Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ

Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ

VÕ THÚY HUỲNH

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ

VÕ THÚY HUỲNH MSSV: B1202067

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾTẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

Tháng 11 - 2015

LỜI CẢM TẠ

Trong suốt quá trình hơn 3 năm học tập và rèn luyện ở giảng đường đạihọc, bên cạnh sự cố gắng của bản thân là sự quan tâm, tạo điều kiện của Bangiám hiệu nhà trường, sự tận tình chỉ bảo truyền đạt kiến thức cũng như nhữngkinh nghiệm quý báu của quý thầy cô Khoa Kinh tế, đặc biệt là quý thầy cô Bộmôn Kinh doanh quốc tế đã giúp em có một nền tảng kiến thức vô giá Cũngnhờ những kiến thức ấy cùng với sự nhiệt tình chỉ bảo của các anh chị phòngKhách hàng doanh nghiệp, qua hơn 3 tháng thực tập tại Ngân hàng TMCPĐầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, em đã hoàn thành luận văntốt nghiệp đại học

Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường cùng các phòngban đã tạo điều kiện và hỗ trợ giúp em có môi trường học tập tốt nhất

Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến quý thầy cô Khoa Kinh tế, đặc biệtcác thầy cô ở Bộ môn Kinh doanh quốc tế đã hết lòng tận tụy giảng dạy

Bên cạnh đó, em cũng không thể quên những ngày tháng thực tập ởBIDV Cần Thơ, xin cảm ơn Ban giám đốc cũng như phòng Tổ chức– hànhchính đã tạo cơ hội cho em được tiếp xúc một môi trường làm việc chuyênnghiệp và năng động như ở quý cơ quan, đặc biệt gửi lời cảm ơn đến các anhchị phòng Khách hàng doanh nghiệp đã hướng dẫn tận tình trong thời gian emthực tập tại cơ quan

Và người em đặc biệt muốn cảm ơn là thầy Phan Anh Tú, thầy là ngườitrực tiếp hướng dẫn em với những góp ý vô cùng quý giá, những lời chỉ bảotận tình để em có thể hoàn thành tốt luận văn này

Cuối cùng, xin kính chúc Ban giám hiệu nhà trường, quý thầy cô dồi dàosức khỏe và công tác tốt, chúc Ban giám đốc cùng các anh chị BIDV Cần Thơvui khỏe, chúc chi nhánh hoạt động ngày càng hiệu quả, đạt lợi nhuận cao và

là lựa chọn số 1 về ngân hàng của các cá nhân và tổ chức ở Cần Thơ và khuvực lân cận

Trân trọng cảm ơn!

Cần Thơ, ngày tháng năm 2015

Sinh viên thực hiện

Võ Thúy Huỳnh

LỜI CAM KẾT

Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thuthập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, và đề tài này không trùngvới bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày tháng năm 2015

Sinh viên thực hiện

Võ Thúy Huỳnh

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày tháng năm 2015

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC

Trang

LỜI CẢM TẠ i

LỜI CAM KẾT ii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iii

MỤC LỤC iv

DANH SÁCH BẢNG viii

DANH SÁCH HÌNH ix

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT x

Chương 1:GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Về không gian 2

1.3.2 Về thời gian 2

Chương 2:CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 3

2.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 3

2.1.2 Đặc điểm của thanh toán quốc tế 3

2.1.3 Vai trò của thanh toán quốc tế 4

2.1.3.1 Đối với nền kinh tế 4

2.1.3.2 Đối với ngân hàng 5

2.1.3.3 Đối với doanh nghiệp 5

2.1.4 Những điều kiện thanh toán quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương 6 2.1.4.1 Điều kiện tiền tệ và đảm bảo hối đoái 6

2.1.4.2 Điều kiện địa điểm thanh toán 8

2.1.4.3 Điều kiện thời gian thanh toán 8

2.1.4.4 Điều kiện về phương thức thanh toán 10

2.1.4.5 Lựa chọn ngân hàng thanh toán 10

2.1.5 Các phương tiện thanh toán quốc tế chủ yếu 10

2.1.5.1 Hối phiếu (Bill of exchange) 10

2.1.5.2 Lệnh phiếu (Promisssory notes) 14

2.1.5.3 Séc (Cheque) 15

2.1.6 Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu 17

2.1.6.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 17

2.1.6.2 Phương thức nhờ thu (Collection of payment) 19

2.1.6.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) 22

2.1.7 Các văn bản pháp lý quan trọng trong thanh toán quốc tế 26

2.1.7.1 Trong nước 26

2.1.7.2 Quốc tế 26

2.1.8 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của NHTM 27

2.1.8.1 Nhân tố khách quan 27

2.1.8.2 Nhân tố chủ quan 28

2.1.9 Các rủi ro trong hoạt động TTQT của NHTM 29

2.1.9.1 Rủi ro thương mại 30

2.1.9.2 Rủi ro thanh toán 30

2.1.9.3 Rủi ro pháp lý 30

2.1.9.5 Rủi ro kỹ thuật, nghiệp vụ 30

2.1.10 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế của doanh nghiệp 31

2.1.10.1Mức độ tín nhiệm lẫn nhau của hai bên đối tác 31

2.1.10.2Loại hàng hóa xuất nhập khẩu 31

2.1.10.3Lợi ích và rủi ro trong thanh toán 32

2.1.10.4Trách nhiệm và nghĩa vụ của NH 32

2.1.11 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động TTQT 33

2.1.11.1Các chỉ tiêu định lượng 33

2.1.11.2Các chỉ tiêu định tính 34

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 35

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 35

Chương 3:GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 36

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 36

3.1.1 Sơ lược về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 36

3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 37

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA BIDV CẦN THƠ 38

3.2.1 Cơ cấu tổ chức 38

3.2.1.1 Ban giám đốc 38

3.2.1.2 Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp 38

3.2.2.1 Phòng quan hệ khách hàng cá nhân 40

3.2.2.2 Phòng quản lý tiền tệ và dịch vụ kho quỹ 40

3.2.2.3 Phòng quản trị cung ứng 40

3.2.2.4 Phòng kế hoạch- tổng hợp: 42

3.2.3 Tình hình nhân sự 40

3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU Ở BIDV CẦN THƠ 43

3.3.1 Dịch vụ ngân hàng 43

3.3.2 Dịch vụ phi ngân hàng 43

3.4 TỔNG QUAN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV CẦN THƠ 43

3.4.1 Về thu nhập 45

3.4.2 Về chi phí 46

3.4.3 Lợi nhuận 48

3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 48

3.5.1 Thuận lợi 48

3.5.2 Khó khăn 49

3.5.3 Định hướng phát triển 50

Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 53

4.1 TÌNH HÌNH XUẤT NHẬP KHẨU TẠI ĐỊA BÀN TP CẦN THƠ 53 4.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI BIDV

CẦN THƠ 55

4.2.1 Khái quát tình hình hoạt động thanh toán quốc của BIDV Cần Thơ .55 4.2.2 Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức 57

4.2.2.1 Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức chuyển tiền 59

4.2.2.2 Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức nhờ thu 62

4.2.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 64

4.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế theo hoạt động xuất nhập khẩu 67

4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI BIDV CẦN THƠ 69

4.4 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI BIDV CẦN THƠ 70

4.4.1 Từ phía ngân hàng 70

4.4.1.1 Chất lượng nguồn nhân lực 70

4.4.1.2 Công nghệ 71

4.4.1.3 Uy tín của NH trong nước và quốc tế 71

4.4.2 Từ phía khách hàng 71

4.4.3 Từ đối thủ cạnh tranh 72

4.4.4 Hoạt động quản lý của Nhà nước 72

4.5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI BIDV CẦN THƠ 73

4.5.1 Về nhân lực 73

4.5.2 Về chính sách khách hàng 73

4.5.3 Về các hoạt động bổ trợ hoạt động TTQT 74

4.5.3.1 Hoạt động tài trợ XNK 74

4.5.3.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 75

4.5.4 Về hoạt động marketing 75

4.5.5 Về mạng lưới đại lý 76

Chương 5:KẾT LUẬN 77

TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

DANH SÁCH BẢNG

TrangBảng 3.1:Tình hình nhân sự tại BIDV Cần Thơ từ năm 2012 đếntháng06/2015 42Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ từ năm 2012 đến tháng 06 năm 2015 44Bảng 4.1: Kim ngạch XNK của thành phố Cần Thơ giai đoạn 2012 – tháng6/2015 53Bảng 4.2: Tình hình hoạt động TTQT tại BIDV Cần Thơ giai đoạn 2012 đếntháng 06/2015 56Bảng 4.3: Tình hình TTQT theo phương thức (đã thực hiện thanh toán) tạiBIDV Cần Thơ giai đoạn 2012 – tháng 06/2015 58Bảng 4.4: Tình hình TTQT theo phương thức chuyển tiền tại BIDV Cần Thơ qua các năm từ năm 2012 đến 2014 60Bảng 4.5: Tình hình TTQT theo phương thức nhờ thu tại BIDV Cần Thơ giaiđoạn năm 2012 – tháng 06/2015 63Bảng 4.6: Tình hình TTQT theo phương thức nhờ thu tại BIDV Cần Thơ giai đoạn năm 2012 – tháng 06/2015 66Bảng 4.7: Hiệu quả hoạt động TTQT theo thu nhập tại BIDV Cần Thơ từ năm

2012 – tháng 06/2015 69

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 2.1 Hối phiếu 14

Hình 2.2 Lệnh phiếu 15

Hình 2.3 Séc 17

Hình 2.4 Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả sau 18

Hình 2.5 Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả trước 18

Hình 2.6 Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu trơn 20

Hình 2.7 Quy trình thực hiện phương thức nhờ kèm chứng từ 21

Hình 2.8 Quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ 24

Hình 4.1: Cơ cấu kim ngạch XNK của thành phố Cần Thơ giai đoạn 2012 – tháng 06/2015 55

Hình 4.2: Cơ cấu giá trị TTQT theo phương thức tại BIDV Cần Thơ 58

Hình 4.3: Cơ cấu thanh toán mậu dịch và phi mậu dịch bằng phương thức chuyển tiền tại BIDV Cần Thơ 61

Hình 4.4: Cơ cấu giá trị thanh toán của phương thức nhờ thu theo XNK tại BIDV Cần Thơ giai đoạn năm 2012 – tháng 06/2015 63

Hình 4.5: Cơ cấu TTQT theo doanh số XNK tại BIDV Cần Thơ từ 2012 – tháng 06/2015 68

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮTBIDV Cần Thơ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh

SWIFT Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và tài chính quốc tế

(Soceity for Worldwide Interbank Financial tions)

Telecommunica-TCTD Tổ chức tín dụng

L/C Thư tín dụng (Letter of credit)

ASEAN Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á (Association ofSouthEast

Asian Nations)

EU Liên minh châu Âu (European Union)

CHƯƠNG 1:

GIỚI THIỆU1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Ngày nay, toàn cầu hóa và liên kết kinh tế ngày càng sâu rộng, thúc đẩyquá trình quốc tế hóa sản xuất và phân công lao động, hình thành mạng lướisản xuất và chuỗi giá trị toàn cầu Để tối ưu hóa lợi ích đạt được không mộtquốc gia nào không tham gia vào quá trình sản xuất và trao đổi hàng hóa dịch

vụ với quy mô toàn cầu, không chỉ với các ngành hàng, sản phẩm khác nhau

mà ngay cả trong mỗi ngành, mỗi loại sản phẩm cũng xảy ra quá trình trên.Trong xu hướng đó, các quốc gia đều đưa hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàngđầu và xem đây là con đường tất yếu để phát triển kinh tế nước nhà Hoạtđộng giao thương XNK trên thế giới diễn ra ngày càng mở rộng và mạnh mẽ,hình thành nên các khoản thu chi vượt ra khỏi biên giới một quốc gia, cơ sởrađời của hệ thống TTQT, trong đó một mắc xích không thể thiếu là các NHTM

Là một bộ phận gắn kết khăng khít của nền kinh tế thế giới, Việt Namkhông nằm ngoài quy luật phát triển đó, đã và đang ngày càng hội nhập sâurộng vào nền kinh tế toàn cầu Trong thời gian qua nước ta để có nhiều thayđổi để thích ứng với môi trường mới, trong đó không thể không kể đến nhữngthay đổi trong hệ thống NH Sự bùng nổ của hoạt động XNK đã thúc đẩy cáchoạt động TTQT phát triển theo, đáng kể là hoạt động TTQT tại các NHTM

Từ là một hoạt động độc quyền của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, hiệnnay, TTQT đã trở thành nghiệp vụ phổ biến ở các NHTM, mang lại nguồn thuphí dịch vụ, cung cấp một số vốn tạm thời, đặc biệt là ngoại tệ cho NH, đồngthời TTQT cũng góp phần không nhỏ vào việc nâng cao vị thế của NH trongcác quan hệ kinh tế quốc tế

Cần Thơ tuy là một thành phố khá non trẻ, tuy nhiên, từ khi được thànhlập vào năm 2004 đã có những bước tiến vượt bậc đạt những thành tựu đáng

kể Với vị thế là trung tâm của đồng bằng sông Cửu Long, là một trong nămthành phố trực thuộc trung ương của cả nước, Cần Thơ đã có những bước pháttriển đáng kể về kinh tế, văn hóa – xã hội, đặc biệt là hoạt động ngoại thương,

từ đó vai trò của hoạt động TTQT càng được nâng cao Trong số các NHTMđang hoạt động trên địa bàn thành phố, và nhất là trong lĩnh vực TTQT khôngthể không nhắc đến NH TMCP TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chinhánh Cần Thơ (BIDV Cần Thơ) với lịch sử lâu đời, nhiều kinh nghiệm tronglĩnh vực NH, BIDV là một trong những NHTM có thành tích đáng kể tronghoạt động TTQT ở Cần Thơ nói riêng và cả nước nói chung, đạt danh hiệu

“NH cung cấp sản phẩm và dịch vụ ngoại hối tốt nhất Việt Nam” 3 lần liêntiếp vào năm2013, 2014, 2015 do tạp chí Asiamoney bình chọn Tuy nhiên,

NH vẫn còn tồn tại một số vấn đề cần hoàn thiện để thúc đẩy hoạt động của

NH, trong đó có TTQT ngày càng hiệu quả

Xuất phát từ những thực tế trên, em quyết định nghiên cứu đề tài “Phântích hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triểnViệt Nam chi nhánh Cần Thơ” trong giai đoạn 2012 đến tháng 6 năm 2015nhằm hiểu rõ hơn về hoạt động này và từ đó có thể đề ra một số giải phápnâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại BIDV Cần Thơ

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ từ năm 2012 đến tháng 6/2015

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích thực trạng thanh toán quốc tế tại BIDV Cần Thơ.

- Tìm hiểu các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT tại BIDV Cần

1.3.2 Về thời gian

Thời gian thu thập số liệu: số liệu sử dụng trong đề tài được thu thập từnăm 2012 đến tháng 06/2015

Thời gian thực hiện đề tài: từ tháng 08 đến tháng 11/2015

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triểnViệt Nam chi nhánh Cần Thơ

CHƯƠNG 2:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu như hiện nay, các mối quan hệkinh tế, chính trị, thương mại ngày càng phát triển mạnh mẽ và kết quả là hìnhthành nên các khoản thu và chi tiền tệ quốc tế giữa các đối tác ở các nước khácnhau Các mối quan hệ tiền tệ này ngày một phong phú, đa dạng với quy môngày càng lớn Chúng góp phần tạo nên tình trạng tài chính của mỗi nước, cóthể ở trạng thái bội thu hay bội chi Trong các mối quan hệ quốc tế, các đối tác

ở các nước khác nhau, có sự khác nhau về ngôn ngữ, cách xa nhau về địa lýnên việc thanh toán không thể tiến hành trực tiếp với nhau mà phải thông quacác tổ chức trung gian, đó chính là các NHTM cùng với mạng lưới hoạt độngkhắp nơi trên thế giới

Như vậy, TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ

sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước nàyvới các tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổchức quốc tế, giữa chính phủ các nước, thường được thông qua quan hệ giữacác NH của các nước có liên quan

Phân loại TTQT:

- Thanh toán mậu dịch: là việc thực hiện thanh toán trên cơ sở hàng

hóa XNK và các dịch vụ thương mại cung ứng cho nước ngoài theogiá cả thị trường

- Thanh toán phi mậu dịch: là việc thực hiện thanh toán không liên

quan đến hàng hóa XNK cũng như cung ứng lao vụ cho nước ngoài(các hoạt động không mang tính chất thương mại)

 Nghiệp vụ TTQT của NHTM là nghiệp vụ NH quốc tế được hình thành

và phát triển trên nền tảng hoạt động ngoại thương và các quan hệ trao đổiquốc tế Nghiệp vụ này đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn cao, ứng dụngcông nghệ tiên tiến, tạo sự kết nối hài hòa giữa NH trong nước với hệ thống

NH thế giới

2.1.2 Đặc điểm của thanh toán quốc tế

Phạm vi hoạt động: TTQT diễn ra trên phạm vi toàn cầu, phục vụ cácgiao dịch thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế thông qua mạng lưới NH thếgiới

Chủ thể tham gia: đến từ các quốc gia khác nhau, mỗi giao dịch TTQTliên quan tới ít nhất từ hai quốc gia trở lên.

Đồng tiền thanh toán: có thể là đồng nội tệ của một trong các bên thamgia, hoặc là một đồng ngoại tệ khác (thường là các ngoại tệ mạnh như USD,GDP, EUR,…) theo thỏa thuận giữa các bên, cần phải tính toán và lựa chọnthận trọng loại tiền tệ cũng như các biện pháp phòng chống rủi ro tỷ giá

Phương tiện thanh toán: thường không dùng tiền mặt mà tồn tại dướihình thức các phương tiện thanh toán như chuyển khoản, hối phiếu, kỳ phiếu,séc và được tiến hành thông qua NH; do vậy, về bản chất TTQT là các nghiệp

vụ NH quốc tế

Nguồn luật điều chỉnh: Hoạt động TTQT được thực hiện trên nền tảngpháp luật và tập quán thương mại quốc tế, đồng thời phải được vận dụng mộtcách khéo léo trên cơ sở kết hợp với pháp luật trong nước, chịu ảnh hưởng bởicác chính sách kinh tế, chính sách ngoại thương và ngoại hối của quốc gia.Tiêu chuẩn nghiệp vụ: phải đạt tiêu chuẩn nghiệp vụ NH quốc tế, nên đòihỏi các NHTM khi thực hiện nghiệp vụ này phải có năng lực tài chính vữngmạnh, trình độ nghiệp vụ cao, công nghệ tiên tiến và mạng lưới rộng khắp trênthế giới nhằm thực hiện các khoản thanh toán nhanh chóng và an toàn

Kỹ thuật thanh toán: các NH thực hiện thanh toán dựa trên chứng từ chứkhông dựa vào hàng hóa, nên bộ chứng từ đóng vai trò quan trọng trongTTQT

2.1.3 Vai trò của thanh toán quốc tế

2.1.3.1Đối với nền kinh tế

TTQT thúc đẩy hoạt động ngoại thương của quốc gia phát triển Việc tổchức TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn và chính xác sẽ làm cho các

DN yên tâm và đẩy mạnh hoạt động XNK Đồng thời, hoạt động TTQT giúphoạt động kinh tế đối ngoại của quốc gia diễn ra mạnh mẽ hơn

TTQT góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên sự liêntục của quá trình sản xuất và đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hoá trênphạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn

sẽ khiến cho quan hệ lưu thông hàng hoá tiền tệ giữa người mua và người bándiễn ra trôi chảy, hiệu quả hơn

TTQT cũng làm tăng cường mối quan hệ liên kết giữa các quốc gia vớinhau, tạo môi trường kinh doanh ngày càng hiện đại và thân thiện trên thếgiới

Về phương diện quản lý, TTQT giúp tập trung và quản lý nguồn ngoại tệtrong nước và sử dụng ngoại tệ một cách hiệu quả theo yêu cầu của nền kinh

tế, tạo điều kiện thực hiện tốt cơ chế quản lý ngoại hối của nhà nước cũng nhưquản lý hiệu quả các hoạt động XNK theo chính sách ngoại thương đã đề ra

2.1.3.2Đối với ngân hàng

TTQT là một loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng của NH.Hoạt động TTQT giúp NH đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của KH về cácdịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT Trên cơ sở đó giúp NH tăng doanhthu, nâng cao uy tín của NH và tạo dựng niềm tin cho KH Điều đó không chỉgiúp NH mở rộng qui mô hoạt động mà còn là một ưu thế tạo nên sức cạnhtranh cho NH trong cơ chế thị trường

Hoạt động TTQT được thực hiện tốt sẽ mở rộng hoạt động tín dụngXNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh NH trong ngoạithương, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ NH quốc tế khác

Hoạt động TTQT làm tăng tính thanh khoản cho NH Khi thực hiện cácnghiệp vụ TTQT, NH có thể thu hút được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhànrỗi của các DN có quan hệ TTQT với NH dưới hình thức các khoản ký quỹchờ thanh toán Bên cạnh đó, NH cũng có thể tăng thu nhập nhờ các khoảnphí, hoa hồng từ dịch vụ TTQT

TTQT còn tạo điều kiện hiện đại hoá công nghệ NH Các NH sẽ áp dụngcác công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT được thực hiện nhanh chóng, kịpthời và chính xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô và mạnglưới NH

Hoạt động TTQT giúp NH mở rộng quan hệ với các NH nước ngoài,nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, trên cơ sở đó sẽ có được nhữngquan hệ đại lý với NH và đối tác nước ngoài Bên cạnh đó, NH cũng có thểkhai thác được nguồn tài trợ của các NH nước ngoài và nguồn vốn trên thịtrường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của NH

2.1.3.3Đối với doanh nghiệp

Thông qua các NHTM, quá trình TTQT của các DN diễn ra nhanhchóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm chi phí nhất;từ đókhuyến khíchcác DN mở rộng quy mô kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán,

mở rộng quan hệ giao dịch giữa các nước với nhau

TTQT thông qua NHTM giúp vòng quay vốn của DN được liên tục hơn,nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DN

Ngoài ra, trong quá trình thanh toán nếu DN không đủ khả năng thanhtoán thì có thể nhờ đến sự tài trợ tín dụng của NH.Bên cạnh đó, qua quá trìnhthực hiện thanh toán cho DN, NH cũng có thể giám sát được tình hình hoạtđộng của DN từ đó đưa ra những tư vấn và điều chỉnh chiến lược cho DN.

2.1.4 Những điều kiện thanh toán quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương

2.1.4.1Điều kiện tiền tệ và đảm bảo hối đoái

Mỗi quốc gia đều có đồng bảng tiền tệ riêng cho nước mính, vì vậy khithanh toán quốc tế, các bên XK và NK phải đi đến thống nhất là dùng đồngtiền nước nào là đồng tiền tính toán, đồng tiền thanh toán Đồng thời, nếuđồng tiền thỏa thuận đó biến động thì hai bên sẽ xử lý thế nào (các biện phápphòng chống rủi ro tỷ giá)

- Tiền tệ thanh toán (payment currency): đồng tiền được dùng để thanh

toán hợp đồng

- Tiền tệ tính toán (account currency): đồng tiền dung để thể hiện giá

cả hàng hóa và tính toán giá trị hợp đồng

Tiền tệ tính toán và tiền tệ thanh toán có thể là một hoặc hai loại đồngtiền, có thể là đồng tiền của một trong hai bên XK hay NK hoặc cũng có thể làđồng tiền của nước thứ ba do hai bên quyết định Việc lựa chọn tiền tệ nàythường dựa vào các yếu tố:

- Khu vực kinh tế thế giới Ví dụ trong khu vực cộng đồng kinh tế châu

Âu (EEC) thì dùng đồng Euro (€)

- So sánh tương quan lực lượng của bên mua và bên bán, năng lực kinh

doanh của các bên và mối quan hệ cung cầu về hàng hóa mà hai bênmua bán trên thị trường

- Vị trí đồng tiền đó trên thị trường quốc tế Các đồng tiền “mạnh”

thường sẽ được ưu tiên lựa chọn nhiều hơn như đồng đô-la Mỹ(USD), đồng Euro (EUR)…

- Tập quán sử dụng đồng tiền trong TTQT.

Nhìn chung, các bên XK hay NK đều thích dùng đồng tiền của nướcmình vì những lý do sau:

- Không phải xuất ngoại tệ để trả nợ.

- Tránh được sự biến động của tỷ giá.

- Nâng cao uy tín của đồng tiền nước mình trên thị trường quốc tế.

Tiền tệ tính toán và tiền tệ thanh toán có thể là các đơn vị tiền tệ sau đây:

- Tiền tệ quốc tế (International Currency): là đơn vị tiền tệ tâp thể của

các khu vực hoặc các tổ chức tài chính quốc tế như SDR (SpecialDrawing Right, hay DTS - Droit de Tigare Spéciaux) là đơn vị tiền tệghi sổ tại Quỹ tiền tệ quốc tế IMF (International Monetary Fund),đồng EURO của Cộng đồng kinh tế châu Âu

- Tiền tệ quốc gia (National Currency): là đồng tiền của từng quốc gia

riêng biệt

- Tiền tệ tự do chuyển đổi (Free Convertible Currency): là tiền tệ quốc

gia nhưng có đặc điểm là luật tiền tệ của quốc gia đó đảm bảo choviệc chuyển đổi tự do đồng tiền nước mình sang đơn vị tiền tệ nướckhác chẳng hạn các ngoại tệ mạnh như USD, DEM, CHF, GBP,…

- Tiền tệ chuyển nhượng (Transterable Currency): là tiền tệ mà người

sở hữu nó có quyền chuyển nhượng cho người khác thông qua hệthống tài khoản mở tại ngân hàng

- Tiền tệ thanh toán bù trừ (Clearing Currency): là tiền tệ ghi sổ giữa

hai hay nhiều nước có quan hệ mua bán ký kết hiệp định với nhau,không được quyền chuyển nhượng và chuyển đổi, cuối năm tiến hành

bù trừ chỉ số nợ và được giải quyết bằng những cách sau:

 Trả bằng hàng hóa, dịch vụ

 Trả bằng vàng hay ngoại tệ

 Chuyển dư nợ sang năm sau

Sau khi thống nhất đồng tiền tính toán và thanh toán, các bên cũng cầnphải đưa ra các điều kiện đảm bào hối đoái Bởi vì tiền tệ của các nước hiệnnay thường xuyên biến động, vì vậy để đảm bảo các khoản thu chi cho hai bên

XK và NK trong hợp đồng cần phải thỏa thuận các điều kiện đảm bảo hối đoáinhư đảm bảo vàng, đảm bảo ngoại tệ, đảm bảo theo “rổ tiền tệ”

- Điều kiện đảm bảo bằng vàng: được thực hiện theo một trong ba

cách:

 Đảm bảo theo khối lượng vàng: khi ký kết hợp đồng, quy địnhđơn giá và tổng giá trị hợp đồng được quy đổi trực tiếp bằngmột khối lượng vàng nhất định Khi thanh toán dựa vào khốilượng vàng đã tính toán để thanh toán

 Đảm bảo theo hàm lượng vàng: khi ký kết hợp đồng, đơn giá

và tổng giá trị hợp đồng được xác định theo một đồng tiền cóxác định theo hàm lượng vàng Khi thanh toán nếu hàm lượngvàng thay đổi thì đơn giá và tổng giá trị được điều chỉnh tươngứng

 Đảm bảo theo giá vàng: khi ký kết hợp đồng, đơn giá và tổnggiá trị hợp đồng được tính toán theo một đồng tiền nào đó,đồng thời quy định giá vàng của đồng tiền đó Đến khi thanhtoán giá vàng biến động thì sẽ tiến hành điều chỉnh đơn giá vàtổng giá trị hợp đồng cho phù hợp với giá vàng thực tế hiệnđại.

- Đảm bảo hối đoái căn cứ vào ngoại tệ:

Trong điều kiện này, hợp đồng quy định chọn một đồng tiền nào đó làmđồng tiền tính toán trị giá hợp đồng, và hai bên thống nhất chọn đồng tiền khác

ổn định hơn để làm đảm bảo cho đồng tiền tính toán

Các tính toán đảm bảo sẽ được dựa trên cơ sở tỷ giá hối đoái của haiđồng tiền đó vào thời điểm ký kết hợp đồng với tỷ giá thời điểm thanh toánhợp đồng, nếu tỷ giá hối đoái giữa hai đồng tiền có sự biến động thì hợp đồng

sẽ được điều chỉnh lại trị giá

- Điều kiện đảm bảo theo “rổ tiền tệ”:

Trong điều kiện này, do các nước chuyển sang thực hiện cơ chế tỷ giá thảnổi, tỷ giá của các ngoại tệ biến động, có khi tăng so với ngoại tệ này và cũngkhông đồng nhất Do đó thay vì chỉ dựa vào vàng hay một loại ngoại tệ, người

ta có thể đưa vào một nhóm ngoại tệ hay “rổ tiền tệ” để đảm bảo cho đồng tiềntính toán, thanh toán hợp đồng

2.1.4.2Điều kiện địa điểm thanh toán

Trong TTQT, điều kiện này cũng đòi hỏi hai bên mua, bán phải thốngnhất với nhau, bởi bên nào cũng thích thanh toán tại nước mình vì những lý donhư: thu tiền nhanh, NH thu được phí dịch vụ, rủi ro thấp Điều kiện quy địnhviệc trả tiền có thể được thực hiện tại nước XK, nước NK hay một nước thứ banào đó do hai bên quyết định

2.1.4.3Điều kiện thời gian thanh toán

Đây là điều kiện rất quan trọng vì nó ảnh hưởng đến lợi ích của các bênXNK Hiện nay các bên thường thỏa thuận với nhau theo một trong ba quyquy định sau:

- Trả tiền trước (Advance payment)

Điều kiện này có nghĩa là sau khi hai bên ký kết hợp đồng mua bán ngoạithương, hoặc sau khi tổ chức XK chấp nhận đơn đặt hàng của bên NK, thì tổchức NK sẽ trả toàn bộ hay một phần giá trị hợp đồng

Thực hiện điều kiện trả tiền trước đồng nghĩa việc tổ chức NK đã cấp

một khoản tín dụng ngắn hạn cho bên XK Nếu khoản tiền trả trước này lớn,thời hạn tương đối dài thì giá hàng khi bán sẽ giảm bớt so với giá trị thịtrường, chênh lệch này được xem như khoản tiền lãi vay mà tổ chức XK phảitrả cho tổ chức NK.

- Trả tiền ngay (At sight)

Điều kiện này có thể hiểu theo nhiều cách như:

 Trả tiền khi nhận được thông báo của tổ chức XK là hàng hóa

đã sẵn sàng để bốc lên phương tiện vận tải

 Trả tiền ngay sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giaohàng cho người chuyên chở tại nơi quy định

 Trả tiền khi nhận được điện báo của thuyền trưởng hay củabên XK là tàu đã khởi hành

 Trả tiền khi nhận được bộ chứng từ hàng hóa do người bán lậphoặc có thể chấp nhận hối phiếu do người bán ký phát

 Trả tiền sau khi nhận được bộ chứng từ 5 đến 7 ngày sau thìthanh toán

 Người mua trả tiền ngay sau khi nhận hàng theo đúng nơi quyđịnh

- Trả tiền sau (mua hàng trả chậm)

Điều kiện trả sau được hiểu là sau khi giao hàng một thời gian, tổ chức

XK mới nhận được tiền của tổ chức NK Chấp nhận điều kiện trả tiền sau với

tổ chức NK với thời gian dài hay ngắn là do thỏa thuận hai bên Thông thườngnếu bán hàng trả chậm, thì tổ chức XK phải tính khoản lãi vào giá hàng

Trong TTQT, điều kiện này cũng có thể được hiểu theo nhiều cách, haibên mua bán phải thống nhất với nhau là điều kiện được thực hiện theo trườnghợp nào trong những trường hợp sau:

 Người mua trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận đượcthông báo của người bán là đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàngtại nơi quy định

 Người mua trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận được

2.1.4.4Điều kiện về phương thức thanh toán

Trong TTQT có nhiều phương thức thanh toán như phương thức chuyểntiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ,phương thức ghisổ, Việc lựa chọn một phương thức thanh toán hợp lý phụ thuộc các yếu tốsau:

- Tính chất và ưu nhược điểm của từng phương thức.

- Mức độ thường xuyên và tin tưởng trong quan hệ giữa người mua và

người bán

- Khả năng thanh toán của người mua, khả năng tài trợ của NH thanh

toán, khả năng lập chứng từ và khả năng thực hiện nghĩa vụ giaohàng của người bán

2.1.4.5Lựa chọn ngân hàng thanh toán

Đối với một KH khi giao dịch thanh toán cần phải cân nhắc lựa chọn NHsao cho có thể dễ dàng đáp ứng đầy đủ những yêu cầu của mình với mức phí

có thể chấp nhận được Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy thông thường các DNXNK có xu hướng chọn các NH có thế mạnh trong TTQT, dựa vào các yêucầu sau:

- Quy mô và mạng lưới của NH.

- Công nghệ thanh toán.

- Dịch vụ khác kèm theo.

- Uy tín, thương hiệu của NH.

- Trình độ và thái độ phục vụ của nhân viên.

2.1.5 Các phương tiện thanh toán quốc tế chủ yếu

2.1.5.1Hối phiếu (Bill of exchange)

Hối phiếu là tờ mệnh lệnh vô điều kiện do một người ký phát để đòi tiềnngười khác bằng việc yêu cầu người này, khi nhìn thấy hối phiếu hoặc đếnmột ngày nhất định; hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai, phảitrả một số tiền nhất định cho người hưởng lợi quy định trên hối phiếu; hoặctheo lệnh của người này trả cho người khác; hoặc trả cho người cầm phiếu.Các bên liên quan đến việc tạo lập hối phiếu:

- Người ký phát (Drawer): người chủ nợ ký phát hành hối phiếu để đòitiền người thiếu nợ Trong ngoại thương, người ký phát chính là nhàXK

- Người trả tiền hay người nhận ký phát (Drawee): người thiếu nợ hayngười nào khác do người thiếu nợ chỉ định ra có trách nhiệm trả tiềnhối phiếu Trong ngoại thương, chủ thể này có thể là nhà NK hoặc

NH phát hành tín dụng theo yêu cầu của nhà NK

- Người thụ hưởng (Beneficiary): người được thụ hưởng số tiền trênhối phiếu, có thể là người ký phát hay người nào khác do người kýphát chỉ định

Các nguồn luật điều chỉnh:

Nội dung chính của hối phiếu:

- Tiêu đề của hối phiếu

- Số hiệu của hối phiếu

- Địa điểm ký phát hối phiếu

- Ngày ký phát hối phiếu

- Số tiền bằng số và bằng chữ

- Thời hạn trả tiền của hối phiếu

- Thứ tự số bản của hối phiếu

- Mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện

- Tên người thụ hưởng

- Tham chiếu chứng từ kèm theo

- Tên người nhận ký phát

- Tên và chữ ký người ký phát

Đặc điểm của hối phiếu:

- Tính trừu tượng của hối phiếu: Đặc điểm này thể hiện ở chỗ trên hốiphiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà chỉ cần ghi rõ

số tiền phải trả là bao nhiêu và trả cho ai, người nào sẽ thanh toán,thời gian thanh toán là khi nào… không cần phải nói lên nguyên nhânviệc phải trả tiền trên hối phiếu

- Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu: Người trả tiền phải trả tiền đầy

đủ đúng theo yêu cầu của tờ hối phiếu Người trả tiền không đượcviện lý do riêng của bản thân đối với người ký phát hối phiếu, trừtrường hợp hối phiếu không phù hợp với đạo luật chi phối nó

Đồng thời, người ký phát phải chịu trách nhiệm thanh toán cho ngườithụ hưởng vô điều kiện nếu hối phiếu đã được chuyển nhượng màkhông được thanh toán

- Tính lưu thông của hối phiếu: Hối phiếu có tính lưu thông vì hốiphiếu có thể được dùng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó.Hốiphiếu có thể chuyển nhượng từ người này sang người khác trong thờihạn của nó, hoặc có thể dùng hối phiếu để cầm cố, thế chấp để vayvốn tại NHTM hoặc dùng để chiết khấu tại NHTM,

Phân loại hối phiếu:

Căn cứ vào người ký phát hối phiếu:

 Hối phiếu thương mại (Commercial Bills) là hối phiếu dongười bánký phát đòi tiền người mua, việc tạo lập hối phiếukhông có sự tham gia của NH

 Hối phiếu NH (Bank Bills) là hối phiếu do NH ký phát đòi tiềnngười khác, việc tạo lập hối phiếu có sự tham gia của NH

- Căn cứ vào thời hạn trả tiền:

 Hối phiếu trả ngay (Sight draft) là loại hối phiếu mà người trảtiền phải thực hiện việc trả tiền ngay sau khi hối phiếu đượcxuất trình

 Hối phiếu kỳ hạn (Usance draft) là loại hối phiếu mà người trảtiền được phép trả tiền sau một thời hạn nhất định có ghi trênhối phiếu

- Căn cứ vào phương thức thanh toán:

 Hối phiếu dùng trong phương thức nhờ thu

 Hối phiếu dùng trong phương thức tín dụng chứng từ

- Căn cứ vào chứng từ kèm theo:

 Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange) là loại hối phiếu gửiđến người trả tiền không kèm theo bộ chứng từ hàng hóa, việctrả tiền chỉ dựa vào tờ hối phiếu

 Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange) làloại hố phiếu được gửi đến người trả tiền có kèm theo bộchứng từ hàng hóa và tùy theo điều kiện trả tiền mà bộ chứng

từ được trao cho người trả tiền để người trả tiển nhận hàng

- Căn cứ vào người thụ hưởng:

 Hối phiếu đích danh(Nominal Bill) là loại hối phiếu ghi rõ tênngười thụ hưởng, loại hối phiếu này không thể chuyển nhượngbằng nguyên tắc ký hậu

 Hối phiếu vô danh (Bearer Bill hay Nameless Bill)là loại hốiphiếu không ghi tên người hưởng lợi ở mặt trước hối phiếu màchỉ ghi trả cho người cầm phiếu Đối với loại hối phiếu này thì

ai giữ nó sẽ là người hưởng lợi Loại này được chuyển nhượng

tự do

 Hối phiếu theo lệnh (Order Bill) là loại hối phiếu yêu cầungười thanh toán trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng hốiphiếu Hối phiếu theo lệnh được chuyển nhượng bằng hìnhthức ký hậu theo luật định

Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu:

- Chấp nhận hối phiếu

- Ký hậu hối phiếu: gồm ký hậu để trống, ký hậu theo lệnh, ký hậu đíchdanh và ký hậu miễn truy đòi

- Bảo lãnh hối phiếu

- Kháng nghị việc không trả tiền hối phiếu

- Chiết khấu hối phiếu

Hình 2.1 Hối phiếu

2.1.5.2Lệnh phiếu (Promisssory notes)

Lệnh phiếu là một chứng khoán trong đó một người, gọi là người kýphát, cam kết sẽ trả một số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho ngườithụ hưởng có ghi tên trên lệnh phiếu hoặc cho một người khác theo lệnh củangười thụ hưởng

Đặc điểm của lệnh phiếu: Trên lệnh phiếu, kỳ hạn được quy định rõ Mộtlệnh phiếu có thể do một hay nhiều người ký phát cam kết thanh toán cho mộthay nhiều người hưởng lợi Lệnh phiếu cần có sự bảo lãnh của NH hoặc công

ty tài chính để đảm bảo khả năng thanh toán của lệnh phiếu Khác với hốiphiếu thường gồm hai bản, lệnh phiếu chỉ có một bản chính do con nợ phát ra

để chuyển cho người hưởng lợi lệnh phiếu đó

Các bên liên quan đến việc tạo lập hối phiếu:

- Người ký phát (Drawer): người thiếu nợ ký phát hành hối phiếu đểcam kết trả tiền người chủ nợ Trong ngoại thương, người ký phátchính là nhà NK

- Người nhận ký phát (Drawee): người chủ nợ hay người nào khác dongười chủ nợ chỉ định ra để nhận tiền theo lệnh phiếu Trong ngoạithương, chủ thể này có thể là nhà XK hoặc NH theo yêu cầu của nhàNK

- Người hưởng lợi (Beneficiary): người được thụ hưởng số tiền trênlệnh phiếu, có thể là người nhận ký phát hay người nào khác dongười nhận ký phát chỉ định

Các nguồn luật điều chỉnh: các điều luật áp dụng cho hối phiếu cũng cóthể áp dụng trong trường hợp lệnh phiếu.

Nội dung của lệnh phiếu:

- Tiêu đề lệnh phiếu

- Cam kết trả tiền

- Số tiền phải trả

- Thời hạn trả tiền

- Địa điểm trả tiền

- Tên, địa chỉ người hưởng lợi

- Thời gian và địa điểm ký phát

- Tính bắt buộc thanh toán: Mặc dù trên tờ séc không ghi nội dungquan hệ kinh tế phát sinh để ký phát tờ séc nhưng ngân hàng thanhtoán trên séc có nghĩa vụ chi trả tiền cho người thụ hưởng số tiền ghitrên tờ séc.

- Tính lưu thông: Trong thời hạn thanh toán, séc có thể chuyển nhượngmột hay nhiều lần cho các cá nhân, tổ chức khác

- Tính thời hạn: Séc chỉ có giá trị tiền tệ hoặc thanh toán nếu thời hạn

hiệu lực của nó chưa hết đối với séc thương mại Thời hạn hiệu lựccủa tờ séc được ghi rõ trên tờ séc và tùy thuộc vào phạm vi khônggian mà séc lưu hành và luật pháp các nước quy định Nói chung séclưu hành trong nội địa thời gian ngắn hơn lưu hành trong TTQT.Liên quan đến việc phát hành séc gồm các bên:

- Người ký phát hành:người ký tờ séc để ra lệnh cho ngân hàng, có tàikhoản phát hành séc ở NH chi trả (tài khoản tiền gửi)

- NH chi trả: NHcó nghĩa vụ trả tiền theo lệnh của bên ký phát

- Người thụ hưởng: người được quyền nhận tiền từ tờ séc do người kýphát chỉ định

Nguồn luật điều chỉnh: luật thống nhất về séc (Uniform Law on Cheque– ULC 1931) được ban hành theo Công ước Geneva 1931

Nội dung của tờ séc:

- Tiêu đề - CHEQUE

- Số tiền của tờ séc (ghi rõ bằng số và bằng chữ và phải thống nhất)

- Địa điểm và ngày phát hành séc

- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản (nếu có) của người thụ hưởng

- Tên, địa chỉ, chữ ký của người ký phát

- Tên NH thanh toán séc

 Séc trả theo lệnh (Order cheque) là loại séc không chỉ định rõ ngườithụ hưởng mà chỉ ghi trả theo lệnh của người thụ hưởng, loại này cóthể chuyển nhượng thông qua ký hậu.

 Séc gạch chéo (Crossed check) là loại séc mà trên mặt trước của nó

có 2 gạch chéo song song với nhau Mục đích của gạch chéo là đểkhông rút được tiền mặt, dùng để chuyển khoản qua NH

 Séc du lịch (Traveller’s cheque) là loại séc do NH phát hành và đượctrả tiền tại bất cứ chi nhành hay đại lý của NH

Hình 2.3 Séc

2.1.6 Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Phương thức TTQT là cách thức thực hiện chi trả một hợp đồng xuấtnhập khẩu thông qua trung gian NH bằng cách trích tiền từ tài khoản củangười NK chuyển vào tài khoản của người XK căn cứ vào hợp đồng thươngmại và chứng từ do hai bên cung cấp cho NH

2.1.6.1Phương thức chuyển tiền (Remittance)

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một KH của NH (gọi làngười chuyển tiền) yêu cầu NH chuyển một số tiền nhất định cho người thụhưởng ở một địa điểm nhất định Có hai hình thức chuyển tiền: chuyển tiền trảsau và chuyển tiền trả trước và các cách thức chuyển tiền: chuyển tiền bằngthư (Mail Transfer, M/T), chuyển tiền bằng điện tín (Telegraphic Transfer, T/T), chuyển tiền qua mạng SWIFT

Liên quan đến phương thức thanh toán này gồm có các bên:

- Người chuyển tiền: người mua, người NK, con nợ

- Ngân hàng chuyển tiền: NH phục vụ người chuyển tiền

- Ngân hàng đại lý: NH phục vụ cho người thụ hưởng và có quan hệ

đại lý với NH chuyển tiền.

- Người thụ hưởng: người bán, người XK, chủ nợ

Quy trình thực hiện:

- Chuyển tiền trả sau:

Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý

Hình 2.4 Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả sau

(1) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK

(2) Người NK lập lệnh chuyển tiền yêu cầu NH phục vụ mình chuyểntiền cho người thụ hưởng

(3) NH phục vụ người XK chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua

NH đại lý

(4) NH đại lý ghi vào báo có cho người XK

(5) NH chuyển tiền báo nợ cho người NK

- Chuyển tiền trả trước:

Hình 2.5 Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả trước

(1) Người NK lập lệnh chuyển tiền yêu cầu NH phục vụ mình chuyểntiền cho người thụ hưởng

(2) NH phục vụ người NK chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua

NH đại lý

(3) NH đại lý ghi có và báo có cho người XK

(4) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK đểngười NK có thể nhận hàng

(5) NH chuyển tiền sau khi ghi nợ, báo nợ cho người NK

- Lệnh chuyển tiền (Payment order)

- Hợp đồng thương mại (Commercial Contract)

- Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)

- Tờ khai hàng hóa xuất nhập khẩu (Custom Declaration for Im-exportCommodities)

Ưu, nhược điểm của phương thức:

- Ưu điểm: thủ tục thanh toán đơn giản, thời gian thanh toán nhanhchóng

- Nhược điểm:

 Việc giao hàng của bên XK và việc trả tiền của bên NK hoàn toànđều phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của mỗi bên Vì vậyquyền lợi của người XK khó đảm bảo nếu sử dụng phương thứcchuyển tiền trả trước, ngược lại, sử dụng phương thức chuyển tiềntrả sau thì khó đảm bảo quyền lợi người NK

 Thường chỉ được sử dụng trong các khoản thanh toán tương đốinhỏ, hai bên có quan hệ mua bán lâu đời và tin cậy lẫn nhau hoặccác khoản thanh toán phi mậu dịch, chuyển vốn đầu tư ra nướcngoài, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước…

2.1.6.2Phương thức nhờ thu (Collection of payment)

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người XK sau khi hoànthành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho NHphục vụ mình thu hộ tiền từ người NK dựa trên cơ sở hối phiếu và chứng từ dongười XK lập ra Có hai hình thức nhờ thu là nhờ thu trơn và nhờ thu kèmchứng từ

Liên quan đến phương thức thanh toán này có các bên sau đây:

- Người ủy nhiệm thu (Principal): là bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờthu cho NH Người ủy nhiệm thu chính là người XK

- NH thu hộ (Collecting Bank): NH phục vụ người ủy nhiệm thu

- NH xuất trình (Presenting Bank): NH xuất trình chứng từ cho ngườitrả tiền, thường là NH đại lý cho NH thu hộ

- Người trả tiền (Drawee): người được xuất trình chứng từ theo đúngchỉ thị nhờ thu, cũng chính là người NK

Quy trình thực hiện:

 Nhờ thu trơn:

Hình 2.6 Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu trơn

(1) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK

(2) Người XK lập chỉ thị nhờ thu và hối phiếu nộp vào NH để ủy tháccho NH thu hộ tiền ở người NK

(3) NH nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu và hối phiếu cho cho NH đại

lý đế thông báo cho người NK biết

(4) NH thông báo chuyển hối phiếu cho người NK để yêu cầu chấp nhậnhay thanh toán Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện thanh toán trả D/

A, người NK chỉ cần chỉ cần chấp nhận thanh toán, nếu là D/P người

NK phải thanh toán ngay cho người XK

(5) Người XK thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán

(6) NH đại lý trích tiền từ tài khoản của người NK chuyển sang NH ủythác thu để ghi có cho người XK trong trường hợp người NK đồng ýtrả tiền hoặc thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trong trườnghợp người NK từ chối trả tiền

(7) NH ủy thác thu ghi có và báo có cho người XK hoặc thông báo chongười XK biết việc người NK từ chối trả tiền

Ưu, nhược điểm và điều kiện áp dụng

- Ưu điểm: Thủ tục đơn giản, thời gian nhanh chóng, chi phí thấp

- Nhược điểm:

 Phương thức này không đảm bảo quyền lợi cho người bán vì việcthanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí củangười mua

 NH tham gia không chịu trách nhiệm thanh toán mà chỉ đơn giảnđóng vai trò trung gian thanh toán

 Nếu bên mua cố tình kéo dài thời hạn thanh toán hoặc từ chốithanh toán bên bán sẽ chịu mọi rủi ro

(1)

(6)(3)

- Điều kiện áp dụng: Phương thức này chỉ thích hợp áp dụng giữacácDN XNK có quan hệ thường xuyên, tin tưởng lẫn nhau, hoặc giữanội

bộ các công ty liên doanh với nhau, giữa công ty mẹ và công ty con

- Nhờ thu kèm chứng từ:

Ngân hàng nhận ủy thác thu Ngân hàng đại lý

Hình 2.7 Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu kèm chứng từ

(1) Người XK giao hàng cho người NK nhưng không giao bộ chứng từhàng hóa

(2) Người XK gửi chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộchứng từ hàng hóa đến

NH nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền ở người NK

(3) NH nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từhàng hóa sang NH đại lý để thông báo cho người NK

(4) NH đại lý chuyển hối phiếu đến người NK yêu cầu trả tiền hoặc chấpnhận trả tiền

(5) Người NK thông báo đồng ý hay từ chối trả tiền

(6) NH đại lý trao bộ chứng từ hàng hóa để người NK nhận hàng nếungười NK đồng ý trả tiền

(7) NH đại lý trích tài khoản người NK chuyển tiền sang NH nhận ủythác thu để ghi có cho người XK hoặc thông báo việc từ chối trả tiềncủa người NK

(8) NH nhận ủy thác báo có hoặc thông báo hoặc thông báo việc từ chốitrả tiền cho người XK

Ưu, nhược điểm của phương thức:

- Ưu điểm: So với phương thức nhờ thu trơn thì phương thức này được

NH thay mặt người bán khống chế chứng từ, chỉ khi người mua đồng

ý thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thì NH mới giao chứng từcho người mua để nhận hàng

- Nhược điểm:

(1)

(5)(3)

(7)

 NH chỉ khống chế được chứng từ chứ không tác động được hành

vi thanh toán của bên mua Việc thanh toán vẫn hoàn toàn phụthuộc vào khả năng và thiện chí của bên mua Nếu vì một lý donào đó bên mua không muốn nhận hàng hoặc cố tình kéo dài thờigian sẽ gây bất lợi cho bên bán

 Nhờ thu kèm chứng từ chỉ nên áp dụng trong trường hợp hai bênphải quen biết, tin tưởng lẫn nhau, có quan hệ mua bán thườngxuyên với nhau

 Đối với phương thức này, để nhận được hàng người mua phảichấp nhận trả tiền hoặc ký chấp nhận hối phiếu mà chưa đượckiểm tra hàng hóa trước khi nhận hàng, dẫn đến có trường hợphàng hóa không đúng như trong hợp đồng

Bộ chứng từ thanh toán:

- Chỉ thị nhờ thu (Collection instruction)

- Hối phiếu (Bill of exchange)

- Hóa đơn (Invoice)

- Vận tải đơn (Bill of lading, B/L)

- Chứng nhận xuất xứ (Certificate of orgin, C/O)

- Bảng kê bao bì chi tiết (Packing list)

Phương thức nhờ thu được tiến hành dựa trên cơ sở những quy định của

“Điều lệ thống nhất về nhờ thu” (The Uniform Rules for Collection, URC1967) do Phòng Thương mại quốc tế (ICC) ban hành

2.1.6.3Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit)

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một NH theo yêucầu của KH cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặcchấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu ngườinày xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định nêu

- Thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận (Confirmed irrevocableL/C): là loại L/C không thể hủy ngang, được một NH xác nhận vàbảo đảm trả tiền theo yêu cầu của NH mở L/C.

- Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): là loại L/C chophép người thụ hưởng có thể yêu cầu NH mở L/C chuyểnnhượngtoàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiềungười

- Thư tín dụng không thể hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable L/Cwithout Recourse): là loại L/C mà sau khi người XK đã nhận tiền thì

NH mở L/C không có quyền đòi tiền lại trong bất cứ trường hợp nào

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C): là loại L/C được mở trên

cơ sở một L/C khác mà người NK đã mở cho người XK hưởng đểthanh toán tiền hàng L/C trước gọi là L/C gốc, L/C sau gọi là L/Cgiáp lưng

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revoling L/C): là loại L/C không thể hủyngang, sau khi thực hiện xong hay hết hạn hiệu lực thì nó tự động cóhiệu lực trở lại cho đến khi nào thực hiện hết tổng giá trị hợp đồng

- Thư tín dụng dự phòng (Stanby L/C): là loại L/C do NH của người

XK phát hành, cam kết sẽ thanh toán lại cho người NK nếu người XKkhông hoàn thành được nghĩa vụ giao hàng

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): là loại L/C không thể hủy bỏ,chỉ có giá trị khi một L/C khác đối ứng với nó được mở Loại nàyđược sử dụng trên cơ sở hàng đổi hàng hoặc gia công hàng hóa

- Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C): là loại thư tín dụng cóđiều khoản đặc biệt, trong đó người yêu cầu phát hành thư tín dụngthông qua NH phát hành đồng ý cho phép tổ chức XK được quyềntháo khoán trước một số tiền nhất định trước khi họ xuất trình đầy đủchứng từ hợp lệ theo đúng thời gian quy định Loại thư tín dụng nàythường được sử dụng trong quan hệ mua bán giữa hai công ty mẹ -con, tài trợ cho người XK để chuẩn bị hàng hóa

Chủ thể tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ:

- Người xin mở thư tín dụng (Applicant): người NK hàng hóa

- NH mở thư tín dụng (Issuing bank): ngân hàng phục vụ người NK,

NH này cung cấp tín dụng và đứng ra cam kết trả tiền cho người XK

- Người thụ hưởng (Beneficiary): người XK hay người nào khác dongười XK chỉ định

- NH thông báo thư tín dụng (Advising bank): NH đại lý cho NH mởL/C và phục vụ cho người thụ hưởng

Ngoài ra, có thể có các bên khác: NH xác nhận (Confirming bank), NHtrả tiền (Paying bank)…

Quy trình thực hiện:

Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C

Hình 2.8 Quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ

(1) Hai bên XK và NK ký kết hợp đồng thương mại

(2) Người NK làm thủ tục xin mở L/C yêu cầu NH mở L/C cho người

(7) NH thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán sang để NH mở L/Cxem xét trả tiền

(8) NH mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiềnchuyển sang NH thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếukhông phù hợp thì từ chối thanh toán

(9) NH thông báo ghi có và báo có cho XK

(10) NH mở L/C trích tài khoản và báo nợ cho người NK

(11) Người NK xem xét chấp nhận trả tiền và NH mở L/C trao bộ chứng

 Hóa đơn thương mại (Comercial invoice)

 Vận tải đơn (Bill of lading)

 Chứng nhận xuất xứ (Certificate of orgin)

(1)(5)

(8)(7)(3)

 Chứng nhận chất lượng/ số lượng (Ceertificate ofquality/quanlity)

 Bảng kê bao bì, đóng gói (Packing list)

 Chứng nhận bảo hiểm (Certificate of insurance)

Ưu, nhược điểm của phương thức:

- Ưu điểm: Phương thức này đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên XK và

NK Bên XK được NH đứng ra cam kết trả tiền còn bên NK nhận đầy

đủ, kịp thời và chính xác hàng hóa đặt mua trước khi trả tiền Trongphương thức này, NH đóng vai trò chủ động trong thanh toán chứkhông chỉ làm trung gian đơn thuần

- Nhược điểm: Chỉ có thể sử dụng phương thức tín dụng chứng từtrong quan hệ thanh toán mậu dịch còn trong thanh toán phi mậu dịchthì vẫn phải sử dụng phương thức chuyển tiền hoặc nhờ thu

Phương thức nhờ thu được tiến hành dựa trên cơ sở pháp lý:

- Quy tắc thống nhất về tập quán và thực hành tín dụng chứng từ(Uniform Customs and Practice for documentary credits – UCP) doPhòng Thương mại quốc tế ICC ban hành vào năm 1933, đến nay đãqua 6 lần sửa đổi, lần gần đây nhất là năm 2007 – UCP 600

- Quy tắc thống nhất về bồi hoàn chuyển tiền giữa các NH theo tíndụng chứng từ (Uniform Rules for bank to bank Reimbursementsunder documentary credit – URR) do ICC ban hành năm 1966 trêntinh thần cụ thể hóa điều 19 của UCP 500

- Văn bản về thực hành kiểm tra chứng từ theo tiêu chuẩn NH quốc tếđối với phương thức tín dụng chứng từ (International StandardBanking Practice for examination of ducuments under documentarycredits, ISBP 681) do ICC phát hành

Ngoài ra, còn có các phương thức khác ít thông dụng hơn:

- Phương thức ghi sổ (Open account): là phương thức thanh toán, màqua đó, tổ chức XK khi XK hàng hóa, cung ứng dịch vụ, thì ghi nợcho bên NK, bên nhận cung ứng vào một cuốn sổ riêng của mình, vàviệc thanh toán các khoản nợ này đực thực hiện trong từng thời kỳnhất định

- Phương thức giao hàng trả tiền ngay (Cash on delivery – COD): làphương thức mà chỉ giao hàng khi thanh toán tiền, người vận chuyểnhàng cuối cùng đảm nhận luôn việc thu tiền hàng

- Phương thức đổi chứng từ trả tiền ngay (Cash against documents –CAD): là phương thức thanh toán mà trong đó nhà NK yêu cầu NH

mở tài khoản ký thác (Trust Account) để thanh toán tiền hàng cho nhà

XK, khi nhà XK trình bày đầy đủ những chứng từ theo yêu cầu Nhà

XK sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ xuất trình bộ chứng từcho NH để nhận tiền thanh toán

2.1.7 Các văn bản pháp lý quan trọng trong thanh toán quốc tế

2.1.7.1Trong nước

- Bộ Luật Dân sự

- Luật Thương mại

- Luật các tổ chức tín dụng

- Luật Các công cụ chuyển nhượng

- Luật Thanh toán quốc tế

- Pháp lệnh ngoại hối…

2.1.7.2Quốc tế

a) Luật và công ước

- Công ước Liên hợp quốc về hợpđồng mua bán hàng hóa quốc tế(United nations convention on Contract for International Sale ofGoods, CISG – Wien convention 1980)

- Công ước Geneve 1930 về luật thống nhất và lệnh phiếu quốc tế(International promissory note – UN convention 1930)

- Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill of exchange,ULB)

- Công ước Geneve về Séc quốc tế (Geneve convention for check1931)

- Điều lệ thống nhất về nhờ thu (The Uniform Rules for Collection,URC)

- Các hiệp định thương mại song phương và đa phương

b) Thông lệ và tập quán

- Quy tắt thống nhất và thực hành tín dụng chứng từ (The Uniformcustoms and practice for Documentary Credit – UCP, UCP 500, UCP600)

- Quy tắc thống nhất về nhờ thu (Uniform Rules for Collection – URC)

- Quy tắc về hoàn trả liên NH theo thư tín dụng (The Uniform forBank-to-Bank Reimbursement under Document Credit – URR)

- Các điều khoản thương mại quốc tế (Internationl Commerce Term Incoterm 2000, Incoterm 2010)

-2.1.8 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của NHTM

2.1.8.1Nhân tố khách quan

- Các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước:

Chính sách kinh tế vĩ mô của mỗi nước đề ra nhằm mục đích điều tiết,định hướng phát triển kinh tế Một số chính sách có ảnh hưởng trực tiếp hoặcgián tiếp đến hoạt động TTQT của các NHTM như:

 Chính sách kinh tế đối ngoại: Kinh tế đối ngoại là một lĩnh vựcrộng lớn bao gồm hoạt động ngoại thương, đầu tư tài chính, dịch vụquốc tế, chuyển giao công nghệ và nhiều hoạt động kinh tế khác,trong đó ngoại thương là hoạt động trung tâm Chính sách kinh tếđối ngoại có tác dụng thúc đẩy hoặc kìm hãm sự phát triển của hoạtđộng ngoại thương Vì vậy, chính sách kinh tế đối ngoại là cơ sở vànền tảng có tác động trực tiếp đến hoạt động TTQT

 Chính sách ngoại hối: là những quy định pháp lý, thể lệ của NHNNtrong vấn đề quản lý ngoại tệ, vàng bạc đá quý và các loại giấy tờ

có giá bằng ngoại tệ trong quan hệ thanh toán, tín dụng với nướcngoài Đóng vai trò là trung gian tài chính, khi thực hiện hoạt độngTTQT, NHTM đóng vai trò kiểm soát dòng tiền đi vào/đi ra củaquốc gia Vì vậy, các NHTM được phép tham gia hoạt động TTQTphải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về quản lý ngoại hối doNHNN ban hành Chính sách ngoại hối của nhà nước có tác độngtrực tiếp đến cán cân thanh toán và ảnh hưởng đến khả năng cân đốingoại tệ phục vụ cho TTQT

 Chính sách thuế và quản lý hàng hóa XNK: TTQT về bản chất làmột dịch vụ do NH cung cấp để thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ phátsinh giữa các quốc gia Nó là khâu trung gian giúp hoạt động XNKđược diễn ra thuận lợi hơn Chính sách thuế và chính sách quản lýXNK có tác dụng trực tiếp tới việc mở rộng hoặc thu hẹp hoạt độngXNK của một quốc gia và cũng là điều kiện để NHTM mở rộnghoạt động TTQT

- Sự thay đổi kinh tế, chính trị của nước bạn hàng:

Hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi tác động của môi trườngkinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Mỗi sự biến động về môi trường vĩ

mô của nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng cáccam kết đã thỏa thuận giữa các bên Sự suy thoái kinh tế, bất ổn chính trị sẽảnh hưởng bất lợi đến tự do thương mại, hoạt động sản xuất kinh doanh của

DN, từ đó ảnh hưởng đến quá trình thanh toán Những thay đổi về cơ chế,chính sách của một quốc gia như thay đổi những quy định về dự trữ ngoại hối,