Thông tin tài liệu
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
____o0o____
NGUYỄN THỊ HUỲNH NHƯ
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN CÙ LAO DUNG, TỈNH SÓC TRĂNG
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã số ngành: 52340201
Tháng 04 năm 2014
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
____o0o____
NGUYỄN THỊ HUỲNH NHƯ
MSSV: C1200188
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN CÙ LAO DUNG, TỈNH SÓC TRĂNG
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã số ngành: 52340201
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
Ths. PHẠM PHÁT TIẾN
Tháng 04 năm 2014
LỜI CẢM TẠ
Trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu để hoàn thành đề tài này,
ngoài sự phấn đấu của bản thân còn nhận được rất nhiều sự giúp đỡ, hỗ trợ của
các thầy cô, bạn bè, các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng Nông Nghiệp và
Phát triển Nông Thôn huyện Cù Lao Dung.
Nay em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến:
Quý thầy cô ở khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại học Cần
Thơ đã nhiệt tình giảng dạy trong suốt thời gian qua.
Thầy Phạm Phát Tiến đã tận tâm hướng dẫn để em hoàn thành đề tài tốt
nghiệp này.
Xin cảm ơn quý Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng Nông Nghiệp và
Phát triển Nông Thôn huyện Cù Lao Dung đã giúp đỡ và nhiệt tình chỉ dẫn
những kinh nghiệm thực tế rất thiết thực để em được hoàn thành tốt nhiệm vụ
trong học tập.
Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu, nên không tránh
khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp và thông cảm của Quý
Thầy Cô cũng như Ban Lãnh Đạo Ngân hàng.
Sau cùng em xin chúc tất cả quý Thầy, Cô và tập thể nhân viên trong
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Cù Lao Dung luôn
hoàn thành tốt nhiệm vụ và vững bước trong cuộc sống.
Xin chân thành cảm ơn!
Cần thơ, Ngày 28 tháng 04 năm 2014
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Huỳnh Như
i
TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ
luận văn cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày 28 tháng 04 năm 2014
Người thực hiện
Nguyễn Thị Huỳnh Như
ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
Cù Lao Dung, ngày … tháng ... năm 2014
Giám Đốc
(ký tên, đóng dấu)
iii
MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU ......................................................................................... 1
1.1. Lí do chọn đề tài ............................................................................................... 1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................ 2
1.2.1. Mục tiêu chung .............................................................................................. 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể .............................................................................................. 2
1.3. Phạm vi nghiên cứu.......................................................................................... 2
1.3.1. Không gian nghiên cứu ................................................................................ 2
1.3.2. Thời gian nghiên cứu .................................................................................... 2
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ................................................................................... 2
Chương 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............. 3
2.1. Cơ sở lí luận ...................................................................................................... 3
2.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại ........................................................... 3
2.1.2. Khái niệm hộ sản xuất .................................................................................. 4
2.1.3. Khái niệm, bản chất và chức năng của hoạt động tín dụng ..................... 4
2.1.4. Một số vấn đề về huy động vốn .................................................................. 6
2.1.4.1. Khái niệm huy động vốn........................................................................... 6
2.1.4.2. Các hình thức huy động vốn..................................................................... 6
2.1.5. Các khái niệm liên quan đến hoạt động cho vay....................................... 7
2.1.5.1. Khái niệm cho vay ..................................................................................... 7
2.1.5.2. Các hình thức cho vay ............................................................................... 7
2.1.5.3. Điều kiện cho vay ...................................................................................... 9
2.1.5.4. Đối tượng cho vay ..................................................................................... 9
2.1.5.5. Qui trình cho vay .......................................................................................10
2.1.5.6. Nguyên tắc cho vay ...................................................................................11
2.1.5.7. Thời hạn cho vay .......................................................................................11
2.1.5.8. Phương thức cho vay .................................................................................12
2.1.6. Phân loại nợ ...................................................................................................12
2.1.7. Một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng ............................................13
2.1.7.1. Doanh số cho vay.......................................................................................13
iv
2.1.7.2. Doanh số thu nợ .........................................................................................13
2.1.7.3. Dư nợ ...........................................................................................................13
2.1.7.4. Nợ xấu .........................................................................................................14
2.1.7.5. Vòng quay vốn tín dụng............................................................................14
2.1.7.6. Hệ số thu hồi nợ .........................................................................................14
2.1.7.7. Tỷ lệ nợ xấu ................................................................................................14
2.2. Phương pháp nghiên cứu .................................................................................15
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ......................................................................15
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ....................................................................15
Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CÙ LAO DUNG .............................................17
3.1. Giới thiệu về ngân hàng...................................................................................17
3.1.1. Tổng quan về ngân hàng ..............................................................................17
3.1.1.1. Điều kiện tự nhiên và tình hình kinh tế xã hội cue huyện Cù Lao
Dung, tỉnh Sóc Trăng ..............................................................................................17
3.1.1.2. Sơ lược về ngân hàng ................................................................................18
3.1.2. Lịch sử hình thành ........................................................................................18
3.2. Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng .........................................................19
3.2.1. Chức năng ......................................................................................................19
3.2.2. Nhiệm vụ ........................................................................................................19
3.3. Cơ cấu tổ chức nhân sự ...................................................................................20
3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm 2011 – 2013 ..........21
3.4.1. Thu nhập.........................................................................................................22
3.4.2. Chi phí ............................................................................................................24
3.4.3. Chênh lệch thu chi ........................................................................................27
Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN
CÙ LAO DUNG ......................................................................................................29
4.1. Khái quát hoạt động tín dụng của ngân hàng ...............................................29
4.2. phân tích hoạt động huy động vốn .................................................................29
4.2.1. Vốn điều chuyển ...........................................................................................31
4.2.2. Vốn huy động ................................................................................................32
4.3. Phân tích hoạt động cho vay ...........................................................................34
4.3.1. Phân tích doanh số cho vay .........................................................................35
v
4.3.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay ................................................36
4.3.1.2. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế .............................................39
4.3.2. Phân tích doanh số thu nợ ............................................................................40
4.3.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay...................................................41
4.3.2.1. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ...............................................44
4.3.2.3. Hệ số thu nợ................................................................................................45
4.3.2. Tình hình dư nợ .............................................................................................46
4.3.3.1. Dư nợ theo thời hạn cho vay ....................................................................47
4.3.3.2. Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế ..................................................48
4.3.4. Tình hình nợ xấu ...........................................................................................49
4.3.4.1. Nợ xấu theo thời hạn cho vay ..................................................................50
4.3.4.2. Nợ xấu theo thành phần kinh tế ...............................................................52
4.3.4.3. Tỷ lệ nợ xấu ................................................................................................53
4.4. Đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng.................................................55
4.4.1. Chỉ tiêu tổng dư nơ/vốn huy động ..............................................................55
4.4.2. Chỉ tiêu tổng dư nợ/tổng nguồn vốn ...........................................................55
4.4.3. Vòng quay vốn tín dụng ...............................................................................56
4.5. Các chỉ tiêu tín dụng trên mõi cán bộ tín dụng.............................................57
Chương 5: GIẢI PHÁP CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CÙ LAO DUNG
....................................................................................................................................59
5.1. Phân tích môi trường bên trong của ngân hàng nông nghiệp và phát triển
nông thôn huyện Cù Lao Dung ..............................................................................59
5.1.1. Điểm mạnh.....................................................................................................59
5.1.2. Điểm yếu ........................................................................................................59
5.2. Phân tích môi trường bên ngoài của chi nhánh Ngân hàng ........................60
5.2.1. Cơ hội .............................................................................................................60
5.2.2. Thách thức .....................................................................................................60
5.3. Sử dụng ma trận SWOT để đề xuất giải pháp cho hoạt động tín dụng của
Ngân hàng ................................................................................................................61
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ............................................................64
6.1. Kết luận .............................................................................................................64
6.2. Kiến Nghị ..........................................................................................................65
TÁI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................................66
vi
DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Cù Lao Dung.... 22
Bảng 3.2. Thu nhập từ lãi của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung ............. 24
Bảng 3.3. Chi phí cho hoạt động huy động vốn (chi trả lãi) .................................. 26
Bảng 4.1. Nguồn vốn kinh doanh của Agribank huyện Cù Lao Dung ................. 31
Bảng 4.2. Tiền gửi theo thời hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung................... 33
Bảng 4.3. Cơ cấu tiền gửi có kỳ hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung ........... 34
Bảng 4.4. Tình hình cho vay của Agribank huyện Cù Lao Dung ......................... 35
Bảng 4.5. Doanh số cho vay theo thời hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung .. 37
Bảng 4.6. Tình hình cho vay và thu nợ ngắn hạn .................................................... 42
Bảng 4.7. Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay ................................................. 43
Bảng 4.8. Tình hình dư nợ của Agribank huyện Cù Lao Dung ............................. 47
Bảng 4.9. Tình hình nợ xấu thời hạn cho vay .......................................................... 51
Bảng 4.10 . Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ............................................ 55
Bảng 4.11. Các chỉ tiêu tín dụng trên từng cán bộ tín dụng ................................... 57
vii
DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 2.1 Quy trình cho vay của ngân hàng .............................................................. 10
Hình 3.1. Cơ cấu tổ chức nhân sự của Agribank huyện Cù Lao Dung ................. 20
Hình 3.3. Cơ cấu thu nhập của Agribank huyện Cù Lao Dung ............................. 23
Hình 3.4. Cơ cấu chi phí của Agribank huyện Cù Lao Dung ................................ 25
Hình 3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Cù Lao Dung ..... 27
Hình 4.1. Cơ cấu nguồn vốn của Agribank huyện Cù Lao Dung .......................... 30
Hình 4.2. Cơ cấu tiền gửi theo thời hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung ....... 32
Hình 4.3. Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của chi nhánh Agribank
huyện Cù Lao Dung .................................................................................................... 36
Hình 4.4. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế.............................................. 39
Hình 4.5. Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay của Agribank huyện
Cù Lao Dung ............................................................................................................... 41
Hình 4.6. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ................................................ 44
Hình 4.7. Hệ số thu nợ của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung ................. 45
Hình 4.8.Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế .................................................. 48
Hình 4.9. Tình hình nợ xấu của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao dung ........... 49
Hình 4.10. Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế ............................................. 52
Hình 4.11. Tỷ lệ nợ xấu của Agribank huyện Cù Lao Dung.................................. 54
viii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
NHTM: Ngân hàng thương mại
NHNN: Ngân hàng nhà nước
TCTD: Tổ chức tín dụng
ATM:
SXKD: Sản xuất kinh doanh
KQHĐKD: Kế quả hoạt động kinh doanh
ix
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế hiện đang là xu hướng tất yếu
của chiến lược phát triển kinh tế xã hội của nhiều quốc gia. Với mong muốn
tăng trưởng và cải thiện đất nước, Việt Nam cũng không ngừng thiết lập các
mối quan hệ với các quốc gia trên thế giới với tinh thần đa phương và đa dạng
hóa. Cùng với sự chuyển mình mạnh mẽ của nền kinh tế, ngành Ngân hàng
cũng đã và đang góp phần không nhỏ trong tiến trình hội nhập kinh tế của đất
nước.
Giữ vai trò là công cụ của nhà nước trong quá trình điều tiết kinh tế,
ngành Ngân hàng đang ngày một khẳng định vị thế quan trọng của mình.
Cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế, ngành Ngân hàng cũng không
ngừng phát triển cả về quy mô lẫn chất lượng. Thông qua các nghiệp vụ , các
ngân hàng đã thực hiện khá tốt nhiệm vụ của mình, là đáp ứng nhu cấu vốn
của các chủ thể trong nền kinh tế bằng cách thu hút lượng vốn nhàn rỗi trong
dân cư sau đó đưa chúng đến những nơi đang có nhu cầu sử dụng. Qua đó,
kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển
theo định hướng của nhà nước.
Ở Việt Nam, tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi
nhuận cao nhất đối với tất cả các ngân hàng. Đồng thời hoạt động tín dụng còn
nói lên qui mô phát triển kinh tế của ngân hàng thông qua doanh số cho vay,
doanh số thu nợ, dư nợ,... Tuy nhiên, qua t hực tế cho thấy hoạt động tín dụng
của các ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt nguồn
từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển,
đảm bảo có hiệu quả và hạn chế rủi ro trước tiên việc phân tích tín dụng là
mục tiêu không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của tất cả các ngân hàng.
Trước tầm quan trọng đó, tôi chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng
tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cù
Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng” để làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình.
1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng của ngân
hàng qua các năm từ năm 2011 – 2013. Từ đó, đưa ra một số giải pháp cho
hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện
Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể:
- Phân tích hoạt động huy động vốn của ngân hàng từ năm 2011 – 2013.
- Phân tích tình hình cho vay vốn của ngân hàng qua các năm 2011, 2012,
2013.
- Đề xuất một số giải pháp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Không gian: Đề tài được tiến hành nghiên cứu tại ngân hàng Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc
Trăng.
1.3.2. Thời gian: Từ năm 2011 – 2013
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu:
Đối tượng nghiên cứu của luận văn này là tình hình hoạt động tín dụng tại
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc
Trăng trong 3 năm 2011, 2012, 2013.
2
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. CƠ SỞ LÍ LUẬN
2.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại
- Khái niệm Ngân hàng thương mại: (Theo luật các Tổ chức tín dụng năm
2010) Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các
hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của
Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.
- Hoạt động ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và
dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số
tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.
- Bản chất của Ngân hàng thương mại: Nói theo bản chất thì hoạt động
của NHTM một phần nào đó tương tự như một doanh nghiệp kinh doanh bình
thường.
+ NHTM giống doanh nghiệp bình thường ở chỗ nó cũng là một đơn vị
kinh doanh vì mục đích lợi nhuận, có vốn chủ sở hữu, có bộ máy tổ chức để
quản lí và hoạt động trong lĩnh vực riêng của mình theo quy định của pháp
luật.
+ NHTM khác doanh nghiệp bình thường ở chỗ NHTM không trực tiếp
tham gia sản xuất và lưu thông hàng hóa, mà nó góp phần phát triển kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức
năng trung gian tài chính và trung gian tài chính.
- Đối tượng kinh doanh của NHTM: Là quyền sử dụng vốn thông qua các
nghiệp vụ tín dụng và thanh toán.
- Chức năng của NHTM:
+ Tạo tiền: NHTM tạo tiền bằng cách thu hút tiền gửi của dân cư và các tổ
chức kinh tế
- Xã hội trong và ngoài nước.
+ Trung gian thanh toán
+ Huy động tiết kiệm
+ Mở rộng tín dụng
3
2.1.2. Khái niệm hộ sản xuất
Nói đến sự tồn tại của hộ sản xuất trong nền kinh tế, trước hết chúng ta
cần thấy rằng hộ sản xuất không chỉ có ở nước ta mà còn có ở tất cả các nước
có nền sản xuất nông nghiệp trên thế giới. Hộ sản xuất đã tồn tại qua nhiều
phương thức và vẫn đang tiếp tục phát triển. Phương thức sản xuất này có
những quy luật phát triển riêng của nó và trong mỗi chế độ nó tìm cách thích
ứng với nền kinh tế hiện hành.
Để phù hợp với xu thế phát triển chung, phù hợp với chủ trương của Đảng
và Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam ban
hành Phụ lục số 1 kèm theo Quyết định 499A ngày 2/9/1993, theo đó khái
niệm hộ sản xuất được hiểu như sau: "Hộ sản xuất là đơn vị kinh tế tự chủ,
trực tiếp hoạt động kinh doanh, là chủ thể trong mọi quan hệ sản xuất kinh
doanh và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất của mình". Thành
phần chủ yếu của hộ sản xuất bao gồm: hộ nông dân, hộ tư nhân, cá thể, hộ gia
đình xã viên, hộ nông...
Như vậy, hộ sản xuất là một lực lượng sản xuất to lớn ở nông thôn. Hộ
sản xuất hoạt động trong nhiều ngành nghề nhưng hiện nay phần lớn hoạt
động trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn. Các h họ này tiến
hành sản xuất kinh doanh đa dạng kết hợp trồng trọt với chăn nuôi và kinh
doanh ngành nghề phụ. Đặc điểm sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề nói
trên đã góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các hộ sản xuất ở nước ta.
2.1.3. Khái niệm, bản chất và chức năng của hoạt động tín dụng
- Các khái niệm tín dụng: Tín dụng là hoạt động ra đời và phát triển gắn
liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa, là quan hệ kinh tế thể
hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng được hiểu
theo những nghĩa sau:
+ Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay
hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau
một thời gian nhất định.
+ Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau
giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hoàn hóa.
+ Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán…dựa vào lời hứa
thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người cho vay).
4
Như vậy, “tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng
chúng cùng chỉ một hoạt động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và
quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành.
- Bản chất: Bản chất của tín dụng là giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn
trả và có các đặc trưng sau:
+ Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình
thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản).
+ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sản
cho người đi vay sử dụng có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn.
Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng.
+ Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói
cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.
- Chức năng của tín dụng:
+ Chức năng tập chung và phân phối lại nguồn vốn: Đây là chức năng cơ
bản của tín dụng nhằm điều tiết vốn từ nơi “ thừa” sang nơi “thiếu” để đầu tư
phát triển. Huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và chuyển hoá quyền sử
dụng để đáp ứng nhu cầu vốn cho xã hội.
+ Chức năng tiết kiệm tiền và chi phí lưu thông cho xã hội: Nhờ hoạt
động tín dụng đã tạo điều kiện cho sự ra đời các công cụ lưu thông không
dùng tiền mặt như: kỳ phiếu, trái phiếu, các loại séc, các thẻ thanh toán,... cho
phép thay thế một lượng tiền mặt lưu hành nhờ đó giảm bớt các chi phí có liên
quan đến việc in ấn, đúc tiền, vận chuyển,…
+ Chức năng tạo ra tiền: quá trình tạo ra tiền của ngân hàng được thực
hiện thông qua các hoạt động tín dụng và tổ chức thanh toán trong hệ thống
ngân hàng.
+ Kiểm soát các hoạt động kinh tế: Nhằm mục đích bảo tồn vốn của mình,
khi các tổ chức tín dụng cho vay đều yêu cầu người đi vay phải có tài sản thế
chấp, phải có phương án khả thi trong việc sử dụng tiền vay của khách hàng.
Thông qua nghiệp vụ trung gian thanh toán hộ, ngân hàng có điều kiện tăng
cường kiểm soát đồng tiền các hoạt động của các đơn vị kinh tế.
- Các hình thức cấp tín dụng:
+ Cho vay
+ Chiết khấu
+ Bão lãnh ngân hàng (Tín dụng bằng chữ ký)
5
+ Cho thuê tài chính
2.1.4. Một số vấn đề về huy động vốn
Nghiệp vụ huy động vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân
ngân hàng cũng như đối với xã hội. Trong nghiệp vụ này, ngân hàng được sử
dụng những biện pháp và công cụ cần thiết mà pháp luật cho phép để huy
động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay
đối với nền kinh tế.
2.1.4.1. Khái niệm huy động vốn
- Huy động vốn là lượng tiền huy động từ các hoạt động tín dụng như
nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế,
TCTD và phát hành các chứng từ có gi á.
- Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại, thực
chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý và
sử dụng nhưng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu.
Do đó, khi sử dụng ngân hàng phải dự trữ lại một tỷ lệ nhất định để đảm bảo
khả năng chi trả khi khách hàng có nhu cầu rút tiền.
2.1.4.2. Các hình thức huy động vốn
a) Huy động vốn bằng tiền gửi
Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dưới hình thức không kỳ
hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và một số hình thức khác. Tiền gửi được
hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền.
- Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh
trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại ngân hàng để thuận
tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Các tổ chức kinh tế thường gửi
tiền vào ngân hàng dưới các hình thức:
+ Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán): loại tiền gửi mà khi gửi
vào khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất kỳ lúc nào mà không cần báo trước
cho ngân hàng và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Chính
vì tính chất không ổn định của loại tiền gửi này nên ngân hàng phải dự trữ với
số lượng lớn để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Đối với loại tiền gửi này
khách hàng không có mục đích nhận lãi suất mà chủ yếu để được ngân hàng
cung cấp các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng như ủy nhiệm chị, ủy nhiệm
thu, sec,...
+ Tiền gửi có kỳ hạn: khi gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời gian rút ra
giữa ngân hàng và khách hàng. Khách hàng chỉ được rút tiền khi đến hạn. Tuy
6
nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi của khách hàng,
ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn nhưng chỉ được nhận
lãi suất không kỳ hạn hoặc một mức lãi suất thấp hơn.
- Tiền gửi dân cư :
+ Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền
gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo qui định
của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui định của luật
pháp về bảo hiểm tiền gửi. Mặc dù số tiền gửi của cá nhân và hộ gia đình là
nhỏ nhưng ngân hàng huy động với số lượng lớn nên cũng mang lại nguồn
vốn lớn kinh doanh cho ngân hàng.
+ Tài khoản tiền gửi cá nhân: cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng
và thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng. Ngày nay, khi đời sống
vật chất của mọi người được nâng cao thì ngày càng có nhiều cá nhân mở tài
khoản tiền gửi tại nhân hàng và thực hiện các giao dịch, thanh toán qua ngân
hàng. Vì vậy, tài khoản tiền gửi cá nhân cũng góp phần tăng cường nguồn vốn
cho các ngân hàng thương mại
+ Tiền gửi khác: ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các ngân hàng thương mại
còn có các khoản tiền gửi như: tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ
chức tín dụng, tiền gửi của Kho bạc Nhà nước...
b) Vốn huy động thông qua phát hành các chứng từ có giá
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động
vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một khoản thời
gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức
tín dụng và người mua. Đây chính là việc các ngân hàng thương mại phát hành
các chứng từ như: kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và
chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn và dài hạn vào ngân hàng.
2.1.5. Các khái niệm liên quan đến hoạt động cho vay
2.1.5.1. Khái niệm cho vay
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng
một số tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian thỏa thuận, với nguyên
tắc có sự hoàn trả cả vốn gốc và lãi.
2.1.5.2. Các hình thức cho vay
a. Căn cứ vào thời hạn cho vay:
- Cho vay ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng được xác
định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách
7
hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong các ngân hàng thương mại. Tín
dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn
lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.Tín dụng ngắn hạn
bao gồm các hình thức sau đây: cho vay bổ sung vốn lưu động, bảo lãnh, chiết
khấu chứng từ có giá, thấu chi.
- Cho vay trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60
tháng. Dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ
thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Đối với hình thức cho vay này nhằm để đầu tư mở rộng quy mô sản xuất.
- Cho vay dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng được sử
dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô
lớn.
b. Căn cứ vào đối tượng cho vay:
- Cho vay vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn
lưu động như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất.
- Cho vay vốn cố định: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn cố
định, loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài
hạn. Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ cho việc đầu tư mua
sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng
các xí nghiệp và công trình mới.
c. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn cho vay:
- Cho vay sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cung cấp cho
các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để tiến hành sản xuất kinh doanh.
- Cho vay tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp
ứng nhu cầu tiêu dùng.
Ngoài ra, căn cứ vào mục đích sử dụng vốn còn có thể có nhiều hình thức
tín dụng khác.
d. Căn cứ vào đối tượng trả nợ
- Cho vay trực tiếp: Là hình thức cho vay mà trong đó người đi vay cũng
là người trực tiếp trả nợ.
- Cho vay gián tiếp: Là hình thức cho vay mà trong đó người đi vay và
người trả nợ là hai đối tượng khác nhau.
8
e. Căn cứ vào tính chất của khoản vay
- Cho vay có đảm bảo: Là c ác khoản vốn tín dụng phát ra đều có hàng
hóa, vật tư, tài sản tương đương đảm bảo.
- Cho vay không có đảm bảo: các khoản tín dụng phát ra không cần có
hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín, sự tín nhiệm đối với
các tổ chức, cá nhân để cho vay.
2.1.5.3. Điều kiện cho vay
Điều kiện cho vay là những yêu cầu của ngân hàng đối với bên vay để làm
căn cứ xem xét, quyết định thiết lập quan hệ tính dụng. Nội dung điều kiện
cho vay cũng làm cơ sở cho việc xử lý các tình huống phát sinh trong quá
trình sử dụng tiền vay. Ngân hàng xem xét và quyết định chovay khi có đủ các
điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, theo định hướng của nhà nước.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và phù
hợp với qui định của pháp luật.
- Thực hiện qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ,
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2.1.5.4. Đối tượng cho vay
- Đối tượng cho vay của ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu
thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản
xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định.
- Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
+ Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị, các khoản chi phí khách
hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư
phát triển.
+ Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa
bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài
hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố
định đó.
- Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
9
+ Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu).
+ Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho các tổ chức tín dụng khác
2.1.5.5. Qui trình cho vay
Khách hàng khi vay vốn tại ngân hàng cần phải thực hiện theo quy trình
sau:
Khách hàng
Thanh lý hợp đồng
Phân tích và thẩm
định khách hàng
Thu hồi gốc và lãi
Kiểm tra và giám
sát
Ký hợp đồng
Giải ngân
Hình 2.1: Quy trình cho vay của ngân hàng
Bước 1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ đến gặp Cán bộ tín dụng của
ngân hàng mà khách hàng muốn vay. Cán bộ tín dụng sẽ làm trung gian tiếp
nhận hồ sơ và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn và các giấy tờ có liên
quan.
Bước 2: Các bộ tín dụng tiến hành phân tích và thẩm định khách hàng.
Cán bộ tín dụng trực tiếp nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn, kiểm
tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ. Nếu xét thấy không đủ điều kiện
cho vay thì cán bộ tín dụng trả hồ sơ lại cho khách hàng để khách hàng chủ
động tìm nguồn vốn khác. Nếu đầy đủ các điều kiện, sau khi hoàn tất các thủ
tục cán bộ tín dụng lập tờ trình cho vay theo mẫu ghi rõ đề nghị mức cho vay,
thời hạn trả nợ, lãi suất kèm hồ sơ vay vốn để trình lên Trưởng phòng tín dụng
xem xét. Trên cơ sở tờ trình của cán bộ tín dụng kèm hồ sơ vay vốn, Trưởng
phòng tín dụng xem xét, thẩm định, kiểm tra lại hồ sơ. Nếu hồ sơ không hợp
lý, hợp lệ thì Trưởng phòng tín dụng thì đề nghị cán bộ tín dụng xem xét lại hồ
sơ.
10
Bước 3: Khi đã đồng ý cho vay Ngân hàng tiến hành thỏa thuận và ký hợp
đồng với khách hàng.
Bước 4: Sau khi ký kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng thực hiện phát tiền
vay cho khách hàng theo đúng tiến độ đã thỏa thuận trên hợp đồng.
Bước 5: Cán bộ tín dụng kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay của
khách hàng. Cán bộ tín dụng sẽ theo dõi và đôn đốc người vay sử dụng tiền
vay đúng mục đích, có hiệu quả, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời
thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không sử dụng vốn đúng
mục đích hoặc không thực hiện trả nợ gốc và lãi đúng hạn như cam kết.
Bước 6: Thu nợ gốc và lãi. Theo thỏa thuận trên hợp đồng, khách hàng
phải chủ động trả nợ ngân hàng khi đến hạn. Nếu khách hàng không thực hiện
nghĩa vụ trả nợ đúng hạn thì ngân hàng sẽ xử lý đúng quy định theo từng
trường hợp khác nhau được quy định cụ thể trong quyết định 18/2007/QĐNHNN.
Bước 7: Thanh lý hợp đông tín dụng. Khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi
thì ngân hàng tiến hành hoàn tất khoản vay và hợp đồng tín dụng hét hiệu lực,
đồng thời tiến hành giải chấp cho khách hàng (trường hợp có đảm bảo tín
dụng).
2.1.5.6. Nguyên tắc cho vay
- Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên
hợp đồng cho vay.
- Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
đã thỏa thuận trên hợp đông tín dụng.
2.1.5.7. Thời hạn cho vay
- Thời hạn cho vay là khoảng thời gian mà người vay được chuyển quyền
sử dụng vốn vay, được tính từ khi người vay rút tiền vay đầu tiên cho đến khi
trả hết nợ.
- Thời hạn cho vay phụ thuộc vào:
+ Nhu cầu vốn của người vay
+ Chu kỳ sản xuất kinh doanh
+ Khả năng vay và trả nợ của người vay
- Các loại thời hạn cho vay
+ Ngắn hạn: Những món cho vay đến 12 tháng
11
+ Trung hạn: Những món cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng
+ Dài hạn: Những món cho vay từ trên 60 tháng
2.1.5.8. Phương thức cho vay
Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, có các phương thức cho vay sau:
- Cho vay từng lần (cho vay theo món)
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
- Cho vay theo dự án
- Cho vay trả góp
- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
- Cho vay theo hạn mức thấu chi
- Cho vay hợp vốn
2.1.6. Phân loại nợ
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐNHNN, nợ được chia làm các nhóm sau:
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy
đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng
thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời
hạn còn lại.
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
+ Các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn lần đầu;
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn 10 ngày, trừ các
khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui
định;
+ Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả
lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
12
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn 90 ngày
theo thời hạn trả nợ được cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở
lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu tiên;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời
hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ được cơ cấu lại lần t hứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn
hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ khoan, nợ chờ xử lý.
2.1.7. Một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng
2.1.7.1. Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình
thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Nó chịu ảnh
hưởng bời các yếu tố như vốn huy động của ngân hàng, nhu cầu vốn và vốn tự
có của khách hàng, tài sản thế chấp và cầm cố làm đảm bảo…
2.1.7.2. Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng đã thu về được trong một thời gian nhất định.
2.1.7.3. Dư nợ
Dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về.
Nó là chỉ tiêu thể hiện quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. Ta có thể
hiểu dư nợ được tính như sau:
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + doanh số cho vay trong kỳ – doanh số
thu nợ trong kỳ
13
2.1.7.4. Nợ xấu
Nợ xấu (Nonperforming Loan – NPL): là khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5
theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ
tiêu đánh giá chất lượng tín dụng.
2.1.7.5. Vòng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình quân
Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn của tín
dụng ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng
quay vốn tín dụng nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh của ngân
hàng đạt hiệu quả cao.
Trong đó:
Dư nợ dầu kỳ +
Dư nợ bình quân
=
Dư nợ cuối kỳ
2
2.1.7.6. Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay
=
Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của Ngân hàng. Chỉ số này càng cao
phản ảnh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể
hiện ý thức trả nợ của khách hàng cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng
mục đích có hiệu quả.
2.1.7.7. Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu
x 100%
=
Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này đánh giá mức độ rủi ro của Ngân hàng và phản ánh rõ nét kết
quả hoạt động của Ngân hàng. Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín
dụng của Ngân hàng. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là
chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao.
14
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu: Đề tài được phân tích dựa trên số
liệu thứ cấp được thu thập từ phòng Tín dụng và phòng kế toán của Ngân hàng
Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng qua
các năm 2011, 2012, 2013 bao gồm:
- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Bảng thống kê về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu
trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
- Tổng hợp các thông tin từ sách báo, tạp chí và những tư liệu tín dụng tại
Ngân hàng. Ngoài ra, thông tin còn được thu thập từ các giáo trình, các bài
nghiên cứu trên sách báo, tạp chí có liên quan đến đề tài nghiên cứu.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Tính toán các chỉ tiêu, hệ số, tỷ trọng
- Dùng phần mềm Excel để xử lý số liệu
- Vẽ biểu đồ, sơ đồ, bảng để thống kê số liệu
- Dùng các chỉ số tài chính để phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín
dụng của ngân hàng qua ba năm 2011, 2012, 2013
- Dùng phương pháp so sánh nhằm so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu, kết
quả. Bao gồm phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh số
tương đối.
+ Phương pháp so sánh số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tích và kỳ gốc của từng chỉ tiêu tín dụng.
∆y = y1 – y0
Trong đó:
y0 : Chỉ tiêu năm trước
y1 : Chỉ tiêu năm sau
∆y: Là phần chênh lệch tăng (giảm) của từng chỉ tiêu tín dụng
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu của năm tính với số liệu năm
trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến
động của chỉ tiêu, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
15
+ Phương pháp so sánh số tuyệt đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số
của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu tín dụng.
∆y =
y1 – y0
y0
* 100%
Trong đó:
y0 : Chỉ tiêu năm trước
y1 : Chỉ tiêu năm sau
∆y: Biểu thị tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu tín dụng
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động về mức độ của từng
chỉ tiêu tín dụng trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ
tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra
nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Dùng phương pháp phân tích tỷ lệ để xem xét cơ cấu, tính tỷ trọng các
khoản mục trong các bảng số liệu để xem xét sự biến động của các chỉ tiêu
nghiên cứu.
16
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN CÙ LAO DUNG
3.1. GIỚI THIỆU VỀ NG ÂN HÀNG
3.1.1. Tổng quan về ngân hàng
3.1.1.1. Điều kiện tự nhiên và tình hình kinh tế xã hội của huyện Cù
Lao Dung
Sóc trăng là một tỉnh thuộc đồng bằng Sông Cửu Long, nằm ở cửa Nam
sông Hậu, cách thành phố Hồ Chí Minh 231km, cách Cần Thơ 62km. Diện
tích tự nhiên 3.311,7629 km2 (chiếm khoảng 1% diện tích cả nước và 8.3%
diện tích của khu vực đồng bằng sông Cửu Long) bao gồm 10 huyện là Kế
Sách, Long Phú , Cù Lao Dung, Mỹ Tú, Châu Thành, Thạnh Trị, Ngã Năm,
Mỹ Xuyên, Vĩnh Châu,Trần Đề và một thành phố. Đường bờ biển dài 72 km
và 03 cửa sông lớn: Định An, Trần Đề, Mỹ Thanh đổ ra Biển Đông.
Cù Lao Dung là một huyện thuộc tỉnh Sóc Trăng. Huyện lỵ đặt tại thị trấn
Cù Lao Dung. Huyện như một hoàn cù lao lớn, nằm giữa hai tỉnh Sóc Trăng
Và Trà Vinh. Huyện bao gồm 3 hòn cù lao nhỏ gộp lại: Cù lao Tròn, Cù lao
Dung và Cù lao Cồn Cộc. Huyện Cù Lao Dung được thành lập theo nghị định
04/2002/NĐ-CP ngày 11/01/2002 dựa trên cơ sở chi tách một phần huyện
Long Phú cũ.
Người dân ở huyện Cù Lao Dúng sống tập trung ven các kênh rạch, cuộc
sống chủ yếu dựa vào sản xuất nông nghiệp. Do đặt thù địa lý vùng đất cù lao
nên diện tích canh tác nông nghiệp của huyện chiếm hơn 90% diện tích, không
thuận lợi để phát triển các ngành công nghiệp. Sớm nhận ra ưu điểm đó, Đảng
và Nhà Nước đã vạch ra phương hướng phát triển kinh tế huyện theo hướng
nông nghiệp chuyên canh có phân vùng: chuyên cây ăn trái, chuyên canh cây
công nghiệp ngắn ngày và hoa màu, nuôi trồng thủy hải sản vùng ven biển,
chăn nuôi gia xúc gia cầm hình thức hộ gia đình mà đặc trưng là trồng mía.
Chính vì những đặc trưng này mà nhu cầu vốn của vùng thường là ngắn hạn.
Ngân hàng thường cho vay những khoảng vay ngắn hạn để cho nông dân
SXKD và buôn bán các mặt hàng nông sản với thời hạn từ 6 – 12 tháng.
Khách hàng chính của ngân hàng đa phần là các nông dân cũng như các hộ
kinh doanh nhỏ.
17
3.1.1.2. Sơ lược về ngân hàng
Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Cù Lao
Dung là một trong những chi nhánh thuộc ngân hàng Nông nghiệp và phát
triển nông thôn tỉnh Sóc Trăng trực thuộc, được thành lập và đi vào hoạt động
ngày 01/01/2006, đóng trên địa bàn ấp Phước Hòa B, thị trấn Cù Lao Dung,
huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng.
Với địa thế đóng tại địa bàn thị trấn và tiếp giáp với chợ thị trấn Cù Lao
Dung là một lợi thế cho ngân hàng thuận lợi giao dịch với khách hàng.
Từ khi thành lập đến nay, Agribank huyện Cù Lao Dung đã luôn bám sát
và định hướng phát triển ngành, mục tiêu phát triển kinh tế địa phương trong
toàn huyện, từng bước đi vào họat động có hiệu quả, mở rộng hoạt động
không những trong lĩnh vực nông nghiệp, mà còn mở rộng thêm nhiều hình
thức đa dạng khác.
Agribank là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt của địa phương, kinh
doanh trên lĩnh vực tiền tệ, nên nắm giữ một vai trò vô cùng quan trọng trong
quá trình phát triển kinh tế - xã hội của Huyện. Ngân Hàng là nơi đáp ứng nhu
cầu vay vốn của người dân, vừa là nơi an toàn, đáng tin cậy để khách hàng an
tâm cất trữ tài sản có giá trị vật chất. Ngân hàng hoạt động không chỉ nhằm
kinh doanh thu lợi nhuận mà còn thực hiện nghĩa vụ chính sách theo chỉ định
của tỉnh và chính phủ về việc cho vay. Bên cạnh đó mục tiêu của ngân hàng
nhằm xóa đói giảm nghèo, hổ trợ tài chính cho hộ sản xuất kinh doanh, các
doanh nghiệp nhỏ và vừa, cán bộ công chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn tiêu
dùng,… cải tạo và nâng cấp bộ mặt huyện nhà theo hướng phát triển chung
của đất nước.
3.1.2. Lịch sử hình thành
Theo quyết định 53/NH của NHNN Việt Nam ngày 14/07/1989 chi nhánh
NHNNo tỉnh hậu Giang được thành lập, thời gian đó Agribank tỉnh Sóc Trăng
là một chi nhánh thị xã của Agribank tỉnh Hậu Giang.
Sau khi chia cắt thành hai tỉnh là Cần Thơ và Sóc Trăng, chi nhánh
Agribank tỉnh Sóc Trăng chính thức thành lập và đi vào hoạt động ngày
01/04/1992 với cơ cấu là một ngân hàng quốc doanh. Khi mới thành lập ngân
hàng chỉ có một trụ sở và 6 chi nhánh gồm :Vĩnh Châu, Kế Sách, Long Phú,
Thạnh Trị, Mỹ Xuyên, Mỹ Tú .
Sau khi tách huyện Long Phú thành 2 huyện Cù Lao Dung và h
, được thành lập và đi vào
18
hoạt động ngày 01/01/2006, đóng trên địa bàn ấp Phước Hòa B, thị trấn Cù
Lao Dung, huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng.
3.2. CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NG ÂN HÀNG
3.2.1. Chức năng
Cũng như bao ngân hàng thương mại cổ phần khác. Chi nhánh ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn có chức năng là trung gian tín dụng giữa
các chủ thể trong nền kinh tế, đi vay để cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản
chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay. Góp phần thúc đẩy phát
triển kinh tế của huyện nhà. Bên cạnh chức năng trung gian tín dụng, chi
nhánh ngân hàng Agribank huyện Cù Lao Dung còn có chức năn g trung gian
thanh toán và tạo tiền từ hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.2.2. Nhiệm vụ
Chi nhánh Agribank huyện Cù lao Dung có nhiệm vụ sau:
- Khai thác và nhận tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước
dưới các hình thức có kỳ hạn, không kỳ hạn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ.
Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và các loại cho vay khác theo quy định
của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam.
- Huy động vốn và cho vay, mua, bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo
lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác
về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ, Ngân hàng Nhà
nước và của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam.
- Cung ứng các phương tiện thanh toán, t hực hiện các dịch vụ thanh toán
trong nước cho khách hàng, thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ, thực hiện
dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng thực hiện các dịch vụ thanh toán
khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng Nông nghiệp.
- Bên cạnh đó ngân hàng còn có thêm một số nhiệm vụ khác theo quy
định chung của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
19
3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHÂN SỰ
Ban
Giám Đốc
Phòng
Phòng Kế toán
Tín Dụng
và Ngân quỹ
Hình 3.1. Cơ cấu tổ chức nhân sự của Agribank huyện Cù Lao Dung
Ban giám đốc của ngân hàng gồm có Giám đốc và Phó giám đốc mõi
người có nhiệm vụ riêng nhưng phối hợp với nhau một cách nhịp nhàng và hỗ
trợ cho nhau trong công việc:
- Giám đốc
+ Giám đốc có trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của ngân hàng.
+ Hướng dẫn giám sát việc thực hiện đúng các chức năng, nhiệm vụ trong
phạm vi hoạt động mà ngân hàng cấp trên giao .
+ Thực hiện việc ký các hợp đồng tín dụng
+ Được quyền đề bạt quyết định tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen
thưởng, kỷ luật cán bộ công nhân viên của đơn vị mình.
- Phó giám đốc
+ Là người hỗ trợ giám đốc về mặt nghiệp vụ như: Tổ chức, tài chính….
+ Có nhiệm vụ lãnh đạo các phòng ban được ủy nhiệm.
+ Giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận trực thuộc, đôn đốc thực
hiện đúng các quy tắc đề ra. Thay mặt giám đốc giải quyết công việc khi
không có mặt giám đốc cũng như giải quyết các vấn đề nảy sinh trong kinh
doanh.
- Phòng tín dụng
+ Trực tiếp giao dịch với khách hàng, đánh giá khả năng khách hàng,
hướng dẫn khách hàng tạo hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ, trình giám đốc ký
các hợp đồng tín dụng.
+ Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sửa dụng vốn vay của khách hàng,
kiểm tra tài sản đảm bảo của khách hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn.
20
+ Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu sử dụng vốn cần
thiết để phục vụ tín dụng đầu tư. Từ đó trình lên Giám đốc để có quyết định cụ
thể.
+ Đánh giá, quản lí rủi ro trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng theo chỉ
thị cấp trên.
+ Điều chuyển vốn giữa các ngân hàng cùng cấp.
+ Tập hợp, phân tích tình hình kinh tế, quản lý danh mục khách hàng.
+ Xây dựng các chương trình, dự án, thẩm định đầu tư, lựa chọn phương
án cho vay tối ưu.
- Phòng kế toán – ngân quỹ
+ Bộ phận kế toán: Trực tiếp giao dịch tại hội sở, thực hiện các thủ tục
thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của giám đốc hoặc người ủy
quyền. Hoạch toán kế toán, quản lý hồ sơ của khách hàng, hoạch toán các
nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, giao chỉ tiêu tài chính, quyết
toán khoảng tiền lương đối với chi nhánh trực thuộc, thực hiện các khoản giao
nộp ngân sách nhà nước.
+ Bộ phận ngân quỹ: Trực tiếp thu hay giải ngân khi có phát sinh trong
ngày và có trách nhiệm kiểm tra lượng tiền mặt, ngân phiếu hàng ngày. Cuối
mõi ngày, khóa sổ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều c hỉnh sai sót.
3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NG ÂN HÀNG TỪ
NĂM 2011 – 2013
Được sự chỉ đạo tốt của cấp trên về công tác phát triển nông thôn và sự
quan tâm của cấp chính quyền địa phương trong việc phát triển kinh tế xã hội
nên từ khi thành lập và đi vào hoạt động cho đến nay Ngân hàng Nông nghiệp
và Phát triển Nông thôn huyện Cù Lao Dung đã đạt được những kết quả đáng
khích lệ. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng cùng các hoạt động khác đã góp
phần tạo nên bộ mặt nông thôn theo hướng tích cực hơn. Đến nay nhiều hộ
dân đã thoát nghèo khổ vươn lên khá giàu, đời sống người dân được cải thiện
rõ rệt. Bên cạnh việc góp phần phát triển kinh tế - xã hội của huyện nhà, Ngân
hàng còn đạt được những kết quả đáng khích lệ. Dưới đây là những gì mà
Ngân hàng đã đạt được trong ba năm 2011, 2012, 2013.
21
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Chỉ tiêu
Năm
2011
Năm
2012
Năm
2013
2012 – 2011
Số tiền
%
2013 - 2012
Số
tiền
%
1. Thu Nhập
27.950
40.558
44.726
12.608
45,11
4.168
10,28
- Thu từ lãi
21.601
35.894
39.596
14.383
66,59
3.702
10,29
6.349
4.664
5.130
(1.685)
(26,54)
466
9,99
2. Chi phí
23.783
35.048
37.880
11.265
47,36
2.832
8,08
- Chi trả lãi
15.537
28.694
30.715
13.157
84,68
2.021
7,04
- Chi ngoài lãi
8.246
6.354
7.165
(1.892)
(22,94)
811
12,76
3. Chênh lệch
thu chi
4.617
5.510
6.846
893
19,34
1.336
24,25
- chênh lệch thu
chi lãi
6.064
7.200
8.881
1.136
18,73
1.681
23,35
- chênh lệch thu
chi ngoài lãi
(1.897)
(1.690)
(2.035)
206
10,86
(345)
(20)
- Thu ngoài lãi
Nguồn: Phòng kế toán chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
3.4.1. Thu nhập
Từ bảng 3.1 và cho thấy, thu nhập của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao
Dung tăng liên tục trong 3 năm qua. So với năm 2011, thu nhập của năm 2012
tăng 45,11%, chủ yếu là tăng do thu nhập từ lãi tăng. Nguyên nhân là do trong
vụ Mía năm 2011 - 2012 người dân ở đây thu hoạch Mía với năng suất cao,
mặc dù giá có sụt giảm so với cùng kỳ năm trước nhưng sau khi trừ tất cả chi
phí nông dân trồng Mía vẫn còn lãi khoảng 40 triệu đồng/ha. Kết thúc vụ mùa
có lãi, sau đó hoàn trả nợ Ngân hàng đúng hạn, nguồn vốn của Ngân hàng vì
vậy mà quay vòng nhanh hơn tạo được thu nhập cao hơn. Đến năm 2013, thu
nhập của Ngân hàng vẫn tiếp tục tăng, tuy nhiên mức độ tăng không được như
năm 2012, chỉ còn 10,28%. Theo tìm hiểu, năm 2013 theo tình hình chung,
nên kinh tế của huyện cũng có phần khó khăn, thu nhập của người dân trong
huyện không cao trong khi giá phân bón, xăng dầu và các chi phí sinh hoạt cứ
liên tục tăng nên có phần chậm trễ trong việc trả nợ cho Ngân hàng. Mặc dù
việc chậm trễ này không tạo nên nợ xấu cho Ngân hàng nhưng làm chậm vòng
quay của vốn khiến thu nhập ngân hàng đạt không cao như năm 2012.
22
Nguồn: Phòng kế toán Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hình 3.3. Cơ cấu thu nhập của Agribank huyện Cù Lao Dung
Thu nhập của chi nhánh Ngân hàng được hình thành từ 2 nguồn đó là thu
từ lãi và thu ngoài lãi. Trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013, thu nhập
từ lãi luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập của Ngân hàng. Năm
2011, thu nhập từ lãi chiếm 77,28% tổng thu nhập. Năm 2012, thu từ lãi tăng
mạnh đạt mức 88,50% đến năm 2013 con số này tăng chậm lại chiếm 88,53%
tổng thu nhập. Nguồn thu ngoài lãi chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu thu nhập
của Ngân hàng và có xu hướng giảm trong ba năm qua. Năm 2011, thu nhập
ngoài lãi chiếm 22,72% tổng thu nhập của Ngân hàng. Năm 2012, thu nhập
ngoài lãi giảm còn 11,50% trong cơ cấu thu nhập. Đến năm 2013 tiếp tục giảm
còn 11,47% trong tổng cơ cấu. Thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng được hình
thành từ hoạt động cung cấp dịch vụ và các nguồn thu khác. Là chi nhánh
thuộc huyện vùng xâu vùng xa nên mảng dịch vụ của Ngân hàng không được
đa dạng như các chi nhánh khác. Hiện Ngân hàng chỉ có các dịch vụ như
chuyển tiền trong nước, dịch vụ ATM, chuyển tiền đi nước ngoài và chi trả
kiều hối, nghiệp vụ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ và một số dịch vụ khác.
Trong đó thu từ dịch vụ chuyển tiền và dịch vụ ATM là chiếm tỷ trọng lớn
nhất trong mảng thu từ dịch vụ.
23
Bảng 3.2. Thu nhập từ lãi của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Số tiền
%
Số tiền
%
Số tiền
%
Lãi cho vay
21.497
99,52
35.750
99,60
39.445
99,62
Lãi tiền gửi
104
0,48
144
0,40
151
0,38
Tổng
21.601 100,00
35.894 100,00
39.596 100,00
Nguồn: Phòng kế toán Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Thu nhập từ lãi là nguồn thu nhập chính của Ngân hàng. Ngân hàng thu
lãi từ hoạt động cho vay và tiền gửi trong đó thu từ cho vay là chủ yế u. Hằng
năm, lãi từ hoạt động cho vay đóng góp trên 99% tổng nguồn thu từ lãi của chi
nhánh Ngân hàng. Năm 2011, lãi thu từ hoạt động cho vay là 21.497 triệu
đồng, chiếm 99,52%. Năm 2012, là 35.750 triệu đồng, chiếm 99,60% đến năm
2013 con số này tiếp tục tăng đạt 39.445 triệu đồng, chiếm 99,62% trong tổng
thu nhập từ lãi. Trong khi đó, lãi thu từ hoạt động tiền gửi chỉ chiếm một phần
nhỏ, không tới 1% trong tổng thu nhập từ lãi và có xu hướng giảm dần qua
từng năm. Nguồn thu này chỉ được hình thành vào nhữ ng thời điểm ngân hàng
thừa vốn tạm thời trong năm. Được biết, vốn huy động của chi nhánh Ngân
hàng không đủ để đáp ứng nhu cầu cho vay, Ngân hàng phải vay thêm vốn từ
chi nhánh cấp trên nên việc thừa vốn để đi gửi là rất hiếm. Vì vậy mà thu nhập
từ lãi tiền gửi chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn thu từ lãi của chi
nhánh Ngân hàng. Không riêng gì chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung
mà mục đích chung của tất cả các ngân hàng thương mại là hưởng chênh lệch
lãi từ hoạt động đi vay và cho vay. Nên nguồn thu từ lãi cho vay chiếm tỷ
trọng lớn trong thu nhập từ lãi và tổng thu nhập của Ngân hàng là điều tất
nhiên. Chứng tỏ Ngân hàng đã thực hiện đúng nhiệm vụ và chức năng chính
của mình.
3.4.2. Chi phí
Từ bảng 3.1 cho thấy, chi phí của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm và
phụ thuộc vào chi phí trả lãi. Năm 2011, chi phí là 23.783 triệu đồng. Năm
2012, chi phí tăng lên 35.048 triệu đồng, tăng 47,37% so với năm 2011. Việc
thu nhập tăng, chi phí tăng theo là điều tất nhiên. Nhưng chi phí lại tăng nhanh
hơn thu nhập là dấu hiệu không tốt (thu nhập năm 2012 tăng 45.11% so với
năm 2011). Chứng tỏ năm 2012 Ngân hàng tốn nhiều chi phí hơn để tạo ra
24
một đồng thu nhập. Tuy nhiên, nếu nhìn toàn cảnh kinh tế Việt Nam năm 2012
đầy khó khăn thì việc chi phí tăng nhanh hơn thu nhập 2,26 điểm % cũng
không phải là xấu. Năm 2013, chi phí của Ngân hàng tiếp tục tăng và chi phí
lúc bấy giờ là 37.880 triệu đồng, tăng 2.832 triệu đồng tương đương với tốc độ
tăng là 8,08% so với năm 2012. Mặc dù chi phí năm 2013 tăng nhưng tốc độ
tăng chậm hơn rất nhiều so với năm 2012. Nguyên nhân ngoài việc Ngân hàng
tích cực tiết kiệm chi phí còn do lãi suất huy động năm 2013 giảm. Nếu so với
mức lãi suất huy động vốn giao động trong khoảng 9 - 10%/năm năm 2012 thì
năm 2013 chỉ còn 7%/năm.
Nguồn: Phòng kế toán Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hình 3.4. Cơ cấu chi phí của Agribank huyện Cù Lao Dung
Cơ cấu chi phí của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung bao gồm chi
trả lãi và chi ngoài lãi nhưng chi trả lãi là đa số và có xu hướng tăng qua các
năm. Năm 2011, chi phí phục vụ cho hoạt động huy động vốn của chi nhánh
Ngân hàng là 65,33%, năm 2012 tăng lên 81,87% và năm 2013 giảm nhẹ còn
81,09%. Các khoảng chi ngoài lãi lại có xu hướng giảm. So với năm 2011,
năm 2013 tỷ trọng của chi ngoài lãi giảm 15,76 điểm phần trăm. Được biết chi
ngoài lãi là các khoản chi phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng. Bao gồm chi
cho nhân viên và các món chi khác như chi phí điện, khấu hao trang thiết bị,
chi phí mua văn phòng phẩm, chi phí công tác, chi quản lý và các khoản chi
hoạt động. Việc chi phí ngoài lãi giảm qua các năm cho thấy Ngân hàng đã
tích cực trong việc tiết kiệm chi phí sinh hoạt ở các khâu trong hoạt động
thường ngày.
25
Bảng 3.3. Chi phí cho hoạt động huy động vốn (chi trả lãi)
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011
Số tiền
%
Năm 2012
Số tiền
Năm 2013
%
Số tiền
%
Lãi tiền gửi
3.181
20,47
9.214
32,11
10.876
35,41
Lãi tiền vay
12.142
78,15
18.987
66,17
19.504
63,50
Lãi phát
hành GTCG
214
1,38
493
1,12
335
1,09
Tổng
15.537 100,00
28.694 100,00
30.715 100,00
Nguồn: Phòng kế toán Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hằng năm ngân hàng phải chi trả các khoản lãi cho hoạt động huy động
vốn của mình dưới các hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, đi vay và phát
hành giấy tờ có giá. Trong đó chi phí cho lãi vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong
chi phí lãi. Tuy nhiên con số này đang được Ngân hàng tích cực giảm qua các
năm. Theo số liệu bảng 3.3, tỷ trọng chi phí cho việc đi vay vốn năm 2011
chiếm 78,15% trong tổng chi phí huy động vốn. Đến năm 2012 giảm còn
66,17% và năm 2013 là 63,50%. Chi phí đứng thứ hai trong cơ cấu chi phí huy
động vốn là chi trả lãi tiền gửi. Chi phí này có xu hướng thay đổi ngược chiều
với chi phí đi vay. Nếu như chi phí đi vay giảm qua các năm thì chi phí tiền
gửi lại tăng qua các năm. Năm 2011, chi phí lãi tiền gửi chiếm 20,47% tổng
chi phí lãi, năm 2012 tăng 32,11%, năm 2013 tiếp tục tăng đạt mốc 35,41%.
Mặc dù loại chi phí này vẫn chưa đạt tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu chi phí lãi
nhưng phần nào thể hiện được nổ lực gia tăng vốn huy động của Ngân hàng.
Thành phần thứ 3 trong cơ cấu chi phí lãi là chi phí phát hàng giấy tờ có giá.
Loại chi phí này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu chi phí lãi, chiếm chưa
đến 2%. Ngân hàng chỉ phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn phục vụ nhu cầu
thiếu hụt vốn tạm thời vào đầu những vụ mùa, khi mà chi nhánh cấp trên cũng
bận rộn với việc cho vay. Lúc này Ngân hàng mới tận dụng đến nguồn vốn có
chi phí cao này.
26
3.4.3. Chênh lệch thu chi
Ta có thể tóm tắt bảng 3.1 qua biểu đồ sau:
Đvt: triệu đồng
( Nguồn: Phòng kế toán chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013)
Hình 3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Cù Lao Dung
Từ bảng 3.1 và hình 3.5 ta có thể thấy, chênh lệch giữa thu và chi của
Ngân hàng luôn dương và tăng đều qua các năm. Năm 2011, chênh lệch thu
chi của Ngân hàng đạt 4.167 triệu đồng. Năm 2012, chênh lệch thu chi tăng
lên 5.510 triệu đồng, tăng 19,34% so với năm 2011. Năm 2013 khoảng chênh
lệch này tiếp tục tăng đạt 6.846 triệu đồng, tăng 24,25% so với năm 2012. Lợi
nhuận Ngân hàng tăng là do chênh lệch thu chi từ lãi tăng. Năm 2011, chênh
lệch thu chi từ lãi là 6.604 triệu đồng. Năm 2012 là 7.200 triệu đồng và năm
2013 là 8.881 triệu đồng. Chênh lệch thu chi từ lãi luôn cao hơn lợi nhuận
chung của Ngân hàng là do chi phí ngoài lãi cao hơn thu nhập ngoài lãi nên lợi
nhuận của khoản mục này bị âm nên kéo theo chênh lệch thu chi của toàn chi
nhánh giảm theo.
Mặc dù chênh lệch thu chi (tạm gọi là lợi nhuận) của Ngân hàng tăng liên
tục nhưng tỷ lệ của khoản chênh lệch này trên thu nhập lại tăng giảm không
đều. Năm 2011, lợi nhuận chiếm 14,91% thu nhập, có nghĩa là trong 100 đồng
thu nhập, lợi nhuận chiếm 14,91 đồng và 85,09 đồng còn lại là chi phí. Năm
2012, lợi nhuận giảm chỉ còn 13,59 đồng trong 100 đồng thu nhập, điều này
có thể lí giải là do năm 2012 chi phí của Ngân hàng tăng nhanh hơn thu nhập
dẫn đến việc tỷ lệ lợi nhuận trên thu nhập giảm. Trước tình hính đó, sang năm
27
2013 ngân hàng đã đẩy mạnh phong trào cắt giảm chi phí trong tất cả các bộ
phận và các khâu hoạt động nên đã đạt được kết quả khả quan. Lợi nhuận tăng
chiếm 15.31 đồng trong 100 đồng thu nhập. Điều này chứng tỏ Ngân hàng
ngày càng tốn ít chi phí hơn để tạo ra được lợi nhuận. Đây là dấu hiệu tốt cần
được phát huy.
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh trong 3 năm vừa qua của ngân hàng có
thể coi là khá ổn định.Thể hiện ở việc doanh thu tăng đều qua các năm và luôn
có lãi. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã khá thành công trong việc cắt giảm chi
phí để làm tăng lợi nhuận trong bối cảnh nền kinh tế chung khá bất ổn. Nhất là
trong thời gian này, việc kinh doanh ngành ngân hàng gập rất nhiều khó khăn.
Đây là thành công đáng khích lệ của ngân hàng.
28
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN CÙ LAO DUNG
4.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NG ÂN HÀNG
Hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển
nông thôn chi nhánh huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng chủ yếu là huy động
vốn, cho vay ngắn, trung hạn và ủy thác đầu tư. Cũng giống như các Ngân
hàng thương mại cổ phần khác, Ngân hàng hoạt động với phương thức “đi vay
để cho vay”. Khách hàng vay vốn của ngân hàng là các cá nhân và doanh
nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp như trồng trọt, chăn nuôi và mua
bán nông, thủy sản…Ngoài ra ngân hàng còn cấp tín dụng phục vụ cho nhu
cầu tiêu dùng của khách hàng như sửa chửa nhà ở, hỗ trợ tiền cho sinh viên
đóng học phí và kinh phí cho thanh niên xuất khẩu lao động. Nhưng do đặc
thù chung của vùng là nông nghiệp mà điển hình là trồng Mía nên các khoản
cho vay của ngân hàng chủ yếu là ngắn hạn và khách hàng là hộ sản xuất.
Nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là vốn huy động và vốn điều
chuyển từ chi nhánh cấp trên. Giá trị của các món giải ngân được Ngân hàng
xác định dựa trên nhu cấu vay vốn và tài sản đảm bảo của khách hàng. Toàn
huyện hiện có 8 xã, một cán bộ tín dụng sẽ quản lí 2 xã và sau 18 tháng sẽ
thay đổi một lần. Trong 3 năm 2011, 2012, 2013, chất lượng hoạt động tín
dụng của ngân hàng tương đối tốt và ổn định. Biểu hiện ở việc doanh số cho
vay, doanh số thu nợ và dư nợ cuối kỳ qua các năm đều tăng. Tỷ lệ nợ xấu
cũng được ngân hàng cải thiện qua từng năm và luôn duy trì ở mức dưới 2%.
Dưới đây là những gì mà ngân hàng đã đạt được trong 3 năm qua.
4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN
Yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động của tất cả các doanh nghiệp
là vốn, nhất là đối với lĩnh vực ngân hàng. Một loại hình doanh nghiệp đặc
biệt, kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt đó là quyền sử dụng vốn. Vốn là
yếu tố quyết định quy mô, uy tín và sự sống còn của ngân hàng. Nếu so với
các doanh nghiệp bình thường, tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu của ngân hàng lớn
hơn rất nhiều vì ngân hàng hoạt động dựa trên phương thức đi vay để cho vay.
Nguồn vốn hoạt động chủ yếu là nguồn vốn huy động từ các chủ thể khác
trong nền kinh tế còn vốn chủ sở hữu thường làm nhiệm vụ đảm bảo an toàn
cho ngân hàng. Đối với các chi nhánh ngân hàng thì không tồn tại vốn chủ sở
hữu trong bảng cân đối kế toán mà chỉ có vốn điều chuyển và vốn huy động.
29
Nguồn: Phòng Tín dụng Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hình 4.1. Cơ cấu nguồn vốn của Agribank huyện Cù Lao Dung
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cù Lao Dung là
một chi nhánh của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
nên nguồn vốn kinh doanh được hình thành từ hai nguồn chủ yếu đó là vốn
huy động và vốn điều chuyển. Trong 3 năm qua, tỷ trọng của hai nguồn vốn
này tuy có thay đổi nhưng vốn điều chuyển vẫn chiếm một phần lớn trong
tổng nguồn vốn của Ngân hàng, tuy nhiên con số này đang được Ngân hàng
nổ lực giảm qua từng năm. Nếu như vốn điều chuyển năm 2011 là 67% trong
tổng nguồn vốn của chi nhánh Ngân hàng, thì năm 2012 giảm còn 64%, đến
năm 2013 con số này tiếp tục giảm còn 62% trong tổng nguồn vốn của Ngân
hàng. Nguyên nhân vốn điều chuyển luôn chiếm tỷ trọng cao hơn vốn huy
động trong cơ cấu vốn của chi nhánh Ngân hàng là do quan niệm về cách giữ
gìn tài sản của người dân sống ở nông thôn, khiến cho hoạt động huy động
vốn của Ngân hàng gặp khó khăn. Khi có tiền dư người nông dân có xu hướng
thích sửa sang lại nhà cửa, mua xe máy, mua thêm ruộng đất và vàng hoặc là
giữ tiền ở nhà hơn là gửi tiền vào ngân hàng. Vì theo quan niệm của người
nông dân giữ của cãi bên mình mới là biện pháp bảo quản an toàn.
Bảng 4.1 cho thấy, tổng nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng tăng liên
tục trong thời gian từ năm 2011 – 2013. Năm 2011, tổng nguồn vốn của Ngân
hàng là 189.245 triệu đồng. Năm 2012 là 230.844 triệu đồng tăng 21,98% so
với năm 2011. Đến năm 2013, tổng nguồn vốn là 282.295 triệu đồng tăng
22,29%. Nguồn vốn kinh doanh tăng, chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng ngày
càng được mở rộng cả về quy mô, chất lượng lẫn uy tín. Tạo được niềm tin
30
với khách hàng sẽ tạo hiệu ứng tốt cho công tác huy động vốn của Ngân hàng
trong tương lai.
Bảng 4.1. Nguồn vốn kinh doanh của Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Năm
2011
Chỉ tiêu
Năm
2012
Năm
2013
2012 - 2011
2013 - 2012
số tiền
%
83.682 106.248
21.474
34,52
22.566 29,97
Vốn điều chuyển
127.037 147.162 176.047
20.125
15,84
28.885 19,63
Tổng
189.245 230.844 282.295
41.599
21,98
51.451 22,29
Vốn huy động
62.208
số tiền
%
Nguồn: Phòng Tín dụng Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
4.2.1. Vốn điều chuyển
Do nằm trong hệ thống của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông
thôn Việt Nam nên việc điều tiết cân đối vốn huy động và cho vay của Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông thôn huyện Cù Lao Dung luôn được
thuận tiện hơn. Nếu Ngân hàng huy động được vốn cao hơn nhu cầu cho vay
thì phần chênh lệch sẽ được chuyển về Ngân hàng cấp trên theo quy định,
ngược lại nếu Ngân hàng huy động vốn không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay thì
Ngân hàng cấp trên sẽ hỗ trợ vốn cho Ngân hàng.
Trong những năm qua (2011 – 2013), số tiền mà Ngân hàng cho khách
hàng vay luôn cao hơn số tiền mà ngân hàng huy động được. Vì vậy, hằng
năm Agribank huyện Cù Lao Dung đều phải vay thêm vốn từ chi nhánh cấp
trên để đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của khách hàng nhầm giúp cho họ có vốn
để đầu tư mua trang thiết bị, cây (con) giống, phân bón… phục vụ cho mùa vụ
mới. Góp phần giúp người nông dân cãi thiệt cuộc sống và cũng tạo thêm thu
nhập cho Ngân hàng. Năm 2011, vốn xin điều chuyển của Ngân hàng 127.037
triệu đồng. Năm 2012, vốn điều chuyển là 147.162 triệu đồng, tăng 20.125
triệu đồng, tương ứng 15,84% so với năm 2011. Năm 2013 vốn điều chuyển là
167.047 triệu đồng, tăng 28.885 triệu đồng, tương ướng 19,63% so với năm
2012. Mặc dù vốn điều chuyển có giảm trong cơ cấu nhưng tăng liên tục về
quy mô. Nguyên nhân là do nhu cầu vay vốn của khách hàng đều tăng qua các
năm trong khi khả năng huy động thì có hạn nên ngân hàng phải xin thêm vốn
điều chuyển mới đủ để đáp ứng. Đó là mục đích chính đáng không đáng lo
ngại. Tuy nhiên, ngân hàng cần có nhiều hơn nữa các biện pháp để thu hút tiền
31
nhàn rỗi từ khách hàng vì chi phí sử dụng vốn huy động từ khách hàng luôn
thấp hơn chi phí sữ dụng vốn từ việc đi vay của chi nhánh cấp trên.
4.2.2. Vốn huy động
Để thúc đẩy quá trình hoạt động kinh doanh cũng như để đảm bảo có
nguồn vốn ổn định đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng, các
ngân hàng thương mại thường tập trung vào việc huy động vốn từ các tổ chức
kinh tế, cá nhân, hộ gia đình, … Nguồn vốn này được xem là nguồn vốn có
chi phí thấp, thường đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, vì thế các ngân
hàng thương mại luôn cố gắng để huy động được càng nhiều vốn càng tốt.
Bảng 4.1 cho ta thấy, vốn huy động của Ngân hàng tăng liên tục trong 3
năm qua. Năm 2011, vốn huy động là 62.208 triệu đồng. Năm 2012, vốn huy
động là 83.682 triệu đồng, tăng 21.474 triệu đồng, tăng khoảng 34,52% so với
năm 2011. Năm 2013, Ngân hàng huy động được 106.248 triệu đồng, tăng
22.566 triệu đồng, tăng 29,97% so với năm 2011. Điều này phản ánh rõ những
gì mà Ngân hàng đã và đang thực hiện trong công tác huy động vốn. Như ta đã
biết, nguồn vốn huy động là nền tảng cho việc kinh doanh của các ngân hàng.
Trong thời buổi kinh tế thị trường để thu hút được vốn là vấn đề hết sức khó
khăn, bởi lẽ Ngân hàng còn phải đối mặt với sự c ạnh tranh gay gắt của các
Ngân hàng thương mại khác trên địa bàn huyện. Vì thế, để làm tốt hơn nữa
công tác huy động vốn cần có sự quan tâm đúng mức của ban Giám Đốc và sự
nổ lực nhiều hơn nữa của cán bộ nhân viên trong Ngân hàng. Bên cạnh đó, cần
đề ra nhiều hơn các chính sách, các chương trình khuyến mãi hấp dẫn để thu
hút tiền gửi nhàn rỗi trong dân cư vì đây là nguồn tiền tương đối ổn định và có
chi phí sử dụng thấp nhất trong các nguồn hình thành nên nguồn vốn của chi
nhánh Ngân hàng.
Nguồn: phòng tín dụng ngân hàng Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hình 4.2. Cơ cấu tiền gửi theo thời hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung
32
Từ hình 4.2 ta có thể thấy, nguồn vốn huy động của chi nhánh Agribank
huyện Cù Lao Dung được hình thành từ hai nguồn chủ yếu là tiền gửi có kỳ
hạn và tiền gửi không kỳ hạn. Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn chiếm đa số và có
xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2011, tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn chiếm
66,44% tổng tiền gửi của khách hàng, năm 2012 tăng lên 82,52% và năm 2013
là 84,16%. Trong khi đó tiền gửi không kỳ hạn lại có xu hướng giảm trong cơ
cấu tiền gửi. Nếu như năm 2011, tiền gửi không kỳ hạn chiếm 33,56% thì đến
năm 2013 con số này giảm còn 15,84%.
Bảng 4.2. Tiền gửi theo thời hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Chỉ tiêu
Năm
2011
Năm
2012
Năm
2013
2012-2011
Số tiền
%
- Không kỳ hạn
20.878 14.630
16.825 (6.247) (29,92)
- Có kỳ hạn
41.330 69.052
89.424
27.722
Tổng
62.208 83.682 106.249
21.474
2013-2012
Số tiền
%
2.195
15,00
67,08
20.372
29,50
34,52
22.566
26,97
Nguồn: phòng tín dụng ngân hàng Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Không chỉ giảm trong cơ cấu mà tiền gửi không kỳ hạn của chi nhánh
Ngân hàng còn giảm cả trên số tiền. Năm 2012 giảm 6.247 triệu đồng tương
đương 29,92% so với năm 2011. Năm 2013 tuy có tăng so với năm 2012
nhưng vẫn không bằng con số của năm 2011. Trong khi đó, tiền gửi có kỳ hạn
lại liên tục tăng. Năm 2012 tăng 67,06% so với năm 2011 và năm 2013 tiếp
tục tăng 29,50% so với năm 2012. Đây là một lợi thế của ngân hàng vì tiền gửi
có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính chất cố định, ít có biến động. Ngân hàng có
thể biết trước được thời gian khách hàng đến rút tiền nên chủ động hơn trong
việc điều động vốn đảm bảo khả năng thanh khoản. Đối với những khoản tiền
gửi không có kỳ hạn, mặc dù có chi phí sử dụng vốn thấp hơn tiền gửi có kỳ
hạn nhưng ngân hàng không biết trước được khi nào khách hàng rút tiền nên
chỉ có thể chuẩn bị trước một số tiền theo dự đoán để chi trả cho khách hàng.
Nếu trong ngày lượng tiền khách hàng rút nhiều hơn số mà ngân hàng chuẩn
bị thì khả năng ngân hàng rơt vào tình trạng mất khả năng thanh toán là rất cao
và hậu quả của việc này rất khó đoán trước. Vì nguyên nhân của hầu hết các
vụ phá sản là do mất khả năng thanh toán.
33
Bảng 4.3. Cơ cấu tiền gửi có kỳ hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011
Số tiền
Kỳ hạn tới 12 tháng
Kỳ hạn trên 12 tháng
Tổng
Năm 2012
%
Số tiền
40.690 98,45
%
68.706 99,50
Năm 2013
Số tiền
%
89.012 99,54
640
1.55
346
0,50
412
0,46
41.330
100
69.052
100
89.424
100
Nguồn: phòng tín dụng ngân hàng Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Trong tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm trên
98% (theo bảng 4.2) ở hầu hết các năm và có xu hướng gia tăng qua từng năm.
Trong khi đó, tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chỉ chiếm chỉ lệ rất nhỏ (1.55%
năm 2011 và dưới 1% trong 2 năm 2012, 2013) lại có chiều hướng giảm . Đây
là do tâm lý ngại rủi ro của khách hàng vì thông thường các khoản đầu tư càng
dài thì rủi ro càng cao. Nếu khách hàng có tiền nhàn rỗi trong một thời gian
dài thì họ cũng chỉ gửi ở những kỳ hạn ngắn ngày đến khi hết hạn nếu vẫn
không có nhu cầu đầu tư khác thì khách hàng sẽ tái gửi. Điều này tuy hạn chế
được rủi ro nhưng tiền lãi khách hàng thu về sẽ ít hơn. Còn đối với ngân hàng,
việc làm của khách hàng sẽ góp phần giúp Ngân hàng giảm được chi phí cho
việc sử dụng vốn. Tuy nhiên, tính chất ổn định của nó lại không bằng những
khoản gửi có kỳ hạn trên 12 tháng.
4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY
Trong những năm qua, c hi nhánh Agribank huyện Cù Lao dung bên cạnh
công tác tăng cường nguồn vốn hoạt động, Ngân hàng cũng không ngừng đẩy
mạnh công tác sử dụng vốn. Để sử dụng vốn an toàn và hiệu quả, Ngân hàng
phải phấn đấu tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn đảm bảo mục tiêu “ cạnh tranh,
hiệu quả, hiện đại, bền vững”, thực hiện tốt quy trình nghiệp vụ tín dụng từ
khâu tiếp nhận khách hàng đến thẩm định và cho vay để đảm bảo khả năng thu
hồi nợ, giảm nợ khó đòi, nợ quá hạn còn tồn động trong những năm trước.
Đối với các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, nghiệp vụ tín dụng hiện
nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu. Phần lớn thu nhập từ hoạt động
tín dụng của các ngân hàng thương mại có được là nhờ vào các khoản lãi phát
sinh từ doanh số cho vay. Thông qua tình hình cho vay của một ngân hàng,
chúng ta có thể biết được Ngân hàng đó có sử dụng vốn có hiệu quả hay
không. Một ngân hàng sử dụng vốn có hiệu quả khi các có mức cho vay hợp
lý, tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp. Để đánh giá tình hình cho vay của chi nhánh ngân
34
hàng Agribank huyện Cù Lao Dung , ta sẽ xem xét các chỉ tiêu về doanh số
cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, dư nợ quá hạn của ngân hàng.
Bảng 4.4. Tình hình cho vay của Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Chỉ tiêu
Năm
2011
Năm
2012
Năm
2013
2012 - 2011
2013 - 2012
Số tiền
%
Số tiền
%
27.159
10,80
DSCV
193.516 251.485
278.644
57.969
29,96
DSTN
161.072 210.519
218.748
49.447
30,70
8.229
3,91
DNCK
175.297 216.264
276.160
40.967
23,37
59.896
2,00
3.878
141
4,75
Nợ xấu
2.968
3.109
769 24,74
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Giải thích: - DSCV: doanh số cho vay
- DSTN: doanh số thu nợ
- DNCK: dư nợ cuối kỳ
4.3.1. Phân tích doanh số cho vay
Theo bảng 4.4, doanh số cho vay của Ngân hàng tăng liên tục trong 3 năm
qua. Nếu như năm 2011, doanh số cho vay của ngân hàng vào khoảng 193.516
triệu đồng thì năm 2012 là 251.485 triệu đồng, tăng gần 29,96 % so với năm
2011, đến năm 2013 con số này sấp sỉ 279 tỷ đồng, tăng gần 10,80% so với
năm 2012. Năm 2012 doanh số cho vay của Ngân hàng tăng gần 30% nhưng
chủ yếu là tăng ở các khoảng cho vay ngắn hạn, riêng các món trung hạn thì
không có thay đổi nhiều. Theo nhận định của ngân hàng, các khoản đầu tư dài
hạn có rủi ro cao, thêm vào đó tình hình kinh tế trong những năm qua còn
nhiều bất ổn càng làm tăng rủi ro cho những món vay dài hạn này. Vì thế,
Ngân hàng hạn chế cho vay các món vay có thời hạn trên 12 tháng nhầm hạn
chế rủi ro mất vốn có thể xảy ra. Bên cạnh đó, nhu cầu vay vốn trung và dài
hạn của khách hàng cũng không cao nên doanh số cho vay trung hạn và dài
hạn của Ngân hàng thường chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh số cho vay của
Ngân hàng. Mục 4.3.1.1 dưới đây sẽ làm rõ hơn về doanh số cho vay theo thời
hạn của ngân hàng.
35
4.3.1.1. Doanh số cho vay t heo thời hạn cho vay
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hình 4.3. Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của
chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung
Nếu xét theo thời hạn cho vay, Agribank huyện Cù Lao Dung chỉ cho vay
ngắn hạn, trung hạn và một phần nhỏ là ủy thác đầu tư, trong đó cho doanh số
cho vay ngắn hạn chiếm phần lớn. Năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn
chiếm 88,53% trong tổng cơ cấu cho vay của Ngân hàng, năm 2012 tăng lên
91,97% và năm 2013, tỷ lệ giảm còn 85,60%. Do đặc thù địa lý của vùng nên
người dân ở đây sống dựa vào sản xuất nông nghiệp là chủ yếu. Ngành nghề
chính là trồng trọt, chăn nuôi và nuôi thủy sản nên nhu cầu vay vốn của người
dân chỉ là ngắn hạn, số tiền vay về vừa đủ cho một vụ nuôi trồng, thường là
dưới 1 năm. Sau khi thu hoạch, người dân sẽ trả nợ cho ngân hàng, đến vụ
khác lại tiếp tục vay một khoảng mới. Việc làm này giúp họ tiết kiệm được chi
phí sữ dụng vốn do lãi suất vay dài hạn cao hơn ngắn hạn và một khoảng chi
phí cơ hội trong thời gian tạm ngưng sản xuất giữa hai vụ. Bên cạnh đó, thời
hạn các món vay ngắn còn góp phần tăng vòng quay, làm tăng lợi nhuận vốn
và giảm nợ xấu cho Ngân hàng. Mặc dù đặc thù của vùng là trồng trọt, chăn
nuôi và nuôi thủy sản nhưng Ngân hàng không cho tràn lan ở tất cả các loại
cây trồng và vật nuôi mà chỉ cho vay đối với những hộ trồng mía, nuôi heo và
nuôi tôm. Vì đây là những cây trồng và vật nuôi chủ yếu của từng ngành.
36
Bảng 4.5. Doanh số cho vay theo thời hạn của Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Chỉ tiêu
Năm
2011
Năm
2012
Năm
2013
2012-2011
Số tiền
2013-2012
%
Số tiền
%
1. Ngắn hạn
171.327 231.288 255.653
59.961
35,00
24.365
10,53
- Trồng mía
118.957 192.237 214.490
73.280
22,25
22.253
11,58
- Nuôi heo
5.662
6.926
4.986
1.264
22,33
(1.950)
(28,15)
- Nuôi tôm
9.688
7.044
2.661
(2.644)
(27,29)
(4.383)
(62,22)
- Khác
37.020
25.081
33.516
(11.939)
(32,25)
8.435
33,63
2. Trung hạn
15.615
12.665
17.259
(2.950)
(18,89)
4.594
36,27
6.574
7.532
5.732
958
14,57
(1.800)
(23,90)
3. UTĐT
Nguồn: phòng tín dụng ngân hàng Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Giải thích: - UTĐT: ủy thác đầu tư
Từ số liệu bảng 4.5 cho thấy, doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng
tăng liên tục. Nguyên nhân là do doanh số cho vay trồng mía tăng. Năm 2011
doanh số cho vay ngắn hạn là 171.327 triệu đồng. Năm 2012, là 192.237 triệu
đồng tăng 59.961 triệu đồng, tăng 35% so với cùng kỳ năm 2011. Sang năm
2013, doanh số cho vay ngắn hạn là 255.653 triệu đồng tăng 24.365 triệu đồng
tương đương với tốc độ tăng là 10,53%. Nguyên nhân khiến cho tốc độ tăng
của doanh số cho vay ngắn năm 2013 chậm hơn năm 2012 là do doanh số cho
vay đối với nuôi tôm và nuôi heo giảm nên làm chậm tốc độ tăng của doanh số
cho vay ngắn hạn.
Ngành trồng trọt của huyện trồng Mía là chủ yếu. Một vụ Mía thường kéo
dài khoảng 11-12 tháng. Năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn đối với những
hộ trồng mía là 118.957 triệu đồng, chiếm 69,43% tổng doanh số cho vay
ngắn hạn. Năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn cho ngành trồng mía là
192.237 triệu đồng, chiếm 83,12% tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Con số
này tăng 73.280 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng là 22,25% so với năm
2011. Nguyên nhân khiến cho doanh số cho vay trồng mía năm 2012 tăng
nhanh như vậy là do vụ mía năm 2011 – 2012 cho năng suất cao, mặc dù giá
có giảm so với cùng kỳ năm trước nhưng sau khi trừ chi phí người dân trồng
mía vẫn còn lãi khoảng 40 triệu đồng/ha. Sau 2 năm liền mía có giá nên sang
vụ mía năm 2012 – 2013, người dân mạnh dạn đi vay vốn để đầu tư trồng mía
vì vậy mà doanh số cho vay trồng mía năm 2012 tăng. Cũng trong vụ này, do
người dân ồ ạc trồng mía cộng với việc đường nhập lậu tăng, làm đường trong
37
nước bị ứ động, sản lượng tồn kho lớn, nhu cầu sử dụng mía của các nhà máy
đường giảm khiến cho giá mía giảm theo. Mặc dù vào cuối vụ thu hoạch, trữ
lượng đường đạt 11 CCS nhưng giá bán tại ruộng chỉ giao động từ 850-950
đồng/kg, thấp hơn 150 đồng/kg so niên vụ trước (2011-2012), nông dân trồng
mía chỉ còn lãi khoảng 20 triệu đồng/ha, giảm so mùa mía trước khoảng 20
triệu đồng/ha. Giá mía trong những năm gần đây liên tục giảm, đầu ra không
ổn định, nhiều nông dân thua lỗ, nhiều gia đình bỏ ruộng mía chuyển sang
nghề khác. Theo đánh giá của ngành nông nghiệp huyện thì vụ mía đường
năm 2013 - 2014, số ruộng mía bị bỏ hoang chiếm khoảng 30% diện tích.
Trước tình hình đó, để giữ lại vùng nguyên liệu mía, chính quyền địa phương
có nhiều chính sách để hỗ trợ nông dân trồng mía. Hưởng ứng với chính sách
của địa phương, cùng với việc chi phí sản xuất ngày càng tăng nên Ngân hàng
tăng giá trị của các món vay cho những hộ trồng mía nên doanh số cho vay
ngắn hạn đối với các hộ trồng mía năm 2013 vẫn tăng. Tuy nhiên, tốc độ tăng
đã giảm hơn so với năm 2012. Nếu như năm 2012, tốc độ tăng của cho vay
ngắn hạn đối với trồng mía là 22,25% thì năm 2013 chỉ còn 11,58%, chỉ bằng
½ của năm 2012.
Doanh số cho vay nuôi tôm cũng chiếm một phần không nhỏ trong cơ cấu
cho vay ngắn hạn của Ngân hàng. Tuy nhiên, con số này lại có xu hướng giảm
trong những năm gần đây. Năm 2011, doanh số cho vay nuôi tôm là 9.688
triệu đồng, chiếm 5,65% tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Năm 2012, giảm
27,29% so với năm 2011. Sang năm 2013, doanh số cho vay ngắn hạn để nuôi
tôm tiếp tục giảm 62,22% so với năm 2012. Diện tích nuôi tôm của huyện tập
trung ở các xã An Thạnh 3, An Thạnh Nam và Đại Ân 1. Nguyên nhân khiến
cho doanh số cho vay ngắn hạn đối với những hộ nuôi tôm giảm là do năm
2011 giá tôm tăng cao nên người dân chuyển sang nuôi tôm nhiều khiến diện
tích nuôi tôm trên địa bàn huyện tăng lên đột biến. Việc nhiều người nuôi sẽ
khiến cung cao hơn cầu nên khả năng xảy ra hiện tượng rớt giá là rất cao. Bên
cạnh đó, đây là ngành có rủi ro cao nên Ngân hàng hạn chế cho vay mặt dù
người dân có tài sản đảm bảo.
Từ số liệu bảng 4.5 và hình 4.3 cho thấy, doanh số cho vay trung hạn
thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong doanh số cho vay của Ngân hàng. Được biết
Ngân hàng cho vay trung hạn là để phục vụ cho nhu cầu trồng cây ăn quả lâu
năm, xây dựng nhà ở, hỗ trợ kinh phí đào và cải tạo ao cho những hộ mới bắt
đầu nuôi thủy sản. Năm 2011, doanh số cho vay trung hạn là 15.615 triệu
đồng, tương đương 8,07% trong tổng số 193.516 triệu đồng Ngân hàng giải
ngân. Năm 2012, con số này giảm còn 12.665 triệu đồng tương đương 5,04%
tổng doanh số cho vay. Do bản chất của các khoảng đầu tư dài hạn có rủi ro
38
cao và nhu cầu sử dụng vốn dài hạn của bà con trong huyện không nhiều nên
Ngân hàng cũng hạn chế giải ngân đối với các món vay này. Sang năm 2013,
doanh số cho vay trung hạn tăng 36,27% so với cùng kỳ năm 2012, đạt 17.259
triệu đồng tương đương 6,19% tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân là do
Ngân hàng có chủ trương đa dạng các loại thời hạn cho vay, tăng cho vay đối
với những khách hàng lớn để thuận lợi cho quá trình theo dõi việc sữ dụng vốn
của khách hàng sau khi giải ngân.
4.3.1.2. Doanh số cho vay t heo thành phần kinh tế
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hình 4.4. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
Theo số liệu hình 4.4, trong 3 năm qua chi nhánh Agribank huyện Cù Lao
Dung chỉ cho vay đối với hộ sản xuất và doanh nghiệp, nhưng doanh số cho
vay hộ sản xuất luôn chiếm đa số, chiếm trên 90% tổng doanh số cho vay hằng
năm. Năm 2011, doanh số cho vay đối với hộ sản xuất là 99,12%, năm 2012 là
97,85% đến năm 2013 chiếm 100% tổng doanh số cho vay. Vì là Huyện thuộc
khu vực vùng xâu vùng xa, việc phát triển kinh tế huyện chủ yếu phụ thuộc
vào các hộ sản xuất, nên đây là bộ phận có nhu cầu vay vốn nhiều nhất, điều
đó giải thích tại sao doanh số cho vay đối với bộ phận này luôn chiếm tỷ trọng
cao đối với Ngân hàng. Được biết, những hộ này vay vốn là để phục vụ cho
việc trồng trọt, chăn nuôi, mua sắm máy móc nông nghiệp và nhu cầu tiêu
dùng như xây cất nhà cửa, trang trải học phí cho con em đi học. Bình quân
mõi món vay có giá trị 50 triệu đồng cho các hộ trồng mía và chăn nuôi, 150
triệu đồng cho những hộ nuôi tôm và tài sản thế chấp thường là giấy chứng
39
nhận quyền sử dụng đất. Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp ít là do số
lượng doanh nghiệp đóng trên địa bàn huyện không nhiều và chủ yếu là doanh
nghiệp tư nhân. Các món vay đa phần là ngắn hạn để bổ sung vốn kinh doanh
trong những dịp lễ, tết.
Nhìn chung hoạt động cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013
khá tốt. Doanh số cho vay tăng là điều đáng mừng đối với hầu hết các ngân
hàng thương mại. Nhưng song song đó, doanh số thu nợ cũng phải tăng theo
mới là gọi là có hiệu quả. Mục 4.3.2 dưới đây sẽ làm rõ hơn vấn đề này.
4.3.2. Phân tích doanh số thu nợ
Thu nợ là một trong những vấn đề rất quan trọng đối với tất cả mọi ngân
hàng. Công tác thu nợ cũng phản ánh hiệu quả của việc sử dụng vốn. Doanh
số thu nợ cao thì nợ xấu của ngân hàng sẽ ở mức thấp, nguồn vốn cho vay thu
về được nhiều sẽ giúp cho ngân hàng chủ động hơn về nguồn vốn của mình,
có thể đáp ứng thường xuyên yêu cầu vay vốn của khách hàng. Doanh số thu
nợ cũng phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng, đồng
thời phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Việc thu hồi nợ có tốt hay
không là do mỗi Ngân hàng biết tính toán và tránh được những rủi ro có thể
xảy ra, từ đó việc thu hồi nợ mới đúng hạn và nhanh chóng.
Số liệu bảng 4.4 cho thấy, trong thời gian từ năm 2011 – 2013, doanh số
thu nợ của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung luôn tăng. Nếu như năm
2011, doanh số thu nợ là 161.072 triệu đồng thì năm 2012 con số này là
210.159 triệu đồng, tăng 49.477 triệu đồng tương đương 30,7 0%, tỷ lệ tăng
này tương ứng với tỷ lệ tăng của doanh số cho vay. Năm 2013, doanh số thu
nợ đạt 218.748 triệu đồng, tăng 8.229 triệu đồng tức khoảng 3,91% so với năm
2012. Nguyên nhân khiến cho doanh số thu nợ năm 2013 không đạt được mức
tăng trưởng như năm 2012 là do doanh số cho vay năm 2013 chỉ tăng 10,80%
so với năm 2012 nên doanh số thu nợ cũng giảm theo. Bên cạnh đó năm 2013
chi nhánh ngân hàng tăng cho vay đối với các món vay trung hạn nên làm
giảm doanh số thu nợ của năm. Doanh số thu nợ ngày càng tăng mà chủ yếu là
thu đúng thời hạn không có khoảng nào thu trước hạn do khả năng tài chính
của khách hàng suy yếu. Điều này chứng tỏ công tác tín dụng của Ngân hàng
ngày càng có hiệu quả.
Để thấy rõ hơn tình hình thu nợ của chi nhánh Agribank huyện Cù L ao
Dung dưới đây sẽ phân tích tình hình thu nợ t heo thời hạn cho vay và theo
từng thành phần trong nền kinh tế.
40
4.3.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Hình 4.5. Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay của
Agribank huyện Cù Lao Dung
Như đã đề cập trong phần doanh số cho vay theo thời hạn, chi nhánh
Agribank huyện Cù Lao Dung chỉ cho vay ngắn hạn, trung hạn và ủy thác đầu
tư. Hình 4.6 cho thấy, doanh số thu nợ ngắn hạn hằng năm luôn chiếm tỷ trọng
lớn trong tổng cơ cấu thu nợ của chi nhánh Ngân hàng. Năm 2011, doanh số
thu nợ ngắn hạn chiếm 85,05% tổng doanh số thu nợ. Năm 2012, chiếm
81,29% và năm 2013 là 94,66%. Có thể thấy, tình hình thu nợ chịu ảnh hưởng
rất lớn bởi tổng doanh số cho vay của toàn chi nhánh. Doanh số thu nợ ngắn
hạn luôn tăng qua từng năm và tăng tương ứng với tốc độ tăng của doanh số
cho vay ngắn hạn. Doanh số thu nợ đối với các khoản trung hạn, ủy thác đầu
tư chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh số thu nợ và có xu hướng giảm.
Nguyên nhân khiến cho doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn
trong cơ cấu thu nợ là do hằng năm Ngân hàng chỉ cho vay ngắn hạn là chủ
yếu còn các món trung hạn và ủy thác đầu tư chỉ cho vay ít, nhầm mục đích đa
dạng danh mục cho vay mà thôi. Các khoảng cho vay ngắn hạn về bản chất đã
có rủi ro thấp, thê m vào đó Ngân hàng chủ yếu cho nông dân vay mà nông dân
vốn là những khách hàng đáng tin cậy, vì vậy khả năng thu nợ rất cao. Ngoại
trừ những trường hợp mất mùa hoặc là những yếu tố bất khả kháng khác làm
ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của họ.
41
Bảng 4.6. Tình hình cho vay và thu nợ ngắn hạn
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Chỉ tiêu
Năm
2011
Năm
2012
Năm
2013
2012 - 2011
2013 - 2012
Số tiền
%
Số tiền
%
DSCV
171.327 231.288 255.653
59.961
35,00
24.365
10,53
DSTN
136.987 187.813 207.060
50.826
37,10
19.247
10,25
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Giải thích: - DSCV: doanh số cho vay
- DSTN: doanh số thu nợ
Từ số liệu bảng 4.6 ta có thể thấy, doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân
hàng tăng liên tục qua các năm và xu hướng tăng tỷ lệ thuận với doanh số cho
vay. Năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn là 136.987 triệu đồng. Năm 2012,
doanh số thu nợ ngắn hạn tăng 50.826 triệu đồng tương ứng 37,10% đạt mức
187.813 triệu đồng. So với doanh số cho vay doanh số thu nợ năm 2012 tăng
nhanh hơn 2,10 điểm phần trăm, điều này cho thấy công tác thu hồi nợ trong
năm của Ngân hàng khá tốt. Sang năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt
207.060 triệu đồng, tăng 19.247 triệu đồng tương ứng 10,25%. Nếu so với tốc
độ tăng của doanh số cho vay thì tốc độ tăng của doanh số thu nợ trong năm
này có phần chậm hơn, đi ngược với xu hướng của năm 2012. Điều này có thể
giải thích là do năm 2013 Ngân hàng mở rộng cho vay đối với những hợp
đồng vay trung hạn, thời gian thu hồi trên một năm nên hầu hết các khoản giải
ngân phải chờ đến những năm sau đó mới có thể thu hồi vì vậy mà doanh số
thu nợ trong năm giảm.
Chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung cho vay ngắn hạn là để phục vụ
cho mục đích trồng mía, nuôi heo, nuôi tôm và một số mục đích khác như kinh
doanh, mua sắm máy móc, trang thiết bị. Hằng năm doanh số thu nợ của
ngành trồng mía chếm trên 80% tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Theo số
liệu bảng 4.7, năm 2011, doanh số thu nợ ngành trồng mía là 110.310 triệu
đồng. Năm 2012, doanh số thu nợ ngành trồng mía là 161.066 triệu đồng, tăng
50.756 triệu đồng tương đương 46,01%. Nguyên nhân là do doanh số cho vay
của năm tăng nên doanh số thu nợ tăng theo. Nhưng so với doanh số cho vay
thì doanh số thu nợ của ngành năm 2012 tăng nhanh gấp đôi (doanh số cho
vay trồng mía năm 2012 tăng 22,25% so với năm 2011). Mặc dù giá mía năm
2012 có phần giảm so với năm trước đó nên thu nhập của người dân trồng mía
42
cũng vì vậy mà giảm theo, nhưng doanh số thu nợ của Ngân hàng vẫn tăng.
Đây là kết quả của sự nổ lực không ngừng trong công tác thu hồi nợ của cán
bộ tín dụng trong Ngân hàng. Năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn của ngành
trồng mía là 176.693 triệu đồng, tăng 15.573 triệu đồng tương đương 9,67% so
với năm 2013. So với doanh số cho vay, doanh số thu nợ của năm tăng trưởng
chậm hơn (doanh số cho vay năm 2013 tăng 11,58% so với năm 2012).
Nguyên nhân là do giá mía giảm làm thu nhập của nông dân trồng miaas giảm.
Bên cạnh đó, tháng 4/2013 địa bàn huyện bị vỡ đê vào mùa khô, hàng ngàn
mét vông trồng mía ở các xã Đại Ân 1, An Thạnh 3, An Thạnh Nam ngâm
trong nước nhiều ngày nên đang bị héo rũ, chết dần, coi như mất trắng. Lỡ vụ
nông dân chuyển sang trồng những loại hoa màu khác, thu hoạch trong năm
nên một phần các món vay đã được hoàn trả trong năm 2012.
Bảng 4.7. Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Năm
2011
Chỉ tiêu
Năm
2012
Năm
2013
2012-2011
Số tiền
%
2013-2012
Số tiền
%
1. Ngắn hạn
136.987
187.813 207.060
50.826
37,10
19.247
10,25
- Trồng mía
110.310
161.066 176.639
50.756
46,01
15.573
9,67
- Nuôi heo
3.968
4.795
9.420
827
20,84
4.625
96,46
- Nuôi tôm
7.926
13.795
5.364
5.869
74,05
(8.431)
(61,12)
- Khác
14.783
8.157
15.637
(6.626)
(44,82)
7.480
91,70
2. Trung hạn
12.749
14.172
5.867
1.523
11,95
(8.305)
(58,60)
3. UTĐT
11.336
8.534
5.821
(2.802)
(24,72)
(2.713)
(31,79)
210.519 218.748
49.447
30,70
8.229
3,91
Tổng
161.072
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011,2012,2013
Doanh số thu nợ ngắn hạn của những hộ chăn nuôi heo cũng tăng liên tục
qua các năm. Năm 2011, doanh số thu nợ của ngành đạt 3.968 triệu đồng.
Năm 2012 là 4.795 triệu đồng, tăng 20,48% so với năm 2011. Đặc biệt là năm
2013, doanh số thu nợ ngắn hạn ngành tăng 4.625 triệu đồng, tốc độ tăng là
96,46% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2013, công tác phòng ngừa
dịch heo tai xanh diễn ra tích cực nên hạn chế được thiệt hại. Bên cạnh đó, giá
thịt heo trên địa bàn Huyện trong năm cũng tăng khiến giá heo hơi tăng theo.
Người dân chăn nuôi có lãi nên trả hết nợ ngân hàng khiến cho doanh số thu
nợ ngắn hạn của ngành đạt gần như 100%.
43
Doanh số thu nợ ngắn hạn ngành nuôi tôm đứng thứ 3 trong tổng doanh số
thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng. Năm 2011, Ngân hàng thu nợ được 7.926
triệu đồng từ những hộ nuôi tôm. Năm 2012, là 13.795 triệu đồng, tăng
74,05% so với năm 2011. Đến năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn ngành
nuôi tôm chỉ còn 5.354 triệu đồng, giảm 61,12% so với năm 2012. Nguyên
nhân một phần là do doanh số cho vay của ngành năm 2013 giảm 62,22%.
Mặc khác vụ tôm từ 15/12/2012 đến 30/9/2013 do tôm bị nhiễm bệnh, diện
tích nuôi tôm bị thiệt hại trên toàn tỉnh khoảng 13.334 ha, chiếm 30% diện tích
thả nuôi, khiến cho nhiều hộ nuôi tôm bị lỗ không đủ khả năng trả hết nợ nên
doanh số thu nợ của ngành giảm.
Cũng theo bảng 4.7, doanh số thu nợ trung hạn năm 2011 là 12.749 triệu
đồng, chiếm 7.92% tổng doanh số thu nợ của chi nhánh Ngân hàng. Năm 2012
doanh số thu nợ tăng 1.523 triệu tương đương 11,95%, chiếm 6,73% tổng
doanh số thu nợ. Năm 2013, doanh số thu nợ trung hạn giảm 8.305 triệu đồng,
tương đương 58,60% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2013, trên địa
bàn huyện liên tục bị vỡ đê làm thiệt hại mùa màng, tình hình kinh tế của
người nông dân gập nhiều khó khăn. Trước tình hình đó, Ngân hàng đã xe m
xét gia hạn thêm cho một món vay đến hạn trả. Bên cạnh đó, một phần các
khoản cho vay đều đã đến hạn thu hồi ở năm 2012 sang năm 2013 Ngân hàng
mới giải ngân các khoảng vay mới chưa đến hạn thu hồi nền khiến doanh số
thu nợ trung hạn trong năm giảm.
4.3.2.2. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
Hình 4.6. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
44
Qua hình 4.6 ta thấy, trong 3 năm 2011, 2012, 2013 tình hình thu nợ ở các
thành phần kinh tế không có sự biến động đặc biệt nào so với doanh số cho
vay. Chiếm tỷ trọng cao nhất vẫn là doanh số thu nợ của hộ sản xuất, chiếm
trên 90% tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Trong 3 năm qua doanh số thu
nợ của hộ sản xuất luôn tăng. Năm 2011, doanh số thu nợ của hộ sản xuất
chiếm 98,95% tổng doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế. Năm 2012,
chiếm 97,36% và năm 2013 là 99,36%. Nguyên nhân khiến cho doanh số thu
nợ của hộ sản xuất luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ của
Ngân hàng là do doanh số cho vay đối với thành phần này cao. Bên cạnh đó,
còn do giữa Ngân hàng và thành phần kinh tế này luôn có sự hợp tác chặt chẽ
với nhau, các khách hàng này luôn tuân thủ các quy tắc vay vốn của Ngân
hàng. Đồng thời, sự tăng trưởng này cũng cho thấy việc mở rộng đầu tư tín
dụng đối với hộ sản xuất đã mang lại hiệu quả, vì thế trong tương lai chi nhánh
Ngân hàng nên khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho thành phần kinh tế
này khi họ có nhu cầu vay vốn để góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế
của huyện nhà.
Doanh số thu nợ của thành phần doanh nghiệp chỉ chiếm tỷ trọng thấp
trong cơ cấu thu nợ của Ngân hàng. Nguyên nhân là do doanh số cho vay đối
với doanh nghiệp hằng năm thấp. Đặc biệt là năm 2013, Ngân hàng không có
món vay nào là của doanh nghiệp tuy nhiên vẫn có thu nợ. Nguyên nhân là do
dư nợ của năm 2012 vẫn còn nên sang năm 2013, Ngân hàng vẫn phát sinh
doanh số thu nợ đối với thành phần kinh tế này.
4.3.2.3. Hệ số thu nợ
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
Hình 4.7. Hệ số thu nợ của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung
45
Bên cạnh doanh số thu nợ thì hệ số thu nợ cũng phản ảnh hiệu quả của
công tác thu nợ của ngân hàng. Chỉ số này càng cao phản ảnh hoạt động thu
nợ của ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của khách
hàng cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả. Theo
hình 4.7 cho thấy, Hệ số thu nợ chung năm 2011 và 2012 của chi nhánh
Agribank huyện Cù Lao Dung không có biến động nhiều và đều trên 80%.
Nhưng đến năm 2013 lại giảm còn 73,25%, giảm 10,46 điểm phần trăm so với
cùng kỳ năm 2012. Như phân tích ở trên, doanh số cho vay và doanh số thu nợ
năm 2013 đều tăng so với năm trước đó nhưng hệ số thu nợ lại giảm. Nguyên
nhân là do hệ số thu nợ trung hạn giảm. Theo kết quả phân tích trong phần
doanh số cho vay, ở những năm 2011 và 2012, Ngân hàng tập trung cho vay
ngắn hạn, trung hạn chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ nên các khoảng nợ đều được hoàn
trả trong năm. Sang năm 2013, Ngân hàng mở rộng cho vay trung hạn nhiều
hơn nên doanh số thu về thấp, khiến cho hệ số thu nợ giảm.
Trong 3 năm qua, hệ số thu nợ của các món vay ngắn hạn không có biến
động nhiều, giao động xung quanh mốc 80%. Tỷ số này tương đối tốt, có thể
cho thấy các món vay ngắn hạn đem lại hiệu tương đối ổn định cho hoạt động
tín dụng của Ngân hàng.
Khác với ngắn hạn, hệ số thu nợ trung hạn lại có biến động nhiều hơn.
Năm 2011, hệ số thu nợ của thời hạn trung hạn chỉ vào khoảng 80% nhưng
sang năm 2012, con số này vượt trên 100% đạt khoảng 110%. Nguyên nhân là
do trong năm, Ngân hàng có nhiều món vay trung hạn đến hạn thu hồi trong
khi con số giải ngân lại ít nên khiến cho hệ số thu nợ vượt trên 100%. Năm
2013, hệ số thu nợ trung hạn lại giảm đột biến chỉ còn khoảng 30%, tức giảm
khoảng 80 điểm % so với năm 2012. Theo tìm hiểu thì trong năm này, doanh
số cho vay trung hạn tăng, các món vay của những năm trước đến hạn thu hồi
ít nên hệ số thu nợ giảm.
4.3.3. Tình hình dư nợ
Chỉ tiêu dư nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt
động của ngân hàng. Nó bao gồm số tiền lũy kế của những năm trước chưa thu
hồi được và số dư phát sinh trong năm hiện hành, liên quan trực tiếp đến việc
tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Do đó dư nợ sẽ phản ánh chính xác hơn về tốc
độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng trong năm.
Từ bảng 4.8 cho thấy, tổng dư nợ của chi nhánh Ngân hàng tăng liên tục
trong 3 năm qua. Năm 2011, tổng dư nợ cuối kỳ của Ngân hàng là 175.297
triệu đồng. Năm 2012, là 216.264 triệu đồng, tăng 50.967 triệu đồng tương
đương 23,37% so với năm 2011. Năm 2013, dư nợ cuối kỳ là 276.160 triệu
46
đồng, tăng 59.896 triệu đồng tương đương 36,94% so với năm 2012. Do phản
ứng cùng chiều với doanh số cho vay nên khi doanh số cho vay tăng khiến cho
dư nợ cuối kỳ của Ngân hàng cũng tăng theo.
Bảng 4.8. Tình hình dư nợ của Agribank huyện Cù Lao Dung
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Năm
2011
Chỉ tiêu
Năm
2012
Năm
2013
2012 - 2011
2013 - 2012
1. Ngắn hạn
149.283
192.758
241.351
Số tiền
43.475
- Trồng mía
81.175
112.346
150.197
31.171
38,40
37.851
- Nuôi heo
5.406
7.537
3.103
2.131
39,42
(4.434) (58,83)
- Nuôi tôm
9.694
2.943
240
(6.751)
(69,64)
(2.703) (91,85)
53.008
20.570
69.932
19.063
87.811
30.455
16.942
31,93
17.879
25,57
(1.507)
(7,33)
11.392
59,76
5.444
4.443
4.354
(1.001)
(18,39)
(89)
(2,00)
175.297
216.264
276.160
40.967
23,37
59.896
27,70
- Khác
2. Trung hạn
3. Ủy thác
Tổng
%
29,12
Số tiền
48.593
%
25,21
33,69
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
4.3.3.1. Dư nợ theo thời hạn cho vay
Dư nợ của Ngân hàng phần lớn là ngắn hạn. Trong thời gian từ năm 2011
– 2013, dư nợ ngắn hạn tăng liên tục. Năm 2012, tăng 43.475 triệu đồng tương
đương 29,12% so với năm 2011. Năm 2013, dư nợ ngắn hạn tăng 48.593 triệu
đồng, tỷ lệ tăng là 25,21%. Dư nợ ngắn hạn tập trung ở các ngành trồng mía,
nuôi heo, nuôi tôm và một số ngành khác. Trong đó. dư nợ trồng mía vẫn
chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nơ ngắn hạn của Ngân hàng. Năm 2011,
dư nợ ngành trồng mía là 81.175 triệu đồng, chiếm 54,38% tổng dư nợ ngắn
hạn. Năm 2012, dư nợ của ngành tăng 38,40% so với năm 2011, đạt 112.346
triệu đồng. Năm 2013, dư nợ của ngành tiếp tục tăng đạt 150.197 triệu đồng,
tăng 33,69%. Dư nợ của ngành tăng là do doanh số cho vay của ngành tăng,
tuy nhiên tốc độ tăng của năm 2013 có giảm so với năm 2012 là do giá mía
của năm 2013 giảm, nên tốc độ tăng donh số cho vay ngắn hạn của ngành
giảm so với năm trước nên kéo theo tốc độ tăng của dư nợ ngắn hạn cuối kỳ
của ngành cũng giảm theo.
Năm 2011, dư nợ ngắn hạn của những hộ nuôi heo là 5.406 triệu đồng,
chiếm 3,62% tổng dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng. Năm 2012, du nợ ngành
chăn nuôi heo tăng 39,42%, đạt 7.537 triệu đồng, chiếm 3,91% tổng dư nợ
ngắn hạn. Đến năm 2013, dư nợ của ngành giảm còn 3.103 triệu đồng, giảm
47
58,83% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do trong năm Ngân hàng
hạn chế cho vay đối với ngành, khiến doanh số cho vay giảm dẫn đến dư nợ
của ngành giảm.
Dư nợ ngắn hạn của ngành nuôi tôm cũng chiếm một phần không nhỏ
trong tổng dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng nhưng lại giảm rất nhiều trong
những năm gần đây. Năm 2011, dư nợ của ngành là 9.694 triệu đồng, chiếm
6,49% tổng dư nợ ngắn hạn. Sang năm 2012, giảm còn 2.943 triệu đồng giảm
69,64%. Đến năm 2013, con số này giảm mạnh, tính đến cuối năm dư nợ của
ngành chỉ còn 240 triệu đồng, giảm 91,85% so với năm 2012. Nguyên nhân là
do nuôi tôm là ngành có nhiều rủi ro nên những năm gần đây Ngân hàng hạn
chế cho vay nên dư nợ của ngành cũng vì vậy mà giảm.
Dư nợ trung hạn chiếm tỷ lệ khô ng cao trong tổng dư nợ và tăng giảm
không ổn định. Năm 2012, dư nợ trung hạn giảm 0,73% so với năm 2011. Đến
năm 2013 tăng 59,76% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2012, nền
kinh tế trong nước khó khăn, để hạn chế rủi ro, Ngân hàng hạn chế cho vay
đối với doanh nghiệp. Mặc khác doanh nghiệp cũng không dám vay tiền để
đầu tư vì vậy mà dư nợ giảm. Sang năm 2013, kinh tế có biểu hiện phực hồi,
lãi suất cho vay lại giảm nên các doanh nghiệp mới có xu hướng thích đầu tư
kinh doanh trở lại.
4.3.3.2. Dư nợ theo thành phần kinh tế
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
Hình 4.8. Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế
48
Theo số liệu ở hình 4.8 cho thấy, trong những năm qua dư nợ của hộ sản
xuất không chỉ tăng trên số tiền mà còn tăng trong cả cơ cấu tổng dư nợ. Nếu
xét theo cơ cấu, năm 2011 dư nợ của hộ sản xuất chiếm 99,21% tổng dư nợ
của Chi nhánh. Năm 2012, chiếm 99,28% , năm 2013 chiếm 99,93%. Nếu xét
theo số tiền, năm 2012 dư nợ của hộ sản xuất tăng 41.972 triệu đồng tương
ứng 24,94%. Năm 2013, dư nợ hộ sản xuất tiếp tục tăng 61.328 triệu đồng, t ỷ
lệ tăng là 29,16%. Nguyên nhân lí giải cho việc dư nợ cuối năm đều tăng là do
các khoản tiền vay của kỳ trước chưa đến hạn chuyển sang, một phần do nhu
cầu vốn vay của đối tượng này tăng lên nên làm cho dư nợ tăng lên như đã đề
cập ở phần doanh số cho vay.
4.3.4. Tình hình nợ xấu
Trong quá trình hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì việc phát sinh nợ
xấu là một vấn đề không thể tránh khỏi. Nó là nhân tố chính làm tiêu hao
nguồn vốn và làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tùy vào tình hình
chung của nền kinh tế và tình hình nội tại của từng ngân hàng mà quy mô và
tác hại của nợ xấu sẽ khác nhau.Việc mà các ngân hàng cần phải làm là cố
gắng hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhất.
Đvt: triệu đồng
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
0.500
0.000
Nợ xấu
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
2.968
3.109
3.878
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
Hình 4.9.Tình hình nợ xấu của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung
Trong 3 năm qua, nợ xấu của Ngân hàng tăng liên tục. Năm 2011, nợ xấu
của toàn chi nhánh là 2.968 triệu đồng, năm 2012 là 3.109 triệu đồng tăng 141
triệu đồng tương đương 4,75%. Năm 2013, nợ xấu là 3.878 triệu đồng tăng
769 triệu đồng tương đương 24,74%. Nguyên nhân khiến nợ xấu của toàn chi
49
nhánh tăng là do nợ xấu của các món vay ngắn hạn tăng. Trong thời gian qua
trên địa bàn huyện liên tục bị vỡ đê gây thiệt hại cho mùa màng. Bên cạnh đó
giá của một số mặt hàng nông sản lại giảm khiến cho đời sống của một bộ
phận nông dân khó khăn, không có khả năng trả nợ ngân hàng. Vấn đề này sẽ
được phân tích rõ hơn ở phần nợ xấu theo thời hạn cho vay.
4.3.4.1. Nợ xấu theo thời hạn cho vay
Theo số liệu bảng 4.9, nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng năm 2011 là 3.364
triệu đồng, chiếm 82,58% nợ xấu của toàn chi nhánh. Năm 2012, nợ xấu của
các khoản vay ngắn hạn là 2.825 triệu đồng, tăng 15,26% so với năm 2011 và
chiếm 90,86% tổng nợ xấu. Năm 2013, con số này lại tiếp tục tăng 72 triệu
đồng, tương đương với tốc độ tăng là 2,55% so với năm 2013. Như vậy, nợ
xấu ngắn hạn là nhân tố chính tác động làm cho nợ xấu của chi nhánh Ngân
hàng tăng liên tục trong thời gian qua. Nợ xấu ngắn hạn tập trung ở các ngành
trồng mía, nuôi heo, nuôi tôm và một số ngành khác.
Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn của ngành trồng mía là 518 triệu đồng, chiếm
21,13% nợ xấu ngắn hạn. Năm 2012, nợ xấu của ngành là 775 triệu đồng tăng
49,61% so với cùng kỳ năm 2011. Nguyên nhân là do tháng 4/2012, hàng chục
ngàn mét vuông trồng mía của nông dân xã An Thạnh Nhì (Cù Lao Dung Sóc Trăng) chìm trong biển nước do vỡ đê bao. Đây là thời điểm giao mùa
giữa hai vụ mía nên gây thiệt hại cho mía non lẫn mía chưa thu hoạch. Ở
những diện tích thu hoạch sớm, đã xuống giống thì mía non ngâm trong nước
nhiều ngày nên bị chết, nông dân trồng mía thiệt hại khoảng 3-4 triệu
đồng/công. Bên cạnh đó, nhiều ruộng mía đang chuẩn bị thu hoạch thì bị giảm
chữ đường, khó bán nên bị ép giá, thiệt hại lên tới 14-15 triệu đồng/ha. Đây
chính là nguyên nhân khiến cho nợ xấu của ngành trồng mía trong năm tăng.
Năm 2013, nợ xấu ngắn hạn của ngành là 1.467 triệu đồng tăng 692 triệu đồng
tương đương tốc độ tăng 89,29% so với năm 2012. Nguyên nhân là do vụ mía
năm 2012 – 2013, đường nhập lậu nhiều khiến cho sản lượng đường tồn kho
tại các nhà máy tăng, giá mía tiếp tục giảm chỉ còn 650-700 đồng/kg. Một số
hộ trồng mía thất vụ lại bị thất giá, số tiền thu về không đủ bù đắp chi phí
khiến người nông dân bị lỗ nên không có khả năng trả nợ ngân hàng. Không
những thế, tháng 10/2013, trên địa bàn huyện có 16 đoạn đê bị vỡ với tổng
chiều dài lên đến 88 mét, gây ngập úng khoảng 160 ha cây trái, hoa màu gây
thiệt hại lớn đến đời sống của người dân. Cù Lao Dung là huyện vùng sâu
vùng xa, sống nhờ vào nghề nông là chính, đời sống vốn đã khó khăn, hằng
năm phần lớn các hộ gia đình đều phải vay tiền ngân hàng để đầu tư cho vụ
mùa mới nhưng liên tục gặp sự cố không thể trả được nợ cho Ngân hàng,
chính vì vậy mà nợ xấu của ngành cứ liên tục tăng.
50
Nợ xấu ngắn hạn của ngành chăn nuôi heo năm 2011 là 474 triệu đồng
chiếm 19,34% nợ xấu ngắn hạn. Năm 2012, nợ xấu của ngành là 775 triệu
đồng tăng 56,12%. Nguyên nhân là do trong năm trên địa bàn huyện xuất hiện
dịch heo tay xanh khiến nhiều đàn heo bị thiêu hủy, mặc dù đã được hỗ trợ
nhưng bà con vẫn bị lỗ, có hộ gần đến ngày xuất chuồng, heo lại bị bệnh buộc
phải thiêu hủy nên mất trắng. Bình quân mõi hộ chăn nuôi heo phải nợ lại
Ngân hàng khoảng 50 triệu đồng. Những món vay này Ngân hàng chuyển toàn
bộ qua nợ xấu khiến cho nợ xấu của ngành tăng.
Nuôi tôm cũng là một ngành góp phần không nhỏ trong quá trình gây ra
nợ xấu cho Ngân hàng, tập trung ở các xã An Thạnh Đông, An Thạnh 3, Đại
Ân 1. Năm 2011, nợ xấu của ngắn hạn của ngành nuôi là 921 triệu đồng chiếm
37,58% tổng nợ xấu ngắn hạn. Mặc dù doanh số cho vay cũng như dư nợ của
ngành đều thấp hơn rất nhiều so với ngành trồng mía nhưng nợ xấu ngành lại
cao hơn nợ xấu của ngành trồng mía vào năm 2011 và sấp xỉ bằng ngành trồng
mía vào năm 2012. Nguyên nhân là do trong hai năm này, diện tích nuôi tôm
của huyện bị thiệt hại do bệnh dịch, nhiều hộ không những không trả nổi nợ
ngân hàng mà còn mất vốn phải bỏ vuông. Năm 2013, nợ xấu của ngành là
142 triệu đồng giảm 77,88% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2013
giá tôm được phục hồi sau 2 năm mất giá, người dân nuôi tôm được một vụ
trúng mùa có lãi cao, trả được nợ cho Ngân hàng nên nợ xấu ngắn hạn của
ngành giảm.
Bảng 4.9. Tình hình nợ xấu theo thời hạn cho vay
Đvt: triệu đồng
Chênh lệch
Năm
2011
Chỉ tiêu
Năm
2012
Năm
2013
2012 - 2011
Số tiền
2013 - 2012
%
Số tiền
%
1. Ngắn hạn
2.451
2.825
3.364
374
15,26
539
19,08
- Trồng mía
518
775
1.467
257
49,61
692
89,29
- Nuôi heo
474
740
761
266
56,12
21
2,84
- Nuôi tôm
921
642
142
(279)
(30,29)
- Khác
2. Trung hạn
538
668
994
130
24,16
326
48,80
517
284
514
(233)
(45,07)
230
80,99
0
0
0
0
0
0
0
2.968
3.109
3.878
141
4,75
769
24,74
3. Ủy thác
Tổng
(500) (77,88)
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
51
Nợ xấu của các món vay trung hạn lại có chuyển biến ngược chiều với nợ
xấu ngắn hạn. Nếu như năm 2011, nợ xấu ngắn hạn tăng trong cơ cấu thì nợ
xấu trung hạn giảm. Ngược lại cho năm 2013, nợ xấu ngắn hạn giảm thì nợ
xấu trung hạn lại tăng. Cụ thể năm 2011, nợ xấu trung hạn là 517 triệu đồng
chiếm 17,42% trong tổng cơ cấu nợ xấu. Năm 2012, giảm còn 284 triệu đồng
chiếm 9,13% nợ xấu của Ngân hàng. Sang năm 2013 con số này lại tăng lên
514 triệu đồng chiếm 25,30% tổng nợ xấu. Số nợ xấu này tập trung ở các món
vay phục vụ cho mục đích trồng trọt, nuôi thủy sản, sửa chữa nhà ở và một số
mục đích khác như xuất khẩu lao động. Trong số đó, mục đích sửa chữa nhà ở
và trồng trọt là cao nhất. Trong 3 năm qua hoạt động ủy thác đầu tư khô ng tạo
ra nợ xấu cho chi nhánh Ngân hàng.
4.3.4.2. Nợ xấu theo thành phần kinh tế
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
Hình 4.10. Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế
Dựa theo số liệu hình 4.10, ta có thể nhận thấy trong thời gian qua, nợ xấu
của hộ sản xuất luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ quá hạn và tăng theo
doanh số cho vay và dư nợ cuối kỳ. Năm 2011, nợ xấu của hộ sản xuất chiếm
97,57% tổng nợ xấu của Ngân hàng. Năm 2012, tăng lên chiếm 99,04%. Năm
2013 con số này có xu hướng giảm chỉ còn 95,33% tổng nợ xấu của chi nhánh.
Nợ xấu phát sinh trong hộ sản xuất là do người dân thất mùa, ngập lục ảnh
hưởng đến năng xuất, giá nông sản giảm, một số hộ chưa có biện pháp tốt
trong trong sản xuất dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn không cao nên không có
khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Mặt khác đa phần nông dân vay vốn chỉ sử
dụng một phần vốn vay theo mục đích đã thỏa thuận, số còn lại họ dùng cho
52
mục đích tiêu dùng hằng ngày mà Ngân hàng không thể kiểm soát hết được
nên dẫn đến khả năng dẫn đến nợ xấu tăng thêm.
Về phía doanh nghiệp tỷ trọng dư nợ quá hạn trong tổng dư quá hạn của
Ngân hàng chiếm tỷ lệ không cao. Nguyên nhân khiến cho nợ xấu của thành
phần doanh nghiệp thấp là do hằng năm số tiền mà Ngân hàng giải ngân cho
doanh nghiệp vay chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số cho vay, chủ yếu là
các khoản vay ngắn hạn phục vụ cho nhu cầu kinh do anh trong năm cũng ít vì
vậy mà ít rủi ro. Tuy nhiên đến năm 2013, tỷ trọng nợ xấu của thành phần
doanh nghiệp lại tăng, chiếm 4,67% tổng nợ xấu của Ngân hàng. Con số này
tăng rất nhiều so với mức 0,96% của năm 2012. Nguyên nhân là do trong năm
trên địa bàn huyện có 01 doanh nghiệp tư nhân bị vỡ nợ nên số tiền 180 triệu
đồng mà Ngân hàng cho doanh nghiệp vay cũng vì vậy mà trở thành nợ xấu.
Nhìn chung, có nhiều nguyên nhân dẫn đến nợ xấu như khách hàng làm
ăn thu lỗ do yếu tố khách quan, sữ dụng vốn không đúng mục đích, chất lượng
của các bộ tín dụng…Đối với chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông Thôn huyện Cù Lao Dung, trong thời gian từ năm 2011 – 2013, nguyên
nhân dẫn đến là do người dân nuôi trồng thất vụ, giá nông sản giảm, dẫn đến
thu nhập thấp nên không thể trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. Một số khác s ử
dụng vốn không đúng mục đích hoặc chỉ sử dụng một phần vào mục đích đã
thỏa thuận trong hợp đồng số còn lại phục vụ cho tiêu dùng. Đa phần các món
vay là ngắn hạn, khách hàng chủ yếu là hộ sản xuất, tính chất nhỏ lẽ nên cũng
phần nào gây khó khăn cho công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân nên khi
có sự cố xảy ra không phản ứng kịp thời nên dẫn đến nợ xấu. Dưới đây ta sẽ
phân tích chi tiết hơn tình hình nợ xấu của Ngân hàng thông qua tỷ số nợ xấu
trên tổng dư nợ.
4.3.4.3. Tỷ lệ nợ xấu
Rủi ro tín dụng được đo lường bằng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. Chỉ số
này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt, nó
đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp
cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao và ngược lại.
53
Đvt: %
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
Hình 4.11. Tỷ nợ nợ xấu của Agribank huyện Cù Lao Dung
Mặc dù nợ xấu của Ngân hàng tăng liên tục trong thời gian từ năm 2011 2013 nhưng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ lại giảm và luôn dưới 2%. Cụ thể
năm 2011, tỷ lệ nợ xấu chung của chi nhánh là 1,69%, năm 2012 giảm còn
1,44%. Trong năm này, tỷ lệ nợ xấu của các món vay ngắn hạn và dài hạn đều
giảm. Đây là nguyên nhân khiến cho tỷ lệ nợ xấu chung của năm 2012 giảm so
với năm 2011. Đến năm 2013, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục giảm còn 1,40%. Mặc dù
xu hướng không khác gì so với năm 2012 nhưng trong cơ cấu thì có sự thay
đổi. Trong khi tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn vẫn giảm nhưng tỷ lệ nợ xấu dài hạn thì
lại có xu hướng tăng trở lại. Điều nay cho thấy chất lượng của các món vay
ngắn hạn vẫn tốt nhưng chất lượng tín dụng dài trung hạn có chiều hướng
giảm. Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng giảm là nhờ nợ xấu của các
món vay ngắn hạn giảm. Biểu hiện là tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng
giảm liên tục qua các năm. Nguyên nhân khiến cho tỷ lệ nợ xấu giảm là do dư
nợ cuối kỳ lớn, mà chủ yếu là dư nợ ngắn hạn. Trong 3 năm qua, dư nợ cuối
kỳ của Ngân hàng điều trên 170 tỷ đồng và mõi năm đều tăng trên 20%. Trong
khi đó nợ xấu của Ngân hàng cũng tăng nhưng tốc độ tăng có phần chậm hơn
dư nợ. Điều này cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngày càng được
cãi thiện. Nhưng Ngân hàng cũng cần có biện pháp để khống chế nợ xấu,
không cho nó tăng nữa để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể.
54
4.4. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NG ÂN HÀNG
4.4.1. Chỉ tiêu tổng dư nợ/vốn huy động
Dư nợ trên vốn huy động là chỉ tiêu xác định hiệu quả đầu tư của một
đồng vốn huy động. Nó cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân
hàng, giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn
huy động, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu
này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng còn thấp, ngược lại nếu chỉ
tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả.
Trong khoảng thời gian từ năm 2011 – 2013, tỷ số dư nợ trên vốn huy
động của chi nhánh Agribank huyện Cù Lao Dung không có nhiều biến động.
Cụ thể năm 2011, bình quân trong 2,82 đồng dư nợ thì có 1 đồng là vốn huy
động. Năm 2012, tỷ lệ này giảm nhẹ, còn 2,58 lần. Đến năm 2013, tỷ số này là
2,79 lần, mặc dù có xu hướng tăng so với năm 2012 nhưng vẫn thấp hơn năn
2011. Tuy tỷ số này có diễn biến tăng giảm không ổn định nhưng phần nào thể
hiện được hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng.
Bảng 4.10 . Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
chỉ tiêu
ĐVT
Năm
2011
Năm
2012
Năm
2013
Doanh số cho vay
Triệu đồng
193.516
251.485
298.644
Doanh số thu nợ
Triệu đồng
161.072
210.519
218.748
Dư nợ cuối kỳ
Triệu đồng
175.297
216.264
276.160
Dư nợ bình quân
Triệu đồng
159.074
195.781
256.212
Tổng nguồn vốn
Triệu đồng
189.515
230.844
282.295
Vốn huy động
Triệu đồng
62.208
83.682
106.248
Lần
2,56
2,34
2,41
Dư nợ/Tổng nguồn vốn
%
83,94
84,81
90,76
Vòng quay vốn tín dụng
Vòng
1,01
1,08
0,85
Dư nợ/Vốn huy động
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
4.4.2. Tỷ số tổng dư nợ/tổng nguồn vốn
Tỷ số tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn cho biết trong năm dư nợ chiếm
bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Trong thời gian qua
tỷ số này của chi nhánh ngân hàng luôn tăng. Năm 2011, dư nợ chiếm 83,94%
tổng nguồn vốn, năm 2012 tỷ số này tăng lên 84,81% , đến năm 2013 dư nợ
55
tiếp tục tăng và chiếm 90,76% trong trổng nguồn vốn. Dư nợ trên tổng nguồn
vốn tăng cho thấy ho ạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng ngày càng có
hiệu quả, vốn tham gia vào hoạt động kinh doanh nhiều hơn, đồng vốn nhàn
rỗi ít đi, góp phần tạo thêm lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên dư nợ chiếm
quá cao trong tổng nguồn vốn hoạt động sẽ có khả năng ảnh hưởng đến khả
năng thanh khoản. Ngân hàng cần lưu ý đến vòng quay của vốn xem vòng
quay dài hay ngắn hay ngắn, theo dõi thời hạn của các khoản tiền gửi nếu
khoản nào gần đến hạn để có phương án đảm bảo khả năng thanh khoản cho
toàn chi nhánh.
4.4.3. Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu dùng để đo lường tốc độ luân chuyển
vốn của tín dụng ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm.
Năm 2011 vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh ngân hàng là 1,01 tức là 1
năm vốn tín dụng của ngân hàng sẽ quay được 1,01 lần hay nói đúng hơn sau
356 ngày Ngân hàng sẽ tiến hàng thu nợ và giải ngân lại một lần. Phù hợp với
thời gian của một vụ canh tác mía là từ 10 tháng đến 12 tháng thu hoạch một
lần. Năm 2012 vòng quay vốn tín dụng tăng lên 1,08 có nghĩa chỉ bình quân
sau 333 ngày chi nhánh Ngân hàng sẽ tiến hành cho vay lại một lần. Nếu so
với năm 2011 giảm được 32 ngày. Đây là nổ lực đáng khích lệ của các cán bộ
tín dụng trong chi nhánh Ngân hàng và bà con trong huyện. Sang năm 2013
vòng quay vốn tín dụng giảm chỉ còn 0,85 vòng trong năm. Số ngày của 1
vòng quay tăng lên 423 ngày. Nguyên nhân là do trong năm chi nhánh ngân
hàng tăng cường cho vay dài hạn, khiến dư nợ dài hạn tăng làm cho vòng quay
của vốn tín dụng giảm. Điều này không có nghĩa là kết quả công tác thu hồi nợ
của ngân hàng giảm sút mà chỉ là thời hạn cho vay dài hơn mà thôi.
Tóm lại, trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ở những
năm vừa qua đạt kết quả tương đối tốt, đem lại lợi nhuận ổn định cho Ngân
hàng. Tuy nhiên lợi nhuận và rủi ro luôn đi kèm với nhau, bằng chứng là trong
các nguồn vốn cho vay của Ngân hàng vẫn còn tồn tại các khoản nợ xấu.
Nhưng nhìn chung các khoản nợ xấu này chỉ chiếm tỷ lệ thấp trong tổng dư
nợ, bên cạnh đó hệ số thu hồi nợ của Ngân hàng cũng khá cao. Điều này thể
hiện chất lượng tín dụng của Ngân hàng là khá tốt. Mặc dù vậy, Ngân hàng
cũng cần đẩy mạnh hơn nữa công tác thu hồi nợ để hạn chế rủi ro đến mức
thấp nhất, đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn. Nhìn chung chất lượng tín dụng của
chi nhánh ngân hàng là khá tốt.
56
4.5. CÁC CHỈ TIÊU TÍN DỤNG TRÊN MỘT CÁN BỘ TÍN DỤNG
Bảng 4.11. Các chỉ tiêu tín dụng trên từng cán bộ tín dụng
Đvt: Triệu đồng/cán bộ tín dụng
Chênh lệch
Chỉ tiêu
Năm
2011
Năm
2012
Năm
2013
2012 - 2011
Số tiền
%
2013 - 2012
Số tiền
%
Vốn huy động
15.552
20.921
26.562
5.369
34,52
5.641
26,96
Doanh số cho vay
48.379
62.871
69.661
14.492
29,96
6.790
10,80
Doanh số thu nợ
40.268
52.630
54.687
12.362
30,70
2.057
3,91
Dư nợ cuối kỳ
43.824
54.066
69.040
10.242
23,37
14,974
27,70
742
777
969
35
4,72
192
24,71
Nợ xấu
Nguồn: phòng Tín dụng của Agribank huyện Cù Lao Dung, 2011, 2012, 2013
Huyện Cù Lao Dung hiện có 8 xã bao gồm thị trấn Cù Lao Dung, xã An
Thạnh Đông, An Thạnh Tây, An Thạnh Nam, An Thạnh 1, An Thạnh 2, An
Thạnh 3 và xã Đại Ân. Căn cứ vào đó, Ban Giám Đốc chi nhánh Agribank
giao cho mõi Cán bộ tín dụng phụ trách 2 xã và sau 6 tháng sẽ chuyển đổi một
lần. Năm 2011, bình quân mõi cán bộ tín dụng huy động được 15.552 triệu
đồng. Năm 2012, là 20.921 triệu đồng, tăng 5.369 triệu đồng tương đương
34,52% so với năm 2011. Năm 2013, bình quân mõi cán bộ huy động được
26.562 triệu đồng tăng 5.641 triệu đồng so với năm 2012. Mặc dù hằng năm
vốn huy động của Ngân hàng chiếm chưa đến 50% nguồn vốn kinh doanh của
Ngân hàng nhưng các cán bộ tín dụng cũng đã rất nổ lực trong công tác huy
động vốn, bằng chứng là doanh số huy động bình quân trên mõi cán bộ tăng
liên tục qua các năm.
Nếu xét theo doanh số cho vay ở thời điểm nghiên cứu. Năm 2011, bình
quân doanh số cho vay của một xã là 24.189,5 triệu đồng, mõi Cán bộ tín dụng
phụ trách 2 xã tức doanh số cho vay của một Cán bộ là 48.379 triệu đồng.
Năm 2012, doanh số cho vay của một Cán bộ là 62.871 triệu đồng tăng 14.492
triệu đồng. Năm 2013 doanh số cho vay là 69.661 triệu đồng trên một Cán bộ,
tăng 6.790 triệu đồng. Không riêng gì doanh số cho vay tăng mà doanh số thu
nợ và dư nợ cuối kỳ cũng tăng. Điều này cho thấy sự nổ lực không ngừng của
các Cán bộ tín dụng của Ngân hàng.
Bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng thì nợ xấu trên từng cán bộ tín dụng
cũng tăng theo. Nếu như năm 2011, nợ xấu bình quân trên một các bộ tín dụng
là 742 triệu đồng thì năm 2012 là 777 triệu đồng, tăng 35 triệu đồng trên một
cán bộ. Đến năm 2013, nợ xấu bình quân trên mõi cán bộ lại tiếp tục tăng, con
57
số này là lúc bấy giờ 969 triệu đồng, tăng 192 triệu đồng tương đương 21,71%
so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân khiến cho nợ xấu trên từng cán bộ tín
dụng năm 2013 tăng nhiều như vậy là do nợ xấu của toàn Ngân hàng tăng.
Mặc dù nợ xấu trên từng cán bộ tín dụng tăng liên tục qua các năm nhưng ta
không thể đánh giá rằng năng lực của họ giảm mà chỉ có thể nhận xét là do các
yếu tố khách quan tác động đến thu nhập của người nông dân. Vì quy trình từ
thẩm định khả năng khách hàng, giải ngân, giám sát cho tới thu hồi đều được
thực hiện một cách khách quan đúng theo quy định. Nhưng trong thời gian qua
trên địa bàn huyện liên tục bị vỡ đê, nông sản giảm gây ảnh hưởng đến khả
năng trả nợ của khách hàng làm nợ xấu của ngân hàng tăng kéo theo nợ xấu
bình quân trên từng cán bộ tín dụng cũng tăng theo.
58
CHƯƠNG 5
GIẢI PHÁP CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NG ÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN CÙ LAO DUNG
5.1. PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG BÊN TRONG CỦA NG ÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CÙ LAO
DUNG
5.1.1. Điểm mạnh
Trên cơ sở phân tích, đánh giá hiệu quả tín dụng tại chi nhánh ngân hàng
Agribank huyện Cù Lao Dung trong 3 năm 2011,2012, 2013 , chúng ta có thể
thấy được những điểm mạnh sau đây của ngân hàng:
- Xây dựng được mục tiêu và giải pháp cụ thể cho hoạt động huy động
vốn nên vốn tự huy động ngày càng tăng giúp ngân hàng phát huy tính chủ
động, ít phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên từ đó
giảm lãi suất cho vay do chi phí sữ dụng vốn huy động thấp hơn chi phí vay
vốn từ ngân hàng hội sở. Nhờ đó mà ngân hàng có lượng khách hàng truyền
thống lớn và thu hút ngày càng nhiều khách hàng mới.
- Với loại hình là ngân hàng thương mại cổ phần nhưng thuộc sở hữu của
nhà nước nên chi nhánh Ngân hàng có nguồn vốn hoạt động mạnh nhờ vào sự
hỗ trợ của cấp trên.
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng tại chi nhánh Ngân hàng chủ yếu là
ngắn hạn nên rũi ro không cao, vòng quay vốn nhanh đảm bảo được nhu cầu
vay mới của khách hàng.
- Sở hữu một lực lượng nhân viên giàu năng lực và nhiệt huyết đối với
công việc, phong cách phục vụ chuyên nghiệp, thân thiện cùng với những tiện
ích của các sản phẩm, dịch vụ.
- Có những biện pháp xử lí nợ kịp thời và chính sách tín dụng phù hợp
nên chất lượng tín dụng của chi nhánh ngân hàng ngày càng được cải thiệt.
5.1.2. Điểm yếu
Bên cạnh những điểm mạnh nêu trên, chi nhánh ngân hàng vẫn cón tồn tại
một số yếu điểm cần được khắc phục.
59
- Công tác huy động vốn tại chi nhánh mặc dù đạt được kết quả khá tốt và
có xu hướng tăng nhưng thực tế số vốn huy động vẫn được chưa đáp ứng đủ
nhu cầu vốn cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
- Ngân hàng chưa tìm được nhiều khách hàng có quan hệ tín dụng lớn,
chủ yếu là các món vay nhỏ lẻ nên còn một số gặp khó khăn trong việc kiểm
tra sau khi cho vay.
- Mặc dù doanh số thu nợ hàng năm đạt kết quả rất tốt song vẫn còn tồn
tại nợ xấu.
5.2. PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG BÊN NGOÀI CỦA CHI NHÁNH
NG ÂN HÀNG
5.2.1. Cơ hội
- Địa bàn huyện có mật độ dân số đông, toàn huyện có khoảng hơn 14.000
hộ dân cư trú. Đây là lực lượng khách hàng tương đối lớn và ổn định của ngân
hàng.
- Giao thông trong huyện cũng như giữa các huyện và các tỉnh trong khu
vực ngày càng hoàn thiện hơn. Hệ thống công nghệ thông tin đạt trình độ cao
hơn.
- Nền kinh tế Việt Nam nói chung và lĩnh vực ngân hàng nói riêng đã vượt
qua thời kỳ khó khăn và tiếp tục phát triển ổn định, cơ cấu kinh tế tiếp tục dịch
chuyển theo hướng tích cực, thu nhập và mức sống người dân ngày càng đ ược
cải thiện, tạo cơ hội phát triển cho thị trường dịch vụ ngân hàng.
Bên cạnh duy trì trần lãi suất huy động ngắn hạn dưới 6 tháng, Ngân hàng
nhà nước tiếp tục duy trì trần lãi suất cho vay vào 5 lĩnh vực ưu tiên như: nông
nghiệp nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghệ cao.
- Ngày càng có nhiều tổ chức mua bán nợ ra đời như DATC, VAMC giúp cho
quá trình xử lí nợ xấu của các ngân hàng thuận lợi và nhanh chóng hơn.
5.2.2. Thách thức
- Cùng với tiến trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng và tiến trình hội nhập
quốc tế, chi nhánh ngân hàng huyện Cù Lao Dung phải chịu sự cạnh tranh trên
nhiều phương diện như vốn, hệ thống mạng lưới và cơ sở vật chất.
- Sự cạnh tranh của các sản phẩm, dịch vụ thay thế: Sự phát triển của thị
trường vốn, thị trường bảo hiểm và một số kênh huy động vốn mới như tiết
kiệm bưu điện,… đang trở thành những nhân tố quan trọng trong ảnh hưởng
đến nhu cầu của các doanh nghiệp và cá nhân về các sản phẩm, dịch vụ ngân
hàng.
60
- Ngân hàng nhà nước liên tục điều chỉnh giảm dần trần lãi suất huy động
VND, USD từ năm tháng 11/2011 đến nay, với tổng cộng 8 lần điều chỉnh,
trần lãi suất bắt đầu từ 14% giảm xuống các mức 13%; 12%; 11%; 9%; 8%,
7,5%; 7% và từ ngày 18/3 xuống còn 6% với kỳ hạn huy động dưới 6 tháng.
5.3. SỬ DỤNG MA TRẬN SWOT ĐỂ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP CHO
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NG ÂN HÀNG
Từ việc phân tích môi trường bên trong, bên ngoài tìm ra những điểm
mạnh, điểm yếu, cơ hội và những đoe dọa xung quanh quá trình hoạt động của
Ngân hàng. Dưới đây sẽ sử dụng ma trận SWOT để thuận tiện cho việc đề suất
giải pháp. Mô hình phân tích SWOT là một công cụ rất hữu dụng cho việc
nắm bắt và ra quyết định trong mọi tình huống đối với bất cứ tổ chức kinh
doanh nào. SWOT cho phép phân tích các yếu tố khác nhau có ảnh hưởng
tương đối đến khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp. SWOT bao gồm 4 yếu
tố:
- S: là những điểm mạnh.
- W: là những điểm yếu.
- O: là những cơ hội.
- T: là những rủi ro, nguy cơ, đe doạ.
61
* Những điểm mạnh (S)
* Những điểm yếu (W)
1. Là chi nhánh thuộc ngân hàng 1. Vốn huy động chiếm tỷ lệ
Agribank Việt Nam nên có thấp trong cơ cấu nguồn vốn
nguồn vốn kinh doanh mạnh
2. Chưa tìm được khác hàng
2. Chủ yếu cho vay ngắn hạn, có quan hệ tín dụng lớn, chủ
vòng quay vốn nhanh
yếu là các món vay nhỏ lẻ
3. Đội ngũ nhân viên giàu năng 3. Con số nợ xấu vẫn còn tồn
lực
tại và tăng qua các năm
4. Chiếm thị phần lớn trong lĩnh
vực cho vay nông nghiệp
5. Có danh tiếng và uy tín
* Các cơ hội (O)
1. Nhu cầu vay vốn của khách
hàng tương đối lớn và ổn định
2. Ngân hàng nhà nước tiếp tục
duy trì trần lãi suất cho vay vào
5 lĩnh vực ưu tiên như trong đó
có nông nghiệp nông thôn. Lãi
suất cho vay giảm
* Các chiến lược (SO)
S1 O1,2,3,4,5 : Mở rộng cho vay nhất
là lĩnh vực nông nghiệp, tiếp tục
tăng trưởng tín dụng
*Các chiến lược (WO)
W1 O3 : Mở rộng cho vay đối
với thành phần doanh nghiệp,
đa dạng đối tượng cho vay
W3 O4 : Xử lí triệt để các món
nợ xấu còn tồn động ở những
năm trước
3. Nền kinh tế Việt Nam nói
chung và lĩnh vực ngân hàng
nói riêng đã vượt qua thời kỳ
khó khăn và tiếp tục phát triển
ổn định
4. Các công ty mua bán nợ xấu
ra đời
* Các đe dọa (T)
* Các chiến lược (ST)
1. Chịu sự cạnh tranh về vốn
do ngày càng có nhiều ngân
hàng sáp nhập lại với nhau
trong tiến trình tái cấu trúc lại
hệ thống ngân hàng.
S1,2,3,4 T1,2 : Giữ vững thị phần, W1 T1,2,3 : Đa dạng hình thức
tiếp tục phát huy thế mạnh cho huy động vốn, đẩy mạnh công
vay trong lĩnh vực nông nghiệp
tác Marketting, tích cực tham
gia vào các hoạt động manh
S3,5 T1,2,3 : Đẩy mạnh công tác
tính chất xã hội để tạo dựng
tuyên truyền, vận động nhất là
hình ảnh, nâng cao uy tín, xây
đối với người nông dân để tăng
dựng nhiều chương trình
vốn huy động
khuyến mãi để thu hút vốn
2. Sự phát triển của thị trường
vốn, thị trường bảo hiểm và
một số kênh huy động khác.
3. Ngân hàng nhà nước liên tục
điều chỉnh giảm lãi suất huy
động
62
* Các chiến lược (WT)
Trên cở sở tìm hiểu và đánh giá hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân
hàng và phân tích ma trận SWOT, tôi đề suất một số giải pháp cho hoạt động
tín dụng của ngân hàng như sau:
5.3.1. Giải pháp cho cho công tác đẩy mạnh hoạt động huy động vốn
- Giữ vững mối quan hệ với khách hàng cũ, thực hiện chi trả chính xác kịp
thời, đảm bảo lợi nhuận và an toàn vốn.
- Cử nhân viên đến gặp trực tiếp khách hàng là hộ nông dân, tuyên truyền
cho bà con hiểu rõ hơn lợi ít của việc gửi tiền tiết kiệm tại ngân hàng và
khuyến khích họ gửi tiền ngân hàng thay cho các phương thức tiết kiệm trước
đây mà bà con áp dụng. Bên cạnh đó Ngân hàng cần hợp tác với phòng kế
hoạch và đầu tư của huyện để có thông tin sớm nhất về việc thành lập của các
doanh nghiệp mới. Sau đó cử nhân viên trực tiếp đến doanh nghiệp để mời
doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng. Việc làm này vừa thu hút
được tiền nhàng rỏi của doanh nghiệp vừa tạo được đầu ra cho nguồn vốn tín
dụng, tạo thêm khách hàng tín dụng lớn. Đồng thời, các doanh nghiệp hiện
nay có xu hướng thích thanh toán tiền lương cho nhân viên qua ngân hàng như
vậy sẽ tạo điều kiện phát triển thêm số lượng thẻ thanh toán và toàn bộ nhân
viên của doanh nghiệp mới đó rất có thể là khách hàng tìm năng của Ngân
hàng.
- Đẩy mạnh công tác Marketing, tích cực tham gia các hoạt động mang
tính chất xã hội để lại hình ảnh đẹp trong mắt khách hàng, nâng cao uy tín, tạo
dựng niềm tin của khách hàng đối với Ngân hàng. Việc làm này sẽ gây hiệu
ứng tốt cho công tác huy động vốn của Ngân hàng.
- Xây dựng nhiều chương trình khuyến mãi dành cho khách hàng gửi tiền
ở những kỳ hạn ổn định và khách hàng gửi tiền tiết kiệm
5.3.2. Giải pháp cho hoạt động cho vay
- Tiếp tục phát huy thế mạnh ở lĩnh vực cho vay nông nghiệp, giữ vững
thị phần. Bên cạnh việc cho vay ở đối tượng truyền thống là hộ sản xuất, Ngân
hàng nên mở rộng cho vay đối với các hợp tác xã nông nghiệp, các dự án nuôi
trồng thí điểm cây giống và con giống mới.
- Chú trọng hơn việc đầu tư đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm
khai thác tốt tiềm năng tín dụng trên địa bàn hoạt động.
- Đơn giản quy trình cho vay, bỏ bớt những thủ tục phức tạp để tiết kiệm
thời gian cho khách hàng. Tạo điều kiện thuận lợi để nông dân vay vốn. Vì
theo như tìm hiểu, người nông dân thường ngại những thủ tục phức tạp khi
vay vốn ngân hàng nên thường tìm đến tín dụng đen.
63
5.3.3. Giải pháp cho hoạt động thu nợ và giải quyết nợ xấu
- Cán bộ tín dụng nên theo dõi vốn vay của nông dân có đúng mục đích
như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng hay không. Bên cạnh đó nên chia
món vay thành nhiều lần nhận nợ để hạn chế việc sử dụng vốn sai mục đích.
Vì nông dân ít khi vay tiền về mà sử dụng hết vào sản xuất mà họ sẽ trích một
phần vào tiêu dùng.
- Ngân hàng nên lựa chọn cho vay các tổ chức như hội nông dân, hộ liên
hiệp phụ nữ, hội cựu chiến binh, đoàn thanh niên cộng sản HCM của huyện
trên chọn mô hình ký kết hợp đồng trách nhiệm. Đây là phương thức đầu tư
vốn hiệu quả và an toàn vốn đến người nông dân.
- Ngoài ra, Ngân hàng cần phải củng cố và tăng cường mối quan hệ tốt
đẹp đã có với các cấp chính quyền, quan trọng là hệ thống chính quyền cơ sở
như: trưởng ấp, công an ấp bên cạnh các tổ trưởng liên doanh bởi vì chính
những người này là nguồn cung cấp thông tin chính về khách hàng. Cán bộ tín
dụng rất khó hoàn thành hết công việc và trở nên quá tải nếu như không có sự
hậu thuẫn của lực lượng này.
- Đánh giá lại các món nợ xấu trong những năm qua, báo cáo về ngân
hàng cấp trên để tiến hành bán nợ xấu cho VAMC nhầm giải quyết triệt để nợ
xấu tồn động thu hồi lại vốn để tái đầu tư.
64
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1. KẾT LUẬN
Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Cù Lao Dung đã đem lại nhiều kết quả
thiết thực khả quan. Tín dụng trong nông thôn giúp cho bà con nông dân có
vốn sản xuất, tạo công ăn việc làm, ổn định cuộc sống. Một mặt góp phần tăng
thêm sản lượng sản phẩm hàng hoá cho xã hội, cung cấp cho xã hội nhiều
chủng loại giống cây trồng vật nuôi có giá trị kinh tế cao, góp phần thúc đẩy
kinh tế huyện nhà phát triển, tăng thu nhập cho người dân. Mặc dù vẫn còn tồn
tại một số vấn đề nhưng nhìn chung đã bước phát triển. Nguồn vốn huy động
của ngân hàng ở các năm sau đều tăng so với năm trước, điều đó cho thấy
khách hàng ngày càng tin tưởng vào ngân hàng và ngân hàng đã thực hiện
công tác maketing để thu hút vốn huy động vốn khá tốt.
Việc sử dụng nguồn vốn của ngân hàng cũng đạt được những thành tích
đáng khích lệ. Trong 3 năm (2011 – 2013), doanh số cho vay của ngân hàng
luôn tăng, trong đó doanh số cho vay ở các hộ sản xuất nhất là các hộ vay
ngắn hạn để sản xuất nông nghiệp là chiếm tỷ trọng nhiều nhất, điều này phản
ánh ngân hàng luôn trung thành với nhóm khách hàng truyền thống này, luôn
hỗ trợ hết mình để giúp nông dân làm giàu và giúp nền kinh tế ở Huyện phát
triển, luôn đi đúng phương châm là phục vụ nông nghiệp, nông thôn. Công tác
thu hồi nợ của ngân hàng qua từng năm cũng tương đối ổn định và đạt hiệu
quả khá tốt biểu hiện qua hệ số thu hồi nợ luôn đạt trên 70%. Song song đó,
dư nợ cuối kỳ của ngân hàng cũng tăng theo. Mặc dù dư nợ cuối kỳ tăng nưng
tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng chỉ chiếm tỷ lệ khá nhỏ trong tổng dư nợ. Điều này
cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng có thể xem là tương đối, ngân
hàng đã làm khá tốt công tác thu nợ, Ban lãnh đạo ngân hàng cùng toàn thể
các bộ nhân viên đã rất nỗ lực để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Mặc
dù chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tăng nhưng đa phần tập
trung ở lĩnh vực trồng trọt và khách hàng chủ yếu là hộ sản xuất. Ngân hàng
nên mở rộng tín dụng hơn nữa ở nhiều lĩ nh vực khác để tìm được nhiều khách
hàng tốt hơn và đồng thời để phân tán rủi ro.
65
6.2. KIẾN NGHỊ
6.2.1. Đối với Ngân
Nam
- Hiện nay chi nhánh chưa đáp ứng đủ vốn cho nhu cầu của người dân,
ngân hàng cấp trên nên có chính sách hỗ trợ vốn cho chi nhánh, đặc biệt là vốn
trung, dài hạn để ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng đáp ứng triệt để nhu cầu
vốn của khách hàng.
- Cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ, đảm bảo nhanh chóng, tiện lợi an toàn, thủ
tục cho vay phù hợp tránh gây phiền hà cho người dân.
6.2.2. Đối với chính quyền địa phương
- Tạo điều kiện cho ngân hàng tìm hiểu, tiếp cận và tiếp xúc với người dân
địa phương nhằm giới thiệu và hướng dẫn người dân về hoạt động của ngân
hàng.
- Khẩn trương tiến hành việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất,
quyền sở hữu nhà ở, nhất là tại các khu thị trấn, tạo điều kiện thuận lợi trong
việc nhận thế chấp, xác định giá trị thế chấp trong việc cho vay của ngân hàng.
- Chỉ đạo các Ban, Ngành có liên quan tích cực hơn nữa trong việc phối
hợp với ngân hàng trong công tác thu hồi nợ.
66
TÀI LIỆU THAM KHẢO
- Thái Văn Đại, 2012, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại , Đại học
cần thơ
- Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, Về việc ban hành Quy chế cho vay của
tổ chức tín dụng đối với khách hàng
- Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng
để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng
- Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của
quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt
động ngân hàng của các tổ chức tín dụng ban hành theo quyết định số
493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc ngân hàng
nhà nước
- Cổng thông tin điện tử UBNN huyện Cù Lao Dung, Sóc Trăng
http://www.culaodung.soctrang.gov.vn
67
[...]... cho hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian: Đề tài được tiến hành nghiên cứu tại ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng 1.3.2 Thời gian: Từ năm 2011 – 2013 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của luận văn này là tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung,. .. tiêu chung: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng qua các năm từ năm 2011 – 2013 Từ đó, đưa ra một số giải pháp cho hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: - Phân tích hoạt động huy động vốn của ngân hàng từ năm 2011 – 2013 - Phân tích tình hình cho vay vốn của ngân hàng qua các năm 2011, 2012, 2013... Khách hàng chính của ngân hàng đa phần là các nông dân cũng như các hộ kinh doanh nhỏ 17 3.1.1.2 Sơ lược về ngân hàng Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung là một trong những chi nhánh thuộc ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Sóc Trăng trực thuộc, được thành lập và đi vào hoạt động ngày 01/01/2006, đóng trên địa bàn ấp Phước Hòa B, thị trấn Cù Lao Dung,. .. quả và hạn chế rủi ro trước tiên việc phân tích tín dụng là mục tiêu không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của tất cả các ngân hàng Trước tầm quan trọng đó, tôi chọn đề tài Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng để làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung: Phân tích, ... khi tách huyện Long Phú thành 2 huyện Cù Lao Dung và h , được thành lập và đi vào 18 hoạt động ngày 01/01/2006, đóng trên địa bàn ấp Phước Hòa B, thị trấn Cù Lao Dung, huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng 3.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NG ÂN HÀNG 3.2.1 Chức năng Cũng như bao ngân hàng thương mại cổ phần khác Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn có chức năng là trung gian tín dụng giữa... Châu,Trần Đề và một thành phố Đường bờ biển dài 72 km và 03 cửa sông lớn: Định An, Trần Đề, Mỹ Thanh đổ ra Biển Đông Cù Lao Dung là một huyện thuộc tỉnh Sóc Trăng Huyện lỵ đặt tại thị trấn Cù Lao Dung Huyện như một hoàn cù lao lớn, nằm giữa hai tỉnh Sóc Trăng Và Trà Vinh Huyện bao gồm 3 hòn cù lao nhỏ gộp lại: Cù lao Tròn, Cù lao Dung và Cù lao Cồn Cộc Huyện Cù Lao Dung được thành lập theo nghị định 04/2002/NĐ-CP... và sự quan tâm của cấp chính quyền địa phương trong việc phát triển kinh tế xã hội nên từ khi thành lập và đi vào hoạt động cho đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cù Lao Dung đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Hoạt động tín dụng của Ngân hàng cùng các hoạt động khác đã góp phần tạo nên bộ mặt nông thôn theo hướng tích cực hơn Đến nay nhiều hộ dân đã thoát nghèo khổ vươn... kế toán của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng qua các năm 2011, 2012, 2013 bao gồm: - Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh - Bảng thống kê về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng - Tổng hợp các thông tin từ sách báo, tạp chí và những tư liệu tín dụng tại Ngân hàng Ngoài ra, thông tin còn được thu thập... Dung, huyện Cù Lao Dung, tỉnh Sóc Trăng Với địa thế đóng tại địa bàn thị trấn và tiếp giáp với chợ thị trấn Cù Lao Dung là một lợi thế cho ngân hàng thuận lợi giao dịch với khách hàng Từ khi thành lập đến nay, Agribank huyện Cù Lao Dung đã luôn bám sát và định hướng phát triển ngành, mục tiêu phát triển kinh tế địa phương trong toàn huyện, từng bước đi vào họat động có hiệu quả, mở rộng hoạt động không... phủ, Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Cung ứng các phương tiện thanh toán, t hực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng, thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ, thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng Nông nghiệp - Bên cạnh đó ngân hàng
Ngày đăng: 14/10/2015, 14:06
Xem thêm: phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện cù lao dung, tỉnh sóc trăng, phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện cù lao dung, tỉnh sóc trăng
