phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện trà ôn giai đoạn 20112013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH SINH VIÊN THỰC HIỆN NGUYỄN THỊ QUỲNH NHƯ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN GIAI ĐOẠN 2011-2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 04-2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH SINH VIÊN THỰC HIỆN NGUYỄN THỊ QUỲNH NHƯ MSSV: C1200028 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN GIAI ĐOẠN 2011-2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NGUYỂN PHÚ SON 04-2014 LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành biết ơn sự nhiệt tình giúp đỡ của các thầy, cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh - Trường Đại Học Cần Thơ, đặc biệt em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Phú Son đã trực tiếp hướng dẫn em trong suốt thời gian làm đề tài luận văn. Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng, các cô chú, anh chị đã tạo mọi điều kiện cho em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng, đặc biệt là các cô chú và anh chị phòng Tín dụng đã nhiệt tình chỉ dẫn, cũng như sự hỗ trợ và cung cấp những kiến thức quý báu để em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Tuy nhiên, do còn hạn hẹp về kiến thức và kinh nghiệm nên đề tài luận văn khó tránh được những sai sót, khuyết điểm. Em rất mong sự góp ý kiến của các thầy, cô và ban lãnh đạo và các anh chị, cô chú trong Ngân hàng. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Ban lãnh đạo cùng các cô chú, anh chị trong Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn dồi dào sức khoẻ và luôn thành công trong công việc. Chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Quỳnh Như i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của chính tôi. Các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày …..tháng.....năm 2014 Người thực hiện Nguyễn Thị Quỳnh Như ii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .............................................................................1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ..............................................................................1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.......................................................................1 1.2.1 Mục tiêu chung..................................................................................1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ..................................................................................1 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .........................................................................2 1.3.1 Phạm vi không gian...........................................................................2 1.3.2 Phạm vi thời gian...............................................................................2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu........................................................................2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ....3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .......................................................................................3 2.1.1 Những vấn đề về tín dụng Ngân hàng...........................................3 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng ...............................3 2.1.1.2 Dư nợ .............................................................................................3 2.1.1.3 Nợ xấu ............................................................................................3 2.1.1.4 Nợ quá hạn.....................................................................................3 2.1.1.5 Doanh số cho vay...........................................................................3 2.1.1.6 Doanh số thu nợ ...........................................................................3 2.1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng ........................................................4 2.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ..........................................................4 2.1.2.2 Căn cứ xác định mức độ rủi ro tín dụng........................................4 2.1.2.3 Hậu quả của rủi ro ro tín dụng......................................................6 2.1.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ................................................7 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá và phân tích hoạt động kinh doanh, hiệu quả hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng ..........................................7 2.1.3.1 Hệ số rủi ro tín dụng......................................................................7 2.1.3.2 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ...........................................................8 2.1.3.3 Vòng quay vốn tín dụng .................................................................8 2.1.3.4 Dự phòng rủi ro tín dụng trên Nợ xấu ...........................................8 2.1.3.5 Thời gian thu nợ bình quân............................................................8 iii 2.1.3.6 Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động...............................................9 2.1.3.7 Hệ số thu nợ ...................................................................................9 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............................................................9 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ........................................................9 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ......................................................9 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN ..................11 3.1. MÔ TẢ VÙNG NGHIÊN CỨU ...............................................................11 3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN .............................................................................................11 3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN .............................................................................................................12 3.3.1. Thuận lợi.........................................................................................12 3.3.2. Khó khăn.........................................................................................12 3.3.3 Định hướng phát triển của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn năm 2014.........................................................................13 3.3.3.1 Mục tiêu phát triển.........................................................................13 3.3.3.2. Phương hướng hoạt động .............................................................13 3.4 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM ......................................................................15 3.4.1 Thu nhập..........................................................................................15 3.4.2 Chi phí..............................................................................................16 3.4.3 Lợi nhuận.........................................................................................16 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN .....17 4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG .........17 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn............................................................................17 4.1.2 Tình hình huy động vốn .................................................................20 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG...............................................................................20 4.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng.........................................................20 4.2.1.1 Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn.....................................22 4.2.1.2 Tình hình thu nợ theo thời hạn.......................................................23 4.2.1.3 Tình hình dư nợ theo thời hạn .......................................................25 4.2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng..........................................27 iv 4.3 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN giai đoạn (2011-2013) .......................................................................28 4.3.1 Phân tích tình hình dư nợ theo phân loại nợ................................28 4.3.2 Phân tích nợ xấu theo thời hạn......................................................32 4.3.3 Phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế.............................................35 4.3.4 Thực trạng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ............................39 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2011-2013)...........................................................................................40 4.4.1. Hệ số rủi ro tín dụng......................................................................41 4.4.2. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ..........................................................41 4.4.3. Vòng quay vốn tín dụng ................................................................42 2.1.3.4 Dự phòng rủi ro tín dụng trên Nợ xấu.......................................42 4.4.5. Thời gian thu nợ.............................................................................42 4.4.6. Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động..........................................43 4.4.7. Hệ số thu nợ ....................................................................................43 4.5. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN .............................................................................................43 4.5.1. Từ phía ngân hàng .........................................................................44 4.5.2. Từ phía khách hàng .......................................................................44 4.5.3. Từ đảm bảo tín dụng......................................................................45 4.5.4. Nguyên nhân khác ..........................................................................45 4.6. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN .............................................................................................46 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN ....................................................................................................48 5.1. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ........................................48 5.1.1 Nâng cao chất lượng công việc và trình độ cho CBTD ....................48 5.1.2 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược và thực trạng nền kinh tế.................................................................................49 5.1.3 Tăng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ............................................49 5.1.4 Thường xuyên theo dõi biến động trong và ngoài nước và tăng cường công tác kiểm tra nội bộ .............................................................................49 5.2. BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG..............................................50 v CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ............................................51 6.1. KẾT LUẬN.................................................................................................51 6.2. KIẾN NGHỊ ...............................................................................................52 TÀI LIỆU THAM KHẢO................................................................................54 PHỤ LỤC .........................................................................................................55 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh...................................................15 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn .................................................................17 Bảng 4.2: Tình hình Huy động vốn ...........................................................18 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng ....................................................21 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn ................................................23 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn ..................................................24 Bảng 4.6: Tình hình dư nợ theo thời hạn ...................................................26 Bảng 4.7: Tình hình dư nợ theo phân loại nợ ...........................................29 Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu theo thời hạn .................................................33 Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế.........................................36 Bảng 4.10: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng...........................39 Bảng 4.11: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và rủi ro trong hoạt động tín dụng ...........................................................................................40 Bảng số liệu ................................................................................................55 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH NNo & PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà Nước NHTM: Ngân hàng Thương mại NH: Ngân hàng TD: Tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng CBTD: Cán bộ tín dụng KH: Khách hàng viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong gần 3 năm qua tình hình thế giới có nhiều diễn biến rất phức tạp, xung đột chính trị và thiên tai xảy ra nhiều nơi. Kinh tế thế giới phục hồi chậm hơn dự báo. Cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới toàn cầu năm 2008 được đánh giá là trầm trọng nhất kể từ đại suy thoái kinh tế thế giới 1929-1933. Nhiều nước công nghiệp phát triển đã điều chỉnh mạnh chính sách để bảo hộ sản xuất trong nước. Cạnh tranh quyết liệt giữa các nước lớn tại khu vực và diễn biến phức tạp trên Biển Đông, Biển Hoa Đông…Thực trạng trên tác động bất lợi đến triển kinh tế xã hội nước ta. Nền kinh tế Việt Nam trong 3 năm gần đây phải đối mặt với nhiều khó khăn. Thị trường Bất động sản giảm giá liên tiếp, cứ mỗi năm giá Bất động sản giảm khoảng 10% so với năm liền trước (Từ Nguyên, 2013). Thị trường chứng khoán có phục hồi mạnh, tuy nhiên vẫn có hàng loạt doanh nghiệp phải rút khỏi thị trường này, do không đảm bảo diều kiện niêm yết, hoặc vi phạm chế độ công bố thông tin, hoặc rút khỏi để thực hiện tái cấu trúc công ty… Sản xuất nông lâm nghiệp và thủy sản bị ảnh hưởng lớn của thời tiết và tình trạng ngập mặn ở nhiều địa phương phía Nam làm hàng trăm nghìn ha lúa, hoa màu và cây công nghiệp bị ngập úng, dẫn đến năng suất nhiều loại cây trồng giảm. Bên cạnh đó, thị trường tiêu thụ sản phẩm cả trong nước bị thu hẹp. Giá bán sản phẩm nhất là sản phẩm chăn nuôi, thủy sản ở mức thấp trong khi giá vật tư, nguyên liệu đầu vào tiếp tục tăng cao gây khó khăn cho phát triển chăn nuôi và nuôi trồng thủy sản. Dịch bệnh trên gia súc gia cầm vẫn xảy ra rải rác ở khắp các địa phương ảnh hưởng lớn đến năng suất. Trong khi đó Ngân hàng thương mại thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng cho các chủ thể thiếu vốn trong nền kinh tế. Nay Ngân hàng phải đối mặt với những khó khăn trước mắt, khả năng gánh chịu rủi ro là rất lớn. Vì vậy em chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Trà Ôn” để phân tích thực trạng rủi ro mà Ngân hàng đang gánh chịu. Đồng thời tìm hiểu biện pháp hạn chế và xử lý rủi ro trong nghiệp vụ cấp tín dụng của Ngân hàng. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng tín dụng của Ngân hàng, cụ thể: tình hình cho vay, thu nợ và dư nợ của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn trong 3 năm 2011, 2012, 2013. 1 Phân tích tình hình nợ xấu của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013. Từ đó tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của Ngân hàng. Từ thực trạng phân tích đề ra giải pháp hạn chế rủi ro cho Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn. 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài được thực hiện trong khoản thời gian thực tập tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng từ ngày 06.01.2014 đến 28.04.2014. Số liệu thu thập là số liệu trong 3 năm 2011 đến năm 2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn tập trung vào các vấn đề về nợ xấu. 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Những vấn đề về tín dụng Ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng Theo Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam năm 2010 và Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 thì hoạt động ngân hàng được xác định là việc kinh doanh cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi, Cấp tín dụng và Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản. Trong các hoạt động trên thì hoạt động cấp tín dụng là quan trọng nhất, nó chiếm 70-90% thu nhập của các ngân hàng hiện nay. Tín dụng là một giao dịch về tài sản dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ giữ bên đi vay và bên cho vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, đồng thời bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả khi đến hạn bao gồm vốn gốc và lãi. Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. 2.1.1.2 Dư nợ Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, NH sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 2.1.1.3 Nợ xấu Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. 2.1.1.4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn, khách hàng không có khả năng trả nợ cho NH mà không có lý do chính đáng. Khi đó NH chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. 2.1.1.5 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định. 2.1.1.6 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 3 2.1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản. Đây là loại rủi ro lớn nhất thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nghiêm trọng do tín dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất của các NHTM nước ta. 2.1.2.2 Căn cứ xác định mức độ rủi ro tín dụng Thông thường để đánh giá chất lượng TD của Ngân hàng người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ. a) Nợ quá hạn Nợ quá hạn là những khoản TD không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ. b) Phân loại nợ Theo quy định của NHNN theo nội dung quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của thống đốc NHNN thì tổ chức TD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm sau: - Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ trong hạn và tổ chức TD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. + Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức TD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. + Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ18/2007/QĐ-NHNN). - Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày. + Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. + Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định (khoản 2 và 3 điều 6 QĐ18/2007/QĐ-NHNN). - Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. 4 + Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo quy định. + Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng TD. + Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 và 3 điều 6 QĐ18/2007/QĐ-NHNN). - Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai. + Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định (khoản 2 và 3 điều 6 QĐ18/2007/QĐ-NHNN). - Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. + Các khoản nợ khác được phân vào nhóm năm theo quy định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Bên cạnh đó, quy định này cũng nêu rõ, thời gian để thăng hạng nợ (ví dụ từ nhóm 2 lên nhóm 1,…) là 6 tháng đối với khoản nợ trung dài hạn và 03 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng trả đầy đủ gốc và lãi của khoản vay bị quá hạn hoặc khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Và toàn bộ dư nợ của khách hàng tại các tổ chức TD được phân vào cùng một nhóm nợ. Ví dụ: Khách hàng có hai khoản nợ trở lên tại các tổ chức TD mà có bất cứ một khoản nợ nào được phân vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ còn lại thì toàn bộ các khoản nợ còn lại của khách hàng phải được tổ chức TD phân vào nhóm nợ có độ rủi ro cao nhất đó. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Chúng có những đặc trưng cơ bản sau: + Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với Ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn. 5 + Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiếu hướng xấu, có thể dẫn đến khả năng Ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi. + Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi. + Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày. Tóm lại, một khoản nợ nếu có đủ cơ sở để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì phải tính một cách chính xác, minh bạch để phân loại nợ phù hợp với mức độ rủi ro. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5% cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn. 2.1.2.3 Hậu quả của rủi ro ro tín dụng Rủi ro TD luôn tiềm ẩn trong kinh doanh Ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu. - Đối với Ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn Ngân hàng bị thất thoát, trong khi Ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn thì có thể bị phá sản. - Đối với hệ thống Ngân hàng: Hoạt động của một Ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống Ngân hàng, các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế. Do vậy, nếu một Ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu các Ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác. Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các Ngân hàng khác cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. - Đối với nền kinh tế: Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro TD gây nên sự phá sản một Ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn,… - Trong quan hệ kinh tế đối ngoại: Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống tài chính - Ngân hàng quốc gia, cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó trên trường quốc tế. Khả năng thu hút vốn đầu tư nước ngoài vào nước ta bị giảm xuống. Tóm lại, rủi ro TD của một Ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau. Nhẹ nhất là Ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập quỹ dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay. Nặng nhất Ngân hàng không thu được vốn gốc, lãi vay. Nếu nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến Ngân 6 hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được Ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy, khi phân tích rủi ro đòi hỏi các nhà quản trị Ngân hàng phải hết sức thận trọng để có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay. 2.1.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng bằng cách lập một khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng ở đây là khoản tiền dự phòng được trích cho các khoản tín dụng nội bảng và cam kết ngoại bảng. Khoản dự phòng này được hoạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD. Dự phòng bao gồm hai loại: Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN. Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và các trường hợp khó khăn về tài chính của TCTD khi chất lượng các khoản nợ vay giảm. Trong điều kiện hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của NHTM thì rủi ro tín dụng là rủi ro chủ yếu mà các ngân hàng phải đối mặt. Rủi ro tín dụng xảy ra không những gây ra tổn thất về mặt tài chính mà còn gây ra những tổn thất về uy tín, vị thế, hình ảnh của ngân hàng. Đây là những tổn thất không thể lượng hóa được và ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng luôn có nhiều biện pháp có thể sử dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, trong các khoản tín dụng vẫn luôn tồn tại một phần rủi ro mà các ngân hàng không thể xác định và đo lường được để có biện pháp phòng tránh. Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cần thiết phải thành lập và duy trì dự trữ cho các khoản tổn thất. Nói cách khác, các NHTM cần thiết phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho mình. 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Hệ số rủi ro tín dụng Nợ xấu x 100% Hệ số rủi ro tín dụng = (2.1) Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên Ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ là 5%. 7 Rủi ro theo phân loại nợ = Nợ quá hạn theo nhóm / Tổng dư nợ. Rủi ro theo ngành = Nợ quá hạn theo ngành / Tổng dư nợ. Rủi ro theo thời hạn nợ = Nợ quá hạn theo thời hạn/ Tổng dư nợ. 2.1.3.2 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nợ quá hạn Nợ quá hạn/Tổng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ (2.2) Chỉ tiêu này cho ta biết nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ mà NH có. 2.1.3.3 Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Vòng quay vốn TD = (2.3) Dư nợ bình quân Đây là chỉ tiêu phản ánh số vòng luân chuyển của vốn vay (thường là 1 năm). Chỉ tiêu này càng tăng thì tính tổ chức, quản lý TD càng tốt, chất lượng cho vay càng cao. Nó còn đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD của NH, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn TD càng cao thì đồng vốn của NH quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm thì được chỉ tiêu vòng quay vốn TD vận dụng một cách hữu hiệu. Vòng quay vốn TD càng lớn, càng nhanh chóng chứng tỏ hoạt động kinh doanh của NH tốt. 2.1.3.4 Dự phòng rủi ro tín dụng trên Nợ xấu Dự phòng rủi ro TD x 100% Dự phòng rủi ro TD/Nợ xấu = Nợ xấu (2.4) Chỉ tiêu này phản ánh khả năng bù đắp tổn thất của NH khi rủi ro TD xảy ra. 2.1.3.5 Thời gian thu nợ bình quân Dư nợ bình quân x 360 ngày Thời gian thu nợ bình quân = (2.5) Doanh số thu nợ Đây là chỉ tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ nhanh hay chậm về mặt thời gian, chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của NH càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của NH càng nhanh. 8 2.1.3.6 Tổng dư nợ trên Nguồn vốn huy động Tổng dư nợ Dư nợ trên vốn huy động = Nguồn vốn huy động X 100% (2.6) Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư 1 dồng vốn huy động, nó giúp nhà quản trị phân tích đánh giá hiệu quả sử dụng vốn huy động của Ngân hàng. 2.1.3.7 Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ x 100% Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay (2.7) Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của NH khi cho khách hàng vay, NH sẽ thu lại được bao nhiêu phần trăm khi sử dụng chính số tiền cho vay của mình. Nếu tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của NH là rất tốt, NH hoạt động có hiệu quả. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Các số liệu thứ cấp được thu thập từ những báo cáo tổng kết hàng năm do phòng tín dụng của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn cung cấp, số liệu từ năm 2011 đến năm 2013. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp phân tích tổng quát: Đưa ra nhận xét chung về vấn đề phân tích để đánh giá một cách tổng quát vấn đề. - Phương pháp phân tích chi tiết: Đánh giá cụ thể từng phần riêng biệt trong tổng thể để đưa ra nguyên nhân và giải pháp cho từng phần. - Phương pháp số tương đối kết cấu: Phương pháp này xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích. - Phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối giữa các năm 2011, 2012, 2013.  Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: ∆y = y1 - yo (2.8) Trong đó: yo : Chỉ tiêu năm trước y1 : Chỉ tiêu năm sau ∆y : Là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. 9 Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.  Phương pháp so sánh bằng số tương đối: ∆y = y1 yo x 100 - 100% (2.9) Trong đó: yo : Chỉ tiêu năm trước y1 : Chỉ tiêu năm sau ∆y : Là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. - Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kết hợp với biểu bảng và đồ thị để phân tích những số liệu cần thiết làm cơ sở phân tích các chỉ tiêu. 10 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 3.1. MÔ TẢ VÙNG NGHIÊN CỨU - Trà Ôn là một trong bảy huyện thị của tỉnh Vĩnh Long, thuộc khu vực đồng bằng sông Cửu Long.Với hệ thống sông ngòi chằng chịt, nằm ở vị trí rất thuận lợi cho việc phát triển kinh tế xã hội:  Phía đông giáp tỉnh Trà Vinh.  Phía tây giáp thành phố Cần Thơ.  Phía nam giáp huyện Vũng Liêm – Tam Bình.  Phía bắc giáp huyện Cầu Kè. - Trà Ôn là đầu mối giao thông thuận lợi cho cả đường bộ lẩn đường thủy (nằm trên quốc lộ 54). Đường giao thông từ huyện đến trung tâm các xã trong huyện tương đối hoàn chỉnh. Tổng diện tích đất tự nhiên là 25.837 km2 bao gồm 13 xã và 01 thị trấn với tổng số dân là 164.598 người. Trong đó dân số sống ở nông thôn chiếm trên 80%, với mật độ trung bình 620 người/km2. Là vùng đồng bằng bằng phẳng sông ngòi chằn chịt, khí hậu thuận lợi chia làm hai mùa mưa nắng rõ rệt, rất thuận lợi cho việc phát triển nông nghiệp. Với ưu thế nằm ở ven sông hậu nên được phù sa bồi đắp thường xuyên đó là điều kiện thuận lợi để phát triển nông nghiệp. - Với vị trí địa lý và các điều kiện tự nhiên trên nên ngành trồng trọt và chăn nuôi là ngành sản xuất chính của nhân dân trong huyện. Với nguồn nước ngọt quanh năm thích hợp cho nhiều loại cây trồng nhiệt đới sinh sống và phát triển, bên cạnh đó ngành nghề thủ công truyền thống của nhân dân Trà Ôn cũng ngày càng phát triển. - Đời sống văn hóa xã hội của nhân dân ngày được hoàn thiện và nâng cao, điện, đường, trường, trạm ngày càng được hoàn thiện và hoàn chỉnh từ trong huyện đến các xã vùng sâu. 3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn là một trong những Ngân Hàng chi nhánh trực thuộc sự quản lý của NHNo & PTNT Tỉnh Vĩnh Long, được thành lập vào ngày 26/03/1988. Ngân Hàng đặt tại Số 30B, Khu 1 Đường Gia Long Thị Trấn Trà Ôn, bao gồm 3 Chi Nhánh Ngân Hàng cấp 3 được đặt tại trung tâm các xã: Vĩnh Xuân, Hựu Thành, Hòa Bình để tạo điều kiện thuận tiện cho việc giao dịch của khách hàng ngay tại địa phương. Từ khi thành lập cho đến nay, NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn luôn bám sát theo định hướng phát triển của ngành, mục tiêu phát triển của nền kinh tế địa phương và đã từng bước đi vào phát triển một cách có hiệu quả và luôn chiếm được lòng tin của toàn thể người dân trong địa phương. Ngân Hàng 11 không ngừng mở rộng lĩnh vực hoạt động Nông Nghiệp và phát triển kinh tế xã hội. Hiện nay, Ngân Hàng không ngừng mở rộng và nâng cao lĩnh vực hoạt động với nhiều hình thức đa dạng khác nhau. Thông qua Ngân Hàng các nguồn vốn đã được sử dụng một cách có hiệu quả và từng bước được lưu chuyển vào các hoạt động đầu tư sản xuất trên dòng chảy của nền kinh tế thị trường đầy năng động và chuyển biến mạnh mẽ. Ngân Hàng luôn đồng hành cùng người nông dân và các doanh nghiệp trên suốt chặng đường xây dựng nền kinh tế của địa phương cùng với phương châm “Lấy nông thôn làm thành thị, lấy nông nghiệp làm đối tượng cho vay, khách hàng chính là nông dân”. 3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 3.3.1. Thuận lợi - Ngân hàng đặt tại trung tâm Huyện Trà Ôn nên việc giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng rất thuận lợi. - Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và nghiệp vụ cao, gắn bó nhiều năm với địa bàn hoạt động, vui vẻ nhiệt tình với khách hàng. - Hoạt động của Ngân hàng luôn nhận được sự quan tâm, giúp đỡ nhiệt tình của chính quyền địa phương, các ban ngành đã tạo điều kiện cho ngân hàng chuyển tải vốn một cách đúng hướng và kịp thời. - Vì là Ngân hàng quốc doanh và thời gian hoạt động lâu năm nên uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng ngày càng được nâng cao, được thể hiện qua việc vốn huy động của ngân hàng tăng qua các năm. - Người dân trên địa bàn sống chủ yếu bằng nghề nông nên đây là thị trường có nhiều triển vọng của Ngân hàng. - Hệ thống công nghệ hoàn chỉnh trong nghiệp vụ kế toán, tài chính phù hợp với các hoạt động của Ngân hàng trong giai đoạn hiện nay. - Công tác kiểm tra kiểm soát được tăng cường chặt chẽ vì thế những sai soát được phát hiện và xử lý kịp thời. 3.3.2. Khó khăn - Do ảnh hưởng của hiện tượng trái đất nóng dần lên, làm cho khí hậu ở Việt Nam thay đổi thất thường ảnh hưởng lớn đến sản xuất. Trong sản xuất nông nghiệp gặp nhiều bất lợi như mưa trái vụ, sương mù, rầy nâu, dịch bệnh,…giá cả các mặt hàng thiết yếu tăng cao nhưng giá hàng hoá nông sản thì không ổn định. Từ đó ảnh hưởng đến thu nhập của người dân, tác động đến sức mua trong việc tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp trong các lĩnh vực thương nghiệp, dịch vụ, công - nông - nghiệp, xây dựng,... - Trên địa bàn có sự cạnh tranh gay gắt giữa các chi nhánh của các ngân hàng khác như: Ngân hàng TMCP Công thương, Ngân hàng cổ phần Sài Gòn Thương Tín, làm cho khả năng mở rộng thị trường và huy động vốn của Ngân hàng bị hạn chế. 12 - Thị trường nông sản còn nhiều bấp bênh, không ổn định và không kích thích được đầu tư sản xuất, kinh doanh phát triển, kéo theo đầu tư mở rộng tín dụng của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. - Tình trạng quá tải công việc đối với cán bộ tín dụng nói riêng và cán bộ công nhân viên trong ngân hàng nói chung, nhất là cán bộ phụ trách địa bàn xã, làm hạn chế hiệu quả tín dụng. - Trình độ dân trí không cao nên gây trở ngại trong quan hệ tín dụng, ý thức chấp hành pháp luật của người dân chưa cao, dẫn đến việc xử lý các món nợ quá hạn của ngân hàng bị hạn chế, kém hiệu quả. - Địa bàn hoạt động quản lý của ngân hàng lớn nhưng bình quân số tiền trên món vay nhỏ làm phát sinh nhiều món vay. Quản lý hết món vay là rất khó khăn, làm tăng chi phí kiểm tra, thẩm định, lợi nhuận hoạt động giảm. - Dịch bệnh thường xuyên xảy ra làm ảnh hưởng đến chăn nuôi, mùa vụ. Bên cạnh đó một số hộ nghèo hạn chế trong tính toán làm ăn, giá cả nông sản sụt giảm gây bất lợi cho người sản xuất ảnh hưởng đến công tác thu nợ vay. - Một số khách hàng sau khi được ngân hàng giải ngân vốn không thực hiện đúng theo theo phương án sản xuất kinh doanh mà sử dụng vào mục đích khác, sản xuất kinh doanh không đạt hiệu quả gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra, thu hồi vốn và xử lý nợ vay. Mặc dù gặp nhiều khó khăn nhưng với sự nỗ lực của ngân hàng cùng với kinh nghiệm tích luỹ qua nhiều năm hoạt động, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Trà Ôn luôn tìm được chổ đứng cho mình trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng nông thôn. 3.3.3 Định hướng phát triển của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn năm 2014 3.3.3.1 Mục tiêu phát triển Trên cơ sở chiến lược kinh doanh của NHNo & PTNTVN, NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Vĩnh Long và quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Vĩnh Long, huyện Trà Ôn, chi nhánh NHNo & PTNT huyện Trà Ôn đã đưa ra mục tiêu hoạt động kinh doanh nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả. Tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động từ 10% đến 20%, tổng dư nợ năm 2014 phải đạt trên 500.000 triệu đồng, giảm nợ xấu dưới mức 2% tổng dư nợ và nâng cao công tác quản trị rủi ro TD. Giữ vững được vị trí là NH số một trên địa bàn nông thôn huyện. Nhìn chung, các mục tiêu mà NH hướng đến trong năm 2014 là tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức, nâng cao năng lực quản lý và chuyên môn của cán bộ NH mà đặc biệt là cán bộ TD. Song song với đó là đa dạng hóa các dịch vụ tài chính, nâng cấp cơ sở hạ tầng, giúp người dân có thể tiếp cận đến nguồn vốn vay và các dịch vụ của NH một cách tiện lợi, nhanh chóng và hiệu quả. 3.3.3.2. Phương hướng hoạt động - Với lợi thế tiềm năng của huyện về huy động vốn, khai thác triệt để tối đa huy động vốn nhàn rỗi đối với những khách hàng truyền thống lâu nay, đối 13 với những hộ kinh doanh mua bán, hộ có thu nhập thường xuyên và nhất là những hộ có nhân thân Việt kiều vận động chuyển và gửi tiền vào ngân hàng. - Vận động tuyên truyền quảng cáo bằng nhiều hình thức thích hợp như đọc trên đài truyền thanh, treo pano áp phích kể cả tuyên truyền bằng miệng nhằm giải thích thêm về các thể thức và lãi suất gởi tiền. - Giao chỉ tiêu huy động vốn cụ thể đến từng cán bộ nhân viên hàng tháng và quý có bình xét cụ thể để làm cơ sở xét thi đua. - Tiếp tục giữ vững thị trường, thị phần nông thôn, qua việc đầu tư chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi, cơ sở hạ tầng nông thôn, theo mục tiêu định hướng của Hội đồng nhân dân huyện năm 2014. - Trên cơ sở chọn lọc khách hàng, phát huy tối đa khách hàng truyền thống có quan hệ tín dụng lâu năm và trả nợ sòng phẳng đối với ngân hàng nhất là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh mua bán, hộ có nhu cầu mở rộng phương án sản xuất kinh doanh nhưng có hiệu quả và hạn chế và loại bỏ dần khách hàng có quan hệ xấu, tăng trưởng dư nợ trên cơ sở đảm bảo an toàn vốn và mang lại hiệu quả kinh tế. - Tiếp cận doanh nghiệp vừa và nhỏ, những hộ kinh doanh dịch vụ tại các khu chợ và kinh doanh khác nhằm từng bước cơ cấu lại theo từng nhóm nợ, từng nhóm khách hàng để đầu tư đúng hướng. - Củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, thẩm định đúng qui trình, thực hiện đúng thể lệ văn bản qui định, không cơ cấu nợ tràn lan làm ảnh hưởng đến chất lượng nợ, cương quyết xử lý nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 nếu không trả thì chuyển sang cơ quan pháp luật xử lý, đồng thời cương quyết xử lý nợ đến hạn không để chuyển nhóm nợ tương ứng cao hơn. - Hàng tháng, quý trên cơ sở phân tích chất lượng nợ của từng địa bàn có giao chỉ tiêu cụ thể về việc giảm dần nợ xấu, nợ kém tiêu chuẩn, nợ quá hạn. CBTD phải bám sát và phân theo từng loại dạng hộ, nắm từng thời điểm có nguồn thu hồi đảm bảo theo kế hoạch giao. Từ đó làm cơ sở đánh giá mức độ hoàn thành công việc, năng lực công tác của từng cán bộ tín dụng từng địa bàn được phân công để luân chuyển địa bàn hợp lý. - CBTD phải cập nhật vào sổ theo dõi từng loại nợ: nhất là nợ đã xử lý rủi ro, nợ kém tiêu chuẩn, nợ quá hạn và nợ tồn động thường xuyên phân tích nợ, từng nguyên nhân phát sinh để đưa ra từng giải pháp xử lý phù hợp. - Thường xuyên giáo dục tư tưởng CBTD để tạo sự giác ngộ ý thức lòng yêu nghề, ý thức về thái độ phục vụ khách hàng tận tụy với công việc được giao, nhằm nâng cao vai trò trách nhiệm và hoàn thành nhiệm vụ được giao trong giai đoạn hội nhập hiện nay. - Thực hiện tốt việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay nhằm phát hiện kịp thời những thiếu sót và tiêu cực có thể xảy ra, từ đó có biện pháp chỉnh sửa và uốn nắn để đưa ra các giải pháp xử lý thích hợp. - Về công tác tài chính: tiếp tục củng cố và nâng cao năng lực tài chính vì đây là yếu tố đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh, huy động tối đa nguồn 14 vốn hoạt động nhất là tiền gửi dân cư cố gắng chiếm từ 89%, và tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên chiếm 33% trở lên trong tổng nguồn vốn nhằm giảm lãi suất đầu vào nâng tỷ lệ đầu ra hợp lý. Tích cực tăng thu ngoài tín dụng, tiết kiệm chi phí, chi đúng tính chất các khoản chi phí, hạn chế chi phí tối đa theo công văn Tỉnh về việc chống lãng phí, thực hành tiết kiệm. 3.4 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2011-2013) Ngân hàng hoạt động dựa trên mục tiêu là lợi nhuận, lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu đặt ra về lợi nhuận, một mặt phải đối mặt với những quy định, chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng và phải đảm bảo mức độ rủi ro an toàn trong hoạt động... Các Ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của NHNN và thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng mình. Doanh thu của Ngân hàng được quyết định dựa trên lãi suất khoản cho vay, đầu tư, và mức lệ phí tiền vay, các khoản thù lao khác từ các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp. Bằng những hoạt động và nổ lực của mình Ngân hàng NNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn đã đem lại kết quả kinh doanh tương đối tốt trong thời gian qua như sau: Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NH Nno & PTNT Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Chỉ tiêu Thu nhập Chi phí Lợi nhuận 2011 92.816 69.632 23.184 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 95.078 130.518 2.262 2,44 35.440 37,27 76.829 105.037 7.197 10,34 28.208 36,72 18.249 25.481 -4.935 -21,29 7.232 39,63 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 3.4.1 Thu nhập Qua bảng số liệu ta thấy tình hình thu nhập của NH ngày càng tăng trong 3 năm (2011-2013). Nguyên nhân tăng mạnh thu nhập trong giai đoạn này của NH là do các khoản nợ và lãi quá hạn được thu hồi trong năm này. Đạt được những kết quả đáng khích lệ như vậy là do NH ngày càng nâng cao các hoạt động dịch vụ cho khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín đã làm cho hoạt động TD thu từ lãi cho vay của NH ngày càng tăng làm cho tổng thu nhập của NH cũng tăng theo. Ngoài ra trong năm 2013 thì tình hình phát triển kinh tế của đất nước đang trong thời kỳ phục hồi và phát triển, nhu cầu vốn của cá nhân và doanh nghiệp ngày càng cao do đó làm cho thu nhập của NH ngày càng tăng lên. Trong tình hình biến động của nền kinh tế và xã hội, NHNo & PTNT huyện Trà Ôn đã không ngừng nâng cao năng lực tái cơ cấu và hoàn thiện bộ máy hoạt động, sửa đổi quy chế và quy trình nghiệp vụ 15 kinh doanh để có thể thích ứng với điều kiện từng vùng miền, ngành nghề kinh doanh. Đưa sản phẩm dịch vụ cho vay hấp dẫn linh hoạt đến nhiều đối tượng khách hàng như: Cho vay với lãi suất ưu đãi, lãi suất thả nổi,… Ngoài ra, NHNo & PTNT huyện Trà Ôn luôn kiểm soát chất lượng TD, tập trung đầu tư vốn trên cơ sở thận trọng an toàn. Nhờ đó, NH đã làm tăng được tổng thu nhập của mình. 3.4.2 Chi phí Thu nhập tăng sẽ đi kèm với chi phí tăng, đây là điều tất yếu. Trong 3 năm, chi phí của NH tăng cao. Nguyên nhân là do khoản chi phí lãi tiền gửi của các thành phần kinh tế tăng, hay nguồn vốn huy động của NH tăng cao, để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng. Bên cạnh việc chi trả lãi, NH còn chịu khoản chi phí khá lớn cho việc xây dựng, đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng, tiền công tác phí, chi phí cho việc quảng cáo và quảng bá hình ảnh của NH cũng tăng cao. 3.4.3 Lợi nhuận Chênh lệch dương giữa thu nhập và chi phí đó là lợi nhuận. Tình hình lợi nhuận qua các năm tăng giảm không đồng đều do những biến động về thu nhập và chi phí, hay ta có thể nói là tốc độ tăng trưởng của thu nhập nhỏ hơn tốc độ tăng trưởng của chi phí đã làm cho lợi nhuận năm 2012 giảm so với năm 2011. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận giảm trong năm 2012 là do chi phí tăng, khoản thu nhập chính từ hoạt động tín dụng tăng chậm, lãi suất cho vay sản xuất nông nghiệp giảm do thuộc đối tượng ưu tiên của NHNN, đã ảnh hưởng làm giảm lợi nhuận của NH. Cùng với những biến động của giá cả thị trường và nguyên nhân khác làm cho nợ quá hạn nhóm 5 tăng cao chi nhánh phải gia tăng dự phòng rủi ro dẫn tới chi phí tăng và lợi nhuận giảm. Đến năm 2013, khi tình hình kinh tế phục hồi và dần phát triển, các thành phần kinh tế sản xuất có hiệu quả kéo theo hoạt động của NH cũng thuận lợi và đạt lợi nhuận cao. Với lãi suất cho vay giảm đã làm tăng doanh số cho vay lên đáng kể, các khoản nợ quá hạn cũng giảm mạnh làm cho rủi ro NH giảm, khoản trích dự phòng rủi ro tín dụng cũng giảm là nguyên nhân lợi nhuận trong năm tăng đáng kể. Nhìn lại chặn đường 3 năm 2011-2013 ta thấy có nhiều biến động trong công tác thu chi. Mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh cũng tốt, hoàn thành những chỉ tiêu đã đề ra nhưng tốc độ gia tăng chi phí còn khá cao, có lúc tăng mạnh hơn tốc độ gia tăng của thu nhập. Vì vậy Ngân hàng cần có biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập, tối thiểu chi phí để đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng cao hơn trong những năm sắp tới. 16 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn Với phương châm “đi vay để cho vay”, Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Trà Ôn luôn xác định đây là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu trong kinh doanh của mình. Trong hoạt động chủ yếu của NH, để đáp ứng cho nhu cầu khách hàng vay thì đòi hỏi NH phải có nguồn vốn. Vốn được xem là yếu tố quyết định đến sự thành công của NH, mà để có được nguồn vốn thì NH không thể dựa vào nguồn vốn cấp trên hay nguồn vốn tự có mà NH phải tiến hành huy động vốn. Vốn huy động là phương tiện tiền tệ do NH huy động bằng nghiệp vụ nhận tiền gửi và các nghiệp vụ khác của NH để làm vốn kinh doanh. Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NH Nno & PTNT Huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 I. VỐN HUY ĐỘNG 502.278 649.334 651.827 1. Tiền gửi của Kho Bạc 7.263 27.831 22.180 2. Tiền gửi của Khách hàng 495.015 621.503 629.647 II. VỐN ĐIỀU CHUYỂN 0 0 0 TỔNG 502.278 649.334 651.827 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/1011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 147.056 29,28 2.493 0,38 20.568 283,19 -5.651 -20,30 126.488 25,55 8.144 1,31 0 0 147.056 29,28 2.493 0,38 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Hàng năm NH huy động vốn dưới nhiều hình thức khác nhau: Tiền gửi kho bạc, tiền gửi của khách hàng không kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi tiết kiệm. Huy động vốn là một trong những biện pháp giúp NH mở rộng TD, nâng cao hiệu quả hoạt động tạo uy tín cho NH, cùng với việc áp dụng lãi suất hấp dẫn có chính sách khuyến mãi, quảng cáo…Đã làm cho vốn huy động tăng liên tục trong 3 năm. Qua bảng số liệu cho thấy, nguồn vốn NH chủ yếu là nguồn vốn huy động, chiếm 100% nguồn vốn NH. Không có vốn điều chuyển, nguyên nhân là do nguồn vốn huy động đã đủ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn cho NH. Nguồn vốn của NH tăng điều qua 3 năm, điều này cho thấy công tác huy động vốn của NH đạt hiệu quả cao. Do NH sử dụng đa dạng nhiều loại sản phẩm để huy động như gửi tiết kiệm có dự thưởng với tổng giá trị giải thưởng đến 16,4 tỷ đồng, tặng quà trong diệp tết đối với khách hàng thân thiết… Vốn huy động của NH ta thấy chủ yếu được huy động từ tiền gửi của các khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp. Tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng trên 90% trong tổng vốn huy động, còn lại là tiền gửi của Kho bạc. 17 Bảng 4.2: Tình hình vốn huy động của NH NNo & PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu I. VỐN HUY ĐỘNG 1. Tiền gửi của Kho Bạc 2. Tiền gửi của Khách hàng TG có kỳ hạn 24 tháng TG không kỳ hạn Trong đó huy động bằng USD Có kỳ hạn bằng USD Không kỳ hạn bằng USD 2011 2012 2013 502.278 7.263 495.015 481.415 469.205 11.887 323 13.600 7.800 7.745 55 649.334 27.831 621.503 603.525 603.407 72 46 17.978 5.540 5.537 3 651.827 22.180 629.647 606.981 429.382 177.476 123 22.666 7.155 7.155 0 Chênh lệch 2012/1011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 147.056 29,28 2.493 0,38 20.568 283,19 -5.651 -20,30 126.488 25,55 8.144 1,31 122.110 25,36 3.456 0,57 134.202 28,60 -174.025 -28,84 -11.815 -99,39 177.404 246394,44 -277 -85,76 77 167,39 4.378 32,19 4,688 26,08 -2.260 -28,97 1.615 29,15 -2.208 -28,51 1.618 29,22 -52 -94,55 -3 -100,00 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Ghi chú: USD đã được quy đổi sang VND 18  Tiền gửi của kho bạc Là tiền gửi của kho bạc tại Ngân hàng để phục vụ cho việc chi trả thông qua ngân hàng. Năm 2011, tiền gửi của kho bạc chiếm tỷ trọng 1,44% trong tổng vốn huy động. Năm 2012, tiền gửi của kho bạc tăng mạnh so với năm 2011. Năm 2013, tiền gửi của kho bạc giảm hơn so với năm 2012, chiếm tỷ trọng 3,4% trong tổng vốn huy động. Nguyên nhân là do sự điều tiết của chính phủ và do thị trường tiền tệ có nhiều biến động. Nhìn chung tiền gửi của kho bạc tại NH chiếm tỷ trọng không cao, do tiền gửi trong dân cư lớn, chiếm tỷ trọng trên 90%, trong khi tiền gửi của kho bạc chỉ giao động trong khoản 1- 4% trong tổng vốn huy động. Nguyên nhân làm lượng tiền gửi trong dân cư lớn là do tình hình kinh tế trong những năm gần đây gặp nhiều khó khăn, đầu tư gặp nhiều rủi ro, vì vậy nhu cầu tiết kiệm tăng cao.  Tiền gửi của khách hàng Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động vẫn là tiền gửi tiết kiệm từ dân cư. Đây là hình thức huy động truyền thống của ngân hàng và là nguồn huy động khá ổn định nên thường là nguồn cung vốn chính cho nghiệp vụ tín dụng. Các món tiền gửi từ cá nhân thường nhỏ nhưng do huy động từ số đông đã mang lại nguồn vốn khá lớn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đối với nhóm khách hàng này tiền gửi chủ yếu là để nhận lãi suất, vì vậy ngân hàng chủ động đa dạng hóa các hình thức cũng như các biện pháp huy động nhằm chủ động khai thác triệt để nguồn vốn tạm thời có trong dân chúng. Thời gian qua Ngân hàng đã áp dụng biện pháp như: tuyên truyền, quảng cáo trên đài truyền thanh huyện và tại các xã trong huyện nơi có điều kiện huy động, trực tiếp gặp gỡ và tham khảo ý kiến của người dân, kết hợp với mở rộng các chiến lược tiếp thị, các hình thức khuyến mãi, quà tặng, các chương trình tiết kiệm dự thưởng cho các dạng tiền gửi vào các dịp lễ tết, kỷ niệm.... Về hình thức huy động cũng đã áp dụng nhiều hình thức đa dạng về thời gian và lãi suất để thu hút khách hàng. Đồng thời, ngân hàng cũng không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ của mình, bên cạnh đó phong cách phục vụ ân cần chu đáo không những giữ chân khách hàng cũ mà còn tạo thêm uy tín để thu hút thêm khách hàng mới, nhờ đó mà vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng tăng điều qua 3 năm. Đối với vốn điều chuyển, do hoạt động của Chi nhánh chủ yếu là huy động vốn và cho vay. Để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động thì khi Chi nhánh thừa vốn sẽ có kế hoạch điều chuyển đi để tránh tình trạng ứ động vốn không sinh lời hoặc xin điều chuyển đến trong trường hợp thiếu vốn để đáp ứng nhu cầu đi vay của khách hàng. Vì thế, Chi nhánh luôn được điều vốn từ nguồn hỗ trợ của ngân hàng trực thuộc cấp trên để góp phần giúp cho hoạt động của Chi nhánh ngày càng ổn định và phát triển. Theo bảng số liệu trên cho thấy Ngân hàng NNo & PTNT Trà Ôn không nhận vốn điều chuyển từ Ngân hàng Tỉnh, điều đó nói lên rằng Chi nhánh hoàn toàn có thể tự cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn. 19 Nhìn chung tình hình huy động vốn bằng cách thu hút tiền nhàn rỗi trong dân cư của NH đạt hiệu quả, với thời hạn và lãi suất linh hoạt, thời hạn càng dài lãi suất càng cao, gửi tiền càng nhiều lãi suất càng cao. Song vẫn nằm trong khung lãi suất do NH NN quy định. Để tăng cường hiệu quả trong công tác huy động vốn, NH đã đặt chỉ tiêu cho từng cán bộ, thực hiện xét thi đua hàng tháng, hàng quý, hàng năm. Nhờ vậy mà nguồn vốn huy động luôn tăng qua các năm, góp phần phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn huyện. Qua phân tích ta thấy cơ cấu nguồn vốn của NH chủ yếu là vốn huy động từ dân cư. Vì vậy công tác huy động vốn là vô cùng quan trọng, bằng nhiều biện pháp nghiệp vụ vững chắc kết hợp với nhiều chương trình khuyến mãi, NH đã huy động được nguồn vốn lớn trong nền kinh tế. Ta có thể thấy công tác huy động vốn của NH ngày càng đạt hiệu quả cao, qua doanh số huy động ngày càng tăng trong bảng 4.2. 4.1.2 Tình hình huy động vốn Một NH hoạt động hiệu quả là một NH huy động được nguồn vốn cần thiết cho hoạt động của mình. Trong tình hình cạnh tranh về lãi suất và thị trường có nhiều kênh thu hút vốn như hiện nay thì việc huy động vốn gặp không ít khó khăn, nhưng qua bảng 4.2 ta thấy khả năng huy động vốn của NHNo huyện Trà Ôn vẫn giữ tốc độ tăng dần qua các năm. Nguyên nhân là do NH đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn với nhiều khung lãi suất khác nhau và đa dạng về loại hình huy động. Ngoài ra chi nhánh đã treo nhiều băng gôn, quảng cáo thương hiệu, quảng bá chương trình huy động vốn ở những nơi đông dân cư, chương trình tiết kiệm dự thưởng, thông báo trên đài phát thanh huyện để góp phần tăng nguồn vốn. Ngoài ra NH luôn theo dõi diễn biến lãi suất trên thị trường nhằm đưa ra lãi suất huy động mang tính cạnh tranh nhưng vẫn đảm bảo lợi nhuận, thực hiện chăm sóc khách hàng, thu hút khách hàng mới, duy trì mối quan hệ với khách hàng cũ. Tóm lại, tổng nguồn vốn huy động của NH qua 3 năm đều tăng trưởng khá tốt, có được kết quả này là do NH không ngừng đổi mới phong cách phục vụ khách hàng của nhân viên giao dịch, nhân viên xử lý công việc nhanh chóng tránh gây phiền hà cho khách hàng. Ngoài ra còn có nhiều chương trình gửi tiền với nhiều mức lãi suất hấp dẫn đã lôi kéo được rất nhiều tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế tham gia. Điều này đã chứng tỏ sự tin tưởng của khách hàng vào NHNo Trà Ôn ngày càng cao. 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng Tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng và chứa nhiều rủi ro. Mặc dù các Ngân hàng Việt Nam đang có xu hướng mở rộng cơ cấu hoạt động. Ngân hàng NNo & PTNT Trà Ôn cũng không nằm ngoài xu hướng đó. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động truyền thống của tất cả các Ngân hàng hiện nay. Hoạt động tín dụng có thể xem là hoạt động có tác động đến sự tồn tại của Ngân hàng. Đặc biệt trong bối cảnh kinh tế đang có những chuyển biến mới và xã hội ngày càng phát triển, nhu cầu vốn của nền kinh tế 20 là rất lớn, do đó Ngân hàng phải biết nắm bắt kịp thời nhu cầu thị trường để không bỏ qua những cơ hội đầu tư tốt. Bên cạnh công tác tăng cường nguồn vốn hoạt động Ngân hàng cũng phải kịp thời đẩy mạnh công tác sử dụng vốn, đây là hoạt động đem lại nguồn thu chính cho Ngân hàng. Mở rộng tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng chiếm lĩnh được thị trường, sử dụng tối ưu nguồn vốn đã huy động, phân tán rủi ro, Ngân hàng có điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, thu được nhiều lợi nhuận. Ta có bảng số liệu thể hiện tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh qua các năm từ 2011 đến 2013 như sau: Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng của NH NNo & PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Đ VT: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng Dư nợ Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 520.968 637.604 664.706 116.636 22,39 27.102 4,25 545.309 605.928 586.094 60.619 11,12 -19.834 -3,27 328.811 360.487 439.098 31.676 9,63 78.611 21,81 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Kết quả phân tích ở bảng 4.3 cho thấy, doanh số cho vay của ngân hàng tăng liền trong 3 năm. Năm 2011, tình hình kinh tế Thế giới có xu hướng phục hồi tăng trưởng chậm, bất ổn chính trị tại nhiều khu vực điều này làm giá vàng và ngoại tệ trong nước tăng vọt đồng thời làm giá cả nhiều mặt hàng thiết yếu tăng lên làm gia tăng chi phí cho các yếu tố đầu vào của doanh nghiệp trên địa bàn. Mặc khác, các chính sách tiền tệ của NHNN nhằm mục tiêu kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, khống chế mức tăng trưởng tín dụng đã làm cho nhiều doanh nghiệp trên địa bàn khó tiếp cận vốn vay từ ngân hàng để đầu tư sản xuất kinh doanh. Ngân hàng NNo & PTNT Trà Ôn với những định hướng đúng đắn của mình cùng với sự quyết tâm, nổ lực cao của toàn thể cán bộ công nhân viên, hoạt động của chi nhánh trong năm 2011 đã đạt được những kết quả rất khả quan. Bước sang năm 2012, nền kinh tế trong nước khó khăn hơn, lạm phát cao…Chính sách tiền tệ không nằm ngoài những mục tiêu kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô. Tuy nhiên có một số ngành được ưu tiên khuyến khích đầu tư phát triển. NHNN đã qui định trần lãi suất cho vay ngắn hạn VND đối với lĩnh vực ưu tiên là nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao; trần lãi suất cho vay ngắn hạn bằng VND đối với các lĩnh vực ưu tiên được điều chỉnh giảm. Từ đó các cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp bắt đầu mở rộng đầu tư sản xuất kinh doanh. Khách hàng của Ngân hàng NNo & PTNT chủ yếu là các đối tượng này, chính điều này làm cho doanh số cho vay trong năm 2012 của NH tăng lên và cao hơn năm 2011. 21 Đến 2013 nhu cầu của doanh nghiệp về vốn cho sản xuất kinh doanh đã tăng mạnh do nhu cầu tiêu thụ hàng hóa đã cải thiện mạnh, lãi suất cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp được tiếp tục điều chỉnh giảm. Chính vì vậy làm cho doanh số cho vay của chi nhánh tăng đáng kể (Bảng 4.3). Cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ của chi nhánh qua các năm cũng tăng theo nhưng không điều. Vào năm 2013 Doanh số này giảm nhẹ so với năm 2012, nguyên nhân là do năm 2013 giá cả nhiều loại nông sản giảm, như lúa khô giảm 400-700đ/kg, thịt heo giảm giá do sức mua giảm, cá tra và rô phi giảm giá… lại thêm ảnh hưởng của các loại dịch bệnh đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất của người dân gây khó khăn trong việc trả nợ vay cho NH. Dư nợ qua 3 năm cũng biến động theo doanh số cho vay, dư nợ trong 3 năm tăng liên tục do nhu cầu sử dụng vốn vay tăng cao nhờ NHNN giảm lãi suất đối với sản xuất nông nghiệp, đã kích thích các hộ gia đình và cá nhân mở rộng sản xuất. Trong thời gian qua (từ năm 2011 đến năm 2013), mặc dù tình hình nền kinh tế có nhiều biến động bất thường, tình hình cạnh tranh trên địa bàn ngày càng gay gắt nhưng hoạt động cho vay của chi nhánh đã có những tiến triển rõ rệt, ngày càng hiệu quả hơn, sự tăng trưởng rất nhanh về doanh số cho vay và giúp cho ngân hàng tránh được tồn đọng một lượng vốn nhàn rỗi không cho vay được. 4.2.1.1 Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn Doanh số cho vay thể hiện lượng tiền mà ngân hàng cung ứng cho nền kinh tế trong một thời hạn nhất định theo hợp đồng tín dụng. Sự gia tăng của nó thể hiện mức tăng trưởng trong hoạt động tín dụng. Năm 2011 và năm 2013 khi nền kinh tế chưa ổn định cùng với nhiều chính sách ưu tiên trong tín dụng nông nghiệp…doanh số cho vay của chi nhánh tăng lên đáng kể. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng bao gồm doanh số cho vay ngắn hạn và trung dài hạn. Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay tại Ngân hàng NNo & PTNT Trà Ôn và tăng qua các năm, còn tín dụng trung và dài hạn cũng có phần tăng trưởng. Sự biến động của tỷ trọng tín dụng ngắn hạn và trung, dài hạn trong doanh số cho vay nguyên nhân là do cho vay ngắn hạn có thủ tục đơn giản, tính thanh khoản cao, lại ít rủi ro hơn so với trung và dài hạn. Hơn nữa vốn huy động của chi nhánh chủ yếu là vốn ngắn hạn nên đầu tư vốn tín dụng ngắn hạn nhiều thì vòng quay tín dụng sẽ nhanh hơn, khả năng xoay vòng vốn cao và rất an toàn cho hoạt động kinh doanh của NH. 22 Ta có thể thấy rõ điều này qua bảng số liệu sau: Bảng 4.4: Doanh số cho vay của NH NNo & PTNT Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 theo thời hạn ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay ngắn hạn 503.152 616.142 617.784 112.990 22,46 1.642 0,27 Doanh số cho vay trung, dài hạn 17.816 21.462 46.922 3.646 20,46 25.460 118,63 Tổng 520.968 637.604 664.706 116.636 22,39 27.102 4,25 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Từ bảng 4.4 ta thấy doanh số cho vay theo thời hạn cứ tăng lên từ năm 2011 đến năm 2013. Điều này đã thể hiện được bước đột phá quan trọng trong việc tìm kiếm khách hàng, mở rộng tín dụng đem lại lợi nhuận ngày càng cao cho chi nhánh, vị thế của chi nhánh ngày càng vững mạnh tạo được lòng tin đối với khách hàng, thu hút ngày càng đông khách hàng đến giao dịch với NH. Ta thấy cơ cấu cho vay theo thời hạn tín dụng trong thời gian qua không có thay đổi nhiều, doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao. Doanh số cho vay tăng trong 3 năm liền nguyên nhân chủ yếu là do từ đầu năm 2012, NHNN liên tục điều chỉnh giảm trần lãi suất cho vay đối với một số ngành ưu tiên như nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao. Một nguyên nhân quan trọng làm cho lượng vốn cho vay ngắn hạn cao hơn rất nhiều so với cho vay trung và dài hạn là do cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng chủ yếu là vốn huy động ngắn hạn nên Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn là chủ yếu, vốn huy động ngắn hạn nếu cho vay dài hạn sẽ khiến cho chi nhánh gặp rủi ro thanh khoản nên chi nhánh chỉ cho vay trung và dài hạn bằng vốn huy động trung và dài hạn và bằng một tỷ lệ vốn huy động ngắn hạn phù hợp với qui định của NHNN. Tóm lại, doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng Nno & PTNT Trà Ôn tăng theo những biến động của thị trường trong những năm gần đây và doanh số luôn đạt chỉ tiêu đề ra của chi nhánh trong từng thời kỳ. Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với doanh số cho vay trung và dài hạn. Để giảm bớt rủi ro khi cho vay trung và dài hạn và dễ dàng hơn trong việc quản lý vốn vay của khách hàng, chi nhánh đã tập trung đầu tư cho tín dụng ngắn hạn đẩy doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên. 4.2.1.2 Tình hình thu nợ theo thời hạn Doanh số cho vay phản ánh số lượng và quy mô tín dụng chứ chưa phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng, vì hiệu quả sử dụng vốn được thể hiện ở việc trả nợ vay của khách hàng cũng như công tác thu hồi nợ của ngân hàng. Nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn thì chứng tỏ khách hàng đã sử dụng vốn vay từ ngân hàng một cách có hiệu quả, nhờ thế ngân hàng có thể luân chuyển được nguồn vốn vay một cách dể dàng. Nói cách khác doanh số cho vay 23 là điều kiện cần, còn doanh số thu nợ là điều kiện đủ để hoạt động Ngân hàng được duy trì và phát triển. Vì vậy, doanh số thu nợ cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác tín dụng trong từng thời kỳ. Ta có bảng số liệu và biểu đồ sau đây thể hiện tình hình thu nợ theo thời hạn tín dụng của chi nhánh qua các năm: Bảng 4.5: Doanh số thu nợ của NH NNo & PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 theo thời hạn ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu DSTN ngắn hạn DSTN trung và dài hạn Tổng Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 497.348 567.707 563.865 70.359 14,15 -3.842 -0,68 47.961 38.221 22.229 -9.740 -20,31 -15.992 -41,84 545.309 605.928 586.094 60.619 11,12 -19.834 -3,27 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Như đã phân tích doanh số cho vay ở phần trên, ta thấy là khi phân theo thời hạn thì doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn rất nhiều so với trung và dài hạn. Doanh số thu nợ theo thời hạn của ngân hàng cũng vậy, do phần cho vay ngắn hạn nhiều nên khi thu nợ thì ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số thu nợ. Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy rằng doanh số thu nợ tăng trong 2 năm 2011 và 2012, giảm nhẹ ở năm 2013.  Ngắn hạn Qua bảng 4.5 ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn qua 3 năm tăng nhưng không điều. Nguyên nhân của sự tăng lên này là do tình hình kinh tế đang dần phục hồi, các cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp sử dụng vốn ngày càng đúng mục đích và phát huy có hiệu quả đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trả nợ đúng hạn cho NH. Ngoài ra cán bộ của phòng giao dịch đã thiết lập tốt mối quan hệ với khách hàng đáng tin cậy, thể hiện công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng được nâng lên, đồng thời công tác đánh giá rủi ro, quản lý và thu nợ được thực hiện khá tốt. Năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn có giảm nhẹ so với năm 2012. Việc giảm nguồn thu nợ trong năm 2013 nguyên nhân là do giá các sản phẩm nông nghiệp biến động không ngừng và giảm trong năm 2013. Một nguyên nhân nữa ảnh hưởng khả năng trả nợ của khách hàng là sâu bệnh trên cây ăn trái và cúm gia cầm.. đã làm giảm lợi nhuận của người nông dân. Song NH đã thực hiện gia hạn nợ để nông dân tiếp tục đầu tư nuôi trồng thu lợi nhuận và trả nợ cho NH, giảm thiểu rủi ro NH có thể gặp phải.  Trung và dài hạn Từ bảng 4.5 ta có thể nhận thấy doanh số thu nợ trung hạn và dài hạn biến động ngược chiều với doanh số thu nợ ngắn hạn. Qua 3 năm doanh số thu nợ trung và dài hạn giảm liên tục. Những biến động này của doanh số thu nợ trung và dài hạn chủ yếu là do doanh số cho vay của khoản mục ở những năm 24 trước đó. Cụ thể, năm 2012 các khoản cho vay này tăng cao do nhu cầu đầu tư vào trang thiết bị, máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp… phần lớn số tiền thu được của khoản nợ trung và dài hạn ở năm 2013 chủ yếu là do các khoản cho vay từ năm 2012. Do đặc điểm của cho vay trung và dài hạn là những khoản vay có thời hạn dài nên những khoản thu hồi được trong năm nay thường là những khoản cho vay từ những năm trước đó. Chính vì thế nên các khoản thu hồi nợ này thường biến động ngược với các khoản thu hồi nợ ngắn hạn. Qua những phân tích trên phần nào chúng ta cũng nhận thấy được công tác thu hồi nợ của ngân hàng là khá hiệu quả, đồng thời cũng thấy được các cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp vay vốn đã sử dụng nguồn vốn này một cách hiệu quả trong bối cảnh kinh tế khó khăn. Công tác thu nợ trong thời gian qua đã đạt được sự quan tâm tích cực của đội ngũ cán bộ công nhân viên của chi nhánh. Ngân hàng NNo & PTNT nói chung và chi nhánh NH huyện Trà Ôn nói riêng luôn có mối quan hệ tốt với chính quyền địa phương tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hồi nợ khi đến hạn. Tuy nhiên công tác thu hồi nợ còn phụ thuộc vào thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng với khách hàng về thời hạn trả nợ và việc đánh giá khách hàng trước khi cho vay. Đối với các khoản cho vay ngắn hạn thì kỳ hạn trả nợ thường là sau một chu kỳ sản xuất kinh doanh. 4.2.1.3 Tình hình dư nợ Dư nợ là kết quả để đánh giá sự tăng trưởng hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Nhằm thấy được nhu cầu vay vốn để đầu tư của nền kinh tế và khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của chi nhánh, ta đi phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn. Qua đó, ta có thể đánh giá được tình hình phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn cũng như năng lực hoạt động của chi nhánh. 25 Bảng 4.6: Tình hình dư nợ của NH NNo & PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 theo thời hạn Chỉ tiêu Dư nợ Ngắn hạn Dư nợ trung và dài hạn Tổng 2011 Tỷ trọng Số tiền (%) 252.984 76,94 75.827 23,06 328.811 100,00 2012 2013 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền Số tiền (%) (%) 301.418 83,61 355.337 80,92 59.069 16,39 83.761 19,08 360.487 100,00 439.098 100,00 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 48.434 19,15 53.919 17,89 -16.758 -22,10 24.692 41,80 31.676 9,63 78.611 21,81 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 26 Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy rằng dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với dư nợ trung và dài hạn. Dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn biến động cùng chiều với doanh số cho vay cùng thời điểm. Cụ thể:  Ngắn hạn Qua 3 năm dư nợ ngắn hạn tăng cao, và chiếm tỷ trọng cao trên 75% trong tổng dư nợ cả NH. Lý do dẫn đến sự tăng lên của dư nợ ngắn hạn trong thời gian này là do vào giai đoạn này lãi suất cho vay được NHNN điều chỉnh giảm nên đã kích thích các cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp trên địa bàn đầu tư, mở rộng sản xuất. Vì vậy mà nhu cầu vốn trong dân cư tăng cao. Và do trong cơ cấu nguồn vốn của NH thì vốn huy động ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, điều này làm cho NH chủ yếu cho vay ngắn hạn nên dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn dư nợ trung và dài hạn.  Trung và dài hạn Dư nợ trung và dài hạn có tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ, và có tốc độ tăng giảm không như dư nợ ngắn hạn. Cụ thể, năm 2011 và năm 2012 dư nợ trung và dài hạn giảm nhẹ. Nhưng sang năm 2013, dư nợ trung và dài hạn tăng vọt tăng đến 41,8% so với năm 2012, và tăng 10,46% so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong năm 2013 tình hình kinh tế tương đối ổn định, lạm phát được kiềm chế, nhu cầu đầu tư cũng tăng cao. Như đã phân tích ở trên, doanh số cho vay trung và dài hạn trong năm này cũng tăng, kéo theo dư nợ này trong năm cũng tăng. Tóm lại, để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế xã hội của vùng, đồng thời mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, Ngân hàng đã tập trung phần lớn nguồn vốn vào cho vay ngắn hạn thể hiện ở chổ chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ của Ngân hàng, chiếm khoảng 75% trong tổng dư nợ, còn lại là dư nợ trung hạn. Vì vậy Ngân hàng cần có nhiều giải pháp tốt hơn nữa để mở rộng qui mô hoạt động nâng cao các khoản dư nợ cho ngân hàng vì đây cũng là khoản sinh lời của ngân hàng. 4.2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Nhìn chung, trong 3 năm (2011 - 2013) doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ đều có sự tăng trưởng. Trong đó, không có sự dịch chuyển về tỷ trọng giữa nợ ngắn hạn và trung - dài hạn. Cụ thể là tỷ trọng cho vay ngắn hạn, thu nợ ngắn hạn và dư nợ ngắn hạn qua 3 năm còn rất cao. Trong khi đó cho vay trung - dài hạn, thu nợ trung dài - hạn và dư nợ trung dài - hạn có tỷ trọng thấp. Đó là do chi nhánh đã thực hiện điều chỉnh cơ cấu cho vay, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn lên nhằm giữ ổn định dư nợ và để phòng ngừa rủi ro về lãi suất. Ngoài ra, trong năm 2013 chi nhánh chú trọng mở rộng cơ cấu dư nợ theo hướng cho vay hộ kinh doanh cá thể và doanh nghiệp. Đồng thời cho vay mới phải thẩm định chính xác có hiệu quả mới tiến hành đầu tư. Do vậy, cần phải nâng cao chất lượng TD nhằm hạn chế rủi ro. 27 4.3 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 4.3.1 Phân tích tình hình dư nợ theo phân loại nợ Trong các loại nợ thì nợ nhóm 1 và nhóm 2 là những khoản nợ được đánh giá có khả năng thu hồi cả gốc và lãi, còn các nhóm nợ 3, 4 và 5 là những nhóm nợ thuộc nợ xấu. Ta có bảng số liệu về tình hình dư nợ theo nhóm nợ qua các thời kỳ của chi nhánh như sau: 28 Bảng 4.7: Tình hình dư nợ của NH NNO & PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 theo phân loại nợ ĐVT: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Số tiền Nợ đủ tiêu chuẩn 320.523 Nợ cần chú ý 4.029 Nợ dưới tiêu chuẩn 631 Nợ nghi ngờ 2.693 Nợ có khả năng mất vốn 935 Tổng 328.811 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền 97,48 358.195 1,23 180 0,19 0 0,82 56 0,28 2.056 100 360.487 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền 99,36 436.974 0,05 157 0,00 0 0,02 6 0,57 1.961 100 439.098 Tỷ trọng (%) 99,52 0,04 0,00 0,001 0,45 100 2012/2011 Số tiền 37.672 -3.849 -631 -2.637 1.121 31.676 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 29 % 11,75 -95,53 -100,00 -97,92 119,89 9,63 2013/2012 Số tiền % 78.779 21,99 -23 -12,78 0 0,00 -50 -89,29 -95 -4,62 78611 21,81 Qua bảng số liệu trên ta thấy rằng tình hình dư nợ theo nhóm nợ của chi nhánh ngày càng tiến triển theo chiều hướng tốt. Tình hình cụ thể như sau:  Nợ đủ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 1): Nợ đủ tiêu chuẩn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, nó chiếm trên 97% tổng dư nợ. Điều này cho thấy được công tác đánh giá khách hàng khi cho vay của NH là khá tốt. Nợ đủ tiêu chuẩn được đánh giá là khoản nợ có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng thời hạn. Vậy tỷ trọng khoản nợ này tăng liền 3 năm trong tổng các khoản mục nợ điều này cho thấy hoạt động tín dụng của NH luôn đạt hiệu quả. Nguyên nhân là do hoạt động kinh doanh của chi nhánh đã thực hiện đạt mục tiêu theo định hướng đã xây dựng là tăng trưởng dư nợ đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn. Triển khai kịp thời các chủ trương chính sách của Nhà nước, của ngành và địa phương, đặc biệt là cơ cấu mới về quy chế cho vay đối với khách hàng, cơ chế đảm bảo tiền vay cũng như các văn bản chỉ đạo của ngân hàng cấp trên.  Nợ cần chú ý (Nợ nhóm 2): Qua 3 năm ta thấy nợ cần chú ý giảm nhanh cả về mặt giá trị lẫn tỷ trọng. Nguyên nhân là do một số các khoản nợ nhóm 2 trong năm 2011 đã được thu hồi trong năm 2012 và đến năm 2013 tiếp tục thu hồi các khoản nợ nhóm 2, số khác được chuyển xuống nhóm dưới. Nhìn chung, phòng giao dịch luôn chú trọng mục tiêu an toàn trong các khâu. Để làm tốt được điều đó phòng giao dịch đã chú trọng quản lý rủi ro trên tất cả các lĩnh vực, đặc biệt rủi ro tín dụng là rủi ro chính. Việc triển khai chính sách quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện xuyên suốt và nhất quán trong toàn hệ thống. Tuy nhiên, để đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng, nên xem xét các nhóm nợ xấu mà cụ thể là các nhóm nợ 3, 4 và 5.  Nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3): Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ nhóm này không còn trong năm 2012 và năm 2013, giảm 100% với năm 2011. Mặc dù dư nợ năm 2012 và năm 2013 tăng cao so với năm 2011 nhưng phần lớn giá trị tăng lên đều thuộc dư nợ nhóm 1 và 2, giá trị dư nợ nhóm 3 không còn là do công tác thu hồi nợ của ngân hàng được thực hiện khá tốt, khách hàng làm ăn có hiệu quả nên trả được những khoản vay phát sinh. Đạt được kết quả như vậy là do phòng giao dịch đã ra sức nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời giảm thiểu tối đa đến mức thấp nhất tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn, một số khoản nợ chưa thu hồi được thì chuyển nhóm.  Nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4): Nhóm nợ này sẽ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nợ nghi ngờ càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn. Qua 3 năm dư nợ thuộc nhóm 4 giảm rõ rệt cả về giá trị lẫn tỷ trọng. Nguyên nhân làm cho dư nợ nhóm này giảm mạnh là do khách hàng của NH kinh doanh sản xuất trong lĩnh vực được NHNN ưu tiên về lãi suất, do NHNN 30 khuyến khích đầu tư trong lĩnh vực nông nghiệp nên lãi suất cho vay đầu tư lĩnh vực này được điều chỉnh giảm. Từ đó người dân đầu tư sản xuất với chi phí không cao và có hiệu quả cao, đạt lợi nhuận, Ngân hàng thu được nợ giảm thiểu rủi ro mất vốn. Mặc khác cũng có những khoản nợ không thu hồi được và chuyển sang nhóm nợ có khả năng mất vốn. Trước vấn đề này NH cần theo dõi chặt chẽ để kịp thời thu hồi nợ sớm nhất giảm thiểu rủi ro.  Nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5): Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ có khả năng mất vốn có xu hướng tăng, hầu hết là các khoản nợ từ nhóm trên chuyển xuống. Mặc dù tình hình kinh tế có từng bước phục hồi, song sự ảnh hưởng của cuộc suy thoái quá lớn, nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa không thể chuyển mình sau đó. Lợi nhuận không thể bù đắp khoản lỗ và trả lãi vay buộc doanh nghiệp phải tuyên bố phá sản. Từ đó mà nợ nhóm 5 tăng lên trong năm 2012 Năm 2012 đối với những khoản vay lớn đã quá hạn, công tác phát mãi tài sản ở một số nơi còn nhiều khó khăn, cùng với đó là sự lơ là trong công tác giám sát, kiểm tra của cán bộ tín dụng dẫn đến tình trạng sử dụng vốn vay không đúng mục đích như phương án đã thỏa thuận với ngân hàng dẫn đến khách hàng không có khả năng trả nợ khi có rủi ro, chính vì thế đã làm nợ nhóm 5 tăng rất nhanh 119,89% so với năm 2011, chất lượng tín dụng trong năm 2012 bị giảm sút nghiêm trọng. Năm 2013 tình hình kinh tế diễn biến theo chiều hướng có lợi cho người dân kinh doanh sản xuất, thu nhập và khả năng trả nợ ngân hàng của người dân tăng lên. Đối với những khoản nợ có khả năng mất vốn, bản thân khách hàng không còn khả năng thanh toán, ngân hàng đã tiến hành thủ tục thanh lý, phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi vốn. Đối với những khách hàng có thiện ý hoàn trả nợ, ngân hàng cơ cấu lại thời hạn và chuyển sang nhóm nợ khác. Công tác giám sát, kiểm tra sau khi cho vay của ngân hàng được đẩy mạnh để có những biện pháp kịp thời trước những tình huống xấu. Chính vì thế mặc dù dư nợ trong năm 2013 tăng nhưng nợ xấu lại giảm 4,62% so với năm 2012. Nhìn chung tình hình nợ nhóm 5 có diễn biến xấu, NH cần chặt chẽ theo dõi các khoản nợ này và thu hồi ngay khi có thể. Ngoài ra NH cũng nên thực hiện đánh giá lại khách hàng và gia hạn thời hạn trả nợ, đồng thời tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động sản xuất có lợi nhuận để thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình. Tóm lại với những biến động về dư nợ của các nhóm nợ thuộc nợ xấu là không tốt. Nguyên nhân chủ yếu của những sự biến động đó là do tình hình sản xuất kinh doanh của các cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp vay vốn trong từng giai đoạn rất khác nhau. Cùng với quá trình thu nợ bằng tài sản đảm bảo diễn ra chậm do thủ tục rườm rà, làm một số khoản nợ phải thu năm 2012 kéo dài sang năm 2013. Song tỷ lệ nợ xấu vẫn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng dư nợ của chi nhánh và luôn đảm bảo nợ xấu dưới 2% tổng dư nợ. Qua những số liệu trình bài ở trên phần nào cho ta thấy hoạt động tín dụng của chi nhánh là tương đối tốt qua các năm. Tỷ lệ nợ xấu luôn được chi nhánh 31 hạn chế. Đồng thời còn cho chúng ta thấy được công tác thu hồi và xử lý nợ xấu của chi nhánh là tương đối linh hoạt. Trước những biến động của nền kinh tế xã hội, thị trường vốn và thị trường trong nước. Ngân hàng NNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn đã không ngừng nâng cao năng lực tái cơ cấu và hoàn thiện bộ máy hoạt động, sửa đổi quy chế và quy trình nghiệp vụ tín dụng nhằm thích ứng với điều kiện từng thời kỳ, ngành nghề kinh doanh. Đưa các sản phẩm dịch vụ cho vay hấp dẫn linh hoạt đến nhiều đối tượng khách hàng. Ngoài ra, Ngân hàng cần phải kiểm soát chất lượng tín dụng, tập trung đầu tư vốn trên cơ sở thận trọng an toàn. Nợ nhóm 5 của Ngân hàng có xu hướng tăng, đây là những khoản nợ có khả năng mất vốn của Ngân hàng, do đó Ngân hàng cần có những chính sách phù hợp nhằm hạn chế những khoản nợ này để hoạt động Tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả hơn. 4.3.2 Phân tích nợ xấu theo thời hạn Phân tích nợ xấu theo thời hạn là để hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong thời gian qua, nợ xấu cao sẽ gây ra rủi ro cho NH. Đây là vấn đề mà ngân hàng rất quan tâm và đặc biệt chú ý đến công tác thu hồi nợ và hạn chế nợ xấu phát sinh. Chất lượng tín dụng luôn là mục tiêu cao nhất trong các mục tiêu cần đạt trong hoạt động ngân hàng. Chất lượng tín dụng không chỉ ở tốc độ tăng cao của dư nợ, doanh số thu nợ, doanh số cho vay, mà còn phụ thuộc nhiều vào chỉ tiêu nợ xấu. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng NNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn trong thời gian qua tương đối tốt khi các chỉ tiêu khác đều đạt và vượt kế hoạch, song vẫn còn một số khó khăn tồn tại. Sau đây là tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng của phòng giao dịch qua các thời kỳ (từ 2011 đến năm 2013): 32 Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu của NH Nno & PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 theo thời hạn ĐVT: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Tỷ trọng (%) 747 17,54 3.512 82,46 4.259 100 Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2012 Số Tỷ trọng tiền (%) 615 29,12 1.497 70,88 2.112 100 2013 Tỷ trọng (%) 508 25,83 1.459 74,17 1.967 100 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền -132 -2.015 -2.147 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 33 % -17,67 -57,37 -50,41 Số tiền -107 -38 -145 % -17,40 -2,54 -6,87 Nhìn chung tình hình nợ xấu theo thời hạn luôn có sự biến động năm sau khả quan hơn năm trước và nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nợ xấu và có xu hướng giảm trong thời gian gần đây. Cụ thể:  Ngắn hạn Trên số liệu ta thấy tỷ trọng nợ ngắn hạn thấp trong tổng nợ xấu, trong khi Doanh số cho vay ngắn hạn lại chiếm tỷ trọng rất cao. Điều này đã khẳng định rằng công tác thu hồi nợ ngắn hạn của NH đạt hiệu quả cao. Và khả năng sử dụng vốn vay của khách hàng trên địa bàn huyện đạt kết quả tốt. Trong tình hình kinh tế diễn biến phức tạp, giá cả giao động không ngừng, song ảnh hưởng không nhiều đến thu nhập của dân cư trên địa bàn huyện. Các khoản vay này bị quá hạn và thành nợ xấu chủ yếu là do dịch bệnh, thiên tai ảnh hưởng sản xuất nông nghiệp trên địa bàn huyện làm cho khách hàng không trả được nợ đúng hạn, nhưng dưới sự chỉ đạo của ban phòng chống sâu bệnh trên cây trồng vật nuôi đã kịp thời khắc phục hậu quả, giúp người dân phục hồi sản xuất. Nhờ vậy mà nợ xấu này ngày càng giảm, và rủi ro của ngân hàng cũng giảm đáng kể.  Trung và dài hạn Nợ xấu tập trung chủ yếu trong nợ trung và dài hạn với các đối tượng kinh doanh thương mại và dịch vụ. Khi nền kinh tế gặp khó khăn thì người dân chủ yếu tiêu dùng các mặt hàng thiết yếu, vì vậy mà lợi nhuận trong lĩnh vực này giảm đáng kể, ảnh hưởng khả năng trả nợ. Qua 3 năm thì nợ xấu trung và dài hạn ngày càng giảm, đây là một tín hiệu đáng mừng vì người dân dần chi tiêu cho lĩnh vực này, đồng thời cho thấy nền kinh tế đang từng bước phục hồi và phát triển. Vì vậy mà NH thu được nợ và rủi ro mất vốn cũng giảm đáng kể. Nợ xấu qua các năm giảm rõ rệt, chứng tỏ những năm qua hoạt động tín dụng của chi nhánh ít chịu rủi ro. Như vậy rủi ro từ hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn cũng chính là nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Mà nguyên nhân dẩn đến rủi ro tín dụng chủ yếu là từ phía khách hàng. Khi khách hàng vay vốn sản xuất thua lỗ, hay những nguyên nhân bất khả kháng không lường trước được ảnh hưởng đến năng suất kinh doanh như thời tiết bất lợi, dịch bệnh bùng phát,… hoặc do khách hàng vay vốn và sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến khả năng hoàn trả vốn gốc và lãi cho NH, và tập trung chủ yếu ở lĩnh vực thương mại dịch vụ hay các khoản nợ trung và dài hạn. Nợ xấu không thể loại trừ mà ngân hàng chỉ có thể hạn chế nó. Nợ xấu luôn có mặt ở bất kỳ một Ngân hàng nào vì Ngân hàng không thể dự đoán trước được những khoản nợ nào sẽ thu hồi đúng hạn hay những khoản nợ nào không thu hồi đúng hạn khi ký kết hợp đồng tín dụng. Nợ xấu là một trong những rủi ro trong tín dụng và có tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nợ xấu làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm không tái đầu tư được, không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng làm ảnh hưởng đến thu nhập của NH. 34 4.3.3 Phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế Nợ xấu là một chỉ tiêu phản ánh rõ nét về chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả sử dụng vốn vay của Ngân hàng, chất lượng tín dụng cao hay thấp, rủi ro tín dụng ít hay nhiều tuỳ thuộc vào khâu lựa chọn khách hàng, vào việc thẩm định trước khi cho vay, và việc theo dõi tình hình thu nợ gốc và lãi nhằm phát hiện kịp thời những yếu tố xấu trong quá trình sử dụng vốn vay để hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. Sau đây là tình hình nợ xấu theo ngành của phòng giao dịch qua các năm: 35 Bảng 4.9: Tình hình Nợ xấu của NH Nno & PTNT Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 theo ngành kinh tế ĐVT: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Số tiền Thương mại dịch vụ Trồng trọt cây ăn trái Chăn nuôi Kinh tế tổng hợp Máy nông nghiệp Tổng 3.857 66 85 241 10 4.259 Tỷ trọng (%) 90,56 1,55 2,00 5,66 0,23 100,00 2012 Số tiền 1.520 93 99 382 18 2.112 2013 Tỷ trọng (%) 71,97 4,40 4,69 18,09 0,85 100,00 Số tiền 1.340 89 81 442 16 1.967 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Tỷ trọng Số tiền (%) 68,13 -2.337 4,52 27 4,12 14 22,47 141 0,81 8 100,00 -2.147 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 36 % -60,59 40,91 16,47 58,51 80,00 -50,41 Số tiền -180 -4 -18 60 -2 -145 % -11,84 -4,30 -18,18 15,71 -11,11 -6,87 Qua bảng số liệu ta thấy nợ xấu theo ngành của chi nhánh qua các năm có ngành tăng cũng có ngành giảm. Trong đó, nợ xấu tập trung nhiều nhất ở ngành thương mại dịch vụ với tỷ trọng trên 60% tổng nợ xấu. Vì vậy mà khi nợ xấu của ngành này giao động đã ảnh hưởng nhiều đến Chi nhánh. Cụ thể từng ngành như sau:  Thương mại dịch vụ Các khách hàng thuộc ngành thương mại dịch vụ chủ yếu kinh doanh các dịch vụ giải trí, ăn uống, mua bán nhỏ lẻ, kinh doanh vật liệu xây dựng, điện thoại di động…Doanh số cho vay của ngân hàng đối với nhóm ngành này không cao, do nhóm khách hàng này kinh doanh nhiều loại hình dịch vụ khác nhau bên cạnh đó tình hình kinh tế luôn biến chuyển có lợi cho một nhóm khách hàng và có hại cho một nhóm khác tuy tình hình thu nợ có nhiều biến chuyển tốt nhưng vẫn không tránh khỏi tình trạng nợ xấu và luôn chiếm tỷ trọng cao..Qua 3 năm nợ xấu của ngành giảm liên tục nhưng vẫn là ngành có tỷ trọng nợ xấu cao nhất. Nhìn chung nợ xấu trong ngành thương mại dịch vụ qua 3 năm giảm về giá trị lẫn tỷ trọng, cho thấy ngành này trên địa bàn huyện đang hoạt động có hiệu quả và đạt lợi nhuận, các khách hàng vay vốn trong lĩnh vực này đã trả được nợ, giúp NH giảm thiểu rủi ro. Một tín hiệu đáng mừng cho ngành Ngân hàng nói riêng và nền kinh tế huyện nói chung. Ngân hàng cần tăng cường hơn nữa công tác giám sát để kịp thời thu hồi những khoản nợ này. Đồng thời NH cần đánh giá chính xác khả năng trả nợ của nhóm khách hàng này, để có những biện pháp xử lý và thu hồi nợ sớm nhất.  Trồng trọt cây ăn trái Nợ xấu trong ngành qua 3 năm có tăng có giảm và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng Nợ xấu. Cụ thể năm 2011 và 2012 thì tình hình nợ xấu của ngành này tăng. Nguyên nhân tăng là do tình hình thời tiết diễn biến phức tạp, không thuận lợi làm nhiều nhà nông canh tác, sản xuất gặp nhiều khó khăn nên không có tiền trả nợ cho chi nhánh, vì vậy xấu của ngành này ngày một tăng và là dấu hiệu xấu cho phía NH. Đến năm 2013 nợ xấu ngành này giảm là do thời tiết chuyển biến tích cực, thuận lợi nông dân trúng mùa, lại thêm giá cả cây ăn trái các loại điều tăng giá, nhà nông thu được lợi nhuận cao nên có tiền trả NH, vì vậy nợ xấu của ngành này giảm và làm giảm rủi ro cho phía NH.  Chăn nuôi Chăn nuôi trong những năm qua gặp không ít khó khăn do dịch bệnh bùng phát trên nhiều xã thuộc huyện Trà Ôn, lại thêm tình trạng giá cả biến động bất thường đã ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng. Song diễn biến nợ xấu trong ngành theo chiều hướng tốt, biểu hiện qua giá trị giảm dần khi đến năm 2013. Nguyên nhân là do được sự chỉ đạo của các cấp chính quyền đã từng bước khắc phục, trả được nợ vay và thu được lợi nhuận. Có thể nói qua 3 năm 2011, 2012 và 2013 Ngân hàng đã gặp không ít khó khăn trong công tác thu nợ trong ngành này, nhưng nhờ sự hổ trợ của các cấp chính quyền, Ngân hàng đã hạn chế được nợ xấu trong năm 2013, rủi ro Ngân hàng phải gánh chịu cũng giảm bớt. 37  Kinh tế tổng hợp Ngành kinh tế tổng hợp là sự kết hợp giữa hai lĩnh cực chăn nuôi và trồng trọt, mỗi lĩnh vực hoạt động trong quy mô nhỏ. Đối với nợ xấu kinh tế tổng hợp thì có sự chuyển biến ngược chiều với các ngành khác, nợ xấu ngày càng tăng. Nguyên nhân bắt nguồn từ sự chủ quan của khách hàng trong công tác phòng ngừa bệnh trên cây trồng vật nuôi, khi dịch bệnh bùng phát mới chạy chữa thì sự hao hụt đã vượt số vốn đầu tư ban đầu, dẫn đến không trả được nợ cho NH khi đến hạn. Cụ thể tình hình nợ xấu của cho vay kinh tế tổng hợp như sau: Năm 2012 cao hơn so với năm 2011 tăng 58,51%. Tình hình chưa khả quan thì nợ xấu của cho vay kinh tế tổng hợp lại tăng lên trong năm 2013. Nguyên nhân là do chăn nuôi với quy mô nhỏ nên người dân lơ là trong công tác tiêm phòng dịch bệnh, khi xảy ra thì không thu hồi được vốn. Trồng trọt cũng với quy mô nhỏ không đủ bù đắp cho khoản lỗ chăn nuôi, nên dẫn đến nợ quá hạn và thành nợ xấu. Dù chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng, vì nguồn vốn cho vay là nguồn vốn huy động, NH phải mất đi một khoản chi phí mà không lấy lại được. Trước tình hình đó Ngân hàng cần chủ động đề ra phương án kinh doanh thích hợp cho các đối tượng này, để khách hàng có được nguồn trả nợ. Ngoài ra chính quyền địa phương cũng cần chủ động và kiểm tra chặt chẽ công tác phòng ngừa dịch bệnh và thường xuyên dự báo cho người dân biết các loại sâu bệnh trong từng thời kỳ để nhà nông kịp thời phòng tránh.  Máy nông nghiệp Các khoản cho vay máy nông nghiệp là các khoản cho vay trong thời hạn dài và thu nợ theo mùa vụ. Các khoản nợ này phụ thuộc rất nhiều vào tình hình sản xuất của nông dân. Vì vậy nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu trong cho vay máy nông nghiệp là khách hàng không thu được tiền khi mùa vụ kết thúc từ các nhà nông. Nhìn bào bảng 4.9 ta thấy nợ xấu trong lĩnh vực này tăng giảm không ổn định và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nợ xấu. Tuy vậy NH cũng không nên chủ quan với các khoản nợ này. Cần tiến hành xử lý để thu hồi gốc và lãi quá hạn. Qua những phân tích trên ta thấy tình hình nợ xấu theo ngành của chi nhánh biến động bất thường do những ảnh hưởng tiêu cực của tình hình kinh tế - xã hội cả nước nói chung và của địa bàn huyện Trà Ôn nói riêng. Nợ xấu ngành thương mại dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nợ xấu, trong khi đó nợ xấu ngành chăn nuôi, trồng cây ăn trái và máy nông nghiệp lại chiếm tỷ trọng nhỏ. Về mặt giá trị thì nhìn chung giá trị các khoản nợ xấu theo ngành biến động tương đối giống nhau. Nguyên nhân nợ xấu các ngành trồng trọt cây ăn trái, chăn nuôi, kinh tế tổng hợp và máy nông nghiệp tăng lên qua các năm gần đây là do tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh trong những năm trước đó. Mặt khác do khi vay vốn của chi nhánh, các cá nhân hộ gia đình và doanh nghiệp đa số sử dụng bất động sản làm tài sản đảm bảo tiền vay nên khi không trả được nợ buộc ngân hàng phải thực hiện phát mãi tài sản đảm bảo, công tác phát mãi trong giai đoạn mà thị trường bất động sản đang trầm lắng là 38 hết sức khó khăn và tốn kém cho ngân hàng. Thực trạng nợ quá hạn theo ngành qua các năm đặt ra vấn đề cần giải quyết cho chi nhánh là phải tăng cường công tác thu hồi nợ quá hạn để đảm bảo an toàn tín dụng, mặt khác chi nhánh phải thực hiện việc đánh giá, xét duyệt các khoản vay một cách hợp lý. 4.3.4 Thực trạng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Về trích lập dự phòng cụ thể, số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ C: giá trị của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể (r) được tính theo từng nhóm nợ như sau:  Nợ nhóm 1: 0%  Nợ nhóm 2: 5%  Nợ nhóm 3: 20%  Nợ nhóm 4: 50%  Nợ nhóm 5: 100% Trong những năm qua Ngân hàng NNo & PTNT huyện Trà Ôn đã thực hiện trích lập dự phòng cụ thể đúng theo quy định của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Số tiền dự phòng cụ thể có xu hướng tăng qua các năm. Đây là điều dễ hiểu khi mà trong năm 2012 dư nợ nhóm 5 của ngân hàng tăng cao (119,89%). Tốc độ tăng dư nợ thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn cao đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối diện với rủi ro tín dụng tăng lên và tương ứng là dự phòng cụ thể trích lập cũng phải tăng theo để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bảng 4.10: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của NH NNo & PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Dự phòng cụ thể 2011 2012 2013 304.470 392.163 517.710 807 1.581 775 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 87.693 28,80 125.547 32,01 774 95,91 -806 -50,98 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 39 Để xử lý nợ xấu, chúng ta biết rằng có nhiều biện pháp để xử lý như khoanh nợ, xoá nợ, phát mãi tài sản đảm bảo,…. Nhưng giải pháp trích lập dự phòng và sử dụng nó để xử lý các khoản nợ xấu là tiết kiệm thời gian và hiệu quả nhanh. Đây là cách xử lý mang tính chất lâu dài và ổn định nhất được cụ thể hoá bằng quy định. 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN QUA 3 NĂM (2011-2013) Bảng 4.11: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và rủi ro trong hoạt động tín dụng của chi nhánh NH NNo & PTNT huyện Trà Ôn từ năm 2011 đến năm 2013 Chỉ tiêu Doanh số thu nợ Doanh số cho vay Tổng vốn huy động Tổng dư nợ Nợ quá hạn Dư nợ bình quân Nợ xấu Dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng Vòng quay vốn tín dụng Dự phòng rủi ro tín dụng/ Nợ xấu Thời gian thu nợ bình quân Tổng dư nợ/Vốn huy động Hệ số thu nợ Nợ quá hạn/tổng dư nợ Đơn vị Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % Vòng % Ngày % % % 2011 545.309 520.968 502.278 328.811 8.288 340.982 4.259 807 1,30 1,60 18,95 225,11 65,46 104,67 2,52 2012 605.928 637.604 649.334 360.487 2.292 344.649 2.112 1.581 0,59 1,76 74,86 204,77 55,52 95,03 0,64 2013 586.094 664.706 651.827 439.098 2.124 399.793 1.967 775 0,45 1,47 39,40 245,57 67,36 88,17 0,48 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Ghi chú: Dư nợ bình quân: (Tính theo phương pháp bình quân gia quyền) dựa vào trị giá đầu năm, cuối năm: Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ 2 40 Bảng 4.11.1: Dư nợ bình quân của Chi nhánh qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Chỉ tiêu Dư nợ đầu kỳ Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân ĐVT: Triệu đồng 2011 2012 2013 353.152 328.811 360.487 328.811 360.487 439.098 340.982 344.649 399.793 Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 4.4.1 Hệ số rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng, nợ xấu là vấn đề không thể tránh khỏi trong quá trình hoạt động kinh doanh của bất cứ Ngân hàng nào, điều đáng quan tâm là làm thế nào để giữ tỷ lệ này ở mức chấp nhận được và theo đúng khuyến cáo của NH tỉnh thì tỷ lệ này phải ≤ 2%. Qua bảng số liệu ta thấy rằng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng luôn ở mức độ an toàn và ngày càng giảm, đồng nghĩa với chất lượng tín dụng ngày càng cao. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế nước ta thời gian qua đang trong tình trạng khó khăn, chủ trương của Chính phủ là kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô. Trước tình hình đó thì hoạt động NH cũng khó khăn, nhưng với sự nổ lực cố gắng của tập thể cán bộ Ngân hàng, bên cạnh đó một số khoản nợ xấu của những năm trước còn lại được hạch toán ngoại bảng, và việc trích lập dự phòng rủi ro của NH cũng làm giảm tỷ lệ này rất nhiều vào năm 2012 và 2013. Qua đó cho thấy chi nhánh đã thực hiện khá tốt những yêu cầu về rủi ro tín dụng mà NHNN đã đưa ra đồng thời còn cho thấy công tác quản lý nợ xấu của Ngân hàng là rất tốt trong thời gian qua. Từ đó cho ta thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng hiệu quả, qua các năm ta thấy nợ xấu rất ít so với dư nợ là do Chi nhánh có khả năng thu hồi nợ tốt. Trong khi tình hình kinh tế - chính trị phức tạp, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bị áp lực từ nhiều phía, môi trường đầu tư tín dụng là khá nhiều rủi ro tiềm ẩn, trước hoàn cảnh đó mà Ngân hàng đạt được tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới 2% có thể nói đây là sự cố gắng và nỗ lực rất lớn của NH. Trong thời gian tới muốn hoạt động kinh doanh của NH hiệu quả hơn nữa thì NH phải đề cao quyết tâm khắc phục nợ xấu, trong đó phải thực hiện tốt công tác thẩm định đối với khách hàng vay vốn là điều kiện trước tiên. 4.4.2 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nợ quá hạn trên tổng dư nợ là chỉ tiêu thể hiện chất lượng quản lý tín dụng của ngân hàng. Nợ quá hạn làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị đọng, vòng quay vốn chậm không thể thúc đẩy quá trình tái đầu tư ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh cũng như khả năng thanh khoản của ngân hàng. Nhìn chung chỉ tiêu này qua 3 năm có sự tiến triển tốt, do có sự giảm xuống rõ rệt. Cho thấy Nợ quá hạn của NH ngày càng giảm, đồng nghĩa với công tác thu hồi nợ của NH đạt hiệu quả, hay khách hàng vay sản xuất kinh 41 doanh ngày càng tốt. Nguyên nhân là do sự hỗ trợ về lãi suất cho vay với khách hàng thuộc đối tượng ưu tiên, đã và đang giúp người dân hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng có lợi nhuận cao. Một tín hiệu đáng mừng cho ngành NH nói chung và cho NH Nno & PTNT huyện Trà Ôn nói riêng. 4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, xem thời gian thu hồi nợ là nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hiệu quả tín dụng là tốt, hoạt động đưa vốn vào kinh doanh là có hiệu quả đồng thời làm cho vốn huy động của Ngân hàng không bị ứ đọng. Song song với việc cho vay là công tác thu hồi nợ, để đánh giá được món vay là có chất lượng, sử dụng đúng mục đích thì ta phải dựa vào quan hệ trả nợ của khách hàng đối với Ngân hàng. Qua bảng số liệu trên ta thấy vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng trong 3 năm gần đây là khá nhanh. Vòng quay vốn tín dụng giảm là do tỷ lệ tăng của doanh số thu nợ và dư nợ bình quân không đều nhau. Ngân hàng cũng cần phải có biện pháp làm vòng quay vốn tín dụng ổn định nhằm làm cho khả năng sinh lợi từ đồng vốn đầu tư được duy trì, tạo điều kiện cho việc tăng thêm lợi nhuận. 4.4.5 Dự phòng rủi ro tín dụng trên Nợ xấu Qua bảng 4.11 ta thấy chỉ tiêu này tăng giảm không ổn định, nhưng vẫn còn thấp. Tình hình nợ xấu giảm nhưng dự phòng rủi ro tín dụng lại nằm ngoài khả năng bù đắp khi xảy ra rủi ro. Ngân hàng cần thận trọng hơn khi xét duyệt cho vay, đồng thời theo dõi các khoản nợ xấu trên để kịp thời thu hồi. Ngân hàng phải xây dựng và từng bước cụ thể hóa các chính sách, quy trình và thủ tục nhằm xác định và đo lường chính xác rủi ro tín dụng và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nhằm quản lý tốt hơn các rủi ro phát sinh từ hoạt động tín dụng. Từ đó ngân hàng đưa ra quỹ dự phòng tín dụng hợp lý cho những khoản nợ xấu của ngân hàng để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. 4.4.6 Thời gian thu nợ Như đã phân tích, vòng quay vốn tín dụng của NH nhanh, vì vậy mà số ngày của thời gian thu nợ bình quân thấp. Điều này nói lên hoạt động tín dụng của NH đạt hiệu cao. hay hoạt động kiểm xoát rủi ro đạt kết quả tốt. Có thể thấy tình hình thị trường bất động sản cũng ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động của NH. Vì các món vay có tài sản đảm bảo chủ yếu điều là bất động sản. Vì vậy khi rủi ro xảy ra việc xử lý nợ của NH gặp không ít khó khăn. 4.4.7 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không có hiệu quả. Ta nhận thấy rằng tình hình huy động vốn và dư nợ tín dụng của ngân hàng luôn tăng nhanh qua các năm. Tuy nhiên tốc độ tăng của vốn huy động 42 và dư nợ không đồng điều làm cho chỉ tiêu này có sự tăng giảm không cùng chiều hoàn toàn với VHĐ và dư nợ. Cụ thể, năm 2011chỉ tiêu này đạt 65,46% có nghĩa là cứ 100 đồng vốn huy động được thì phòng giao dịch có thể tạo ra 65,46 đồng dư nợ mới. Năm 2012 chỉ tiêu này giảm còn 55,52%, năm 2013 tăng lên đạt 67,36%. Qua đây cho thấy chi nhánh luôn thừa một số vốn khá nhiều trong vốn huy động được, số vốn thừa sẽ được Chi nhánh bán về hội sở và nhận lãi suất, điều này có nghĩa khả năng huy động vốn của chi nhánh từ dân cư là rất cao. Qua các giá trị của tổng dư nợ trên tổng vốn huy động cho thấy chi nhánh đã thực hiện sử dụng nguồn vốn huy động được tương đối hiệu quả và không cần phải đi vay vốn từ hội sở. 4.4.8 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này cho biết số tiền thu hồi được của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Ngoài ra chỉ tiêu này còn biểu hiện khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng hay là khả năng trả nợ của khách hàng, công tác thu hồi nợ càng hiệu quả thì chỉ tiêu này càng cao. Nhìn chung hệ số thu nợ của Chi nhánh qua các năm có chiều hướng giảm nhưng vẫn thuộc diện tốt. Cụ thể năm 2011 tỷ số này rất cao tới 104,67% tức là cứ 100 đồng cho vay thì Chi nhánh thu lại được 104,67 đồng, và chỉ số này giảm xuống 95,03% vào năm 2012 và tiếp tục giảm xuống còn 88,17% vào năm 2013, đây là một biểu hiện không tốt cho hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Tuy chỉ tiêu này có giảm nhưng không thể đánh giá công tác thu nợ của Chi nhánh là thấp vì tỷ lệ này vẫn còn rất cao, và trong tình hình hiện nay khi mà nền kinh tế có nhiều biến động thì với chỉ số như thế này ta có thể thấy được sự cố gắng của cán bộ nhân viên của Chi nhánh trong công tác thu nợ. Chi nhánh cần cố gắng giữ vững và phát huy hệ số lên càng lớn càng tốt. 4.5. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN TDNH là một loại kinh doanh đặc biệt mang tính tổng hợp gắn liền với các điều kiện kinh tế chính trị của đất nước. Do đó, muốn đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TD và quản trị rủi ro TD thì phải tìm ra nguyên nhân, yếu tố tác động đến TD. Do đó, tác giả đã nhận thấy và đưa ra một số nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng TD tại chi nhánh NHNo Trà Ôn như sau: 4.5.1. Từ phía ngân hàng Bản thân Ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn về rủi ro tín dụng. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng bao gồm: Thông tin về khách hàng bất cân xứng: Một khó khăn đối với các Ngân hàng là luôn thiếu thông tin sạch về khách hàng hoặc thông tin luôn trong tình trạng không cân xứng. Công tác xử lý nợ quá hạn còn chậm vì tài sản đảm bảo là bất động sản, mà thị trường bất động sản ở VN thiếu sự ổn định và rất đa dạng. Do đó gây khó khăn cho cán bộ TD trong quá trình xử lý. Mặc dù khoản vay đã có bảo hiểm nhưng đó không thể coi là bùa hộ mệnh đối với giá trị khoản vay. Đôi 43 khi cán bộ TD bỏ xót một số khâu trong quá trình thẩm định, gây ra rủi ro cho NH trong quá trình thu hồi nợ. Hơn nữa việc quản lý tài sản đối với NH rất khó khăn, do không thể bảo quản nên thường xảy ra tình trạng sụt giảm giá trị của tài sản mà NH không thể kiểm soát do ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên. Công tác dự báo rủi ro của Ngân hàng thiếu độ chính xác, hay dự báo sai: thiếu công tác dự báo về diễn biến kinh tế thị trường dẫn đến việc không nắm bắt kịp thời cơ cũng như không lường trước được rủi ro xảy ra, gây tổn thất cho Ngân hàng. Nhìn chung rủi ro xuất phát từ các nguyên nhân sau: Hạn chế trong việc nắm bắt thị trường tiêu thụ nông sản. Một cá nhân, hộ gia đình hay một cơ sở có thể sản xuất có hiệu quả, sản phẩm tiêu thụ nhanh và được giá tại một thời điểm này nhưng ở một thời điểm nào đó có thể gặp rủi ro về mặt thị trường tiêu thụ, giá cả sụt giảm không đủ bù đắp chi phí dẫn đến vốn hoàn trả lâu,…sẽ phát sinh rủi ro cho phương án vay. 4.5.2. Từ phía khách hàng Trong những năm qua tình hình kinh tế khó khăn, lạm phát cao, thị trường bất động sản đóng băng, lại thêm thiên tai dịch bệnh… đã ảnh hưởng nhiều đến tình hình kinh tế dân cư, tổ chức. Hàng loạt doanh nghiệp bị phá sản, đóng cửa hoặc ngưng hoạt động. Trước tình hình đó khả năng thanh toán nợ vay là vấn đề hết sức nang giải, và cần có thời gian để phục hồi. Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích: khách hàng vay vốn để phục vụ sản xuất nông nghiệp nhưng lại đi đầu tư ở những lĩnh vực khác như vàng hay ngoại tệ.. khi bị thua lỗ không có khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng. Điều này đã làm cho đồng vốn đầu tư không đạt hiệu quả như mong đợi. Khách hàng chủ quan trong công tác phòng ngừa các loại dịch bệnh, đến khi bùng phát bệnh thì bị thua lỗ hoặc mất trắng, không còn khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Trình độ văn hóa còn thấp: Trình độ văn hoá của các hộ nông dân còn tương đối thấp cho nên cũng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh vì thế cũng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho NH. Dây dưa trong việc trả nợ: Nghiêm trọng hơn hết là trường hợp khách hàng dây dưa không chịu trả nợ hoặc cố tình lừa đảo Ngân hàng bằng việc lợi dụng sự quen biết hay tín nhiệm. Với những khách hàng cố ý lừa đảo thì phần lớn Ngân hàng thiệt hại rất nhiều. 4.5.3. Từ đảm bảo tín dụng Tài sản thế chấp của khách hàng đa số là bất động sản không có khả năng thanh khoản, hay thời gian thanh khoản kéo dài gây khó khăn trong việc thu hồi nợ của Ngân hàng. Trong quá trình cho vay mà người bảo lãnh gặp phải những tình huống khó khăn như tai nạn, bệnh tật,… Điều đó có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả năng thực hiện những lời cam kết của mình, tức là không có khả năng thay mặt người vay trả nợ cho Ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi. 44 Để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng đòi hỏi khách hàng đem thế chấp, cầm cố tài sản. Thế chấp, cầm cố tài sản để vay vốn Ngân hàng là vấn đề luôn được Ngân hàng quan tâm. Thế chấp, cầm cố là một trong những biện pháp để phòng chống rủi ro của Ngân hàng trong cho vay. Người đi vay bắt buộc phải đem tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo cho số nợ vay và cam kết trong trường hợp không trả được nợ vay thì Ngân hàng tiến hành phát mãi tài sản để thu nợ. Mặc dù vậy cho đến nay việc thế chấp vẫn mang lại rủi ro cho Ngân hàng. Khi khách hàng thế chấp tài sản để vay vốn, Ngân hàng chỉ giữ lấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản,… về phía khách hàng vẫn được phép sử dụng tài sản đó. Do đó, một khi tài sản bị hư hỏng hoặc bị giảm giá trị do lạc hậu sẽ gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc phát mãi tài sản trong trường hợp khách hàng không còn khả năng thanh toán cho Ngân hàng. Tài sản thế chấp tại Ngân hàng chủ yếu được đảm bảo bằng bất động sản vì có giá trị lớn và luật đất đai đã được ban hành, nhưng việc phát mãi tài sản còn nhiều khó khăn phức tạp, thủ tục rườm rà, rắc rối, còn phải phụ thuộc vào các ngành có liên quan như: Sở Vật Giá, Công An, Sở Tài Chính, Toà Án,… và vì thế không thể xác định chính xác thời gian phát mãi tài sản, làm cho thời gian xử lý tài sản thường kéo dài, tạo cơ hội cho người vay dây dưa trong việc hoàn trả nợ vay. Tài sản thế chấp bị mất giá, do thời gian xử lý các khoản nợ Ngân hàng quá lâu, khi tiến hành bán tài sản trên thị trường thì giá bán thực tế thấp hơn so với giá do Ngân hàng và khách hàng đã thoả thuận trước đây. Hiệu lực của cơ quan hành pháp chưa đáp ứng được yêu cầu giải quyết các tranh chấp, tố tụng và hợp đồng kinh tế,…Thời gian và thủ tục phát mãi tài sản thường kéo dài, chi phí ngoài cao. Dẫn đến kéo dài thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng. 4.5.4. Nguyên nhân khác Do cường độ làm việc của cán bộ tín dụng rất lớn, phải thường xuyên bám sát khách hàng trong việc sử dụng vốn và quản lý tài sản thế chấp, thông thạo các vấn đề pháp lý và giá cả thị trường của tài sản đảm bảo nợ vay,…Mặt khác, do số lượng người vay ngày càng đông nên khối lượng công việc các cán bộ tín dụng phải thực hiện càng nhiều. Vì vậy, một số cán bộ tín dụng không thực hiện đúng với quy trình đề ra, sơ xuất trong hồ sơ cho vay, dễ dẫn đến phát sinh nợ quá hạn, chất lượng tín dụng sẽ bị giảm sút. Tuy nhiên rủi ro do nguyên nhân này rất ít xảy ra tại Ngân hàng. Giá cả các nguyên liệu đầu vào như phân bón, thức ăn, thuốc trừ sâu, thuốc thú y… tăng cao, trong khi giá cả không thay đổi hoặc giá giảm làm cho lợi nhuận giảm, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Tình hình sản xuất đạt hiệu quả thì mắc phải tình trạng “được mùa mất giá”, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho NH. Tóm lại, rủi ro trong tín dụng là điều không tránh khỏi trong ngành Ngân hàng. Chính vì thế, việc phân tích những rủi ro, những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro để từ đó có những biện pháp nhằm làm hạn chế mức độ rủi ro là việc làm cần thiết của Ngân hàng. Mục đích sau cùng là nâng cao hiệu quả 45 hoạt động kinh doanh, đem lại lợi nhuận tối ưu, bảo đảm sự phát triển lâu dài của Ngân hàng. 4.6. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN Trước những khó khăn của nền kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng trong những năm qua đã gây ảnh hưởng không ít đến hoạt động ngành Ngân hàng. Song Chi nhánh vẫn kiểm soát và luôn duy trì nợ quá hạn, nợ xấu ở mức thấp và thực hiện tốt chỉ tiêu về nợ xấu [...]... chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng tín dụng của Ngân hàng, cụ thể: tình hình cho vay, thu nợ và dư nợ của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn trong 3 năm 2011, 2012, 2013 1 Phân tích tình hình nợ xấu của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện. .. thể thiếu vốn trong nền kinh tế Nay Ngân hàng phải đối mặt với những khó khăn trước mắt, khả năng gánh chịu rủi ro là rất lớn Vì vậy em chọn đề tài Phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Trà Ôn để phân tích thực trạng rủi ro mà Ngân hàng đang gánh chịu Đồng thời tìm hiểu biện pháp hạn chế và xử lý rủi ro trong nghiệp vụ cấp tín dụng của Ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU... cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó 3 2.1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi... của ngân hàng cùng với kinh nghiệm tích luỹ qua nhiều năm hoạt động, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Trà Ôn luôn tìm được chổ đứng cho mình trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng nông thôn 3.3.3 Định hướng phát triển của Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn năm 2014 3.3.3.1 Mục tiêu phát triển Trên cơ sở chi n lược kinh doanh của NHNo & PTNTVN, NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Vĩnh Long và quy hoạch tổng thể phát. .. tại Ngân hàng từ ngày 06.01.2014 đến 28.04.2014 Số liệu thu thập là số liệu trong 3 năm 2011 đến năm 2013 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn tập trung vào các vấn đề về nợ xấu 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Những vấn đề về tín dụng Ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân. .. hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Từ đó tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của Ngân hàng Từ thực trạng phân tích đề ra giải pháp hạn chế rủi ro cho Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Trà Ôn 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài được thực hiện trong khoản thời gian... ảnh của ngân hàng Đây là những tổn thất không thể lượng hóa được và ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, ngân hàng luôn có nhiều biện pháp có thể sử dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong các khoản tín dụng vẫn luôn tồn tại một phần rủi ro mà các ngân hàng không thể xác định và đo lường được để có biện pháp phòng tránh Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của các ngân. .. PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn Với phương châm “đi vay để cho vay”, Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Trà Ôn luôn xác định đây là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu trong kinh doanh của mình Trong hoạt động chủ yếu của NH, để đáp ứng cho nhu cầu khách hàng vay thì đòi hỏi NH phải có nguồn... từng bước đi vào phát triển một cách có hiệu quả và luôn chi m được lòng tin của toàn thể người dân trong địa phương Ngân Hàng 11 không ngừng mở rộng lĩnh vực hoạt động Nông Nghiệp và phát triển kinh tế xã hội Hiện nay, Ngân Hàng không ngừng mở rộng và nâng cao lĩnh vực hoạt động với nhiều hình thức đa dạng khác nhau Thông qua Ngân Hàng các nguồn vốn đã được sử dụng một cách có hiệu quả và từng bước... tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục - Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kết hợp với biểu bảng và đồ thị để phân tích những số liệu cần thiết làm cơ sở phân tích các chỉ tiêu 10 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 3.1 MÔ ... MSSV: C1200028 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN GIAI ĐOẠN 2011-2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài Ngân hàng Mã số ngành:... chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích. .. PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn Với phương châm “đi vay vay”, Chi