phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN DUY MINH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 - 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN DUY MINH MSSV: 4104689 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN Ths. TRẦN THỊ HẠNH PHÖC Tháng 12 – 2013 LỜI CẢM TẠ Em xin cám ơn quí thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trƣờng Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức cần thiết và bổ ích trong những năm học qua. Đặc biệt em xin chân thành cám ơn cô Trần Thị Hạnh Phúc đã trực tiếp hƣớng dẫn, góp nhiều ý kiến quý báu để em có thể hoàn thành luận văn của mình. Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã tiếp nhận thực tập và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Em xin cám ơn các anh chị Phòng Khách hàng đã tận tình giúp đỡ, giải đáp thắc mắc để em có thể thực hiện đƣợc một cách tốt nhất luận văn của mình. Tuy nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn hẹp nên khó tránh đƣợc những sai sót và khuyết điểm, rất mong nhận đƣợc sự góp ý của quý thầy cô, Ban lãnh đạo và các anh chị trong ngân hàng. Cuối cùng, em xin gửi đến quí thầy cô, Ban lãnh đạo và các Anh chị phòng Khách hàng Vietcombank Cần Thơ lời chúc sức khỏe và thành đạt ! Cần Thơ, ngày…tháng…năm 2013 Sinh viên thực hiện Đoàn Duy Minh i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày... tháng... năm 2013 Sinh viên thực hiện Đoàn Duy Minh ii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU............................................................................. 1 1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI................................................................................. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................ 2 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi về thời gian ................................................................................. 2 1.3.2 Phạm vi về không gian ............................................................................. 2 1.3.3 Phạm vi về nội dung ................................................................................. 2 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ............................................................................ 2 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU................................................................................................................... 4 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN ............................................................................. 4 2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng .............................................................. 4 2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn .................................. 8 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................. 11 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu.................................................................. 11 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu................................................................ 12 CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................... 13 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ........................................... 13 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CÁC PHÕNG BAN .................... 13 3.3 SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG .................................. 17 3.4 SƠ LƢỢC VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ...................... 17 3.5 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA NGÂN HÀNG ................................................................................................. 21 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6T/2013 .................. 22 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA VIETCOMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6T/2013 ........................ 22 iii 4.2 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÀNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6T/2013 ......................................................................................................... 25 4.2.1 Doanh số cho vay.................................................................................... 25 4.2.2 Doanh số thu nợ ...................................................................................... 28 4.2.3 Dƣ nợ cho vay ......................................................................................... 28 4.2.4 Nợ xấu ..................................................................................................... 30 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................ 31 4.3.1 Tín dụng ngắn hạn phân theo ngành kinh tế ........................................... 31 4.3.2 Tín dụng ngắn hạn phân theo thành phần kinh tế ................................... 41 4.3.3 Tín dụng ngắn hạn phân theo đồng tiền.................................................. 50 4.3.4 Tín dụng ngắn hạn phân theo phƣơng thức đảm bảo tiền vay ............... 52 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6T/2013 THÔNG QUA CÁC TỈ SỐ TÀI CHÍNH ....... 54 4.4.1 Chỉ tiêu dƣ nợ trên vốn huy động ........................................................... 54 4.4.2 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng tài sản .............................................. 55 4.4.3 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ ................................................ 56 4.4.4 Hệ số thu nợ ngắn hạn ............................................................................ 57 4.4.5 Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dƣ nợ ngắn hạn ....................................... 59 4.4.6 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn .......................................................... 59 CHƢƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................... 61 5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG .............. 61 5.1.1 Những thuận lợi ...................................................................................... 62 5.1.2 Những khó khăn...................................................................................... 62 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................................................................................ 64 CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ............................................... 66 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................... 66 6.2 KIẾN NGHỊ.............................................................................................. 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 68 PHỤ LỤC........................................................................................................ 69 iv DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 .................................................................................................................................... 18 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn và huy động vốn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ...................................................................................................................... 23 Bảng 4.2 Tình hình tín dụng theo thời hạn của VCB Cần Thơ giai đoạn 20106T/2013 ...................................................................................................................... 26 Bảng 4.3 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành của VCB Cần Thơ giai đoạn 20106T/2013 ...................................................................................................................... 32 Bảng 4.4 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành của VCB Cần Thơ giai đoạn 20106T/2013 ...................................................................................................................... 34 Bảng 4.5 Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 37 Bảng 4.6 Nợ xấu ngắn hạn theo ngành của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 39 Bảng 4.7 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 .................................................................................................... 42 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 .................................................................................................... 44 Bảng 4.9 Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 ............................................................................................................. 47 Bảng 4.10 Nợ xấu ngắn hạn theo thành phần kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 ............................................................................................................. 49 Bảng 4.11 Tín dụng ngắn hạn phân theo đồng tiền của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 ............................................................................................................. 51 Bảng 4.12 Tín dụng ngắn hạn phân theo tài sản đảm bảo của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 ............................................................................................................. 53 Bảng 4.13 Các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010-6T/2013 .................................................................................................... 54 v DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VCB Cần Thơ .................................................... 14 Hình 4.1 Doanh số cho vay của VCB và một số ngân hàng khác trên địa bàn TP. Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 ............................................................. 28 Hình 4.2 Dƣ nợ tín dụng và tốc độ tăng trƣởng của dƣ nợ tín dụng của VCB Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013……………..29 Hình 4.3 Chỉ tiêu dƣ nợ /vốn huy động của VCB Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010-6T/2013 ............................................................................................. 55 Hình 4.4 Tỉ số dƣ nợ ngắn hạn/tổng tài sản của VCB Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010-6T/2013..................................................................................... 56 Hình 4.5 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn /tổng dƣ nợ của VCB Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010-6T/2013 ............................................................................ 57 Hình 4.6 Hệ số thu nợ ngắn hạn của VCB Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010-6T/2013 .................................................................................................... 58 Hình 4.7 Tỉ lệ nợ xấu của VCB Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 20106T/2013 ...................................................................................................................... 59 Hình 4.8 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của VCB Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010-6T/2013..................................................................................... 59 vi DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT CP, TNHH : Cổ phần, Trách nhiệm hữu hạn DNTN : Doanh nghiệp tƣ nhân VCB. TW : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam VCB Cần Thơ: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ TMCP : Thƣơng mại cổ phần NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NH : Ngân hàng TW : Trung ƣơng TMDV : Thƣơng mại dịch vụ ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long TP : Thành phố TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế vii CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI Ngân hàng đƣợc ví nhƣ “mạch máu” của nền kinh tế, bởi lẽ mọi sự thay đổi của hệ thống ngân hàng đều ít nhiều ảnh hƣởng đến hoạt động của nền kinh tế. Ngày nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng cũng không ngừng phát triển. Vai trò của ngân hàng gắn liền với hoạt động tín dụng, bởi lẽ tín dụng là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng, cũng là hoạt động đem lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng. Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng hỗ trợ vốn tiêu dùng tạm thời cho dân cƣ cải thiện đời sống, góp phần cung cấp khối lƣợng vốn cho các doanh nghiệp, từ đó tăng quy mô sản xuất kinh doanh, đổi mới thiết bị, áp dụng tiến bộ khoa học – kĩ thuật và công nghệ mới, nâng cao năng suất lao động và chất lƣợng sản phẩm. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất đƣợc liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ. Nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phƣơng tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tƣ và phát triển. Trong đó, tín dụng ngắn hạn có vai trò đặc biệt quan trọng, nó giúp bổ sung vốn lƣu động cho các đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tài trợ xuất nhập khẩu, đáp ứng tiêu dùng cá nhân, vì thế nhu cầu vốn tín dụng ngắn hạn là rất lớn. Tín dụng ngắn hạn cũng là hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng, có vòng quay vốn nhanh, lại ít rủi ro hơn so với tín dụng trung và dài hạn. Thành phố Cần Thơ là đô thị loại I trực thuộc Trung ƣơng, nằm ở vị trí trung tâm của vùng đồng bằng sông Cửu Long, có vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển về kinh tế, văn hóa, giáo dục và là đầu mối giao thông quan trọng của vùng, lợi thế này cho phép thành phố phát triển các dự án trong các lĩnh vực: hạ tầng đô thị, hạ tầng giao thông; nông nghiệp công nghệ cao; công nghiệp chế biến nông, thủy sản; du lịch và hạ tầng phục vụ du lịch; các ngành công nghiệp phụ trợ. Vì vậy, nhu cầu nguồn vốn cần có là rất lớn, trong đó không thể không kể đến nguồn vốn tín dụng của các ngân hàng. Trải qua 24 năm hình thành và phát triển, ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, với chức năng và nhiệm vụ của mình, đã thể hiện rõ vai trò của một ngân hàng chủ lực, có uy tín trong lĩnh vực tài chính – tín dụng, góp phần tích cực thúc đẩy quá trình phát triển kinh tế - xã hội của thành phố Cần Thơ, trong đó có hoạt động tín dụng ngắn hạn. Nhằm muốn tìm hiểu về hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, từ đó có thể phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn cũng nhƣ đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới, là lí do để tôi quyết định chọn “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài nghiên cứu của mình. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng về hoạt động tín dụng ngắn hạn của VCB. Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu. - Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của VCB. Cần Thơ thông qua các tỉ số tài chính. - Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của VCB. Cần Thơ trong thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về thời gian Đề tài đƣợc thực hiện từ ngày 12/8/2013 đến ngày 18/11/2013. Số liệu trong đề tài là số liệu thu thập trong ba năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.2 Phạm vi về không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 1.3.3 Phạm vi về nội dung Đề tài tập trung phân tích về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, cụ thể là hoạt động cho vay ngắn hạn. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp” do Nguyễn Thị Hai (2011) thực hiện. Tác giả đã sử dụng các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu và các tỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn, bằng phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối và tuyệt đối để phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp giai đoạn 2008 – 2010, từ đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian tới. “Giải pháp nâng cao chất luợng tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ” do Ngô Thụy Bửu Huyên (2011) thực hiện. Tác giả đã 2 phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh, cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2008 – 2010; phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng theo thời hạn tín dụng và theo đối tƣợng khách hàng qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu và các tỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng để tìm ra kết quả đạt đƣợc cũng nhƣ những nguyên nhân tồn tại trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Bên cạnh đó, bằng việc kết hợp với phân tích ma trận Swot để đánh giá những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của ngân hàng, tác giả đã đƣa ra các chiến lƣợc và một số giải pháp nhằm nâng cao chất luợng tín dụng của ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ. “Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang” do Lê Trƣờng Khải (2011) thực hiện. Tác giả đã phân tích khái quát tình hình huy động vốn, khái quát tình hình tín dụng của ngân hàng theo thời hạn giai đoạn 2009 - 2011; phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay ngắn hạn, hệ số thu nợ ngắn hạn, dƣ nợ ngắn hạn, nợ xấu ngắn hạn phân theo loại hình kinh tế và mục đích vay vốn cũng nhƣ phân tích hệ số thu nợ, tỉ lệ dƣ nợ, vòng quay vốn tín dụng để đánh giá chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang giai đoạn 2009 – 2011, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Các nghiên cứu trên đã phân tích đƣợc thực trạng về hoạt động tín dụng của các ngân hàng chi nhánh, đánh giá hoạt động tín dụng thông qua các tỉ số tài chính cũng nhƣ đề ra đƣợc các giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, các đề tài trên chỉ phân tích tình hình tín dụng phân theo thời hạn, loại hình kinh tế và mục đích vay vốn. Trong đề tài luận văn này, ngoài những cách phân loại trên, tác giả còn đề cập đến tình hình tín dụng ngắn hạn phân theo đồng tiền và phƣơng thức đảm bảo tiền vay nhằm phân tích thêm nhiều khía cạnh của hoạt động tín dụng tại VCB. Cần Thơ. Ngoài ra, điểm mới của đề tài là việc so sánh hoạt động tín dụng của VCB. Cần Thơ với một số ngân hàng khác có cùng đặc điểm trên địa bàn, qua đó giúp cho việc đánh giá, so sánh tình hình tín dụng của ngân hàng có cơ sở và mang tính khách quan hơn. 3 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngƣời cho vay sau một thời gian nhất định. (Nguồn: Trần Ái Kết, 2011, trang 36) 2.1.1.2 Vai trò của tín dụng *Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất đƣợc liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ. Nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phƣơng tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tƣ và phát triển. Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lƣu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tƣ hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kĩ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. *Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chƣa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tƣ tín dụng đƣợc thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. *Thứ ba, tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn. Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ƣu tiên cho xuất khẩu…, Nhà nƣớc đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. *Thứ tư, tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. Đặc trƣng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động nhƣ vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp. *Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài: Trong điều kiện kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong 4 những phƣơng tiện nối liền các nền kinh tế các nƣớc với nhau. (Nguồn: Trần Ái Kết, 2011, trang 37) 2.1.1.3 Phân loại tín dụng *Căn cứ vào thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, đƣợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Tín dụng trung và dài hạn đƣợc đầu tƣ để hình thành vốn cố định và một phần tối thiểu cho hoạt động sản xuất. *Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng: Theo cách phân loại này, tín dụng đƣợc chia thành hai loại: tín dụng vốn lƣu động và tín dụng vốn cố định. - Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế, nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. Tín dụng vốn lƣu động thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lƣu động thiếu hụt tạm thời. Loại tín dụng này đƣợc chia ra các loại: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dƣới hình thức chiết khấu kì phiếu. - Tín dụng cố định: là loại tín dụng đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định. Loại này đƣợc đầu tƣ để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Thời hạn cho vay là trung và dài hạn. *Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: Theo cách phân loại này, tín dụng đƣợc chia thành ba loại: - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp, đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa với đặc điểm: + Ngƣời bán chuyển giao cho ngƣời mua để sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định. + Đến thời hạn đƣợc thỏa thuận, ngƣời mua hoàn lại vốn cho ngƣời bán dƣới hình thức tiền tệ và cả phần lãi suất. + Tín dụng thƣơng mại một mặt đáp ứng nhu cầu vốn của những nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ đƣợc hàng hóa của mình. Mặt khác sự tồn tại của hình thức tín dụng này sẽ 5 giúp cho các doanh nghiệp chủ động khai thác nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh. + Tuy vậy tín dụng thƣơng mại vẫn có những hạn chế về qui mô tín dụng, về thời hạn cho vay, và về phƣơng hƣớng (giới hạn đối với những xí nghiệp cần hàng hóa để sử dụng cho sản xuất hoặc dự trữ). Ngoài ra, việc cấp tín dụng thƣơng mại chỉ đƣợc thực hiện trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau. - Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giũa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. + Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa là ngƣời cho vay đồng thời là ngƣời đi vay. Với tƣ cách là ngƣời đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các nhà doanh nghiệp, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội. Với tƣ cách là ngƣời cho vay, nó cung cấp tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và cá nhân. + Khác với tín dụng thƣơng mại, đƣợc cung cấp dƣới hình thức hàng hóa, tín dụng ngân hàng đƣợc cung cấp dƣới hình thức tiền tệ, bao gồm tiền mặt và bút tệ. + Trong nền kinh tế thị trƣờng, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng, nó không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tƣ hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ, mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tƣ xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân. - Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng trong đó Nhà nƣớc là ngƣời đi vay. + Chủ thể trong quan hệ tín dụng nhà nƣớc bao gồm: Ngƣời đi vay là Nhà nƣớc trung ƣơng và Nhà nƣớc địa phƣơng, ngƣời cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nƣớc ngoài. Mục đích đi vay của tín dụng nhà nƣớc là bù đắp khoản bội chi ngân sách. (Nguồn: Trần Ái Kết, 2011, trang 58) 2.1.1.4 Nguyên tắc tín dụng *Tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng + Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng theo mục đích đã đƣợc ngƣời đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Đối tƣợng ngân hàng xem xét cho vay là là các khoản chi phí mà mà ngƣời đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh. Nói đến nguyên tắc là nói đến sự bắt buộc tuân thủ. Chính vì vậy, ngƣời đi vay phải sử dụng vốn đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng. Trƣờng hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trƣớc thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của ngƣời đi vay. + Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của ngân hàng thì cũng 6 có nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh và nhƣ vậy sẽ tạo ra đƣợc lợi nhuận. Khi đó ngƣời đi vay đảm bảo đƣợc uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện đƣợc vai trò của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận của chính mình. *Nguyên tắc phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng + Nhƣ chúng ta đã biết, ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của ngân hàng cũng là luận có đƣợc từ các khoản đầu tƣ – tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về đƣợc gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Nhƣ vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. + Theo nguyên tắc bắt buộc, ngƣời đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn ngƣời đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng( trƣờng hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trƣờng hợp không đƣợc cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn nhƣ phát mãi tài sản để thu hồi nợ. + Bất kì rủi ro sai hẹn nào từ phía ngƣời đi vay cũng có thể gây ra ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng. Trƣờng hợp nhiều khách hàng không có khả năng thực hiện đƣợc hoặc không muốn thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình có thể làm cho ngân hàng thua lỗ, thậm chí phá sản. Điều đó cũng có nghĩa sẽ tác động đến hoạt động kinh tế xã hội vì hoạt động của ngân hàng có ảnh hƣởng dây chuyền, có thể lây lang tới nhiều ngân hàng khác. (Theo điều 6, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về qui chế cho vay của TCTD đối với khách hàng) 2.1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với ngƣời vay để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không cho vay. Các khách hàng muốn đƣợc ngân hàng cho vay vốn phải có các điều kiện cơ bản sau đây: 1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam: + Pháp nhân phải có pháp luật dân sự. + Cá nhân và chủ doanh nghiệp tƣ nhân phải có năng luật pháp luật và hành vi dân sự. + Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và hành vi dân sự. + Thành viên hợp doanh của công ty hợp danh phải có năng luật pháp luật và hành vi dân sự. 7 Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nƣớc ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật của nƣớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nƣớc ngoài đó đƣợc Bộ Luật Dân sự của nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản luật của Việt Nam quy định hoặc đƣợc điều ƣớc quốc tế mà nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia quy định. 2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. 3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. 4. Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. 5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hƣớng dẫn của NHNN Việt Nam. (Theo điều 7, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về qui chế cho vay của TCTD đối với khách hàng) 2.1.1.6 Đảm bảo tín dụng + Trƣớc khi xem xét quyết định cho vay một khách hàng hay không, ngân hàng thƣờng phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết. Đặc biệt là ngân hàng phải phân tích mục đích vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định. + Đảm bảo tín dụng đƣợc xem nhƣ là một phƣơng tiện tạo cho ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay khi ngƣời đi vay đến hạn không có khả năng hoặc không trả nợ cho ngân hàng. + Theo nghị định số 163/2006/NĐ-CP của Chính phủ về về việc xác lập, thực hiện giao dịch bảo đảm để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự và xử lý tài sản bảo đảm, việc giao dịch bảo đảm gồm có các hình thức sau: - Cầm cố tài sản - Thế chấp tài sản - Đặt cọc, kí cƣợc - Kí quỹ - Bảo lãnh - Tín chấp 2.1.2 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi. Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện qui mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. 8 Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về vào một thời điểm nhất định nào đó. Dƣ nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu hồi đƣợc vào một thời điểm nhất định. Để xác định đƣợc dƣ nợ, ngân hàng sẽ dựa vào hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ: Dư nợ cuối kì = Dư nợ đầu kì + Doanh số cho vay trong kì – Doanh số thu nợ cuối kì Nợ xấu Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và sau đó đƣợc sửa đổi, bổ sung trong quyết định số 18/2007/QĐNHNN, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo năm nhóm nhƣ sau: + Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. + Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. + Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. + Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. 9 + Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. Nợ xấu: là các khản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. - Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ Dƣ nợ ngắn hạn Tỉ lệ dƣ nợ ngắn hạn/Tổng dƣ nợ = Tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này cho biết tỉ trọng của dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ. Chỉ số này càng cao cho thấy mức độ đầu tƣ vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng lớn. - Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng tài sản Dƣ nợ ngắn hạn Tỉ lệ dƣ nợ ngắn hạn/Tổng tài sản = Tổng tài sản Đây là tỉ số tính toán mức độ đầu tƣ vào nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng hay nói cách khác tỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định qui mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. - Chỉ tiêu dƣ nợ trên vốn huy động Tỉ lệ dƣ nợ ngắn hạn/Vốn huy động Dƣ nợ ngắn hạn = Vốn huy động Tỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động bao gồm tiền gửi của của khách hàng, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác và phát hành giấy tờ có giá. 10 - Hệ số thu nợ ngắn hạn Hệ số thu nợ ngắn hạn = Doanh số thu nợ ngắn hạn Doanh số cho vay ngắn hạn Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Nhìn chung, hệ số này càng lớn so với 1 chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. - Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dƣ nợ ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn Tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn/dƣ nợ ngắn hạn = Dƣ nợ ngắn hạn Tỉ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Tỉ số này càng thấp nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng cao. - Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn = Dƣ nợ ngắn hạn bình quân Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Trong đó: (Dƣ nợ ngắn hạn đầu kì + Dƣ nợ ngắn hạn cuối kì) Dƣ nợ ngắn hạn bình quân = 2 ( Nguồn: Thái Văn Đại, 2012, trang 178) 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu của đề tài là số liệu thứ cấp, thu thập từ ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, các thông tin thu thập từ sách, báo, tạp chí và internet. Trong đề tài có sử dụng số liệu của các ngân hàng khác trên địa bàn TP. Cần Thơ, bao gồm: Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietin Bank) chi nhánh Cần Thơ; ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Cần Thơ, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) chi nhánh Cần Thơ. Việc lựa chọn ngân hàng để so sánh dựa vào tiêu chí các ngân hàng kể trên và Vietcombank Cần Thơ có nét tƣơng đồng về: - Đều là NHTM nhà nƣớc hoặc NHTM nhà nƣớc đƣợc cổ phần hóa nhƣng nhà nƣớc vẫn chiếm phần chi phối. - Có thời gian hoạt động lâu dài (trên 20 năm). 11 - Cơ cấu tín dụng ngắn hạn cao đều ở mức cao (trên 70% tổng dƣ nợ). 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối và tuyệt đối để phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn của VCB. Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 2: Thông qua các tỉ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 3: Từ mô tả và phân tích trên ta sử dụng phƣơng pháp suy luận để đề các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Vietcombank Cần Thơ trong thời gian tới. - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. y = yt – y0 Trong đó : y0 : chỉ tiêu năm gốc. yt : chỉ tiêu năm đang nghiên cứu. y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm nghiên cứu với số liệu năm gốc của các chỉ tiêu để xác định mức biến động về khối lƣợng, quy mô và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y = Trong đó : yt – y0 y0 *100% y0 : chỉ tiêu năm gốc. yt : chỉ tiêu năm nghiên cứu. y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này dùng để biểu hiện tốc độ phát triển, mức độ phổ biến của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian phân tích. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 12 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ (gọi tắt là Vietcombank Cần Thơ), 1 trong 79 chi nhánh trực thuộc của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, có tiền thân ban đầu là phòng ngoại hối Hậu Giang, trực thuộc Ngân hàng Nhà Nƣớc Hậu Giang số 2 Ngô Gia Tự, TP. Cần Thơ. Ngày 25/01/1989, Thống đốc NHNN Việt Nam ra quyết định số 16/NH-QĐ về việc thành lập Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, chuyển từ phòng Ngoại Hối Hậu Giang, đại diện pháp nhân của Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam tại Cần Thơ. Ngày 01/10/1989, ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ chính thức đƣợc thành lập, chịu sự quản lí trực tiếp của Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam. Theo nghị định số 04/NQ-NHNN.HĐQT ngày 05/06/2008 của HĐQT ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, đƣợc cổ phần hóa toàn hệ thống nên Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh Cần Thơ trở thành Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Trong thời gian đầu thành lập, với nguồn vốn ban đầu là 70 tỷ đồng cùng với 18 cán bộ và nhân viên, chƣa có trụ sở, phƣơng tiện làm việc còn thiếu thốn, VCB. Cần Thơ đã gặp không ít khó khăn. Thế nhƣng, nhờ sự quan tâm giúp đỡ của VCB. TW, đặc biệt là sự lãnh đạo và tầm nhìn của Ban giám đốc cùng với sự phấn đấu không ngừng của tập thể nhân viên mà sau 24 năm hoạt động, VCB. Cần Thơ đã có đƣợc những thành tựu đáng kể và đƣợc biết đến nhƣ một ngân hàng hiện đại và có uy tín nhất trong lĩnh vực tài trợ thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ tài chính quốc tế tại ĐBSCL. Với phƣơng châm "Chung niềm tin vững tương lai", VCB. Cần Thơ đã không ngừng đổi mới phong cách phục vụ, đa dạng hóa các loại dịch vụ ngân hàng, nâng cao uy tín đối với khách hàng. Chi nhánh đã tích cực hoàn thành xuất sắc vai trò cầu nối quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn kịp thời, đúng lúc cho các doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế, đóng góp to lớn đến việc hoàn thành các chỉ tiêu tăng trƣởng của thành phố Cần Thơ. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÕNG BAN Cơ cấu tổ chức của VCB. Cần Thơ bao gồm: 1 Giám đốc, 3 phó giám đốc, 11 phòng nghiệp vụ và 5 phòng giao dịch. 13 GIÁM ĐỐC P. VI TÍNH P. KIỂM TRA NỘI BỘ P.VỐN \ P.GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC P. GIÁM ĐỐC P.NGÂN QUỸ P.KHÁCH HÀNG P.HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ P. KẾ TOÁN P. KDDV P.KH THỂ NHÂN P. TT QUÔC TẾ P.QUẢN LÝ NỢ PGD. HƢNG LỢI PGD. NINH KIỀU PGD. CÁI RĂNG PGD. AN HÕA PGD. NAM CẦN THƠ Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VCB Cần Thơ Nguồn: phòng hành chính nhân sự, VCB Cần Thơ * Chức năng của Ban lãnh đạo và các phòng nghiệp vụ: + Giám đốc: - Tổ chức và điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, phạm vi hoạt động của đơn vị và chịu trách nhiệm toàn diện trƣớc cơ quan Nhà nƣớc và cấp trên. - Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ cấp dƣới. - Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của chi nhánh. - Có quyền quyết định tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật các cán bộ công nhân viên trong đơn vị. + Phó Giám đốc: - Hỗ trợ Giám đốc điều hành một số lĩnh vực hoạt động do giám đốc ủy quyền. 14 - Tham gia với Giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chƣơng trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phƣơng hƣớng hoạt động. - Giải quyết và ký kết các văn bản thuộc lĩnh vực đƣợc phân công. * Chức năng của các phòng nghiệp vụ + Phòng khách hàng: - Các nghiệp vụ chủ yếu là cho vay, thẩm định phƣơng án vay vốn của khách hàng là doanh nghiệp, dự án đầu tƣ, soạn thảo hợp đồng, kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng. - Thực hiện một số nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế nhƣ: cấp tín dụng để mở thƣ tín dụng nhập khẩu, tiếp thị khách hàng các sản phẩm của NH, chăm sóc khách hàng. + Phòng thanh toán quốc tế: - Thanh toán tiền hàng xuất nhập khẩu với các đơn vị nƣớc ngoài bằng phƣơng thức thanh toán: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền và đòi tiền nhà nhập khẩu. - Phát hành thƣ tín dụng cho nhà nhập khẩu và tiếp nhận thƣ tín dụng từ nƣớc ngoài chuyển đến. - Tiếp nhận bộ chứng từ hàng nhập khẩu. - Bảo lãnh hàng hóa trả chậm và trả ngay. - Tƣ vấn cho khách hàng về lĩnh vực kinh doanh đối ngoại. + Phòng kinh doanh dịch vụ: - Mở tài khoản cá nhân: tài khoản tiết kiệm, phát hành thẻ. - Chi trả kiều hối. - Chuyển tiền nhanh cho các cá nhân trong và ngoài nƣớc. - Phát hành và thanh toán các loại thẻ nội địa và thẻ thanh toán quốc tế. + Phòng vốn: - Quản lý, điều phối nguồn vốn của chi nhánh. - Phối hợp với các phòng nghiệp vụ liên quan để thực hiện về việc điều chuyển vốn. - Tham mƣu cho ban lãnh đạo về lãi suất tiền vay, tiền gửi. - Mua bán ngoại tệ. + Phòng kế toán: - Thực hiện các nghiệp vụ thu, chi, chuyển tiền thanh toán, mở tài khoản mới cho khách hàng là doanh nghiệp. - Thƣờng xuyên kiểm tra tài khoản có liên quan, hƣớng dẫn khách hàng và các đơn vị nội bộ sử dụng chứng từ, biểu mẫu đúng quy định. - Thu thập số liệu, lập các báo cáo định kỳ và báo cáo tài chính thƣờng 15 niên. + Phòng vi tính: Thực hiện quản lý toàn bộ máy vi tính của NH, đảm bảo cho hệ thống máy tính hoạt động thông suốt, bảo mật hệ thống mạng nội bộ. + Phòng hành chính nhân sự: - Thực hiện công việc quản trị hành chính, văn thƣ. - Tổ chức sắp xếp, bố trí nhân sự giữa các phòng ban. - Tham mƣu cho Ban lãnh đạo về công tác tuyển dụng, đề bạt, khen thƣởng cán bộ và những chính sách có liên quan. - Tổ chức điều chỉnh lƣơng, bảo hiểm, trợ cấp hƣu trí. + Phòng ngân quỹ: - Thực hiện các khoản thu chi bằng tiền mặt và các phƣơng tiện thanh toán bằng séc khi khách hàng có nhu cầu đến nhận tiền mặt tại phòng ngân quỹ. - Quản lý các giấy tờ có giá, tài sản thế chấp của khách hàng. + Phòng kiểm tra giám sát tuân thủ nội bộ: - Kiểm tra, giám sát hoạt động của các phòng ban theo đúng quy định của VCB. TW, Luật các TCTD và các văn bản chỉ đạo có liên quan đến ngân hàng. - Đôn đốc, nhắc nhở cán bộ làm đúng qui định, qui trình để hạn chế rủi ro. - Phối hợp với các đoàn thanh tra kiểm tra theo yêu cầu của VCB. TW và các cơ quan chức năng khác. + Phòng quản lý nợ: - Quản lí hồ sơ vay và các chứng từ có liên quan. - Theo dõi và thu nợ các khoản tiền vay của khách hàng. - Phân loại nợ và lập dự phòng các khoản nợ khó đòi. - Lập báo cáo định kỳ về công nợ. + Phòng khách hàng thể nhân: - Cho vay các khách hàng cá nhân. - Thực hiện các nghiệp vụ bán lẻ của ngân hàng. *Chức năng của các phòng giao dịch: Ninh Kiều, Cái Răng, Hƣng Lợi, An Hòa, Nam Cần Thơ: Đƣợc thực hiện tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng trong phạm vi đƣợc Giám đốc phân công và cấp hạn mức. 3.3 SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Các nghiệp vụ kinh doanh của Vietcombank Cần Thơ bao gồm: - Hoạt động huy động vốn; - Hoạt động tín dụng; - Hoạt động thanh toán quốc tế; 16 - Hoạt động kinh doanh thẻ; - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Trong đó, VCB. Cần Thơ có các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu sau: - Nhận tiền gửi thanh toán và tiết kiệm không kì hạn, có kì hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nƣớc. - Cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với các thành phần kinh tế bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, cho vay vốn lƣu động với các cá nhân kinh doanh và các doanh nghiệp vừa và nhỏ. - Nhận mua bán giao ngay, có kì hạn các loại ngoại tệ. - Các hình thức bảo lãnh. - Các nghiệp vụ thanh toán quốc tế: mở L/C, bảo lãnh nƣớc ngoài, thanh toán L/C, chuyển tiền, nhờ thu, đặc biệt là thực hiện thanh toán quốc tế trên mạng SWIFT thông qua mạng lƣới ngân hàng đại lí trên toàn cầu. - Phát hành các loại thẻ tín dụng: thẻ ghi nợ nội địa Vietcombank Connect 24h, các loại thẻ tín dụng quốc tế nhƣ: Visa, Master Card, American Express, Dinners Club,... 3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VCB CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6/2013 Báo cáo thể hiện các kết quả của hoạt động kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định của Ngân hàng (tháng, quí hoặc năm, theo kì kế toán). Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh có ý nghĩa rất quan trọng đối với các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp và ngân hàng cũng vậy. Trên cơ sở phân tích đó, ngân hàng có thể đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch hàng năm đã đề ra, từ đó giúp Ngân hàng điều chỉnh chiến lƣợc hoạt động cũng nhƣ đƣa ra các quyết định kinh doanh phù hợp. Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh đƣợc thể hiện qua ba chỉ tiêu chính là thu nhập, chi phí và lợi nhuận. 3.4.1 Thu nhập Thu nhập của ngân hàng tăng trong hai năm 2011 và 2012 với tốc độ tăng tƣơng đối cao 38,5% và 14,22% nhƣng lại giảm vào 6 tháng đầu năm 2013. Thu nhập của ngân hàng gồm hai thành phần chính là thu nhập từ lãi và thu nhập từ các dịch vụ khác: Thu nhập từ lãi Thu nhập từ lãi, chủ yếu là lãi cho vay khách hàng, chiếm tỉ trọng rất cao, trên 85% tổng thu nhập của Ngân hàng. Cũng nhƣ các ngân hàng khác, hoạt động kinh doanh chủ yếu của VCB. Cần Thơ là hoạt động tín dụng nên thu nhập từ dịch vụ này đem lại lợi nhuận cao nhất. Qua bảng 3.1 ta thấy rằng thu nhập từ lãi của ngân hàng tăng giảm không ổn định qua các năm. Năm 2011, thu nhập từ lãi tăng 40,66%, năm 2012 giảm 15,38% và 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục giảm 13,31%. Trong năm 2011, với sự hạ nhiệt của trần lãi suất huy động về 14%/năm và đến cuối năm 2012 chỉ còn 8%/năm, làm cho lãi suất 17 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Triệu đồng Chỉ tiêu 1.Tổng thu nhập Thu nhập lãi Thu nhập ngoài lãi 2.Tổng chi phí Chi phí lãi Chi phí ngoài lãi 3.Lợi nhuận 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 296.761 257.530 39.231 251.932 173.827 78.105 44.829 411.021 362.237 48.784 305.424 225.426 79.998 105.597 469.448 306.513 162.935 374.463 214.791 159.672 94.985 232.979 217.731 15.248 180.208 127.047 53.161 52.771 221.847 188.745 33.102 165.471 109.744 55.727 56.376 2011/2010 Số tiền % 114.260 38,50 104.707 40,66 9.553 24,35 53.492 21,23 51.599 29,68 1.893 2,42 60.768 135,56 Nguồn: Phòng Vốn, Vietcombank Cần Thơ 18 2012/2011 Số tiền % 58.427 14,22 (55.724) (15,38) 114.151 223,99 69.039 22,60 (10.635) (4,72) 79.674 99,59 (10.612) (10,05) 6T-2013/6T-2012 Số tiền % (11.132) (4,78) (28.986) (13,31) 17.854 117,09 (14.737) (8,18) (17.303) (13,62) 2.566 4,83 3.605 6,83 cho vay cũng giảm theo, cùng với nhiều chính sách hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp của VCB, đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ,… đã tạo điều kiện cho các khách hàng đẩy mạnh vay vốn với lãi suất thấp. Bên cạnh đó, các khách hàng của VCB là khách hàng truyền thống, có uy tín, hoạt động sản xuất, kinh doanh đạt hiệu quả nên nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng. Tuy nhiên trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập từ lãi của ngân hàng giảm xuống do VCB hỗ trợ các doanh nghiệp trong tình hình kinh tế khó khăn, VCB đã sử dụng lãi suất ƣu đãi để chia sẻ khó khăn của doanh nghiệp và giữ chân các khách hàng tốt. Thu nhập ngoài lãi Thu nhập ngoài lãi bao gồm thu từ dịch vụ bảo lãnh, mua bán ngoại tệ, dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toán,… Qua bảng 3.1 cho thấy thu nhập ngoài lãi của ngân hàng tăng liên tục và với tốc độ tăng rất cao, năm 2011 là 24,35%, năm 2012 là 223,99% và 6 tháng đầu năm 2013 tăng 117,09%. Bên cạnh việc phát triển tín dụng, VCB luôn đa dạng hóa và nâng cao chất lƣợng các sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu thanh toán cho khách hàng. Về dịch vụ thẻ, VCB đƣợc công nhận là “Ngân hàng có sản phẩm thẻ đa dạng nhất Việt Nam” với nhiều loại hình thẻ phong phú và đa dạng, tiện lợi nhƣ thẻ ghi nợ nội địa Vietcombank Connect 24h, thẻ ghi nợ quốc tế Visa, Amex, Mastercard,… Bên cạnh đó là các dịch vụ chuyển và nhận tiền tiện ích nhƣ dịch vụ chuyển tiền nhanh MoneyGram, các dịch vụ ngân hàng điện tử nhƣ dịch vụ ngân hàng qua Internet VCB-iBanking, ngân hàng qua tin nhắn điện thoại di động – VCB SMS Banking,..; các dịch vụ thanh toán quốc tế nhƣ thanh toán L/C, nhờ thu, bảo lãnh,… Với các sản dịch vụ tiện ích và đáng tin cậy, thu nhập từ hoạt động dịch vụ của chi nhánh ngày càng tăng lên. Bên cạnh đó, với thế mạnh là hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, VCB. Cần Thơ đã triển khai nhiều giải pháp mở rộng khai thác nguồn thu từ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán xuất nhập khẩu,… góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng trong những năm qua. 3.4.2 Chi phí Chi phí của ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2010, chi phí tăng 21,23%, năm 2011 giảm 22,60% và 6 tháng đầu năm 2013 giảm 8,18%. Chi phí của ngân hàng gồm hai thành phần chính là chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi: Chi phí từ lãi Đây là chi phí phải trả cho việc huy động vốn của ngân hàng nhƣ trả lãi tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá,… Chi phí từ lãi của ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2011, tuy lãi suất ngân hàng giảm nhƣng ở mức 14%/năm vẫn cao so với tình hình kinh tế khó khăn thì việc gửi tiền vào ngân hàng để hƣởng lãi vẫn là sự lựa chọn hàng đầu của các nhà đầu tƣ. Bên cạnh đó, trong năm 2011, lãi suất cho vay bắt đầu giảm mạnh do qui định hạ trần lãi suất của NHNN, vì vậy nhu cầu vốn của các khách hàng tăng cao, ngoài việc 19 huy động vốn từ khách hàng, chi nhánh phải vay thêm vốn từ VCB. TW làm cho chi phí lãi tăng lên. Năm 2012, trần lãi suất huy động vốn liên tục giảm từ 14%/năm vào đầu năm xuống còn 8%/năm vào ngày 24/12/2012. Đầu năm 2013, trần lãi suất huy động tiếp tục giảm về mức 7,5%/năm. Năm 2013, VCB là ngân hàng tiên phong trong việc giảm lãi suất huy động để đƣa lãi suất cho vay giảm dần, nhằm hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong giai đoạn khó khăn nhƣ hiện nay, theo đó, mức lãi suất huy động thấp nhất của Vietcombank kể từ ngày 6/5/2013 chỉ còn 6%/năm, thấp hơn mức trần quy định của NHNN đến 1,5%/năm. Lãi suất huy động vốn giảm làm chi phí lãi của ngân hàng giảm xuống trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Chi phí ngoài lãi Chi phí ngoài lãi bao gồm các chi phí nhƣ chi trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên, chi phí dự phòng rủi ro, mua sắm tài sản, chi phí khác,… Trong giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013, chi phí ngoài lãi của ngân hàng tăng liên tục. Chi phí ngoài lãi tăng do những khoản chi này đều rất cần thiết cho hoạt động của ngân hàng nhƣ tiền lƣơng, tiền thƣởng cho công nhân viên, cải thiện cơ sở vật chất, đổi mới, nâng cao công nghệ nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng. Bên cạnh đó, trong năm 2012, VCB. Cần Thơ đã mở rộng chi nhánh từ địa chỉ số 7 thành địa chỉ số 3-5-7 Hòa Bình nhƣ hiện nay làm chi phí ngoài lãi trong năm 2012 tăng cao, gần 100% so với năm 2011, chiếm đến 42,64% tổng chi phí. Ngoài ra, chi nhánh luôn chăm lo tốt cho đời sống của cán bộ công nhân viên nhƣ chi tiền thƣởng cho nhân viên có thành tích tốt, tổ chức du lịch định kì hàng năm… Chi nhánh còn tích cực trong công tác xã hội, công tác từ thiện nhƣ xây dựng nhà đoàn kết, hỗ trợ đồng bào miền Trung bị ảnh hƣởng bởi thiên tai lũ lụt, ủng hộ quỹ khuyến học và trao quà cho học sinh nghèo,… Các hoạt động này cũng góp phần làm tăng chi phí ngoài lãi của ngân hàng. 3.4.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là yếu tố quan trọng hàng đầu đối với một doanh nghiệp cũng nhƣ ngân hàng, vì nó không chỉ phản ánh hiệu quả trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn tạo nên sự tin tƣởng của khách hàng khi đến với ngân hàng. Lợi nhuận của VCB. Cần Thơ năm 2011 đạt 105.597 triệu đồng, tăng 135,56% so với năm 2010. Trong đó chủ yếu do sự tăng vƣợt bậc của thu nhập từ lãi với 104.707 triệu đồng, tăng 40,66%. Năm 2011 họat động tín dụng của ngân hàng đƣợc đẩy mạnh, làm cho thu nhập lãi tăng lên, từ đó làm tăng lợi nhuận. Sang năm 2012, lợi nhuận của ngân hàng giảm 10,05% so với năm 2011. Trong năm 2012, trần lãi suất huy động giảm liên tục làm lãi suất cho vay giảm đáng kể, từ đó thu nhập từ lãi của ngân hàng giảm mạnh, sự tăng lên của thu nhập năm 2012 là do thu nhập ngoài lãi tăng mạnh (223,99%). Ngƣợc lại, chi phí lãi chỉ giảm nhẹ 4,72%, còn chi phí ngoài lãi lại tăng cao 99,59% do nhu cầu mở rộng cơ sở vật chất của ngân hàng, từ đó làm tổng chi phí tăng 22,6% nhƣng tổng thu nhập chỉ tăng 14,22% làm lợi nhuận của ngân hàng giảm so với năm 2011. 20 6 tháng đầu năm 2013, lợi nhuận của ngân hàng đạt 56.376 triệu đồng, tăng 6,83% so với cùng kì năm 2012, mặc dù cả tổng thu nhập và tổng chi phí của ngân hàng đều giảm. Đầu năm 2013, lãi suất chung của hệ thống ngân hàng tiếp tục giảm, bên cạnh đó VCB là ngân hàng tiên phong hạ lãi suất về mức thấp nhất thị trƣờng, từ đó cả chi phí lãi- chi phí chủ yếu và thu nhập lãi – thu nhập chủ yếu của ngân hàng đều giảm xuống, làm tổng thu nhập cũng nhƣ tổng chi phí đều giảm. Sự tăng lên của lợi nhuận là nhờ vào thu nhập ngoài lãi tăng cao 117,09%, nhờ vào hoạt động kinh doanh các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đạt hiệu quả cao, và chi phí ngoài lãi chỉ tăng 4,83% nhờ sự nỗ lực của ngân hàng trong việc quản lý tốt các chi tiêu không cần thiết trong điều kiện kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay. 3.5 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA NGÂN HÀNG - Thúc đẩy nhanh tiến trình áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào quản lý và cung ứng dịch vụ. Theo đó, các hệ thống quản lý khách hàng, quản lý tín dụng, quản lí tài chính, đặc biệt là quản lý rủi ro sẽ đƣợc hoàn thiện và nâng cao chất lƣợng theo chuẩn mực quốc tế, ứng dụng công nghệ tiên tiến vào các dịch vụ. - Tranh thủ sự chỉ đạo của Thành ủy, Ủy ban Nhân dân thành phố, Ngân hàng cấp trên và các cơ quan Ban ngành, tạo sự hỗ trợ, giúp đỡ trong tổ chức và thực hiện. - Đẩy mạnh huy động vốn, đảm bảo tăng trƣởng nguồn vốn hoạt động nhằm nâng cao năng lực tài chính. Đồng thời, tranh thủ vốn vay từ VCB. TW để đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng. - Tiếp tục mở rộng thị trƣờng tín dụng, nâng cao hệ số sử dụng vốn trên cơ sở có chọn lọc, thẩm định và quản lý chặt chẽ các món vay, đảm bảo chất lƣợng tín dụng an toàn và hiệu quả. - Thƣờng xuyên phát động phong trào thi đua lao động giỏi, sáng tạo, kịp thời khen thƣởng, động viên cá nhân, tập thể hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ. - Nâng cao năng lực, trình độ của đội ngũ cán bộ lãnh đạo và nhân viên, đáp ứng nhu cầu của hội nhập quốc tế. 21 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN THÁNG 6/2013 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA VIETCOMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 Nguồn vốn có vai trò rất quan trọng trong mọi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Nguồn vốn không chỉ nói lên qui mô hoạt động của ngân hàng, giúp ngân hàng trong việc tổ chức mọi hoạt động kinh doanh mà còn đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội. Nguồn vốn của VCB. Cần Thơ gồm: Vốn huy động, vốn vay từ VCB. TW và vốn khác. Nguồn vốn của VCB. Cần Thơ tăng giảm không đều qua các năm. Tổng nguồn vốn biến động chủ yếu do sự thay đổi của nguồn vốn huy động, luôn chiếm trên 60% tổng nguồn vốn. Năm 2011 và 2012, đặc biệt là năm 2012 tổng nguồn vốn tăng với tốc độ khá cao (66,24%) do sự tăng cao của nguồn vốn huy động (tăng 34,81%) và vốn vay từ VCB. TW (tăng 157,63%), cho thấy nhu cầu về vốn của cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế trên địa bàn đang tăng cao, qui mô của ngân hàng cũng ngày càng đƣợc mở rộng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, vốn huy động giảm so với năm 2012 làm tổng nguồn vốn giảm còn 4.438 tỷ đồng, giảm 6,13%. *Vốn huy động Vốn huy động đóng vai trò đặc biệt đối với hoạt động của ngân hàng. Vốn huy động không chỉ nói lên quy mô về tài chính của ngân hàng, mà còn là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh của mình, đặc biệt là hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng. Vốn huy động của Vietcombank Cần Thơ luôn chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn, luôn chiếm trên 60% tổng nguồn vốn. Nguồn vốn huy động của VCB. Cần Thơ phân theo đối tƣợng khách hàng bao gồm: tiền gửi của cá nhân, tiền gửi của các TCKT và tiền gửi của các TCTD khác. + Tiền gửi của cá nhân Đây là nguồn vốn huy động từ dân cƣ, chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm. Đây cũng là nguồn huy động vốn chủ yếu của ngân hàng, luôn chiếm trên 60% tổng nguồn vốn huy động. Tiền gửi của cá nhân tăng với tốc độ khá cao trong giai đoạn 2010 – 2012, cụ thể năm 2011 tăng 27,57% và năm 2012 tăng 28,91%. Năm 2011, tuy NHNN đã qui định trần lãi suất huy động đối với tiền gửi tại các ngân hàng là 14%/năm, có giảm so với thời gian trƣớc nhƣng vẫn ở mức tƣơng đối cao nên vẫn thu hút đƣợc khách hàng gửi tiền. Năm 2012, sau một loạt các văn bản điều chỉnh giảm lãi suất của NHNN, lãi suất của tiền gửi đã giảm từ 14% 22 Bảng 4.1 : Tình hình nguồn vốn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Chỉ tiêu Số tiền 1.Vốn huy động 2.047 Tiền gửi của cá nhân 1.139 Tiền gửi của các TCKT 887 Tiền gửi của các TCTD khác 21 2.Vốn vay từ Hội sở 592 3.Vốn khác 159 Tổng nguồn vốn 2.798 Tỉ trọng (%) 73,16 55,64 43,33 1,03 21,16 5,68 100 2011 Số tiền 2.212 1.453 724 35 498 134 2.844 2012 Tỉ trọng (%) 77,78 65,69 32,73 1,58 17,51 4,71 100 Số tiền 2.982 1.873 1.101 8 1.283 463 4.728 Tỉ trọng (%) 63,07 62,79 36,91 0,30 27,14 9,79 100 6/2013 Số tiền 2.817 1.759 1.051 7 1.352 269 4.438 Tỉ trọng (%) 63,47 62,44 37,31 0,25 30,46 6,06 100 Nguồn: Phòng Vốn, Vietcombank Cần Thơ 23 2011/2010 Số tiền 165 314 (163) 14 (94) (25) 46 % 8,06 27,57 (18,38) 66,67 (15,88) (15,72) 1,64 2012/2011 Số tiền 770 420 377 (27) 785 329 1.884 % 34,81 28,91 52,07 (77,14) 157,63 245,52 66,24 6T 2013/2012 Số tiền % (165) (5,53) (114) (6,09) (50) (4,54) (1) (12,5) 69 5,38 (194) (41,90) (290) (6,13) từ đầu năm 2012 xuống còn 8%/năm vào ngày 24/12/2012, nhƣng tiền gửi của cá nhân vẫn tăng cao. Do trong điều kiện nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, thị trƣờng bất động sản ảm đạm,… thì việc gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng vẫn là lựa chọn an toàn cho khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp trong từng giai đoạn, đồng thời cung cấp nhiều sản phẩm huy động vốn mới nhƣ tiết kiệm rút gốc từng phần, tiền gửi trực tuyến; triển khai nhiều chƣơng trình khuyến mãi nhƣ chƣơng trình “Vòng đua may mắn”, “Quà tặng kim cƣơng”,… để thu hút khách hàng gửi tiết kiệm. Đến 6 tháng đầu năm 2013, trần lãi suất huy động tiếp tục giảm về 7,5%/năm, lãi suất huy động phổ biến của VCB lại thấp hơn nhiều, có lúc giảm xuống chỉ còn 6%/năm, điều này làm tiền gửi của cá nhân giảm 6,09% so với năm 2012. + Tiền gửi của các TCKT Đây là tiền gửi của các doanh nghiệp, chủ yếu là tiền gửi thanh toán, nhằm mục đích thanh toán tiền mua hàng hóa, nguyên vật liệu,…. Việc lựa chọn loại tiền gửi này giúp doanh nghiệp đảm bảo tài sản, thuận lợi trong thanh toán, ngoài ra còn có thể kiếm đƣợc một khoản thu nhập từ lãi suất không kì hạn khi họ chƣa sử dụng đến số tiền này. Đây là nguồn vốn huy động ngân hàng có thể sử dụng với chi phí rất thấp. Vì đặc thù của loại tiền gửi này là ngân hàng có thể bị rút tiền bất cứ lúc nào khách hàng muốn. Tiền gửi của các TCKT của VCB. Cần Thơ có sự biến động không đều qua các năm. Năm 2011 tiền gửi của các TCKT giảm 18,38%, năm 2012 tăng 52,07% và 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm 4,54%. Năm 2012, với sự giảm đi liên tục của trần lãi suất huy động vốn, từ 14%/năm đầu năm 2012 xuống còn 8%/năm vào cuối năm 2012, lãi suất cho vay cũng đã giảm rất nhiều, cùng với nhiều chính sách hỗ trợ lãi suất của VCB đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vay vốn với lãi suất thấp, từ đó có thể mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh, nhu cầu thanh toán tiền mua hàng, nguyên vật liệu sản xuất,…cũng tăng theo, vì thế lƣợng tiền gửi của các TCKT tăng lên đáng kể. Đầu năm 2013, với tình hình khó khăn chung của nền kinh tế, đặc biệt là vấn đề hàng tồn kho cao và thị trƣờng xuất khẩu thu hẹp, một số doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh, vì vậy nhu cầu thanh toán cũng giảm đáng kể, từ đó dẫn đến sự giảm đi của tiền gửi của các TCKT trong 6 tháng đầu năm 2013. + Tiền gửi của các TCTD khác Đây là loại tiền gửi của các ngân hàng khác tại VCB. Cần Thơ nhằm mục đích thanh toán giữa các ngân hàng với nhau. Vì chiếm tỉ trọng rất thấp, dƣới 1% nên tiền gửi của các TCTD khác không ảnh hƣởng nhiều đến nguồn vốn huy động của ngân hàng. *Vốn vay từ VCB. TW Không chỉ riêng Vietcombank Cần Thơ mà hầu nhƣ ngân hàng nào ở các chi nhánh, ngoài nguồn vốn huy động, để có đủ nguồn tài chính cho các nghiệp vụ kinh doanh của mình, ngân hàng phải cần thêm nguồn vốn vay từ ngân hàng Hội sở chính. Việc vay vốn này ít hay nhiều phụ thuộc nhu cầu 24 nguồn vốn của ngân hàng, và nhất là phụ thuộc vào việc chi nhánh huy động đƣợc nhiều hay ít từ khách hàng. Nguồn vốn vay từ VCB. TW có sự tăng giảm không đều qua các năm. Trong năm 2011, theo Thông tƣ số 02/2011/TT-NHNN của NHNN, lãi suất huy động VNĐ của các tổ chức tín dụng tối đa là 14%/năm, tuy nhiên mức trần lãi suất này vẫn còn khá cao, vì thế khách hàng vẫn có xu hƣớng gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng để hƣởng lãi, vì vậy nguồn vốn huy động của ngân hàng vẫn khá dồi dào và ngân hàng cần ít nguồn vốn vay từ VCB. TW hơn. Đến năm 2012, vốn vay VCB. TW tăng cao (157,63%). Trong năm 2012, cả vốn huy động và vốn vay VCB. TW đều tăng với tốc độ rất cao. Nguyên nhân trong năm 2012, trần lãi suất huy động vốn giảm liên tục. Điều này đã kéo lãi suất cho vay cũng giảm theo, tạo điều kiện cho khách hàng vay đƣợc nhiều vốn hơn với lãi suất thấp. Vì vậy, nhu cầu vốn vay tăng cao, nguồn vốn huy động của chi nhánh không đáp ứng đủ nên ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn vay VCB. TW nhiều hơn. Đến 6 tháng đầu năm 2013, tình hình huy động vốn giảm so với năm 2012 nên chi nhánh tiếp tục vay vốn từ VCB. TW để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, làm vốn vay từ VCB. TW tăng 5,38% so với năm 2012. *Vốn khác Ngoài vốn huy động và vốn vay từ VCB. TW, ngân hàng còn có nguồn vốn khác, chủ yếu là các quỹ, vì chiếm tỉ trọng thấp nên nguồn vốn này không ảnh hƣởng nhiều đến qui mô nguồn vốn của ngân hàng. 4.2 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 Cho vay là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng, cũng là hoạt động sử dụng vốn nhiều nhất của ngân hàng. Việc cho vay ít hay nhiều, có hiệu quả hay không đều ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động, lợi nhuận, vị thế của ngân hàng. Thông qua việc phân tích hoạt động cho vay qua bốn chỉ tiêu chủ yếu: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu có thể đánh giá qui mô tín dụng của ngân hàng, khả năng thu hồi nợ cũng nhƣ chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. 4.2.1 Doanh số cho vay Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện qui mô hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thông qua doanh số cho vay có thể biết đƣợc thực trạng về nhu cầu vốn của nền kinh tế. Doanh số cho vay cao chứng tỏ nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế cũng tăng lên. Về cơ cấu, doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng rất cao so với doanh số cho vay trung và dài hạn, luôn chiếm trên 90% tổng doanh số cho vay. Cơ cấu này là hợp lí theo Thông tƣ số 15/2009/TT-NHNN, các tổ chức tín dụng chỉ đƣợc sử dụng 30% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp ở ĐBSCL nói chung và TP. Cần Thơ nói riêng có thế mạnh về lĩnh vực kinh doanh, xuất khẩu các sản phẩm lƣơng thực, nông 25 Bảng 4.2: Tình hình tín dụng theo thời hạn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Chỉ tiêu Doanh số cho vay Ngắn hạn Trung và dài hạn Doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn Dƣ nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn Nợ xấu Ngắn hạn Trung và dài hạn Số tiền 8.949 8.721 228 8.690 8.475 215 2.245 1.835 410 37 30.24 6.76 Tỉ trọng (%) 100 97,45 2,55 100 97,53 2,47 100 81,74 18,26 100 81,73 18,27 2011 Số tiền 9.800 9.550 250 9.445 9.105 340 2.600 2.280 320 0,87 0,76 0,11 2012 6T/2012 6T/2013 2011/2010 Tỉ Tỉ Tỉ Tỉ Số Số Số Số trọng trọng trọng trọng tiền tiền tiền tiền (%) (%) (%) (%) 100 10.700 100 5.230 100 5.200 100 851 97,45 10.000 93,46 4.950 94,65 4.940 95,00 829 2,55 700 6,54 280 5,35 260 5,00 22 100 10.550 100 5.180 100 5.110 100 755 96,40 9.330 94,12 4.920 94,98 4.855 95,01 630 3,60 620 5,88 260 5,02 255 4,99 125 100 2.750 100 - 2.840 100 355 87,69 2.350 85,45 - 2.435 85,74 445 14,04 400 14,55 405 14,26 (90) 100 4 100 6 100 (36,13) 87,36 3,6 90,00 0 0 (29,48) 12,64 0,4 10,00 6 100 (6,65) - % Số tiền 9,51 900 9,51 450 9,65 450 8,69 1.105 7,43 825 58,14 280 15,81 150 24,25 70 (21,95) 80 (97,65) 3,13 (97,49) 2,84 (98,37) 0,29 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ Ghí chú: Dư nợ và nợ xấu 6 tháng 2013 được so sánh với thời điểm 31/12/2012 26 2012/2011 6T 2013 /6T2012 % Số tiền % 9,18 4,71 180,00 11,70 9,06 82,35 5,77 2,98 25,00 326,44 373,68 263,64 (30) (10) (20) (70) (65) (5) 90 85 5 2 (3,6) 5,6 (0,57) (0,20) (7,14) (1,35) (1,32) (1,92) 3,27 3,62 1,25 50,00 (100) 1.400 sản và thủy sản. Những ngành kinh doanh này thƣờng có nhu cầu vốn theo mùa vụ, chu kì sản xuất kinh doanh ngắn, thời gian thu hồi vốn nhanh nên nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp phần lớn là ngắn hạn. Bên cạnh đó, do hệ thống ngân hàng Vietcombank nói chung và VCB. Cần Thơ nói riêng có thế mạnh trong lĩnh vực cho vay thanh toán xuất nhập khẩu nên các khoản vay hầu hết là ngắn hạn. Doanh số cho vay giai đoạn 2010 – 6T/2013 của VCB. Cần Thơ nhìn chung có xu hƣớng tăng, chỉ riêng 6T/2013 giảm nhẹ (0,57%) so với 6T/2012. Chi nhánh đã tích cực hoàn thành xuất sắc vai trò cầu nối quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn kịp thời, đúng lúc cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp cũng nhƣ các thành phần kinh tế trên địa bàn, đóng góp to lớn đến việc hoàn thành các chỉ tiêu tăng trƣởng của thành phố Cần Thơ. Trong năm 2011 và 2012, sự hạ nhiệt liên tục của trần lãi suất huy động đã làm lãi suất cho vay giảm theo, hệ thống VCB cũng nhƣ VCB. Cần Thơ đã tiếp tục triển khai Nghị quyết 11 của Chính phủ và Chỉ thị 01 của Ngân hàng Nhà nƣớc, hỗ trợ và chia sẻ khó khăn với các doanh nghiệp. Cụ thể, đối với các đối tƣợng khách hàng thuộc lĩnh vực sản xuất, xuất khẩu, nông nghiệp nông thôn, VCB áp dụng mức lãi suất ƣu đãi từ 17 -19%/năm, các doanh nghiệp xuất khẩu sử dụng dịch vụ thanh toán qua VCB đƣợc áp dụng mức lãi suất ƣu đãi từ 16%/năm, lãi suất cao nhất cho vay phi sản xuất 20%/năm. Bên cạnh đó, VCB dành thêm 4.000 tỷ đồng cho vay ƣu đãi bổ sung kế hoạch phát triển tín dụng năm 2011 cho hai lĩnh vực ƣu tiên là xuất khẩu gỗ và thủy sản với mức lãi suất ƣu đãi chỉ 16%/năm. Trong năm 2012, VCB tiếp tục triển khai nhiều chƣơng trình hỗ trợ lãi suất theo Nghị quyết số 13/NQ-CP về các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, cụ thể các đối tƣợng khách hàng thuộc lĩnh vực công nghiệp phụ trợ; vốn lƣu động cho doanh nghiệp nhỏ và vừa; sản xuất; xuất khẩu; nông nghiệp nông thôn (bao gồm hộ gia đình), VCB áp dụng mức lãi suất 15%/năm, khách hàng xuất khẩu thanh toán qua VCB đƣợc áp dụng mức lãi suất ƣu đãi 14,5%/năm, đặc biệt là chƣơng trình cho vay thu mua tạm trữ lúa gạo vụ Đông Xuân và Hè Thu trong năm 2012 theo chỉ đạo của Thủ tƣớng Chính phủ. VCB đã đáp ứng cho các doanh nghiệp thuộc danh sách đuợc giao chỉ tiêu, có năng lực sản xuất và có điều kiện thu mua tạm trữ với thời gian cho vay tối đa 6 tháng và lãi suất ƣu đãi trong suốt thời hạn vay là 11%/năm. Các doanh nghiệp ở ĐBSCL và Cần Thơ nói riêng có thế mạnh về xuất khẩu lúa gạo các sản phẩm thủy sản đông lạnh. Với sự hỗ trợ lãi suất này đã góp phần làm tăng doanh số cho vay trong năm 2011 và 2012. Những chính sách ƣu đãi trên đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đƣợc vay vốn với lãi suất thấp để có cơ hội tiếp tục sản xuất kinh doanh. Đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay có phần giảm nhẹ 0,57%. Do phải tiếp tục đối mặt với khó khăn chung của nền kinh tế Việt Nam, tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Cần Thơ gặp nhiều khó khăn nhƣ hàng tồn kho cao, sức mua giảm, khả năng hấp thụ vốn tín dụng thấp, thị trƣờng xuất khẩu thu hẹp, nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản,…điều này đã khiến các doanh nghiệp giảm vay vốn của ngân hàng dẫn đến sự giảm xuống của doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013. 27 Để hiểu rõ hơn doanh số cho vay của VCB so với các ngân hàng khác, ta hãy xem xét biểu đồ sau: Hình 4.1 Doanh số cho vay của VCB và một số ngân hàng khác trên địa bàn TP. Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 ( ĐVT: Tỷ đồng) Nguồn: Phòng khách hàng VCB. Cần Thơ, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) Qua hình 4.1 ta thấy rằng doanh số cho vay của VCB cao hơn và có xu hƣớng tăng so với các ngân hàng khác, mặc dù 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay của VCB giảm nhẹ 0,57% so với cùng kì năm 2012. Về qui mô, doanh số cho vay của VCB đều cao hơn so với các ngân hàng khác, bình quân cao gấp 1,4 lần so với Agribank, 1,8 lần so với BIDV và 1,3 lần so với VietinBank. Qua đó cho thấy hoạt động tín dụng của VCB. Cần Thơ có qui mô lớn, đây là một lợi thế của ngân hàng. Đạt đƣợc kết quả này là sự nỗ lực không ngừng của tập thể ngân hàng, đặc biệt là các cán bộ tín dụng cùng uy tín qua 24 năm hoạt động của chi nhánh. 4.2.2 Doanh số thu nợ Bên cạnh doanh số cho vay thì doanh số thu nợ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thông qua việc khách hàng có trả nợ đúng hạn cho ngân hàng hay không. Trong giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013, nhìn chung cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ của ngân hàng cũng có xu hƣớng tăng lên. Đạt đƣợc kết quả đó là nhờ sự chủ động trong công tác tiếp cận khách hàng, đẩy mạnh và nâng cao công tác thẩm định dự án và phƣơng án sản xuất kinh doanh, chú trọng phân loại và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp….của các cán bộ tín dụng của chi nhánh, nhờ đó các khách hàng của chi nhánh là những doanh nghiệp có uy tín, làm ăn có hiệu quả nên công tác thu hồi nợ của ngân hàng đƣợc đảm bảo tốt. 4.2.3 Dƣ nợ cho vay Dƣ nợ cho vay trong kì thể hiện sự tƣơng quan giữa dƣ nợ đầu kì, doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong kì, là chỉ tiêu không thể thiếu khi phân tích tín dụng của một ngân hàng. Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện qui mô tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Dƣ nợ cho biết ngân hàng còn phải thu từ khách hàng bao nhiêu tiền nữa. Dƣ nợ càng cao cho thấy qui mô tín dụng của ngân hàng càng lớn. 28 Trong giai đoạn 2010-2012, cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay, dƣ nợ của VCB. Cần Thơ cũng không ngừng tăng lên, riêng 6 tháng đầu năm 2013, tuy doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều giảm nhƣng doanh số thu nợ giảm nhiều hơn nên dƣ nợ vẫn tăng so với năm 2012. Dƣ nợ của ngân hàng tăng liên tục cho thấy qui mô tín dụng của VCB. Cần Thơ ngày càng đƣợc mở rộng. Về cơ cấu, cũng nhƣ doanh số cho vay ngắn hạn và doanh số thu nợ ngắn hạn, dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng rất cao trong tổng dƣ nợ của VCB. Cần Thơ, luôn chiếm trên 80% tổng dƣ nợ. Do đặc thù kinh tế của đồng bằng sông Cửu Long nói chung và TP. Cần Thơ nói riêng có thế mạnh về nông nghiệp và thủy sản, chủ yếu các doanh nghiệp hoạt động theo mùa vụ nên nhu cầu vốn của doanh nghiệp chủ yếu là ngắn hạn. Để hiểu rõ hơn về dƣ nợ của VCB. Cần Thơ so với các ngân hàng khác trên địa bàn Cần Thơ, ta xem xét biểu đồ sau: Đơn vị tính: % Đơn vị tính: Tỷ đồng Hình 4.2 Dƣ nợ tín dụng và tốc độ tăng trƣởng của dƣ nợ tín dụng của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013 Nguồn: Số liệu tính toán từ bảng 4.1, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) Nhìn vào biểu đồ ta thấy rằng dƣ nợ tín dụng của VCB. Cần Thơ tăng liên tục qua các năm cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn đƣợc mở rộng trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều khó khăn, là một tín hiệu đáng mừng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Về qui mô, dƣ nợ của VCB. Cần Thơ cao hơn BIDV và VietinBank, bình quân cao gấp 1,4 lần BIDV và 1,1 lần ViettinBank, nhƣng thấp hơn so với Agribank, bình quân dƣ nợ của Agribank cao gấp 1,7 lần so với VCB. Mặc dù doanh số cho vay của VCB. Cần Thơ luôn cao hơn Agribank nhƣng do tỉ trọng về tín dụng trung dài hạn của Agribank cao hơn nên dƣ nợ cao hơn VCB. Qua đó cho thấy qui mô tín dụng của VCB. Cần Thơ cao hơn hay thị phần về tín dụng của chi nhánh vẫn cao hơn với nhiều ngân hàng khác trên địa bàn. Trải qua 24 năm hình thành và 29 phát triển, với uy tín của mình, hoạt động tín dụng của VCB. Cần Thơ luôn đảm bảo tính hiệu quả, chất lƣợng, tuân thủ đúng qui trình, đặc biệt, đạo đức, phẩm chất nghề nghiệp và phong cách phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ tín dụng ngày càng tiến bộ, tạo sự tin tƣởng đối với các khách hàng khi đến với ngân hàng, vì vậy hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng hơn. Về tốc độ tăng trƣởng của dƣ nợ, tốc độ tăng của VCB. Cần Thơ luôn dƣơng, nhƣng tốc độ này đang giảm dần qua các năm, cụ thể từ 15,81% giảm còn 5,77% và 6 tháng đầu năm 2013 là 3,27%. Điều này cũng hợp lí trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn. Dƣới tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, nền kinh tế trong nƣớc bị ảnh hƣởng khiến sức mua của ngƣời tiêu dùng giảm, tình hình tồn kho của nhiều doanh nghiệp còn ở mức cao,… do đó nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh không còn nhiều nhƣ lúc trƣớc nên nhu cầu vay vốn của họ cũng giảm đi; cũng giống nhƣ Agribank, mặc dù tốc độ tăng của dƣ nợ ở mức cao hơn VCB nhƣng cũng có xu hƣớng giảm nhanh (từ 26,64% năm 2011 xuống còn 8,21% vào 6T/2013). Nhƣng so với các ngân hàng khác, có lúc tốc độ tăng trƣởng âm nhƣ trong năm 2012, tốc độ tăng của dƣ nợ của VietinBank là -9,1%, của BIDV 6 tháng đầu năm 2013 là -4,86%, thì mức tăng trƣởng dƣ nợ của VCB. Cần Thơ là rất khả quan. 4.2.4 Nợ xấu Nợ xấu là vấn đề đáng lo ngại của mọi ngân hàng, nó phản ánh việc khách hàng không trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Dù đã có nhiều biện pháp quản lí nhƣng VCB. Cần Thơ vẫn không thể tránh khỏi nợ xấu. Năm 2010, nợ xấu của VCB. Cần Thơ là 37 tỷ đồng, đến năm 2010 đã giảm đáng kể còn 0,87 tỷ đồng tƣơng ứng giảm 97,65%. Năm 2011, NHNN đã ban hành các qui định về trần lãi suất huy động cũng nhƣ cho vay, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đƣợc vay vốn với lãi suất thấp, từ đó hoạt động sản xuất kinh doanh đƣợc đẩy mạnh và hoàn trả nợ đầy đủ cho ngân hàng. Năm 2012, nợ xấu tăng lên 4 tỷ đồng và 6 tháng đầu năm 2013 là 6 tỷ đồng. Trong giai đoạn này, các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn nhƣ sức mua của thị trƣờng còn thấp, hàng tồn kho tăng cao, giá nguyên liệu đầu vào của một số sản phẩm tăng, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc sản xuất kinh doanh nên một số doanh nghiệp không trả nợ đúng hạn đƣợc cho ngân hàng. Về cơ cấu, nợ xấu ngắn hạn giảm dần qua các năm nhƣng nợ xấu trung dài hạn lại có xu hƣớng tăng lên. Do nợ xấu ngắn hạn là các khoản nợ xấu tạm thời, qua quá trình đôn đốc, kiểm tra thu nợ của cán bộ tín dụng, các doanh nghiệp đã hòan trả tốt các khoản nợ xấu cho ngân hàng. Còn nợ xấu trung và dài hạn, chủ yếu là nhóm khách hàng cá nhân vay vốn tiêu dùng. Do đời sống của cán bộ công nhân viên chức vẫn còn khó khăn, giá cả không ổn định đã ảnh hƣởng đến đời sống của đại bộ phận cán bộ công chức, nhất là những ngƣời đã có gia đình lại càng khó khăn hơn, điều này đã ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng và dẫn đến nợ xấu trung và dài hạn có xu hƣớng tăng lên từ khách hàng thể nhân. 30 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 4.3.1 Tín dụng ngắn hạn phân theo ngành kinh tế 4.3.1.1 Doanh số cho vay Ngành xây dựng Trong giai đoạn 2010-6T/2013, doanh số cho vay ngành xây dựng tăng về cả tỉ trọng lẫn doanh số. TP. Cần Thơ là đô thị loại I trực thuộc Trung ƣơng, nằm ở vị trí trung tâm của vùng ĐBSCL, là đầu mối giao thông quan trọng của vùng, lợi thế này cho phép thành phố phát triển các dự án trong các lĩnh vực: hạ tầng đô thị và hạ tầng giao thông, các khu công nghiệp,…Việc phát triển này là một cơ hội rất thuận lợi cho các doanh nghiệp, trong đó có Vietcombank Cần Thơ. Điều này đã giúp doanh số cho vay ngành xây dựng tăng về cả tỉ trọng lẫn doanh số. Bên cạnh đó, đời sống của ngƣời dân trên địa bàn ngày càng tăng cao, GDP bình quân đầu ngƣời của thành phố liên tục tăng, cụ thể từ 2.018 USD năm 2010 tăng lên 2.350 USD năm 2011 và năm 2012 là 2.514 USD (Tổng cục thống kê Cần Thơ), nhu cầu nhà ở cơ bản cũng nhƣ nhà ở cao cấp ngày càng cao. Bên cạnh đó nhu cầu xây nhà nghỉ, khách sạn cho khách vãng lai và nhà trọ cho sinh viên cũng ngày một tăng, đã góp phần làm gia tăng nhu cầu vay vốn trong lĩnh vực xây dựng. Ngành nông lâm thủy sản Nông nghiệp và thủy sản là thế mạnh của các tỉnh ĐBSCL nói chung và TP. Cần Thơ nói riêng. Mặt hàng xuất khẩu chủ lực của thành phố là thủy sản, chiếm khoảng 40% kim ngạch xuất khẩu, gạo chiếm khoảng 28% tổng kim ngạch xuất khẩu của TP. Cần Thơ (Tổng cục thống kê Cần Thơ năm 2012). Tỉ trọng cho vay ngành nông lâm thủy sản chiếm tỉ trọng khá cao, trên 35% trong doanh số cho vay ngắn hạn. Doanh số cho vay ngành nông lâm ngƣ nghiệp qua các năm nhìn chung có xu hƣớng tăng. Những năm qua, bên cạnh việc hạ lãi suất cho vay chung, VCB còn triển khai nhiều chƣơng trình hỗ trợ lãi suất riêng đối với ngành nông lâm thủy sản, đặc biệt là việc thực hiện thông tƣ 33/2012/TT-NHNN về hỗ trợ lãi suất cho một số lĩnh vực ƣu tiên, trong đó có cho vay phục vụ lĩnh vực phát triển nông nghiệp, nông thôn, thực hiện phƣơng án, dự án sản xuất - kinh doanh hàng xuất khẩu với lãi suất cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam tối đa là 12%/năm, chƣơng trình cho vay thu mua tạm trữ thóc gạo vụ Đông Xuân và Hè Thu theo chỉ đạo của thủ tuớng Chính phủ. Vietcombank đã đáp ứng cho các doanh nghiệp thuộc danh sách đuợc giao chỉ tiêu, có năng lực sản xuất và có điều kiện thu mua tạm trữ với thời gian cho vay tối đa 6 tháng và lãi suất ƣu đãi trong suốt thời hạn vay là 11%/năm, điều này đã giúp các doanh nghiệp đẩy mạnh vay vốn của ngân hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay ngành nông lâm thủy sản giảm 2,97% so cùng kì năm 2012. Trong năm 2013, cùng với sự khó khăn chung của nền kinh tế, ngành nông lâm thủy sản cũng gặp không ít khó khăn, các sản phẩm chủ lực của thành phố nhƣ thủy sản đông lạnh, gạo xuất khẩu 31 Bảng 4.3: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Xây dựng Nông lâm thủy sản TMDV Ngành khác Tổng cộng Số tiền 1.134 3.052 3.924 611 8.721 Tỉ trọng (%) 13,00 35,00 45,00 7,00 100 2011 Số tiền 1.250 3.400 4.300 600 9.550 Tỉ trọng (%) 13,09 35,60 45,03 6,28 100 2012 Số tiền 1.600 3.550 4.550 300 10.000 6T/2012 Tỉ trọng (%) 16,00 35,50 45,50 3,00 100 Số tiền 693 1.782 2.228 247 4.950 Tỉ trọng (%) 14,00 36,00 45,01 4,99 100 6T/2013 Số tiền 741 1.729 2.322 148 4.940 Tỉ Số trọng tiền (%) 15,00 116 35,00 348 47,00 376 3,00 (11) 100 829 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 32 2011/2010 2012/2011 6T 2013/ 6T 2012 % Số tiền % Số tiền % 10,23 11,40 9,58 (1,80) 9,51 350 150 250 (300) 450 28,00 4,41 5,81 (50,00) (4,71) 48 (53) 94 (99) (10) 6,93 (2,97) 4,22 (40,08) (0,20) phải cạnh tranh gay gắt ở thị trƣờng quốc tế cũng nhƣ các rào cản về kĩ thuật, thƣơng mại, điều này đã gây khó khăn cho một số doanh nghiệp trong sản xuất kinh doanh dẫn đến sự giảm xuống của doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013. Ngành Thƣơng mại dịch vụ Lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ luôn chiếm tỉ trọng cao nhất trong cơ cấu kinh tế của cả nƣớc cũng nhƣ TP. Cần Thơ, vì vậy doanh số cho vay ngắn hạn ngành thƣơng mại dịch vụ luôn chiếm tỉ trọng cao nhất, luôn chiếm trên 40% tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Doanh số cho vay ngành TMDV không ngừng tăng lên qua các năm. Mặc dù kinh tế TP. Cần Thơ chịu ảnh hƣởng của kinh tế thế giới, có nhiều khó khăn nhƣng ngành thƣơng mại dịch vụ do ảnh hƣởng trực tiếp đến đời sống dân cƣ, đây cũng là khu vực rất năng động cho nền kinh tế Cần Thơ; những năm gần đây ngành thƣơng mại dịch vụ ngày càng phát triển, cùng với việc một loạt các siêu thị, trung tâm thƣơng mại, kinh doanh bất động sản, du lịch, bƣu chính viễn thông... đƣợc đầu tƣ và đi vào hoạt động, thúc đẩy các ngành sản xuất khác trên địa bàn phát triển, nên nhu cầu vốn của các doanh nghiệp không ngừng tăng lên dẫn đến sự gia tăng liên tục của doanh số cho vay ngành TMDV. Ngành khác Ngoài nhu cầu vay vốn các ngành kể trên còn một bộ phận khách hàng chiếm tỉ trọng nhỏ trong doanh số cho vay là cho vay tiêu dùng cá nhân và cho vay cán bộ công nhân viên. Doanh số cho vay lĩnh vực này giảm liên tục qua các năm. Nguyên nhân do nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, lạm phát và giá cả tăng cao, ngƣời dân có xu hƣớng tiết kiệm chi tiêu, chỉ có những ngƣời thật sự có nhu cầu về nhà ở mới vay vốn của ngân hàng hoặc những ngƣời có thu nhập ổn định mới vay tiền mua sắm xe, thiết bị cho gia đình,… Bên cạnh đó, trong điều kiện kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay, ngân hàng ƣu tiên cho vay vốn đối với lĩnh vực sản xuất kinh doanh hơn so với lĩnh vực phi sản xuất để thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế trên địa bàn, vì vậy doanh số cho vay của ngành này luôn giảm xuống qua các năm. 4.3.1.2 Doanh số thu nợ Ngành nông lâm thủy sản Cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ ngắn hạn ngành nông lâm thủy sản giai đoạn 2010-2012 cũng không ngừng tăng lên. Năm 2011, lƣơng thực thế giới tăng cao do thiên tai mất mùa ở một số quốc gia, làm giá lƣơng thực tăng cao, năm 2012 gạo và thủy sản lại trúng mùa và đƣợc giá nên các doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng nông nghiệp và thủy sản, đặc biệt là xuất khẩu gạo và thủy sản đông lạnh kinh doanh có hiệu quả nên đã đẩy mạnh việc trả nợ cho ngân hàng. 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn ngành nông lâm thủy sản giảm 14,18% so cùng kì 2012. Nguyên nhân do các doanh nghiệp xuất khẩu gạo tại thành phố Cần Thơ vẫn kí đƣợc hợp đồng mua bán và chủ động đƣợc nguồn nguyên liệu nhƣng vẫn đang đối mặt với những khó khăn chung 33 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Xây dựng Nông lâm thủy sản TMDV Ngành khác Tổng cộng Số tiền 1.102 2.966 3.899 508 8.475 Tỉ trọng (%) 13,00 35,00 46,00 6,00 100 2011 Số tiền 1.246 3.117 4.124 618 9.105 Tỉ trọng (%) 13,68 34,24 45,29 6,79 100 2012 Số tiền 1.531 3.634 4.536 229 9.330 Tỉ trọng (%) 15,42 36,60 45,68 2,30 100 6T/2012 Số tiền 738 1.820 2.165 197 4.920 Tỉ trọng (%) 15,00 37,00 44,00 4,00 100 6T/2013 Số tiền 871 1.562 2.280 142 4.855 Tỉ trọng (%) 17,94 32,17 46,97 2,92 100 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 34 2011/2010 Số tiền 144 151 225 110 630 % 13,07 5,09 5,77 21,65 7,43 2012/2011 Số tiền % 285 22,87 517 16,59 412 9,99 (389) (62,94) 825 9,06 6T 2013 /6T2012 Số tiền % 133 (258) 115 (55) (65) 18,02 (14,18) 5,31 (27,92) (1,32) nhƣ giá gạo xuất khẩu khó cạnh tranh so với các nƣớc xuất khẩu gạo khác trong khu vực nhƣ Thái Lan, Myanmar,.. Còn thị trƣờng xuất khẩu thủy sản biến động liên tục, một số thị trƣờng chính nhƣ Mỹ và Nhật Bản thời gian gần đây rất khó khai thác. Những điều này đã gây khó khăn cho việc kinh doanh xuất khẩu của một số doanh nghiệp, dẫn đến việc giảm đi của doanh số thu nợ của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013. Ngành thƣơng mại dịch vụ Cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngắn hạn ngành thƣơng mại dịch vụ cũng không ngừng tăng lên qua các năm. Những năm qua, mặc dù nền kinh tế có nhiều biến động, giá cả và chi phí các mặt hàng tăng cao nhƣng do đặc thù của ngành thƣơng mại dịch vụ tuy không tạo ra sản phẩm nhƣng đóng vai trò thúc đẩy các ngành khác phát triển; các khách hàng của VCB. Cần Thơ hoạt động trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ nhƣ các doanh nghiệp kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật, thuốc sát trùng cần cho ngành nông nghiệp, vốn là thế mạnh của ĐBSCL và TP. Cần Thơ nói riêng; các doanh nghiệp kinh doanh hóa chất phục vụ cho sản xuất của các ngành công nghiệp, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh bao bì, cần thiết cho mọi ngành sản xuất khác,... Vì vậy nhu cầu vốn để phát triển các ngành sản xuất thuộc lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ luôn tăng cao, nên doanh số thu nợ cũng tăng theo. Bên cạnh đó, đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ, cán bộ tín dụng của chi nhánh luôn lựa chọn, thẩm định tốt, những doanh nghiệp có phƣơng án kinh doanh khả thi, có kết quả kinh doanh tốt, là những khách hàng uy tín nên luôn đảm bảo công tác trả nợ tốt cho ngân hàng. Ngành xây dựng Cũng nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngắn hạn ngành xây dựng tăng liên tục qua các năm. Cùng với việc xây dựng và phát triển thành phố Cần Thơ thành đô thị trung tâm của vùng ĐBSCL, ngành xây dựng của thành phố cũng không ngừng tăng trƣởng. Điều này giúp các doanh nghiệp mở rộng hoạt động, tăng cuờng vay vốn và hoàn trả nợ cho ngân hàng nên doanh số cho vay cũng nhƣ doanh số thu nợ ngành xây dựng liên tục tăng qua các năm. Ngành khác Doanh số thu nợ ngành khác, chủ yếu là cho vay tiêu dùng cá nhân và cho vay cán bộ công nhân viên tăng giảm không đều qua các năm, tăng trong năm 2011, sau đó giảm xuống. Năm 2011, nền kinh tế dần phục hồi sau cuộc khủng hoảng 2009-2010, thu nhập của ngƣời dân ổn định, cụ thể GDP bình quân đầu ngƣời của TP. Cần Thơ năm 2011 đạt 2.350 USD, tăng 17% so với năm 2010; bên cạnh đó trong năm 2011 ngân hàng đã đẩy mạnh công tác thu nợ đối với các khoản nợ chƣa thu hồi năm trƣớc, nên các khách hàng đã đẩy mạnh trả các khoản nợ cho ngân hàng. Sang năm 2012 và 2013, doanh số thu nợ ngành khác lại giảm xuống. Nguyên nhân do doanh số cho vay trong hai năm này giảm mạnh dẫn đến doanh số thu nợ cũng giảm theo đáng kể. Bên cạnh đó, với tình hình kinh tế đang khó khăn, mặc dù chính sách thay đổi tiền lƣơng tối thiểu đã tăng 2 lần, từ 730.000đ lên 830.000đ năm 2011 và từ 830.000đ lên 1.050.000đ năm 2012 đã tạo cho ngƣời hƣởng lƣơng cải thiện 35 một phần trong sinh hoạt nhƣng so với tình hình giá cả không ổn định nhƣ hiện nay thì mức tăng đó vẫn là chƣa cao, vì vậy các khách hàng này chậm trả nợ cho ngân hàng dẫn đến sự giảm xuống của doanh số thu nợ. 4.3.1.3 Dư nợ cho vay Ngành nông lâm thủy sản Dƣ nợ ngành nông lâm thủy sản tăng giảm không đều qua các năm. Nông nghiệp và thủy sản, đặc biệt là kinh doanh xuất khẩu gạo và tôm, cá tra,.. là thế mạnh của các doanh nghiệp ở TP. Cần Thơ. Những năm qua, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp này tăng nhằm đáp ứng nhu cầu xuất khẩu ngày càng cao, thu nguồn ngoại tệ góp phần thúc đẩy kinh tế của thành phố. Cùng với sự hỗ trợ lãi suất của Vietcombank đối với các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, kinh doanh hàng xuất khẩu theo thông tƣ 33/2012/TTNHNN đã làm cho các doanh nghiệp tăng cƣờng vay vốn của chi nhánh. Điều này đã giúp các doanh nghiệp trong lĩnh vực nông lâm thủy sản tăng cƣờng vay vốn của ngân hàng dẫn đến sự tăng lên của dƣ nợ năm 2011 nhƣng dƣ nợ năm 2012 lại giảm xuống. Nguyên nhân do trong năm 2012, việc kinh doanh mặt hàng gạo và thủy sản tiếp tục tăng trƣởng do thời tiết thuận lợi, nông dân trúng mùa, đƣợc giá, các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả nên đã đã đẩy mạnh trả nợ cho ngân hàng, dẫn đến doanh số thu nợ cao hơn doanh số cho vay nên dƣ nợ của năm 2012 đã giảm xuống. 6 tháng đầu năm 2013, mặc dù cả doanh số cho vay ngắn hạn và doanh số thu nợ ngắn hạn của ngành nông lâm thủy sản đều giảm nhƣng dƣ nợ lại tăng do doanh số cho vay giảm ít hơn doanh số thu nợ. Đầu năm 2013, với sự khó khăn của nền kinh tế, đặc biệt là hàng tồn kho, sức mua của nền kinh tế giảm, sự khó khăn trong việc xuất khẩu gạo và thủy sản của một số doanh nghiệp, khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn, dẫn đến sự sụt giảm của doanh số cho vay, đặc biệt là sự giảm đi đáng kể của doanh số thu nợ, từ đó làm dƣ nợ giảm xuống. Ngành thƣơng mại dịch vụ Thƣơng mại dịch vụ là ngành đầy tiềm năng của nền kinh tế nói chung và TP. Cần Thơ nói riêng, góp phần tạo điều kiện thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển. Cùng với sự phát triển của kinh tế xã hội thành phố, các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ có nhu cầu vay vốn để mở rộng việc kinh doanh, bên cạnh đó cũng ngày càng có nhiều doanh nghiệp mới tham gia vào khu vực này. Dựa trên phƣơng án kinh doanh khả thi và khách hàng có uy tín, ngân hàng đã tăng cƣờng cho vay ngắn hạn lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ, vì thế dƣ nợ của ngành thƣơng mại dịch vụ có xu hƣớng tăng qua các năm. Dƣ nợ tăng cho thấy qui mô tín dụng đối với ngành TMDV đang tăng cùng với sự phát triển kinh tế xã hội của TP. Cần Thơ, là lĩnh vực đầy triển vọng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Ngành xây dựng TP. Cần Thơ hiện đang đƣợc đầu tƣ phát triển nhiều công trình, cơ sở hạ tầng để trở thành đô thị hạt nhân của ĐBSCL. Do đó, hoạt động của ngành xây dựng cũng phát triển không ngừng. Tuy nhiên dƣ nợ cho vay ngành xây dựng giảm không phải do doanh số cho vay giảm mà do doanh số thu nợ lớn hơn 36 Bảng 4.5: Dƣ nợ cho vay ngắn hạn theo ngành nghề của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Xây dựng Nông lâm thủy sản TMDV Ngành khác Tổng cộng Số tiền 147 716 844 128 1.835 Tỉ trọng (%) 8,01 39,02 45,99 6,98 100 2011 Số tiền 151 999 1.020 110 2.280 2012 Tỉ trọng (%) 6,62 43,82 44,74 4,82 100 Số tiền 220 915 1.034 181 2.350 Tỉ trọng (%) 9,36 38,94 44,00 7,70 100 6T/2013 Tỉ Số trọng tiền (%) 90 3,70 1.082 44,43 1.076 44,19 187 7,68 2.435 100 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 37 2011/2010 Số tiền % 4 283 176 (18) 445 2,72 39,53 20,85 (14,06) 24,25 2012/2011 Số tiền 69 (84) 14 71 70 % 45,70 (8,41) 1,37 64,55 2,98 6T 2013/2012 Số tiền % (130) 167 42 6 85 (59,09) 18,25 4,06 3,31 3,62 doanh số cho vay. Nguyên nhân trong giai đoạn 2010 - 6T/2013, nhiều công trình xây dựng lớn đuợc nghiệm thu và đƣa vào xây dựng, các công ty xây dựng đƣợc thanh lí tiền thầu nên đã đẩy mạnh việc trả nợ cho ngân hàng. Những năm tới theo đề án 1533/QĐ-TTg của Chính phủ về quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội Thành phố Cần Thơ đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030, Cần Thơ có nhiều công trình trọng điểm nhƣ tuyến cao tốc Trung Lƣơng - Cần Thơ, các tuyến đƣờng đối ngoại (Quốc lộ 91, cầu Vàm Cống kết nối vào tuyến Lộ Tẻ -Rạch Sỏi...), kênh đào Quan Chánh Bố và luồng Định An vào cụm cảng Cần Thơ... Bên cạnh đó là việc nâng cấp, hoàn thiện kết cấu hạ tầng đô thị (mạng lƣới giao thông, cấp điện, cấp nƣớc, xử lý nƣớc thải, chất thải rắn...), hạ tầng các khu, cụm công nghiệp, khu du lịch, khu đô thị mới..., ngành xây dựng thành phố sẽ có triển vọng phát triển lớn và các doanh nghiệp xây dựng sẽ là khách hàng tiềm năng cho ngân hàng trong thời gian tới. Ngành khác Cũng nhƣ doanh số cho vay, doanh số thu nợ của ngành khác cũng có sự tăng giảm không đều. Năm 2011, doanh số thu nợ của ngành khác giảm 14,06%, nguyên nhân do trong năm 2011, ngân hàng đẩy mạnh thu hồi nợ các khoản nợ tồn đọng năm trƣớc, dẫn đến doanh số thu nợ cao hơn doanh số cho vay nên dƣ nợ giảm. Đến năm 2012 và 6 tháng 2013, dƣ nợ tăng lần lƣợt 64,55% và 3,31%, nguyên nhân cả doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều giảm nhƣng doanh số thu nợ thấp hơn doanh số cho vay nên dƣ nợ đã tăng lên. Do đời sống của ngƣời dân gặp nhiều khó khăn và tình hình khó khăn chung của nền kinh tế nhƣ lạm phát, giá cả, chi phí tăng cao,.. nên đã chậm trả nợ cho ngân hàng. 4.3.1.4 Nợ xấu Nợ xấu của các ngành cũng nhƣ tổng nợ xấu ngắn hạn, đều giảm trong năm 2011, tăng lên trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 đều bằng 0. Trong năm 2011, lãi suất ngân hàng có xu hƣớng giảm, các doanh nghiệp đƣợc vay vốn với lãi suất thấp, đẩy mạnh sản xuất kinh doanh và hoàn trả nợ tồn đọng cho ngân hàng. Bên cạnh đó, nền kinh tế dần phục hồi sau khủng hoảng, đời sống ngƣời dân đƣợc cải thiện nên các cá nhân vay vốn cũng trả nợ tốt cho ngân hàng. Sang năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn, giá cả và chi phí tăng cao, đặc biệt là giá điện, nƣớc, xăng dầu đều tăng liên tục, ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp, cùng với sức mua của thị trƣờng giảm, nên một bộ phận doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả dẫn đến nợ xấu tăng lên trong năm 2012. Ngành thƣơng mại dịch vụ Nợ xấu của ngành thƣơng mại dịch vụ tăng giảm không đều qua các năm, tăng trong năm 2011 và sau đó giảm xuống. Nguyên nhân do lãi suất ngân hàng có xu hƣớng giảm, các doanh nghiệp đƣợc vay vốn với lãi suất thấp, đẩy mạnh sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, nền kinh tế dần phục hồi sau khủng hoảng, đời sống ngƣời dân đƣợc cải thiện, cùng với cuộc vận động ngƣời Việt Nam ƣu tiên dùng hàng Việt Nam đã làm cho sức mua tăng, đã giúp các doanh nghiệp trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ trên địa bàn kinh doanh có hiệu quả, 38 Bảng 4.6: Nợ xấu ngắn hạn theo ngành nghề của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Xây dựng Nông lâm thủy sản Thƣơng mại dịch vụ Ngành khác Tổng cộng Số tiền 2,72 11,79 13,61 2,12 30,24 Tỉ trọng (%) 9,00 38,99 45,01 7,00 100 2011 Số tiền 0,06 0,33 0,27 0,10 0,76 2012 Tỉ trọng (%) 7,90 43,42 35,53 13,15 100 Số tiền 0,25 1,40 1,08 0,87 3,6 Tỉ trọng (%) 6,94 38,89 30,00 24,17 100 6T/2013 Tỉ Số trọng tiền (%) 0 0 0 0 0 - 2011/2010 Số tiền % (2,66) (11,46) (13,34) (2,02) (29,48) (97,79) (97,20) (98,02) (95,28) (97,49) Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 39 2012/2011 Số tiền 0,19 1,07 0,81 0,77 2,84 6T 2013/2012 % Số tiền 316,67 324,24 30,00 770,00 373,68 (0,25) (1,40) (1,08) (0,87) (3,6) % (100) (100) (100) (100) (100) từ đó đã đẩy mạnh việc trả nợ tồn đọng cho ngân hàng. Năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn, giá cả và chi phí tăng cao, đặc biệt là gía điện, nƣớc, xăng dầu đều tăng liên tục, ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp, bên cạnh đó cũng ảnh hƣởng đến sức mua của ngƣời dân, nên một bộ phận doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả dẫn đến nợ xấu tăng lên trong năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu ngắn hạn của ngành thƣơng mại dịch vụ, cũng nhƣ các ngành khác đều bằng không. Trong năm 2012, nợ xấu là vấn đề đáng lo ngại của hệ thống ngân hàng, vì vậy trong năm 2013, VCB. Cần Thơ đã tích cực đẩy mạnh thu hồi các khoản nợ còn tồn đọng, cử cán bộ tín dụng đôn đốc việc thu nợ từ khách hàng, công tác thu hồi nợ đƣợc đảm bảo tốt nên không còn nợ xấu ngắn hạn của ngành TMDV cũng nhƣ các ngành khác trong 6 tháng đầu năm 2013. Ngành nông lâm thủy sản Nhìn chung nợ xấu ngành nông lâm thủy sản có xu hƣớng giảm trong giai đoạn 2010 – 6T/2013. Trong năm 2011, do lƣơng thực thế giới mất mùa ở một số quốc gia, ảnh hƣởng đến giá lƣơng thực tăng cao, cùng với thời tiết thuận lợi, trúng mùa đƣợc giá, nên các doanh nghiệp kinh doanh lƣơng thực, chủ yếu là gạo, hoạt động thuận lợi, có hiệu quả nên đã đẩy mạnh trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó, các sản phẩm chủ lực của thành phố, đặc biệt là thủy sản đông lạnh và gạo xuất khẩu ở các thị trƣờng lớn nhƣ Mỹ, Hàn Quốc, EU duy trì ở mức khá, đặc biệt là sản phẩm cá tra. Vì vậy, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và thủy sản kinh doanh đạt hiệu quả nên đã tăng cƣờng trả nợ cho ngân hàng. Sang năm 2012, nợ xấu ngành nông lâm thủy sản tăng lên 1,4 tỷ đồng. Năm 2012, hoạt động của các doanh nghiệp gặp khó khăn do giá nguyên liệu đầu vào tăng cao. Tình hình xuất khẩu gạo và thủy sản gặp khó khăn. Theo số liệu thống kê của Cục Thống kê TP.Cần Thơ năm 2012, giá trị xuất khẩu gạo năm 2012 của thành phố giảm 15,62% và thủy sản giảm 0,53% so với cùng kì năm 2011. Nguyên nhân do nền kinh tế thế giới phải đối mặt với những khó khăn nhƣ tăng trƣởng chậm, cuộc khủng hoảng nợ công ở các quốc gia châu Âu dẫn đến thị trƣờng tiêu thụ đầu ra cho hoạt động xuất khẩu gặp nhiều khó khăn; sức tiêu thụ ở nhiều thị trƣờng lớn nhƣ Mỹ, EU, Trung Quốc, Nhật Bản giảm đáng kể. Điều này làm một số doanh nghiệp trong lĩnh vực thủy sản kinh doanh kém hiệu quả dẫn đến sự tăng lên của nợ xấu trong năm 2012. Ngành xây dựng Nợ xấu ngành xây dựng tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2011, nền kinh tế dần phục hồi, nhiều công trình xây dựng đƣợc triển khai thi công. Trong năm này, lãi suất cho vay của ngân hàng cũng giảm, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng đã đẩy nhanh tiến độ thi công từ đó thu hồi đƣợc vốn, tăng cƣờng hoàn trả nợ cho ngân hàng nên nợ xấu giảm xuống. Còn trong năm 2012, do ảnh hƣởng của suy giảm kinh tế, giá cả nhiều loại vật liệu xây dựng luôn ở mức cao khiến nhiều ngƣời hạn chế việc xây dựng nhà cửa. Điều này gây khó khăn cho hoạt động của một số doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng dẫn đến sự tăng lên của nợ xấu trong năm 2012. 40 Ngành khác Nợ xấu của ngành khác tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2010, nợ xấu là 2,12 tỷ đồng, năm 2011 đã giảm còn 0,1 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 95,28%. Năm 2011, nền kinh tế dân phục hồi sau khủng hoảng, đời sống của ngƣời dân cũng nhƣ cán bộ công nhân viên chức đƣợc cải thiện, từ đó đã tăng cƣờng trả nợ cho ngân hàng. Sang năm 2012, nợ xấu tăng lên 0,87 tỷ đồng. Trong năm 2012, do ảnh hƣởng của suy thoái kinh tế, giá cả tăng cao, đời sống của đa số dân cƣ gặp nhiều khó khăn, thu nhập chỉ đủ trang trải cho cuộc sống, vì thế đã chậm hoàn trả nợ cho ngân hàng, dẫn đến sự tăng lên của nợ xấu. 4.3.2 Tín dụng ngắn hạn phân theo loại hình kinh tế 4.3.2.1 Doanh số cho vay Công ty CP,TNHH Trong cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế, chi nhánh đầu tƣ vốn cho đối tƣợng là Cty CP, TNHH, luôn chiếm tỉ trọng cao nhất, trên 90% doanh số cho vay. Những năm qua, cùng với quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nƣớc theo chủ trƣơng của Chính phủ, gần đây nhất là Nghị định số 59/2011/NĐ-CP về chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nƣớc thành công ty cổ phần, TP. Cần Thơ đã triển khai thực hiện cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nƣớc trên địa bàn và qua mang lại hiệu quả thiết thực cho doanh nghiệp. Doanh số cho vay đối với công ty CP, TNHH tăng trong giai đoạn 2010 2012. Trong năm 2011 và 2012, cùng với sự hạ nhiệt của lãi suất cho vay, VCB đã triển khai nhiều chƣơng trình hỗ trợ lãi suất đối với các doanh nghiệp mà đối tƣợng chủ yếu là các công ty cổ phần và TNHH. Cụ thể trong năm 2011, triển khai Nghị quyết 11 của Chính phủ và Chỉ thị 01 của Ngân hàng Nhà nƣớc về chia sẻ khó khăn với cộng đồng doanh nghiệp; đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, xuất khẩu, nông nghiệp nông thôn, VCB áp dụng mức lãi suất ƣu đãi từ 17-19%/năm. Các doanh nghiệp xuất khẩu sử dụng dịch vụ thanh toán qua VCB đƣợc áp dụng mức lãi suất ƣu đãi từ 16%/năm. Trong năm 2012, VCB áp dụng mức lãi suất 15%/năm đối với các đối tƣợng khách hàng thuộc lĩnh vực công nghiệp phụ trợ; vốn lƣu động cho doanh nghiệp nhỏ và vừa; sản xuất; xuất khẩu,…, đã góp phần giúp các doanh nghiệp đẩy mạnh vay vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó các khách hàng của VCB. Cần Thơ là các khách hàng truyền thống, có uy tín, hoạt động ổn định và hiệu quả nên đã tăng cuờng vay vốn lƣu động để sản xuất kinh doanh. 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay đối với công ty CP, TNHH giảm 2,44% so với cùng kì 2012. Đầu năm 2013, nền kinh tế tiếp tục đối mặt với những vấn đề tồn tại của năm 2012 nhƣ hàng tồn kho cao, sức mua của thị trƣờng suy giảm, thị trƣờng xuất khẩu thu hẹp,… tình hình hoạt động của một số doanh nghiệp gặp khó khăn nên nhu cầu vay vốn ngân hàng giảm xuống. Tƣ nhân cá thể Loại hình kinh tế tƣ nhân cá thể bao gồm hộ dân cƣ và các doanh nghiệp tƣ nhân, hộ kinh doanh cá thể. Trong giai đoạn 2010 - 6T/2013, doanh số cho vay đối với nhóm khách hàng này tăng liên tục. Trong những năm gần đây, khu vực kinh tế tƣ nhân đã góp phần ngày càng nhiều vào sự tăng trƣởng 41 Bảng 4.7: Doanh số cho vay ngắn hạn theo loại hịnh kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Số tiền Cty CP, TNHH DNNN1 Tƣ nhân,cá thể DN FDI Tổng cộng 8.455 19 247 0 8.721 Tỉ trọng (%) 96,96 0,22 2,82 0 100 2011 Số tiền 9.204 1 341 4 9.550 Tỉ trọng (%) 96,38 0,01 3,57 0,04 100 2012 Số tiền 9.578 0 422 0 10.000 Tỉ trọng (%) 95,78 0 4,22 0 100 6T/2012 Số tiền 4.700 0 250 0 4.950 Tỉ trọng (%) 94,95 0 5,05 0 100 6T/2013 Số tiền 4.586 0 350 4 4.940 Tỉ trọng (%) 92,83 0 7,09 0,08 100 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 1 Năm 2010, Luật DNNN không còn hiệu lực. DNNN ở đây đƣợc hiểu là công ty do nhà nƣớc nắm trên 50% vốn. 42 2011/2010 Số tiền 749 (18) 94 4 829 % 8,86 (94,74) 38,06 9,51 2012/2011 Số tiền 374 (1) 81 (4) 450 % 4,06 (100) 23,75 (100) 4,71 6T 2013 /6T 2012 Số tiền % (144) 0 100 4 (10) (2,44) 40,00 (0,20) kinh tế Việt Nam nói chung và TP. Cần Thơ nói riêng. Đảng và Nhà nƣớc ta đã có những chủ trƣơng, chính sách nhằm thúc đẩy sự phát triển của khu vực kinh tế năng động này. Cùng với sự phát triển kinh tế- xã hội của TP. Cần Thơ, các doanh nghiệp tƣ nhân không ngừng phát triển về qui mô hoạt động, nhu cầu vốn tăng cao, doanh số cho vay đối với thành phần này tăng lên. Bên cạnh đó, với sự giảm xuống liên tục của lãi suất cho vay, cùng với sự ƣu đãi về lãi suất của VCB, đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã góp phần giúp các doanh nghiệp này đƣợc tăng cƣờng vay vốn với lãi suất thấp để mở rộng sản xuất kinh doanh. Một bộ phận khác, chiếm tỉ trọng nhỏ trong khách hàng tƣ nhân cá thể của VCB. Cần Thơ là khách hàng cá nhân vay vốn tiêu dùng. Trong những năm qua, ngân hàng hạn chế đối với đối tƣợng này, nhất là cho vay mua bất động sản vì tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao. Doanh nghịêp nhà nƣớc Doanh số cho vay đối với DNNN chiếm tỉ trọng rất nhỏ và có xu hƣớng giảm dần qua các năm, đến năm 2012 và 6 tháng 2013, doanh số cho vay đối với DNNN bằng 0. Thành phần kinh tế doanh nghiệp nhà nƣớc đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trƣờng để thực hiện mục tiêu kinh tế - xã hội của nhà nƣớc. Tuy nhiên, doanh nghiệp nhà nƣớc còn những mặt hạn chế, yếu kém: hiệu quả hoạt động nhìn chung còn thấp, chƣa tƣơng xứng với các nguồn lực đã có và sự trợ giúp của nhà nƣớc, chậm đổi mới,.. Bên cạnh đó, từ sau khi đất nƣớc đổi mới, Chính phủ đã chủ trƣơng cổ phần hóa các doanh nghiêp nhà nƣớc bởi vì việc cổ phần hóa tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhà nƣớc thu hút vốn đầu tƣ vào phát triển sản xuất, kinh doanh, tạo thêm động lực, cùng với cơ chế quản lý mới, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động doanh nghiệp. Vì vậy doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhà nƣớc giảm trong xu thế cổ phần hóa các doanh nghiệp này là điều tất yếu. Doanh nghiệp FDI Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp FDI chiếm tỉ trọng rất thấp, dƣới 0,1% doanh số cho vay ngắn hạn. Tuy Cần Thơ là một trong năm thành phố trực thuộc Trung ƣơng và là vùng kinh tế trọng điểm của ĐBSCL, song khả năng thu hút vốn FDI còn thua rất xa những nơi khác. Tính đến năm 2013, so với cả nƣớc, hiện TP. Cần Thơ chỉ đứng thứ 29, chiếm chỉ 0,4% cả nƣớc về thu hút FDI (Báo cáo của Phòng Thƣơng mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) chi nhánh Cần Thơ đƣợc công bố ngày 13/8/2013). Bên cạnh đó các doanh nghiệp FDI tập trung chủ yếu ở các khu công nghiệp, đặc biệt là khu công nghiệp Trà Nóc, xa chi nhánh VCB. Cần Thơ nên các doanh nghiệp FDI chủ yếu vay vốn của các ngân hàng gần khu công nghiệp hơn. Vì vậy doanh số cho vay đối với doanh nghiệp FDI của VCB. Cần Thơ rất hạn chế. 4.3.2.2 Doanh số thu nợ Công ty CP,TNHH Trong giai đoạn 2010 – 2012, cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng theo. Năm 2011, nền kinh tế có nhiều chuyển biến tốt sau khủng hoảng, hoạt động của các doanh nghiệp gặp nhiều 43 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo loại hình kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Số tiền Cty CP, TNHH DNNN Tƣ nhân, cá thể DN FDI Tổng cộng 8.213 18 235 9 8.475 Tỉ trọng (%) 96,91 0,21 2,77 0,11 100 2011 Số tiền 8.840 1 260 4 9.105 Tỉ trọng (%) 97,09 0,01 2,86 0,04 100 2012 Số tiền 9.713 0 217 0 9.930 Tỉ trọng (%) 97,81 0 2,19 0 100 6T/2012 Số tiền 4.770 0 150 0 4.920 Tỉ trọng (%) 96,95 0 3,05 0 100 6T/2013 Số tiền 4.603 0 250 2 4.855 Tỉ Số trọng tiền (%) 94,81 627 0 (17) 5,15 25 0,04 (5) 100 630 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 44 2011/2010 % 7,63 (94,44) 10,64 (55,56) 7,43 2012/2011 Số tiền % 873 9,88 (1) (10,00) (43) (16,54) (4) (100) 825 9,06 6T 2013 /6T 2012 Số tiền (167) 0 100 2 (65) % (3,50) 66,67 (1,32) thuận lợi. Bên cạnh đó, với trần lãi suất huy động đuợc ban hành từ năm 2011 đã kéo theo lãi suất cho vay cũng giảm xuống, các doanh nghệp đƣợc vay vốn với lãi suất thấp hơn, từ đó đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, thực hiện tốt công tác trả nợ cho ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, với sự biến động chung của nền kinh tế, một số doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm do sức mua của thị trƣờng giảm, lƣợng hàng tồn kho tăng, vốn hàng hóa ứ đọng, giá nguyên liệu trong nƣớc cũng nhƣ nhập khẩu vẫn diễn biến phức tạp gây bất lợi cho các doanh nghiệp dẫn đến sự giảm xuống của doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013. Tƣ nhân cá thể Doanh số thu nợ đối với khách hàng tƣ nhân cá thể tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2011, nền kinh tế có bƣớc phát triển sau khủng hoảng 2009 – 2010, sức mua của thị trƣờng tăng lên, các doanh nghiệp tƣ nhân, hộ kinh doanh cá thể, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ kinh doanh có hiệu quả nên đã đẩy mạnh vay vốn cũng nhƣ trả nợ cho ngân hàng, làm doanh số thu nợ tăng lên. Sang năm 2012, các doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể gặp nhiều khó khăn do giá cả tăng cao nhƣ chi phí nguyên liệu đầu vào, giá xăng dầu, giá điện,… ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động và khả năng trả nợ của một số doanh nghiệp, làm doanh số thu nợ giảm xuống. Trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ lại tăng mạnh 66,67% so với cùng kì năm 2012. Cuối năm 2012, trần lãi suất huy động giảm về mức thấp nhất 8%/năm, tạo điều kiện cho các khách hàng đƣợc vay vốn ngắn hạn với lãi suất thấp để sản xuất kinh doanh, từ đó đẩy mạnh trả nợ cho ngân hàng vào đầu năm 2013 dẫn đến doanh số thu nợ tăng lên. Doanh nghiệp nhà nƣớc Doanh số thu nợ đối với doanh nghiệp nhà nƣớc cũng giảm liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2010, doanh số thu nợ là 18 tỷ đồng, đến năm 2011 là 1 tỷ đồng, năm 2012 và 6 tháng 2013 là 0. Do doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhà nƣớc giảm nên doanh số thu nợ cũng giảm theo. Sự cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nƣớc làm cho doanh số cho vay cũng nhƣ dƣ nợ đối với các doanh nghiệp này ngày càng giảm xuống. Doanh nghiệp FDI Doanh số thu nợ đối với doanh nghiệp FDI có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Vì doanh số cho vay của VCB. Cần Thơ dối với doanh nghiệp FDI giảm nên doanh số thu nợ cũng giảm dần. Vốn đầu tƣ FDI vào đồng bằng sông Cửu Long cũng nhƣ vào TP. Cần Thơ còn hạn chế rất hạn chế, cụ thể báo cáo của Phòng Thƣơng mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) chi nhánh Cần Thơ năm 2010 đã nêu rõ: “Nếu cả nƣớc có tỉ lệ vốn FDI so với tổng vốn đầu tƣ của xã hội (năm 2010) là 25,84%, thì TP. Cần Thơ chỉ có 1,92%; FDI đóng góp trong GDP cả nƣớc là 18,72%, thì TP. Cần Thơ chỉ có 2,88%. Giá trị sản xuất công nghiệp của FDI tại TP Cần Thơ chiếm 9,22%, trong khi cả nƣớc chiếm đến 42,03%”. Vì vậy hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp FDI rất hạn chế. 45 4.3.2.3 Dư nợ Công ty CP, TNHH Năm 2011 và 2012, cả doanh số cho vay và thu nợ đều tăng nhƣng năm 2012 doanh số thu nợ cao hơn doanh số cho vay nên dƣ nợ giảm xuống. Bên cạnh sự giảm xuống của lãi suất cho vay cũng nhƣ huy động vốn, VCB đã áp dụng nhiều chƣơng trình hỗ trợ lãi suất cho vay các doanh nghiệp nhƣ cho vay thu mua tạm trữ thóc, gạo vụ Đông Xuân, cho vay ngoại tệ ngắn hạn ƣu đãi, cho vay VNĐ ngắn hạn ƣu đãi các doanh nghiệp nhỏ và vừa,.. Điều này đã tạo điều kiện cho các công ty CP, TNHH đƣợc vay vốn với lãi suất thấp, đẩy mạnh sản xuất kinh doanh, hoàn trả nợ còn tồn đọng năm trƣớc cho ngân hàng, làm dƣ nợ giảm xuống. Đầu năm 2013, với tình hình nền kinh tế gặp khó khăn, thị trƣờng không ổn định, nhất là về tình hình xuất khẩu, thị trƣờng xuất khẩu thủy sản biến động, khó khai thác, gạo xuất khẩu phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các nƣớc khác trong khu vực nhƣ Thái Lan, Myanmar,.. Vì vậy, một số doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh nên nhu cầu vay vốn giảm, làm dƣ nợ giảm. Tƣ nhân cá thể Dƣ nợ đối với thành phần tƣ nhân cá thể tăng liên tục qua các năm, cho thấy ngân hàng đang mở rộng hoạt động tín dụng đối với nhóm khách hàng này. Các doanh nghiệp tƣ nhân, hộ kinh doanh cá thể, chủ yếu hoạt động trong khu vực thƣơng mại dịch vụ, khu vực chiếm tỉ trọng cao nhất trong cơ cấu kinh tế của TP. Cần Thơ. Mặc dù kinh tế của thành phố chịu ảnh hƣởng của kinh tế thế giới, có nhiều khó khăn nhƣng ngành thƣơng mại do ảnh hƣởng trực tiếp đến đời sống dân cƣ, nên hoạt động của các doanh nghiệp tƣ nhân, hộ kinh doanh cá thể vẫn tăng trƣởng ổn định. Bên cạnh đó, loại hình kinh tế tƣ nhân, cá thể ngày càng đƣợc chú trọng phát triển vì các doanh nghiệp này hoạt động rất tốt mang lại hiệu quả kinh tế cao - khu vực cũng đóng góp nhiều nhất vào GDP và tạo ra việc làm nhiều nhất, xấp xỉ 50% GDP và gần 90% số lao động. Cùng với việc mở rộng qui mô hoạt động thì nhu cầu vốn, nhất là vốn lƣu động của các doanh nghiệp tƣ nhân cá thể là rất lớn, trong khi vốn tự có của các doanh nghiệp này thƣờng rất nhỏ nên nhu cầu vay vốn ngân hàng là rất lớn, từ đó dƣ nợ của loại hình kinh tế này tại VCB. Cần Thơ cũng không ngừng tăng lên qua các năm. Doanh nghiệp nhà nuớc Dƣ nợ của DNNN trong giai đoạn 2010-6T/2013 đều bằng 0. Những năm qua, thực hiện chủ trƣơng cổ phần hóa DNNN, gần đây nhất là ngày 18/7/2011 Chính phủ ban hành Nghị định 59/2011/NĐ-CP về chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nƣớc thành công ty cổ phần. Theo tinh thần đó, TP. Cần Thơ đã triển khai thực hiện cổ phần hóa các DNNN trên địa bàn. Theo số liệu của Sở Kế hoạch và Đầu tƣ TP. Cần Thơ, đến năm 2012, thành phố đã có 54 doanh thực hiện cổ phần hóa. Bên cạnh đó, nhiều DNNN làm ăn kém hiệu quả do nhiều cơ chế, chính sách chƣa phù hợp, chƣa tạo động lực mạnh cho doanh nghiệp và ngƣời lao động. Vì vậy, nhu cầu vay vốn của các DNNN giảm xuống và ngân hàng cũng hạn chế cho vay đối với loại hình kinh tế này. 46 Bảng 4.9 : Dƣ nợ ngắn hạn theo loại kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Công ty CP, TNHH DNNN Tƣ nhân, cá thể Doanh nghiệp FDI Tổng cộng Số tiền 1.738 0 97 0 1.835 Tỉ trọng (%) 94,71 0 5,29 0 100 2011 Số tiền 2.102 0 178 0 2.280 2012 Tỉ trọng (%) 92,19 0 7,81 0 100 Số tiền 1.967 0 383 0 2.350 Tỉ trọng (%) 83,70 0 16,30 0 100 6T/2013 Số tiền 1.950 0 483 2 2.435 Tỉ trọng (%) 80,08 0 19,84 0,08 100 2011/2010 Số tiền % 364 0 81 0 445 20,94 0 83,51 0 24,25 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 47 2012/2011 Số tiền (135) 0 205 0 70 % (6,42) 0 53,52 0 2,98 6T 2013/2012 Số tiền (17) 0 100 2 85 % 0,86 0 26,11 100 3,62 Doanh nghiệp FDI Dƣ nợ cho vay đối với doanh nghiệp FDI tại VCB. Cần Thơ trong giai đoạn 2010 – 6T/2013 gần nhƣ bằng 0. Nguyên nhân do vốn đầu tƣ FDI vào ĐBSCL cũng nhƣ TP. Cần Thơ còn rất hạn chế do cơ sở hạ tầng yếu kém; nhân lực có tay nghề thiếu, thủ tục cấp phép cho các doanh nghiệp FDI còn rƣờm rà,... Ngay cả xét trong khu vực ĐBSCL, giai đoạn từ 1998 đến 2010 cả vùng thu hút đƣợc 9,8 tỷ đô la Mỹ vốn FDI, thì có hơn 30% tập trung vào Long An - địa phƣơng nằm gần TP.Hồ Chí Minh; hơn 30% tập trung vào Kiên Giang - địa phƣơng có thế mạnh du lịch, biển đảo; TP Cần Thơ - trung tâm kinh tế trọng điểm của ĐBSCL chỉ chiếm 8%2. Bên cạnh đó các doanh nghiệp FDI tập trung ở các khu công nghiệp xa địa bàn chi nhánh nên việc cho vay đối với các doanh nghiệp này cũng hạn chế. Vì vậy dƣ nợ của doanh nghiệp FDI rất hạn chế. 4.3.2.4 Nợ xấu Công ty CP, TNHH Nợ xấu của công ty CP, TNHH tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2011, nền kinh tế có bƣớc khởi sắc sau khủng hoảng, thị trƣờng tiêu thụ mở rộng, các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả nên đã đẩy mạnh trả các khoản nợ tồn đọng cho ngân hàng. Năm 2012, ngoài khó khăn về nguyên liệu, giá nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất tăng, một số doanh nghiệp xuất khẩu gặp khó khăn về thị trƣờng tiêu thụ do các rào cản kĩ thuật, sự cạnh tranh gay gắt của các nƣớc khác trong khu vực, vì vậy một số doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả nên chậm trả nợ cho ngân hàng. Sang năm 2013, nợ xấu ngắn hạn của các công ty CP, TNHH cũng nhƣ các loại hình kinh tế khác đều giảm xuống bằng 0. Trong năm 2012, nợ xấu của hệ thống ngân hàng tăng cao, vì vậy sang năm 2013, ngân hàng đã tích cực thực hiện công tác kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả nợ, việc thu hồi nợ đƣợc đảm bảo tốt nên không còn nợ xấu ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 của công ty CP, TNHH cũng nhƣ các loại hình kinh tế khác. Tƣ nhân cá thể Nợ xấu của thành phần tƣ nhân cá thể tăng giảm không đều qua các năm. Trong năm 2011, lãi suất huy động bắt đầu giảm, cùng với sự hỗ trợ lãi suất các doanh nghiệp vừa và nhỏ của chính phủ, các doanh nghiệp đƣợc vay vốn với lãi suất thấp. Bên cạnh đó trong năm 2011, sức mua của thị trƣờng tăng sau khủng hoảng kinh tế năm 2010, các doanh nghiệp kinh doanh hoạt động có hiệu quả nên đã tích cực trả nợ cho ngân hàng, làm nợ xấu giảm xuống. Sang năm 2012, giá cả nguyên vật liệu đầu vào một số mặt hàng tăng cao, một số doanh nghiệp tƣ nhân và hộ kinh doanh cá thể gặp khó khăn về thị trƣờng tiêu thụ dẫn đến chậm trả nợ cho ngân hàng, dẫn đến sự tăng lên của nợ xấu trong năm 2012. 2 Trung Chánh, 2013. Thành phố Cần Thơ yếu thế trong thu hút vốn FDI. Thời báo kinh tế Sài Gòn online. http://www.thesaigontimes.vn/Home/kinhdoanh/dautu/101121/. [Ngày truy cập: 28/10/2013]. 48 Bảng 4.10: Nợ xấu ngắn hạn theo loại hình kinh tế của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Ngành Công ty CP, TNHH DNNN DN tƣ nhân, cá thể FDI Tổng cộng Số tiền 28,29 0 1,95 0 30,24 Tỉ trọng (%) 93,55 0 6,45 0 100 2011 Số tiền 0,72 0 0,04 0 0,76 2012 Tỉ trọng (%) 94,74 0 0,04 0 100 Số tiền 3,35 0 0,25 0 3,6 Tỉ trọng (%) 93,06 0 6,94 0 100 6T/2013 Tỉ Số trọng tiền (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nguồn: Phòng khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 49 2011/2010 Số tiền % (27,57) 0 (1,91) 0 (29,48) (97,45) 0 (97,95) 0 (97,49) 2012/2011 Số tiền 2,63 0 0,21 0 2,84 % 6T 2013/2012 Số tiền 365,28 (3,35) 0 0 525,00 (0,25) 0 0 373,68 (3,6) % (100) 0 (100) 0 (100) Doanh nghiệp nhà nƣớc và Doanh nghiệp FDI Nợ xấu đối với DNNN và FDI tại VCB. Cần Thơ qua các năm đều bằng 0. Do doanh số cho vay các doanh nghiệp này hạn chế, bên cạnh đó, những năm qua, với tình hình nợ xấu của các DNNN và FDI tăng cao do hoạt động yếu kém, ngân hàng đã tích cực thu hồi các khoản nợ tồn đọng và thận trọng hơn đối với các khoản vay mới phát sinh đối với các doanh nghiệp này nên không còn tình trạng nợ xấu. 4.3.3 Tín dụng ngắn hạn phân theo đồng tiền 4.3.3.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay VNĐ tăng giảm không ổn định qua các năm và nhìn chung có xu hƣớng giảm; ngƣợc lại, doanh số cho vay ngoại tệ tăng liên tục qua các năm. Do hệ thống ngân hàng VCB nói chung và VCB. Cần Thơ nói riêng có thế mạnh trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu, đặc biệt là lĩnh vực cho vay tín dụng xuất khẩu. Những năm qua, chi nhánh đã tập trung ƣu tiên tăng trƣởng tín dụng vào các ngành, các lĩnh vực theo chủ trƣơng của Chính phủ và chỉ đạo của NHNN nhƣ công nghiệp phụ trợ, nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong đó đặc biệt tăng cƣờng, đẩy mạnh hoạt động tín dụng xuất khẩu theo Nghị quyết 11 của Chính phủ và Chỉ thị 01 của Ngân hàng Nhà nƣớc. Bên cạnh đó, những năm qua, hoạt động xuất khẩu của các doanh nghiệp trên địa bàn TP. Cần Thơ có bƣớc tăng trƣởng khá, cụ thể, theo số liệu của Cục Thống kê TP. Cần Thơ, kim ngạch xuất khẩu năm 2011 tăng 15,62% so với năm 2010, trong đó mặt hàng chủ lực là gạo tăng 28,2%, thủy sản tăng 10,17%; kim ngạch xuất khẩu 6 tháng đầu năm 2013 tăng 8,91% so cùng kì 2012, trong đó xuất khẩu gạo tăng 17,45%,… Điều này đã thúc đẩy các doanh nghiệp vay vốn ngoại tệ để kinh doanh các mặt hàng xuất khẩu, làm doanh số cho vay ngoại tệ tăng qua các năm. Bên cạnh sự tăng trƣởng trong hoạt động xuất khẩu của thành phố, VCB cũng đã áp dụng nhiều chƣơng trình hỗ trợ lãi suất cho vay ngoại tệ, cụ thể trong năm 2012 Vietcombank đã triển khai các gói chƣơng trình cho vay ngoại tệ ngắn hạn ƣu đãi lãi suất nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong việc tài trợ vốn lƣu động và tài trợ thƣơng mại cho các hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của doanh nghiệp nhƣ gói qui mô 300 triệu USD triển khai tháng 4/2012 và gói 700 triệu USD từ tháng 7/2012, trong năm 2013, VCB cũng đã triển khai chƣơng trình cho vay ƣu đãi lãi suất USD quy mô 1 tỷ USD. Những gói hỗ trợ này đã góp phần làm doanh số cho vay ngoại tệ tăng lên. 4.3.3.2 Doanh số thu nợ Cùng với diễn biến của doanh số cho vay, doanh số thu nợ VNĐ giảm, còn doanh số thu nợ ngoại tệ thì không ngừng tăng lên. Những năm qua, hoạt động xuất nhập khẩu của TP. Cần Thơ, đặc biệt trong lĩnh vực xuất khẩu lƣơng thực và thủy sản có bƣớc tăng trƣởng khá, từ đó hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu đƣợc đẩy mạnh, làm doanh số cho vay cũng nhƣ thu nợ ngoại tệ tăng lên. 50 Bảng 4.11: Tín dụng ngắn hạn phân theo đồng tiền của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Chỉ tiêu Doanh số cho vay VNĐ Ngoại tệ (Qui VNĐ) Doanh số thu nợ VNĐ Ngoại tệ (Qui VNĐ) Dƣ nợ VNĐ Ngoại tệ (Qui VNĐ) Nợ xấu VNĐ Ngoại tệ (Qui VNĐ) Số tiền 8.721 6.190 2.531 8.475 6.525 1.950 1.835 1.500 335 30,24 30,24 0 Tỉ trọng (%) 100 70,98 29,02 100 76,99 23,01 100 81,74 18,62 100 100 0 2011 Số tiền 9.550 6.920 2.630 9.105 6.910 2.195 2.280 1.510 770 0,76 0,76 0 2012 Tỉ trọng Số tiền (%) 100 10.000 72,46 5.700 27,54 4.300 100 9.330 75,89 5.970 24,11 3.960 100 2.350 66,23 1.240 33,77 1.110 100 3,6 100 3,6 0 0 Tỉ trọng (%) 100 57,00 43,00 100 60,12 39,88 100 52,77 47,23 100 100 0 6T/2012 Số tiền 4.950 2.870 2.080 4.920 3.110 1.810 - Tỉ trọng (%) 100 57,98 42,02 100 63,21 36,79 - 6T/2013 Số tiền 4.940 2.660 2.280 4.855 2.600 2.255 2.435 1.300 1.135 0 0 0 Tỉ trọng 2011/2010 Số tiền (%) 100 829 53,85 730 46,15 99 100 630 53,55 385 46,45 245 100 445 53,39 10 46,61 435 0 (29,48) 0 (29,48) 0 0 % Số tiền % 6T 2013/6T2012 Số tiền 9,51 450 4,71 (10) 11,79 (1.220 (17,63) (210) 3,91 1.670 63,50 200 7,43 825 9,06 (65) 5,90 (940) (13,60) (510) 12,56 1.765 80,41 445 24,25 70 3,07 85 0,67 (270) (17,88) 60 129,85 340 44,16 25 (97,49) 2,84 373,68 (3,6) (97,49) 2,84 373,68 (3,6) 0 0 0 0 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ Ghí chú: Dư nợ và nợ xấu 6T/2013 được so sánh với thời điểm 31/12/2012 51 2012/2011 % (0,20) (7,32) 9,62 (1,32) (16,40) 24,59 3,62 4,83 2,25 (100) (100) 0 4.3.3.3 Dư nợ Dƣ nợ cho vay đối với VNĐ tăng giảm không đều qua các năm và nhìn chung có xu hƣớng giảm, ngƣợc lại dƣ nợ cho vay ngoại tệ lại tăng liên tục qua các năm, không chỉ về giá trị mà còn cả về tỉ trọng, cụ thể tỉ trọng của dƣ nợ cho vay ngoại tệ qua các năm lần lƣợt là 18,62% - 33,77% - 47,23% 46,61%. Trong giai đoạn 2010 – 6T/2013, hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu cùng những chính sách nhƣ các chính sách ƣu đãi về lãi suất đối với cho vay bằng ngoại tệ làm cho dƣ nợ ngoại tệ tăng lên qua các năm. Bên cạnh đó, so với vay vốn bằng VNĐ, vay vốn bằng ngoại tệ, chủ yếu là USD, lãi suất thấp hơn nhiều, tỷ giá USD/VND trong thời gian gần đây cũng ổn định và không biến động nhiều, điều này làm nhiều khách hàng quyết định vay ngoại tệ dẫn đến dƣ nợ ngoại tệ của ngân hàng ngày càng tăng. 4.3.3.4 Nợ xấu Các khoản nợ xấu đều là của vay VNĐ, còn vay ngoại tệ không có nợ xấu. Khi vay ngoại tệ, các doanh nghiệp phải xuất trình phƣơng án sản xuất kinh doanh, đặc biệt là hợp đồng xuất khẩu đã đƣợc kí kết. Trên cơ sở hợp đồng, ngân hàng sẽ xét việc cho vay để các doanh nghiệp vay vốn mua hay nhập khẩu nguyên liệu, hàng hóa để sản xuất, kinh doanh, vì vậy khả năng đảm bảo hoàn trả nợ đúng hạn đƣợc đảm bảo rất cao. Bên cạnh đó, ngoài việc vay vốn tại VCB. Cần Thơ, các doanh nghiệp xuất khẩu thƣờng sử dụng các dịch vụ tài trợ thƣơng mại kèm theo nhƣ thanh toán L/C, nhờ thu kèm chứng từ,… với mức độ đảm bảo an toàn cao, từ đó các doanh nghiệp luôn thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn đối với ngân hàng. 4.3.4 Tín dụng ngắn hạn phân theo phƣơng thức đảm bảo tiền vay Qua bảng 4.11 ta thấy rằng cho vay có đảm bảo tài sản luôn chiếm tỉ trọng cao hơn rất nhiều so với cho vay tín chấp, luôn chiếm trên 99% tổng doanh số cho vay. Cũng nhƣ các ngân hàng khác, trƣớc khi xem xét quyết định cho vay một khách hàng hay không, các cán bộ tín dụng của VCB. Cần Thơ phải phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết về mục đích vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính,… của khách hàng để ra quyết định cho vay hay không. Và việc đảm bảo tín dụng cũng đƣợc xem là một công việc vô cùng quan trọng vì nó đƣợc xem nhƣ là một phƣơng tiện tạo cho ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có nguồn tiền khác từ phát mãi đảm bảo tín dụng để hoàn trả nợ vay khi khách hàng đi vay đến hạn không có khả năng hoặc không trả nợ cho ngân hàng. Các hình thức đảm bảo tiền vay phổ biến tại VCB. Cần Thơ là thế chấp quyền sử dụng đất, nhà ở, cầm cố tài sản cố định nhƣ xe, máy móc thiết bị,…Trên cơ sở thẩm định và tính toán, ngân hàng sẽ quyết định mức cho vay đối với khách hàng. Doanh số cho vay cũng nhƣ dƣ nợ đối với cho vay có đảm bảo tài sản tại chi nhánh chiếm tỉ trọng ngày càng cao là một tín hiệu tốt đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. 52 Bảng 4.12: Tín dụng ngắn hạn phân theo tài sản đảm bảo của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Chỉ tiêu DSCV Có TSĐB Tín chấp DSTN Có TSĐB Tín chấp Dƣ nợ Có TSĐB Tín chấp Nợ xấu Có TSĐB Tín chấp Số tiền 8.721 8.700 21 8.475 8.455 20 1.835 1.833,4 1,6 30,24 30,24 0 2011 Tỉ trọng Số tiền (%) 100 9.550 99,76 9.530 0,24 20 100 9.105 99,76 9.085 0,24 20 100 2.280 99,91 2.278,4 0,09 1,6 100 0,76 100 0,76 0 0 2012 Tỉ trọng Số tiền (%) 100 10.000 99,80 9.990 0,20 10 100 9.330 99,78 9.919 0,22 11 100 2.350 99,94 2.349,4 0,06 0,6 100 3,6 100 3,6 0 0 Tỉ trọng (%) 100 99,90 0,10 100 99,89 0,01 100 99,98 0,02 100 100 0 6T/2012 6T/2013 2011/2010 2012/2011 Tỉ Tỉ Số tiền trọng Số tiền trọng Số tiền % Số tiền % (%) (%) 4.950 100 4.940 100 829 9,51 450 4,71 4.945 99,90 4.938 99,96 830 9,54 460 4,83 5 0,10 2 0,04 (1) (4,76) (10) (50,00) 4.920 100 4.855 100 630 7,43 825 9,06 4.914 99,88 4.853 99,96 630 7,45 834 9,18 6 0,12 2 0,04 0 0,00 (9) (45,00) 2.435 100 445 24,25 70 3,07 - 2.434,4 99,98 445,00 24,27 71,00 3,12 0,6 0,02 0 0 (1) (62,50) 0 0 (29,48) (97,49) 2,84 373,68 0 0 (29,48) (97,49) 2,84 373,68 0 0 0 0 0 0 Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ Chú thích: DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ TSĐB: tài sản đảm bảo Dư nợ và nợ xấu 6T/2013 được so sánh với thời điểm 31/12/2013 53 6T2013/6T2012 Số tiền (10) (7) (3) (65) (61 (4) 85 85 0 3,6 3,6 0 % (0,20) (0,14) (60,00) (1,32) (1,24) (66,67) 3,62 3,62 0,00 (100) (100) 0 Ngƣợc lại, cho vay tín chấp luôn chiếm tỉ trọng rất thấp, dƣới 0,1% tổng doanh số cho vay và tỉ trọng cũng ngày càng giảm dần. Trong giai đoạn 2010 6T/2013, mặc dù doanh số cho vay ngắn hạn của VCB đều tăng qua các năm, nhƣng doanh số cho vay tín chấp vẫn giảm, cụ thể doanh số cho ngắn hạn năm 2011 và 2012 tăng lần lƣợt 9,51% và 4,71%, nhƣng doanh số cho vay tín chấp giảm lần lƣợt từ 21 tỷ năm 2010 còn 20 tỷ năm 2011, giảm 4,76%, năm 2012 là 10 tỷ, đến 6 tháng đầu năm chỉ còn 2 tỷ đồng, giảm 50% so với cùng kì năm 2012. Những năm qua, tình hình nợ xấu trong hệ thống ngân hàng diễn biến phức tạp, vì vậy ngân hàng chú trọng hơn công tác thẩm định đối với việc cho vay tín chấp khách hàng. Bên cạnh đó, cho vay tín chấp chủ yếu áp dụng đối với khách hàng cá nhân. Những năm qua, doanh số cho vay tiêu dùng cá nhân sụt giảm nên doanh số cho vay cũng nhƣ dƣ nợ đối với cho vay tín chấp cũng giảm xuống. Về nợ xấu, hoạt động cho vay tín chấp không phát sinh nợ xấu. Do ngân hàng chú trọng, phân tích kĩ khách hàng trƣớc khi ra quyết định cho vay tín chấp, đặc biệt là việc tìm hiểu về khả năng tài chính của khách hàng, bên cạnh đó, nhiều khách hàng vay tín chấp chính là nhân viên của VCB. Cần Thơ, đƣợc đảm bảo khả năng trả nợ tuyệt đối nên công tác thu hồi nợ đƣợc đảm bảo rất tốt. 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 THÔNG QUA CÁC TỈ SỐ TÀI CHÍNH Bảng 4.13: Các tỉ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của VCB. Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 Chỉ tiêu Tổng vốn huy động Tổng tài sản Doanh số cho vay ngắn hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn Dƣ nợ ngắn hạn Dƣ nợ ngắn hạn bình quân Nợ xấu ngắn hạn Dƣ nợ ngắn hạn/Tổng dƣ nợ Dƣ nợ ngắn hạn/Tổng tài sản Dƣ nợ/Vốn huy động Nợ xấu ngắn hạn/Dƣ nợ ngắn hạn Hệ số thu nợ ngắn hạn Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn ĐVT Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % % % % % Vòng 2010 2.047 2.798 8.721 8.475 1.835 1.712 30,24 81,74 65,58 109,67 1,65 97,18 4,95 2011 2012 2.212 2.982 2.844 4.728 9.550 10.000 9.105 9.930 2.280 2.350 2.058 2.350 0,76 0,40 87,69 85,45 80,17 49,70 117,54 92,22 0,03 0,02 95,34 99,30 4,42 4,23 6T/2013 2.817 4.438 4.940 4.855 2.435 2.393 0 87,17 54,87 100,82 0,00 98,28 2,03 Nguồn: Tác giả tổng hợp và tính toán 4.4.1 Chỉ tiêu dƣ nợ/vốn huy động Chỉ tiêu này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Chỉ tiêu này quá cao hay quá thấp đều không tốt 54 cho ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 cho thấy ngân hàng thiếu vốn huy động để đầu tƣ cho hoạt động cho vay, ngân hàng phải vay vốn điều chuyển từ Hội sở, mà thông thƣờng lãi suất vay vốn từ Hội sở cao hơn lãi suất huy động vốn, từ đó sẽ ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá thấp so với 1 cho thấy qui mô cho vay ngắn hạn của ngân hàng thấp, huy động vốn nhiều nhƣng không cho vay đƣợc, từ đó cũng ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Hình 4.3 Chỉ tiêu dƣ nợ/vốn huy động của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013 Nguồn: Số liệu từ bảng 4.13, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) Qua hình 4.3 ta thấy rằng chỉ tiêu này của VCB khá cao, bình quân trên 100%, cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng tăng trƣởng cao nên nguồn vốn huy động không đáp ứng đủ, chi nhánh phải vay vốn thêm vốn từ VCB. TW. So với các ngân hàng khác trên địa bàn, chỉ số này của VCB ở mức thấp hơn, cụ thể với Agribank và BIDV, chỉ số này cao hơn rất nhiều so với VCB, có lúc lên hơn 170%, cho thấy công tác huy động vốn của các ngân hàng này chƣa hiệu quả. Nhìn chung tỉ số dƣ nợ/ vốn huy động của VCB. Cần Thơ qua các năm thấp và ổn định hơn so với các ngân hàng khác, nhƣng tỉ số này vẫn lớn hơn 100% cho thấy ngân hàng còn thiếu hụt nguồn vốn để đầu tƣ cho hoạt động tín dụng. Trong tƣơng lai, ngân hàng cần có các biện pháp tăng cƣờng vốn huy động để chủ động hơn về nguồn vốn để công tác cho vay đƣợc đảm bảo tốt hơn. 4.4.2 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng tài sản Chỉ tiêu này cho biết mức độ đầu tƣ của ngân hàng vào hoạt động tín dụng ngắn hạn. Chỉ tiêu này càng cao cho biết qui mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng càng lớn. Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng tài sản của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác đƣợc thể hiện qua biểu đồ sau: 55 Hình 4.4 Tỉ số dƣ nợ ngắn hạn/ tổng tài sản của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013 Nguồn: Số liệu từ bảng 4.13, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) Qua hình 4.4 ta thấy rằng chỉ tiêu này của VCB có xu hƣớng giảm dần qua các năm, từ 65,6% năm 2010 xuống còn 54,9% 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2011 chỉ tiêu này ở mức tƣơng đối cao 80,2%, nguyên nhân trong năm 2011, nền kinh tế dần phục hồi sau khủng hoảng, cùng với việc trần lãi suất huy động đƣợc ấn định ở mức 14% đã làm cho lãi suất cho vay cũng giảm theo, tạo điều kiện cho các doanh nghiêp đƣợc vay vốn với lãi suất thấp, làm cho dƣ nợ ngắn hạn tăng từ 1.835 tỷ đồng lên 2.280 tỷ đồng với tốc độ tƣơng đối cao là 24,25%, từ đó làm tỷ số dƣ nợ ngắn hạn/tổng nguồn vốn tăng cao. Sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, tốc độ tăng của dƣ nợ ngắn hạn thấp hơn năm 2011, cụ thể dƣ nợ năm 2012 là 2.350 tỷ đồng, tăng 2,98% và 6 tháng đầu năm 2013 là 3,62%, làm cho chỉ tiêu này giảm xuống. So với các ngân hàng khác trên địa bàn, chỉ tiêu này của VCB thấp hơn, nhƣ của BIDV là trên 80%, VietinBank là trên 60% và Agribank là khoảng 70%. Từ đó cho thấy mức độ đầu tƣ vào hoạt động tín dụng ngắn hạn của VCB còn thấp so với qui mô tổng tài sản của ngân hàng. 4.4.3 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này cho biết tỉ trọng của dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ. Chỉ số này càng lớn cho thấy mức độ đầu tƣ vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng cao. Qua hình 4.5 ta thấy rằng chỉ số này của VCB. Cần Thơ là rất cao, luôn chiếm trên 80% tổng dƣ nợ cho vay qua các năm, ở mức gần bằng với tỉ trọng dƣ nợ ngắn hạn của BIDV, và cao hơn so với Agribank và Vietinbank. Tỉ trọng này cao là do các khách hàng truyền thống của VCB chủ yếu kinh doanh các ngành hàng lƣơng thực, thủy sản xuất khẩu, vật tƣ nông nghiệp, hóa chất,… thƣờng hoạt động theo mùa vụ nên nhu cầu vốn lƣu động là rất cao. Bên cạnh đó, thế mạnh của VCB là cho vay tài trợ xuất nhập khẩu - dƣ nợ cho 56 vay xuất nhập khẩu của VCB. Cần Thơ chiếm khoảng 70% tổng dƣ nợ, nên hoạt động cho vay đối với khách hàng chủ yếu là ngắn hạn. Hình 4.5 Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn/ tổng dƣ nợ của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013 Nguồn: Số liệu từ bảng 4.13, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) Tỉ trọng dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ cao là một dấu hiệu tốt vì cho vay ngắn hạn có vòng quay vốn nhanh, lại thƣờng ít rủi ro hơn so với cho vay trung và dài hạn. Nhƣng tỉ trọng này của VCB. Cần Thơ cao hơn một số ngân hàng khác trên địa bàn cũng đồng nghĩa mức độ đầu tƣ vào hoạt động tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh còn thấp so với các ngân hàng khác. Vì lãi suất vay trung và dài hạn cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn nên thu nhập từ hoạt động cho vay trung dài hạn sẽ cao hơn so với cho vay ngắn hạn. Trong tƣơng lai, song song với việc phát triển tín dụng ngắn hạn, ngân hàng cũng nên chú trọng hoạt động tín dụng và dài hạn để nâng cao tính cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn. 4.4.4 Hệ số thu nợ ngắn hạn Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nhìn chung, nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. Qua hình 4.6 ta thấy rằng hệ số thu nợ của ngân hàng khá cao, trên 95%, cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng khá tốt. Đạt đƣợc kết quả này là nhờ bên cạnh việc tăng trƣởng tín dụng, ngân hàng luôn quan tâm đến chất lƣợng tín dụng, những khoản vay hầu nhƣ đều đƣợc thu hồi đầy đủ. Năm 2011, hệ số thu nợ của VCB giảm từ 97,18% xuống còn 95,34%. Do trong năm 2011 lãi suất cho vay ngắn hạn bắt đầu giảm mạnh, cùng với các chính sách hỗ trợ lãi suất của VCB, nhƣ cho vay ƣu đãi các đối tƣợng khách hàng thuộc lĩnh vực sản xuất, xuất khẩu, nông nghiệp nông thôn theo Nghị quyết 11 của Chính phủ và Chỉ thị 01 của Ngân hàng Nhà nƣớc, triển khai gói 4.000 tỷ đồng hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu gỗ và thủy sản,… từ đó làm doanh số cho vay ngắn hạn tăng với tốc độ cao hơn doanh số thu nợ, 57 làm hệ số thu nợ giảm xuống. Đến năm 2012, hệ số thu nợ tăng mạnh lên 99,30%. Do trong năm 2011, lãi suất cho vay bắt đầu giảm mạnh nhƣng lại có “độ trễ” nhất định, các khoản cho vay này tập trung vào cuối năm 2011 nên sang năm 2012 khách hàng mới bắt đầu trả nợ đến hạn cho ngân hàng, vì vậy doanh số thu nợ trong năm 2012 cao hơn doanh số cho vay làm cho hệ số thu nợ tăng lên. Sang năm 2013, hệ số thu nợ giảm xuống 98,28% nhƣng vẫn ở mức cao. 6 tháng đầu năm 2013, với sự khó khăn chung của các doanh nghiệp nhƣ hàng tồn kho cao, sức mua của thị trƣờng giảm,… làm doanh số cho vay giảm so với cùng kì 2012, từ đó cũng làm doanh số thu nợ giảm, nhƣng tốc độ giảm thấp nên hệ số thu nợ giảm xuống không đáng kể. Hình 4.6 Hệ số thu nợ ngắn hạn của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013 Nguồn: Số liệu từ bảng 4.13, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) So với các ngân hàng khác, hệ số thu nợ của VCB có phần cao hơn Agribank, tƣơng đƣơng với BIDV và Vietinbank nhƣng có phần ổn định hơn, nhƣ so VietinBank có lúc hệ số này thấp hơn 90% nhƣng cũng có lúc cao hơn 100%, của BIDV có lúc thấp hơn 95% nhƣng cũng có lúc cao hơn 100%. Qua đó cho thấy lãi suất cho vay của VCB ổn định hơn và không biến động nhiều so với các ngân hàng khác nên trên địa bàn, đây là một lợi thế của VCB để thu hút các khách hàng mới cũng nhƣ giữ chân các khách hàng truyền thống của mình. 4.4.5 Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dƣ nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất luợng tín dụng của ngân hàng càng cao. Qua hình 4.7 ta thấy rằng tỉ lệ nợ xấu của VCB. Cần Thơ rất thấp và dƣới mức phép của NHNN và có xu hƣớng giảm qua các năm, cụ thể năm 2010, tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn là 1,65%, năm 2011 đã giảm còn 0,03%, năm 2012 58 Hình 4.7 Tỉ lệ nợ xấu ngắn hạn của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013 Nguồn: Số liệu từ bảng 4.13, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) còn 0,15% và 6 tháng đầu năm 2013 là 0%. Đạt đƣợc kết quả này là do ngân hàng đã thực hiện các biện pháp hữu hiệu và triệt để nhằm hạn chế nợ xấu. Đó là việc thẩm định và lựa chọn các khách hàng tốt, có uy tín, đẩy mạnh kiểm tra, giám sát trƣớc, trong và sau giải ngân một cách chặt chẽ, thƣờng xuyên đôn đốc cán bộ tín dụng trong công tác thu hồi nợ, đặc biệt đối với các khoản nợ tồn đọng,.. Nhờ đó tỉ lệ nợ xấu của ngân hàng luôn ở mức thấp và nhìn chung thấp hơn so với các ngân hàng khác trên địa bàn. 4.4.6 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn. Nó đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn, thời gian thu hồi nợ ngắn hạn nhanh hay chậm. Hình 4.8 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của VCB. Cần Thơ và một số ngân hàng khác giai đoạn 2010 – 6T/2013 Nguồn: Số liệu từ bảng 4.13, Toàn(2013), Thuyên(2013), Yến(2013) 59 Qua hình 4.8 ta thấy rằng vòng quay vốn tín dụng của VCB ở mức tƣơng đối cao, trên 4 vòng/năm giai đoạn 2010 – 2012 và trên 2 vòng/6 tháng giai đoạn 6 tháng 2012 – 6 tháng 2013. Do các khách hàng của VCB chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh gạo, thủy sản, hóa chất, thuốc bảo vệ thực vật,… hoạt động theo mùa vụ và thời gian thu hồi vốn nhanh nên kì hạn cho vay thƣờng ngắn. So với các ngân hàng khác trên địa bàn, vòng quay vốn tín dụng của VCB. Cần Thơ cao hơn, đây cũng là một lợi thế để ngân hàng có thể tăng số lần cho vay với các khoản nợ thu hồi từ các kì hạn ngắn, nâng cao doanh số cho vay và tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác. 60 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 5.1.1 Những thuận lợi VCB. Cần Thơ trải qua 24 năm phát triển và nằm ở vị trí trung tâm TP. Cần Thơ nên có mạng lƣới hoạt động thanh toán rộng, tạo đƣợc mức độ tín nhiệm cao đối với khách hàng và ngày càng khẳng định vị thế dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng trên địa bàn. Đội ngũ nhân viên giỏi về nghiệp vụ, luôn đảm bảo tính hiệu quả, chất lƣợng, tuân thủ đúng qui trình, đặc biệt, đạo đức, phẩm chất nghề nghiệp và phong cách phục vụ khách hàng của đội ngũ nhân viên ngày càng tiến bộ, tạo sự tin tƣởng đối với các khách hàng khi đến với ngân hàng. Hoạt động tín dụng của chi nhánh đạt đuợc một số kết quả khả quan sau: - Tổng nguồn vốn của VCB. Cần Thơ tăng trƣởng qua các năm, trong giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013, nguồn vốn tăng gần 1,5 lần, cho thấy qui mô về nguồn vốn của ngân hàng ngày càng cao, là cơ sở quan trọng để ngân hàng mở rộng đầu tƣ, phát triển nghiệp vụ, trong đó có nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn. - Hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣợc mở rộng thể hiện qua dƣ nợ tín dụng năm sau luôn cao hơn năm trƣớc. Mặc dù doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 có giảm nhẹ so với năm trƣớc nhƣng so với tình hình của các ngân hàng khác trên địa, có lúc dƣ nợ tăng trƣởng âm, thì hoạt động tín dụng của ngân hàng là rất khả quan. - VCB. Cần Thơ có chất lƣợng tín dụng ngày càng cao thể hiện qua tỉ lệ nợ xấu ngày càng giảm. Đạt đƣợc kết quả này là do cán bộ tín dụng tuân thủ đúng qui trình tín dụng, từ công tác thẩm định, phát vay đến thu nợ, đảm bảo tính hiệu quả, chất lƣợng, đặc biệt là theo dõi quá trình sử dụng vốn vay và kiểm tra tình hình kinh doanh của khách hàng chặt chẽ, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng thời hạn. - Bên cạnh việc mở rộng hoạt động tín dụng thì công tác thu nợ của ngân hàng luôn đƣợc đảm bảo tốt, biểu hiện qua hệ số thu nợ của ngân hàng qua các năm luôn gần bằng 1. Đó là nhờ sự nỗ lực của các cán bộ tín dụng trong việc lựa chọn, thẩm định đến việc theo dõi quá trình sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng. - Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng tƣơng đối cao và cao hơn so với các ngân hàng khác, đây là một lợi thế của ngân hàng trong việc mở rộng và chủ động hơn về nguồn vốn cho hoạt động tín dụng ngắn hạn. 61 5.1.2 Những khó khăn *Thông qua việc phân tích về tình hình nguồn vốn, hoạt động tín dụng của ngân hàng: Nguồn vốn huy động của ngân hàng tuy có tăng trƣởng nhƣng chƣa đáp ứng đủ cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, ngân hàng còn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển từ VCB. TW, biểu hiện qua tỉ số dƣ nợ/vốn huy động của ngân hàng luôn lớn hơn 1. Trong cơ cấu dƣ nợ tín dụng, tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọng rất cao, trên 80% tổng dƣ nợ, cao hơn nhiều so với một số ngân hàng khác trên địa bàn. Ngƣợc lại, dƣ nợ trung dài hạn lại chiếm tỉ trọng khá thấp. Do đó, mặc dù doanh số cho vay của chi nhánh cao hơn hẳn so với các ngân hàng khác nhƣng dƣ nợ thấp hơn và qui mô tín dụng vẫn còn hạn chế so với một số ngân hàng khác, nhƣ Agribank. Trong tƣơng lai, song song với việc phát triển tín dụng ngắn hạn, ngân hàng cũng nên chú trọng hoạt động tín dụng trung và dài hạn để nâng cao tính cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn. Mức độ đầu tƣ cho hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng còn thấp hơn so với qui mô nguồn vốn của ngân hàng, biểu hiện qua tỉ số dƣ nợ ngắn hạn/tổng tài sản của VCB. Cần Thơ còn ở mức thấp hơn các ngân hàng khác trên địa bàn. Qua việc phân tích hoạt động cho vay theo ngành nghề cho thấy khách hàng chủ yếu tập trung vào lĩnh vực lƣơng thực, thủy sản và TMDV, các lĩnh vực còn lại chiếm tỉ trọng khá thấp. Qua việc phân tích hoạt động cho vay theo loại hình kinh tế cũng cho thấy khách hàng chủ yếu của ngân hàng là công ty CP, TNHH, các thành phần khác, đặc biệt là nhóm khách hàng kinh tế tƣ nhân tỉ trọng còn thấp. Đây là thành phần kinh tế năng động, linh hoạt, chiếm tỉ trọng cao trong nền kinh tế Việt Nam và đƣợc hƣởng nhiều chính sách ƣu đãi của Nhà nƣớc, đặc biệt là chính sách hỗ trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong tình hình kinh tế khó khăn và nhiều biến động nhƣ hiện nay, việc đa dạng hóa các thành phần khách hàng sẽ giúp ngân hàng phân tán rủi ro, mở rộng nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. *Những khó khăn nội tại Cán bộ tín dụng của ngân hàng có tuổi đời trẻ, năng động, sáng tạo, có ý thức trách nhiệm, nhƣng còn thiếu kinh nghiệm. Bên cạnh đó, nhân sự của phòng khách hàng còn khiêm tốn so với số lƣợng khách hàng doanh nghiệp đang giao dịch. Trong khi đặc trƣng của VCB. Cần Thơ chủ yếu là tín dụng ngắn hạn, bên cạnh những nghiệp vụ phát sinh là khá lớn, theo quy định, cán bộ tín dụng phải thƣờng xuyên đi kiểm tra thực tế doanh nghiệp, định giá lại tài sản đảm bảo,… khối lƣợng công việc là rất lớn so với nguồn nhân lực hiện tại của phòng khách hàng. Sự phân bổ nhân lực cho các phòng ban còn chƣa hợp lí, nhƣ nhân sự cho phòng khách hàng phụ trách nghiệp vụ tín dụng - nghiệp vụ kinh doanh chính của ngân hàng còn ít so với những phòng khác. Ngoài ra, phƣơng tiện làm việc còn hạn chế so với qui mô hiện tại. 62 Đa số khách hàng của VCB. Cần Thơ là các khách hàng truyền thống, có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng. Dƣ nợ của ngân hàng tăng trƣởng qua các năm nhƣng tốc độ tăng có xu hƣớng ngày càng giảm dần cho thấy việc thu hút các khách hàng mới của ngân hàng còn hạn chế. Bên cạnh đó, hiện tại chỉ có các khách hàng đã sử dụng dịch vụ, sản phẩm của ngân hàng, nhƣ khách hàng có sử dụng dịch vụ Internet – banking sẽ nhận đƣợc e-mail về các hoạt động cho vay ƣu đãi lãi suất cũng nhƣ các sản phẩm dịch vụ tiện ích của ngân hàng, còn các khách hàng mới thì việc tiếp cận đối với các chính sách về sản phẩm của ngân hàng chủ yếu do khách hàng tự tìm hiểu qua báo chí và website của hệ thống (www.vcb.com.vn). Đối với công tác chăm sóc khách hàng, hiện tại hệ thống chỉ tổ chức Hội nghị chăm sóc khách hàng ở cấp độ toàn hệ thống, các chính sách đãi ngộ cho khách hàng ở cấp chi nhánh vẫn còn hạn chế. Hoạt động của chi nhánh chịu sự quản lí, chi phối của VCB. TW, việc thẩm định khách hàng, tài sản bảo đảm cũng nhƣ các chiến luợc, kế hoạch kinh doanh của ngân hàng đều phải thông qua ngân hàng cấp trên, nhất là về thủ tục, qui trình còn phải thông qua nhiều bƣớc ruờm rà, làm hạn chế thời gian của cán bộ tín dụng trong nghiệp vụ hằng ngày cũng nhƣ việc tìm kiếm thêm khách hàng mới. Trong khi đó, chính sách tín dụng của các ngân hàng khác trên địa bàn thông thoáng và linh hoạt hơn, điều này đã gây ra những khó khăn nhất định cho hoạt động của chi nhánh. Bên cạnh đó là sự quản lí vĩ mô của NHNN và Chính phủ, một số qui định mới đƣợc ban hành gây trở ngại cho hoạt động của chi nhánh nhƣ thông tƣ 37/2012/TT-NHNN qui định tổ chức tín dụng chỉ cho vay ngoại tệ đối với khách hàng có nguồn thu ngoại tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng trong tƣơng lai và chỉ tập trung vào một số nhóm khách hàng ƣu tiên, điều này làm hạn chế việc cho vay ngoại tệ của ngân hàng. *Những khó khăn bên ngoài Sự phát triển không ngừng cũng nhƣ sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trên địa bàn. Tính đến năm 2013, trên địa bàn TP. Cần Thơ có 50 tổ chức tín dụng với 227 điểm giao dịch ngân hàng. Sự gia nhập của các ngân hàng mới trên địa bàn cũng làm chia sẻ thị phần của chi nhánh. Bên cạnh đó, ba năm qua tình hình kinh tế trong và ngoài nƣớc có nhiều biến động, các doanh nghiệp quá khó khăn trong sản xuất và kinh doanh, nhiều doanh nghiệp phá sản không trả đƣợc nợ đã làm ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của ngành ngân hàng. Sự ảnh hƣởng gián tiếp của địa lý kinh tế TP. Cần Thơ: Thế mạnh của ĐBSCL cũng nhƣ TP. Cần Thơ là nông nghiệp. Các khách hàng lớn của chi nhánh chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh lƣơng thực, thủy sản,… Nếu hoạt động của những ngành này xảy ra rủi ro sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của chi nhánh, biểu hiện là 6 tháng đầu năm 2013, mặt hàng gạo và thủy sản xuất khẩu của một số doanh nghiệp trên địa bàn gặp khó khăn dẫn đến doanh số cho vay của chi nhánh giảm xuống. 63 Những rủi ro trong hoạt động ngân hàng: những năm qua, việc nhiều tội phạm lừa đảo cố tình chiếm đoạt vốn của ngân hàng thông qua sử dụng báo cáo tài chính giả, làm giả hợp đồng, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất,… Gần đây nhất là vụ việc lãnh đạo công ty An Khang làm giả chứng từ xuất khẩu, chiếm 200 tỷ đồng của VietinBank Trà Nóc (Trà Giang, 2013) và vụ việc doanh nghịêp Huỳnh Thanh Hùng lập khống phƣơng án sản xuất kinh doanh để vay tiền, thế chấp tài sản (đã bán) cho ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL-chi nhánh Cần Thơ, chiếm đoạt gần 2.597 tỷ đồng (Bình Huyền, 2013). Những vụ việc này làm cho hệ thống VCB cũng nhƣ chi nhánh có phần e dè và thận trọng hơn đối với hoạt động tín dụng, nhất là đối với khách hàng mới. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN TỚI *Đa dạng hóa đối tƣợng khách hàng Ngoài đối tƣợng khách hàng truyền thống là các doanh nghiệp lớn, các công ty cổ phần, TNHH, chỉ tập trung vào ngành hàng lƣơng thực, thủy sản và vật tƣ nông nghiệp, chi nhánh cần tiếp cận các khách hàng bán lẻ là các doanh nghiệp tƣ nhân, doanh nghiệp qui mô nhỏ và siêu nhỏ, các tiểu thƣơng,…, vì nhóm khách hàng này chiếm tỉ trọng rất lớn trong nền kinh tế, xuất hiện ngày càng nhiều và hoạt động đa ngành nghề. Việc tiếp cận thêm khách hàng sẽ giúp để mở rộng hoạt động tín dụng cũng nhƣ hạn chế rủi ro khi tập trung hoạt động tín dụng vào một nhóm khách hàng lớn hay một vài ngành nghề nhất định. Chi nhánh nên chủ động lập chiến lƣợc tiếp thị những doanh nghiệp tiềm năng để tạo cơ hội cho họ đƣợc dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ƣu đãi. *Tăng cƣờng và mở rộng hoạt động tín dụng trung và dài hạn Ngân hàng cần chủ động tiếp cận các dự án, công trình của doanh nghiệp mới thành lập, phối hợp với các sở, ngành duyệt dự án đầu tƣ tại địa phƣơng để tìm kiếm cơ hội tài trợ vốn cho các chủ đầu tƣ. Quan tâm nhu cầu vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ cần mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở hạ tầng. Nếu tăng đƣợc tỉ lệ cho vay trung và dài hạn, Ngân hàng sẽ có dƣ nợ ổn định, thƣờng lãi suất cho vay trung dài hạn cao hơn ngắn hạn, nhƣ vậy sẽ tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng tăng lên. *Đổi mới công tác chăm sóc khách hàng và quảng bá sản phẩm Khách hàng của VCB. Cần Thơ đa phần là các doanh nghiệp lớn, nhu cầu đa dạng, đòi hỏi phục vụ nhanh chóng, kịp thời và ngân hàng phải có chính sách ƣu đãi đặc biệt. Vì vậy, Ngân hàng phải có một bộ phận chăm sóc khách hàng riêng biệt ngoài bộ phận phòng khách hàng nhƣ hiện nay. Bộ phận này đƣợc đào tạo chuyên nghiệp để làm cả công tác tiếp thị, quảng bá sản phẩm của ngân hàng, nhất là đối với khách hàng nhỏ, tƣ nhân, cá thể. *Tăng cƣờng đội ngũ cán bộ có năng lực quản lí chất lƣợng tín dụng: Để đáp ứng nhu cầu công tác tín dụng ngày càng tăng của Ngân hàng hiện nay, công tác tuyển dụng thêm cán bộ tín dụng là rất cần thiết. Theo xu 64 thế tăng trƣởng dƣ nợ nên ngân hàng cần phải đào tạo tuyển dụng đội ngũ cán bộ tín dụng, nhằm để tăng cƣờng kiểm tra trƣớc, trong và sau cho vay, quản lí sử dụng vốn vay của khách hàng chặt chẽ và tìm kiếm những khách hàng mới. Bên cạnh đó, để các hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng đạt chất lƣợng tốt, đảm bảo an toàn và hiệu quả, Ngân hàng cũng cần tăng cƣờng nhân sự ở bộ phận kiểm tra giám sát tuân thủ để kiểm tra, giám sát, ngăn chặn kịp thời những rủi ro trong ngân hàng, nhất là rủi ro tín dụng. *Mở rộng hoạt động huy động vốn Ngân hàng cần chủ động phối hợp với các tổ chức, các doanh nghiệp để tăng cƣờng huy động vốn thông qua hình thức trả lƣơng cho ngƣời lao động qua tài khoản mở tại ngân hàng. Mở rộng hoạt động huy động vốn đối với các tổ chức, các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, siêu nhỏ. Trong điều kiện kinh tế nhiều khó khăn và biến động nhƣ hiện nay, các doanh nghiệp này đang thu hẹp sản xuất kinh doanh, một phần nguồn vốn của họ tạm thời thừa và chƣa sử dụng đến. Ngân hàng nên chủ động tiếp cận để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các doanh nghiệp này. Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp nhỏ lẻ này, vòng quay vốn của họ rất nhanh nên ngân hàng không thể áp dụng kì hạn dài nhƣ các khách hàng cá nhân. Ngân hàng có thể áp dụng kì hạn ngắn và linh hoạt theo ngày hoặc tuần, tháng,… 65 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, đóng vai trò đặc biệt quan trọng đối với nền kinh tế cũng nhƣ đối với ngân hàng. Đối với nền kinh tế, tín dụng ngắn hạn giúp bổ sung vốn lƣu động cho các đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tài trợ xuất nhập khẩu, đáp ứng tiêu dùng cá nhân,... Tín dụng ngắn hạn cũng là hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng, có vòng quay vốn nhanh, lại ít rủi ro hơn so với tín dụng trung và dài hạn, đặc biệt đối với Vietcombank Cần Thơ, tín dụng ngắn hạn luôn chiếm trên 80% dƣ nợ của chi nhánh, thì hoạt động tín dụng càng có vai trò quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu về tín dụng ngắn hạn gồm doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu cho thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn của VCB. Cần Thơ đạt kết quả khả quan, biểu hiện ở dƣ nợ cho vay năm sau cao hơn năm trƣớc, nợ xấu giảm dần, mặc dù 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay và thu nợ ngắn hạn có phần giảm nhẹ so với cùng kì năm 2012, nhƣng trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn nhƣ hiện nay, khi các doanh nghiệp phải luôn đối mặt với nhiều vấn đề tồn tại nhƣ hàng tồn kho cao, sức mua của thị trƣờng giảm, thị trƣờng xuất khẩu thu hẹp và sự cạnh tranh gay gắt của thị trƣờng quốc tế,… thì kết quả mà chi nhánh đạt đƣợc, so với các ngân hàng khác trên địa bàn, tốc độ tăng trƣởng tín dụng có khi là số âm, là rất đáng ghi nhận. Thông qua việc đánh giá các tỉ số tài chính cho thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng là khá tốt nhƣ hệ số thu nợ qua các năm của ngân hàng đều gần bằng 1, cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng đƣợc đảm bảo rất tốt, tỉ lệ nợ xấu ngày càng giảm cho thấy chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của chi nhánh ngày càng cao,… Tuy nhiên ngân hàng cũng còn một số hạn chế nhƣ nguồn vốn huy động chƣa đáp ứng đủ nhu cầu cho hoạt động tín dụng, mức độ đầu tƣ cho hoạt động tín dụng còn thấp so với qui mô nguồn vốn của ngân hàng, hoạt động tín dụng chỉ tập trung và một số nhóm khách hàng, chƣa thu hút đƣợc nhiều khách hàng mới. Trong tƣơng lai, bên cạnh các chính sách về lãi suất, khuyến mại, ngân hàng cần chú trọng công tác quảng bá về các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng để công tác huy động vốn cũng nhƣ cho vay đạt hiệu quả tốt hơn, từ đó giúp nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian tới. 6.2 KIẾN NGHỊ Một số kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam: - Ngân hàng nên thành lập bộ phận chuyên biệt về chăm sóc khách hàng và Marketing, định hƣớng hoạt động có chiều sâu để nhiều khách hàng có thể biết đến và nắm bắt thông tin về các chƣơng trình, sản phẩm mới của ngân hàng, hoạt động của các chi nhánh, từ đó giúp các chi nhánh hoạt động ngày càng có hiệu quả hơn. 66 - Tạo chính sách thông thoáng, linh hoạt cho các chi nhánh trong việc lập các kế hoạch kinh doanh, phù hợp với tình hình hoạt động, nguồn nhân lực và điều kiện về kinh tế - xã hội trên địa bàn cụ thể của từng chi nhánh. - Thƣờng xuyên tổ chức các buổi tập huấn, đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng. 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Dƣơng Thảo Yến, 2013. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 2. Hà Song Toàn, 2013. Phân tích cho vay tiêu dùng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 3. Lê Phƣơng Thuyên, 2013. Phân tích tình hình tài chính tại ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 4. Lê Trƣờng Khải, 2011. Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giồng Riềng – Kiên Giang. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 5. Ngô Thụy Bửu Huyên, 2011. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 6. Nguyễn Thị Hai, 2011. Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 7. Quyết định 1627/2011/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐNHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng trong hoạt động ngân hàng của TCTD. 8. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. NXB Đại học Cần Thơ. 9. Trần Ái Kết và cộng sự, 2008. Lý thuyết tài chính tiền tệ. TP. Hồ Chí Minh: NXB Giáo dục. 10. Các tạp chí và số liệu thống kê : - Tạp chí ngân hàng số 12 năm 2011, số 1 năm 2012, số 1, 2 năm 2013. - Báo của Ngân hàng ngoại thƣơng các số 12 năm 2011, số 2, 11 và 12 năm 2012, số 1, 2, 3, 4, 5, 6 năm 2013. - Số liệu báo cáo của Tổng cục thống kê Cần Thơ năm 2010 – 6T/2013. 11. Các website: - Trà Giang, 2013. Doanh nghiệp chiếm đoạt gần 200 tỷ đồng của ngân hàng.BáoVNExpress. . [Ngày truy cập : 12/10/2013]. - Bình Huyền, 2013. Cần Thơ: Lừa đảo, một chủ DN bị tuyên phạt 20 năm tù . Báo CAND online . [Ngày truy cập: 16/11/2013]. 68 PHỤ LỤC Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 Chỉ tiêu Tổng vốn huy động Tổng nguồn vốn Doanh số cho vay NH Doanh số thu nợ NH Dƣ nợ NH Dƣ nợ NH bình quân Nợ xấu NH Dƣ nợ NH/Tổng dƣ nợ Dƣ nợ NH/Tổng tài sản Dƣ nợ /Vốn huy động Nợ xấu NH/Dƣ nợ NH Hệ số thu nợ NH VQ vốn tín dụng NH ĐVT 2010 2011 Tr.đồng 1.842.211 2.149.276 Tr.đồng 3.369.325 4.192.750 Tr.đồng 4.975.852 6.411.255 Tr.đồng 4.479.702 5.708.575 Tr.đồng 2.362.949 3.065.630 Tr.đồng 2.416.826 2.714.290 Tr.đồng 39.857 71.310 % 72,97 76,10 % 70,13 73,12 % 175,79 187,42 % 1,69 2,33 % Nguồn:Yến(2013) 90,03 89,04 Vòng 1,90 2,10 2012 2.913.729 5.204.607 7.291.290 6.751.084 3.620.229 3.342.930 66.693 71,81 69,56 173,02 1,84 92,59 2,02 6T/2013 3.287.497 5.619.153 3.967.204 3.741.492 3.852.666 5.247.997 71.024 70,63 68,56 165,92 1,84 94,31 0,71 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của VietinBank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 Chỉ tiêu Tổng vốn huy động Tổng nguồn vốn Doanh số cho vay NH Doanh số thu nợ NH Dƣ nợ NH Dƣ nợ NH bình quân Nợ xấu NH Dƣ nợ NH/Tổng dƣ nợ Dƣ nợ NH/Tổng tài sản Dƣ nợ /Vốn huy động Nợ xấu NH/Dƣ nợ NH Hệ số thu nợ NH VQ vốn tín dụng NH ĐVT Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng % % % % % Vòng 2010 1.979.646 2.474.558 4.924.367 4.314.122 1.539.586 1.234.464 534 68,29 62,22 113,88 0,03 87,61 3,49 2011 2.220.097 2.619.714 7.482.713 7.064.595 1.957.704 1.748.645 954 72,13 74,73 122,25 0,05 94,41 4,04 Nguồn: Toàn(2013) 69 2012 2.289.407 2.564.137 7.372.014 7.664.472 1.665.246 1.811.475 2.389 67,51 64,94 107,74 0,14 103,97 4,23 6T/2013 2.236.732 2.515.907 4.022.472 3.825.561 1.862.157 1.763.702 2.065 75,64 74,02 110,07 0,11 95,10 1,93 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của BIDV Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 Chỉ tiêu Tổng vốn huy động Tổng nguồn vốn Doanh số cho vay NH Doanh số thu nợ NH Dƣ nợ NH Dƣ nợ NH bình quân Nợ xấu NH Dƣ nợ NH/Tổng dƣ nợ Dƣ nợ NH/Tổng tài sản Dƣ nợ /Vốn huy động Nợ xấu NH/Dƣ nợ NH Hệ số thu nợ NH VQ vốn tín dụng NH ĐVT Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng % % % % % Vòng 2010 1.004.870 1.624.293 5.098.074 4.822.490 1.296.644 1.369.970 43.672 84,05 79,83 153,53 3,37 94,59 3,52 2011 1.077.947 2.007.481 6.190.553 5.758.465 1.728.732 1.692.065 41.234 88,45 86,11 181,31 2,39 93,02 3,40 2012 1.478.843 2.308.078 5.485.241 5.256.679 1.957.294 2.006.693 39.919 89,74 84,80 147,48 2,04 95,83 2,62 6T/2013 1.163.264 2.045.658 2.617.395 2.738.227 1.841.460 2.162.325 84.628 88,74 90,02 178,39 4,60 104,62 1,46 Nguồn :Thuyên(2013) Ghí chú: NH: ngắn hạn, VQ: vòng quay Dƣ nợ cho vay xuất nhập khẩu của VCB. Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6T/2013 ĐVT : Tỷ đồng Chỉ tiêu Dƣ nợ cho vay xuất nhập khẩu Tổng dƣ nợ Tỉ trọng 2010 2011 2012 6T/2013 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền % % 6T-2013/ 2012 Số % tiền 1.517 1.981 2.081 2.127 464 30,59 100 5,05 46 2,21 2.245 2.600 2.750 67,57 76,19 75,67 2.840 74,89 355 15,81 x x 150 5,77 x x 90 x 3,27 x Nguồn: Phòng Khách hàng, Vietcombank Cần Thơ 70 [...]... đƣợc thực hiện tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 1.3.3 Phạm vi về nội dung Đề tài tập trung phân tích về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, cụ thể là hoạt động cho vay ngắn hạn 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp... Ngày 01/10/1989, ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ chính thức đƣợc thành lập, chịu sự quản lí trực tiếp của Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam Theo nghị định số 04/NQ-NHNN.HĐQT ngày 05/06/2008 của HĐQT ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, đƣợc cổ phần hóa toàn hệ thống nên Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh Cần Thơ trở thành Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Trong thời... hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian tới “Giải pháp nâng cao chất luợng tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ do Ngô Thụy Bửu Huyên (2011) thực hiện Tác giả đã 2 phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh, cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2008 – 2010; phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của ngân. .. NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng về hoạt động tín dụng ngắn hạn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng... nhập quốc tế 21 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN THÁNG 6/2013 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA VIETCOMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6/2013 Nguồn vốn có vai trò rất quan trọng trong mọi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Nguồn vốn... thập từ ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, các thông tin thu thập từ sách, báo, tạp chí và internet Trong đề tài có sử dụng số liệu của các ngân hàng khác trên địa bàn TP Cần Thơ, bao gồm: Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietin Bank) chi nhánh Cần Thơ; ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Cần Thơ, ngân hàng Nông... tƣ vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng lớn - Chỉ tiêu dƣ nợ ngắn hạn trên tổng tài sản Dƣ nợ ngắn hạn Tỉ lệ dƣ nợ ngắn hạn/ Tổng tài sản = Tổng tài sản Đây là tỉ số tính toán mức độ đầu tƣ vào nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng hay nói cách khác tỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định qui mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng - Chỉ tiêu dƣ nợ trên vốn huy động Tỉ lệ dƣ nợ ngắn hạn/ Vốn huy động. .. giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Các nghiên cứu trên đã phân tích đƣợc thực trạng về hoạt động tín dụng của các ngân hàng chi nhánh, đánh giá hoạt động tín dụng thông qua các tỉ số tài chính cũng nhƣ đề ra đƣợc các giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, các đề tài trên chỉ phân tích tình hình tín dụng phân theo thời hạn, loại hình kinh tế và mục... của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, có tiền thân ban đầu là phòng ngoại hối Hậu Giang, trực thuộc Ngân hàng Nhà Nƣớc Hậu Giang số 2 Ngô Gia Tự, TP Cần Thơ Ngày 25/01/1989, Thống đốc NHNN Việt Nam ra quyết định số 16/NH-QĐ về việc thành lập Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, chuyển từ phòng Ngoại Hối Hậu Giang, đại diện pháp nhân của Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam tại Cần Thơ. .. dụng của ngân hàng theo thời hạn giai đoạn 2009 - 2011; phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay ngắn hạn, hệ số thu nợ ngắn hạn, dƣ nợ ngắn hạn, nợ xấu ngắn hạn phân theo loại hình kinh tế và mục đích vay vốn cũng nhƣ phân tích hệ số thu nợ, tỉ lệ dƣ nợ, vòng quay vốn tín dụng để đánh giá chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển