phân tích rủi ro tín dụng tại agribank chi nhánh huyện tháp mười tỉnh đồng tháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH LÂM THỊ THUỲ TRANG PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI TỈNH ĐỒNG THÁP LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 11-Năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH LÂM THỊ THUỲ TRANG MSSV: 4104479 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI TỈNH ĐỒNG THÁP LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN XUÂN THUẬN Tháng 11 -Năm 2013 LỜI CẢM TẠ -----  0o0  ----Trước tiên, em kính gửi lời chúc sức khỏe và lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo nhà trường, Ban chủ nhiệm Khoa kinh tế cùng quý thầy cô của Trường Đại Học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong suốt quá trình học tập tại trường. Em xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy Nguyễn Xuân Thuận đã tận tình hướng dẫn và sửa chữa những khuyết điểm cho em trong suốt thời gian nghiên cứu, thực hiện đề tài tốt nghiệp. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Tháp Mười, đã tạo điều kiện cho em tiếp xúc với tình hình thực tế phù hợp với chuyên ngành của mình. Đồng thời, cảm ơn các cô, chú, các anh chị ở phòng Tín dụng đã tận tình giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập, cung cấp số liệu, tài liệu cần thiết giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp. Với kiến thức và tầm nhìn còn hạn chế cũng như bước đầu vào thực tế chưa có kinh nghiệm, nên bài luận văn này chắc chắn sẽ không tránh khỏi những sai sót. Rất mong được sự góp ý và sửa chữa của quý thầy cô và quý cơ quan để đề tài được hoàn thiện hơn. Cuối cùng em xin chúc quý thầy cô cùng các cô chú sức khỏe, hạnh phúc và thành công. Kính chúc Ban giám đốc các cô, chú các anh, chị trong ngân hàng gặp nhiều thuận lợi trong công việc và trong cuộc sống. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2013 Sinh viên thực hiện Lâm Thị Thuỳ Trang i LỜI CAM ĐOAN -----  0o0  ----- Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày …. tháng …. năm 2013 Sinh viên thực hiện Lâm Thị Thuỳ Trang ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP -----  0o0  ----- ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. Tháp mười, ngày tháng năm 2013 Giám đốc iii MỤC LỤC Trang 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.............................................................................1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................2 1.2.1. Mục tiêu chung ......................................................................................2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể .......................................................................................2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU.........................................................................2 1.3.1. Không gian.............................................................................................2 1.3.2. Thời gian ................................................................................................2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu .............................................................................2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN ...........................................................................3 2.1.1. Một số vấn đề chung về tín dụng ............................................................3 2.1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM ...........................................4 2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng ......................6 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU..............................................................8 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu..................................................................8 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ................................................................8 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI........................10 3.1. SƠ LƯỢC VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI......10 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển............................................................10 3.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban.........................................11 3.1.3. Đặc điểm và qui trình tín dụng của ngân hàng ......................................13 iv 3.1.4. Nhiệm vụ..............................................................................................14 3.1.5. Các hoạt động kinh doanh chính ...........................................................15 3.1.6. Thuận lợi và khó khăn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười .....................................................................................................16 3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI...................................................................................17 3.2.1. Thu nhập ..............................................................................................17 3.2.2. Chi phí..................................................................................................18 3.2.3. Lợi nhuận .............................................................................................18 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RRTD TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI.............20 4.1. PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG ..................20 4.1.1. Nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) ...............................20 4.1.2. Nguồn vốn của ngân hàng 6 tháng đầu năm (2012-2013)......................23 4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI ....................................23 4.2.1. Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) ...23 4.2.1.1. Doanh số cho vay ..............................................................................24 4.2.1.2. Doanh số thu nợ.................................................................................26 4.2.1.3. Dư nợ ................................................................................................27 4.2.2. Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng 6 tháng đầu năm..............28 4.3. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG .....................................29 4.3.1. Nợ xấu theo thời hạn ............................................................................30 4.3.1.1. Nợ xấu theo thời hạn qua 3 năm (2010-2012) ....................................30 4.3.1.2. Nợ xấu theo thời hạn 6 tháng đầu năm (2012-2013)...........................32 4.3.2. Nợ xấu theo nhóm nợ ...........................................................................32 4.3.2.1. Nợ xấu theo nhóm nợ qua 3 năm (2010-2012) ...................................32 4.3.2.2. Nợ xấu theo nhóm nợ 6 tháng đầu năm (2012-2013) .........................35 4.3.3. Nợ xấu theo thành phần kinh tế ............................................................35 4.3.3.1. Nợ xấu theo thành phần kinh tế qua 3 năm (2010-2012) ....................35 v 4.3.3.2. Nợ xấu theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm (2012-2013)...........38 4.3.4. Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế............................................................38 4.3.2.1. Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế qua 3 năm (2010-2012) ...................38 4.3.2.2. Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế 6 tháng đầu năm (2012-2013)..........41 4.4. ĐÁNH GIÁ RRTD THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH...............42 4.4.1. Hệ số rủi ro tín dụng .............................................................................43 4.4.1.1. Hệ số rủi ro rín dụng theo thời hạn.....................................................44 4.4.1.1. Hệ số rủi ro rín dụng theo nhóm nợ ...................................................45 4.4.1.1. Hệ số rủi ro rín dụng theo thành phần kinh tế.....................................46 4.4.1.1. Hệ số rủi ro rín dụng theo ngành nghề kinh tế....................................47 4.4.2. Vòng quay vốn tín dụng .......................................................................49 4.4.3. Dư nợ/Vốn huy động ............................................................................50 4.4.4. Hệ số thu nợ .........................................................................................50 4.4.5. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng ..............................................................51 4.4.6. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng............................................................51 4.4.7. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn ...............................................................52 4.4.8. Khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vốn.............................................52 4.5. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI ............................................................53 4.3.1. Nguyên nhân chủ quan .........................................................................53 4.3.2. Nguyên nhân khách quan......................................................................54 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI....................................................................55 5.1. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI ....................................55 5.1.1. Thuận lợi ..............................................................................................55 5.1.2. Khó khăn ..............................................................................................55 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI ...................................56 vi 5.2.1. Tăng khả năng thu hồi các món nợ trung và dài hạn .............................56 5.2.2. Xử lý nợ xấu.........................................................................................57 5.2.3. Mua bảo hiểm tín dụng .........................................................................57 5.2.4. Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng .................................................58 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..................................................59 6.1. KẾT LUẬN.............................................................................................59 6.2. KIẾN NGHỊ ............................................................................................60 6.2.1. Đối với ngân hang cấp trên ...................................................................60 6.2.2. Đối với chính quyền địa phương...........................................................60 TÀI LIỆU THAM KHẢO ..............................................................................61 vii DANH SÁCH BẢNG Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012) .................................................................................21 Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012-2013)........................................................................23 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012)...............................................................25 Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm 2012-2013.......................................................28 Bảng 4.5: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012)...............................................................31 Bảng 4.6: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012-2013) .....................................................32 Bảng 4.7: Nợ xấu theo nhóm nợ của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010 - 2012).............................................................33 Bảng 4.8: Nợ xấu theo nhóm nợ của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012 - 2013) ...................................................35 Bảng 4.9: Nợ xấu theo thành phần phần kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010 - 2012) ..................................................36 Bảng 4.10: Nợ xấu theo thành phần phần kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012 - 2013).........................................38 Bảng 4.11: Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010 - 2012) ..................................................39 Bảng 4.12: Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012 - 2013).........................................41 Bảng 4.13: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHNo&PNNT chi nhánh huyện Tháp Mười ...............................................................................42 Bảng 4.14: Hệ số rủi ro tín dụng theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười..........................................................................................44 Bảng 4.15: Hệ số rủi ro tín dụng theo nhóm nợ của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười..........................................................................................45 Bảng 4.16: Hệ số rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười .........................................................................46 Bảng 4.17: Hệ số rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười .........................................................................48 viii DANH SÁCH HÌNH Hình 3.1: Sơ đồ các phòng ban ................................................................ 11 Hình 3.2: Quy trình xét duyệt cho vay...........................................................14 Hình 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012) ....................................................17 Hình 3.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012-2013)...........................................19 ix DOANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn QĐ: Quyết định NHNN: Ngân hàng Nhà Nước TCTD: Tổ chức tín dụng NHTM: Ngân hàng Thương Mại DPRRTD: Dự phòng rủi ro tín dụng NHNo: Ngân hàng Nông nghiệp TT: Thông tư TGKKH: Tiền gửi không kỳ hạn TGCKH: Tiền gửi có kỳ hạn x CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hiện nay, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển, thị trường ngày càng mở rộng với nhiều quốc gia trên thế giới đó chính là tiền đề thúc đẩy các doanh nghiệp và cá nhân tăng cường khả năng hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh cho nên nhu cầu về vốn ngày càng cao. Chính vì thế, ngân hàng đã đáp ứng nhu cầu vốn đó, kích thích nền kinh tế phát triển bằng cách thu hút vốn nhàn rỗi từ người dân. Trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam thì tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu, chiếm tỉ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng. Tăng trưởng tín dụng cao luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, đây chính là loại rủi ro mang lại hậu quả nghiêm trọng nhất cho các ngân hàng. Nền kinh tế Việt Nam đa phần là sản xuất nông - lâm - ngư nghiệp, chiếm tỷ lệ hơn 50% của nền kinh tế cả nước và khoảng 70% dân số tập trung ở vùng nông thôn. Chính vì thế, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn ra đời với mục tiêu chính là tập trung phân phối vốn cho khu vực nông nghiệp nông thôn. Đặc biệt, hoạt động sản xuất nông nghiệp luôn có mức rủi ro cao hơn các hoạt động sản xuất khác do phụ thuộc nhiều vào các yếu tố thời tiết, thiên tai, dịch bệnh…ngoài tầm kiểm soát của con người, mặt khác trình độ của nông dân còn hạn chế dẫn đến thu nhập của người dân không đủ để tái sản xuất và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt, nên khi tài trợ cho hoạt động này ngân hàng cũng gặp phải không ít rủi ro. Vì vậy, việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và giữ vững vị thế là ngân hàng hàng đầu của khu vực nông nghiệp nông thôn. Nhận thức được tầm quan trọng to lớn của hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng đối với ngân hàng, tôi đã quyết định chọn đề tài: “Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười, Tỉnh Đồng Tháp” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười từ năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhằm tìm ra những điểm mạnh và khắc phục những yếu kém còn tồn tại. Qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Phân tích tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Phân tích tình hình tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Phân tích tình hình rủi ro rín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các chỉ số tài chính. Đề xuất những giải pháp để phòng ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong tương lai. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian Đề tài được thực hiện tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười tỉnh Đồng Tháp. 1.3.2. Thời gian Số liệu sử dụng để phân tích chủ yếu là số liệu thu thập từ năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Thời gian tiến hành đề tài từ ngày 12/08/2013 đến 30/11/2013. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu: Tình hình phát sinh, thu hồi nợ xấu và những thông tin có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng, có khả năng dẫn đến rủi ro tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng. 2 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Một số vấn đề chung về tín dụng Có rất nhiều khái niệm về tín dụng nhưng tổng quan: “Tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định”. Trong đó, tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. (Thái Văn Đại, 2012, trang 36) Tín dụng ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc: + Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Vốn vay phải được hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn trong hợp đồng tín dụng. (Thái Văn Đại, 2012, trang 36-37) Nợ quá hạn: là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. (Theo điều 2 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22 tháng 4 năm 2005) Nợ xấu: Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN.(Theo điều 2 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22 tháng 4 năm 2005). Dự phòng rủi ro tín dụng: Theo điều 2 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22 tháng 4 năm 2005 dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng(TCTD). Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. 3 Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định. Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng mà không có lý do chính đáng. Khi đó ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ xấu. Nợ xấu được tính từ nhóm 3 đến nhóm 5. 2.1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM  Khái niệm Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng, hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả nợ được cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Đây là loại rủi ro xảy ra thường xuyên nhất và thường gây hậu quả nặng nề nhất. (Thái Văn Đại, 2012, trang 87)  Biểu hiện của rủi ro tín dụng Nợ xấu ngày càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi, bổ sung số 18/2007/QĐNHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định (Khoản 2, Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). 4 Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định. (Khoản 3, Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ gia hạn tới hạn trả nợ lần đầu; - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định. (Khoản 3, Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định. (Khoản 3, Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5 theo quy định. (khoản 3 Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). 5 2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng  Vòng quay vốn tín dụng Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm, đồng vốn được quay vòng càng nhanh thì càng hiệu quả và đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = 2  Tổng dư nợ/vốn huy động (%) Chỉ tiêu này nói lên khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng vào hoạt động tín dụng. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy ngân hàng đã sử dụng vốn huy động ngày càng không có hiệu quả. Tổng dư nợ Tổng dư nợ/vốn huy động (%) x 100% = Tổng vốn huy động  Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ thường được sử dụng để đánh giá công tác thu nợ của ngân hàng. Nó biểu hiện khả năng thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ của khách hàng trong một kỳ. Hệ số thu nợ càng lớn thì phản ảnh hoạt động thu nợ của ngân hàng càng tốt, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả. Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ (%) x 100% = Doanh số cho vay 6  Hệ số rủi ro tín dụng: Đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại. Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dư nợ  Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là khả năng của ngân hàng trong việc trích lập DPRRTD nhằm phòng ngừa rủi ro xảy ra. Dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) = x 100% Tổng dư nợ Hệ số này phản ánh trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối đa. Tuy nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.  Khả năng bù đắp rủi ro Khả năng bù đắp rủi ro là khả năng của ngân hàng có thể bù đắp khi ngân hàng gặp rủi ro các khoản vay mất vốn, dựa trên số DPRRTD mà ngân hàng trích lập ra. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Dự phòng rủi to tín dụng = x 100% Nợ xấu Chỉ tiêu này phản ánh cứ mỗi đồng nợ xấu sẽ có bao nhiêu đồng dự phòng đã được trích lập để đề phòng rủi ro cho ngân hàng.  Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn: Khả năng bù đắp rủi ro nợ có khả năng mất vốn: Hệ số khả năng mất vốn sử dụng để đánh giá khoản tiền đã cho vay mà có khả năng không thể thu hồi được. Nợ có khả năng mất vốn Hệ số khả năng = x 100% mất vốn (%) Dư nợ bình quân Hệ số này phản ánh bình quân mỗi đồng dư nợ cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đồng có khả năng không thu hồi được. Hệ số này càng cao, càng cho thấy khả năng gặp rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn. 7  Khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vốn: Chỉ tiêu này cho ta biết cứ mỗi đồng nợ có khả năng mất vốn thì có bao nhiêu đồng dự phòng đã được trích lập để đề phòng rủi ro cho ngân hàng. Khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vốn Dự phòng rủi to tín dụng = x 100% Nợ có khả năng mất vốn 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp từ phòng tín dụng và phòng kế toán của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Tháp Mười. Bên cạnh đó số liệu còn được thu thập thông tin từ giáo trình các trường đại học, tạp chí, sách báo và Internet. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu Đề tài sử dụng các phương pháp phân tích sau: Mục tiêu 1, 2 và 3: - Phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối. + Phương pháp so sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế: Δy = y1 – y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. Δy : là phần chênh lệch tăng/giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. + Phương pháp so sánh số tương đối: Mục đích của so sánh số tương đối: - So sánh hai chỉ tiêu cùng loại nhưng có mối liên hệ nhau để đánh giá sự tăng hay giảm của một số chỉ tiêu nào đó qua thời gian. - So sánh hiệu quả với kỳ hoạt động trước, cho thấy sự tăng, giảm. 8 Công thức tính: y1 – y0 Δy = * 100% y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. Δy : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp sử dụng đồ thị và biểu đồ: để khái quát mối quan hệ, mức độ biến động cũng như sự ảnh hưởng của các chỉ tiêu phân tích. Mục tiêu 4: Sử dụng các chỉ số tài chính đã được trình bài ở phần phương pháp luận để đánh giá tình hình tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 5 và 6: Sử dụng phương pháp phân tích định tính, tổng hợp các kết quả, các nguyên nhân tồn tại để đề xuất giải pháp. 9 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 3.1. SƠ LƯỢC VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển NHNo&PTNT Việt Nam với tên giao dịch là Agribank (VBARD) là một trong 4 NHTM quốc dân lớn nhất Việt Nam. NHNo&PTNT Việt Nam trước đây là chi nhánh trực thuộc nhà nước. Từ khi có pháp lệnh đưa hệ thống NHVN trở thành ngân hàng 2 cấp, theo quyết định của chủ tịch hội đồng bộ trưởng, NHNo&PTNT Việt Nam được hình thành với số vốn pháp định là 2.200 tỉ đồng Việt Nam. NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Tháp Mười là một trong 11 chi nhánh của NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp, trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam có trụ sở đặt tại: Đường 30/4, Khóm 3, thị trấn Mỹ An, huyện Tháp Mười, tỉnh Đồng Tháp. NHNo&PTNT Tháp Mười được thành lập từ đầu năm 1981 với tên gọi là chi nhánh NHNN huyện Tháp Mười. Đến tháng 3 năm 1988 đổi tên thành NHNo huyện Tháp Mười. Năm 1990 là năm đánh dấu mốc quan trọng trong quá trình đổi mới của ngân hàng đó là pháp lệnh ngân hàng ra đời đã khẳng định là ngân hàng 2 cấp, ngày 14/11/1990 chủ tịch hội đồng Bộ trưởng (nay là thủ tướng Chính phủ) ký quyết định số 400/CT thành lập NHNo thay thế ngân hàng phát triển nông nghiệp theo quyết định số 280/QĐ – NHNN là một ngân hàng chủ đạo, chủ lực trong thị trường tài chính nông thôn. NHNo&PTNT huyện Tháp Mười ngoài chức năng của một NHTM còn được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy hải sản,… góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn. Huyện Tháp Mười với tiềm năng to lớn về diện tích, giao thông nông thôn, kênh rạch thủy lợi được nhà nước tạo điều kiện trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội địa phương, đa dạng hóa cây trồng vật nuôi, thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng cường cơ cấu ngành nghề - lao động nhằm 10 thực hiện từng bước nâng cao đời sống nhân dân. Trước tình hình đó muốn phát triển kinh tế địa phương một cách an toàn hiệu quả trước hết phải nói về vốn, làm thế nào để có nguồn vốn đáp ứng nhu cầu phát triển nông nghiệp nông thôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngành các cấp và NHNo&PTNT huyện đóng vai trò quan trọng trong việc điều hòa nguồn vốn của nông thôn ngày nay. Từ năm 1991 NHNo&PTNT huyện Tháp Mười chính thức đầu tư trực tiếp đến hộ nông dân, với số vốn ban đầu ít ỏi, nguồn vốn huy động không đáng là bao, cơ sở vật chất thiếu thốn nghèo nàn, với sự chỉ đạo ngân hàng cấp trên, sự hỗ trợ cấp ủy chính quyền địa phương và sự hỗ trợ không ngừng NHNo&PTNT huyện Tháp Mười từng bước hoàn thiện và phát triển. Trong những năm gần đây lũ lụt xảy ra liên tục ảnh hưởng đến đời sống và sản xuất của người dân địa phương. NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười vẫn kiên trì bám trụ với nông dân, thực hiện nhiều biện pháp để người dân khôi phục sản xuất vượt qua khó khăn, nhất là giá cả nông sản bấp bênh, thiên tai dịch bệnh. Cùng với nguồn vốn ủy thác của chính phủ, ngân hàng đã góp phần vào các công trình thủy lợi nội đồng, xây dựng đê bao khép kín, cơ sở hạ tầng đường điện trường trạm, cầu lộ giao thông nông thôn tạo điều kiện phát triển kinh tế xã hội, nâng cao đời sống người dân trong huyện. Đồng thời góp phần xóa đói giảm nghèo thực hiện chuyển đổi bức tranh kinh tế theo chiều hướng khởi sắc. 3.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban GIÁM ĐỐC P. GIÁM ĐỐC P. TÍN DỤNG P. KẾ TOÁNNGÂN QUỸ P. HUY ĐỘNG VỐN P. TỔ CHỨC HÀNH P. GIAO DỊCH Hình 3.1: Sơ đồ các phòng ban 11 Chức năng ban giám đốc: - Ban giám đốc: gồm 1 giám đốc và 1 phó giám đốc trực tiếp quản lí các phòng ban, các tổ trong ngân hàng và phòng giao dịch xã Phú Điền. - Ban giám đốc có trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn của chi nhánh, chịu trách nhiệm quyết định cho vay và thực hiện các công việc: + Xem xét nội dung thẩm định do phòng tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình. + Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh tiền vay, các hồ sơ do ngân hàng và khách hàng cùng lập. + Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các chế tài tín dụng đối với ngân hàng. + Được quyền quyết định tổ chức, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hoặc nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị. Chức năng các phòng ban: - Phòng tổ chức – hành chính: Làm tham mưu cho ban giám đốc để bố trí sắp xếp nhân sự các phòng ban. Ngoài ra còn có chức năng chăm lo đời sống sức khỏe cho cán bộ - công nhân viên, nhằm đảm bảo an toàn cho các hoạt động ngân hàng như: chịu trách nhiệm bố trí sắp xếp cán bộ nhân viên trực ban bảo đảm an ninh ngân hàng, tổ chức đào tạo, huấn luyện bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, chuyên môn cho cán bộ, công nhân viên và tham mưu cho ban giám đốc về bố trí nhân sự và các phòng ban. Ngoài ra, còn có nhiệm vụ thực hiện công tác sửa chữa tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, bố trí sắp xếp cán bộ nhân viên trực ban bảo đảm an ninh ngân hàng. - Phòng tín dụng: + Trưởng phòng tín dụng chịu trách nhiệm về các công việc:  Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ qui chế cho vay và hướng dẫn của ngân hàng.  Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và trình lên ban Giám Đốc ký duyệt. + Cán bộ tín dụng có nhiệm vụ : 12  Giao dịch trực tiếp với khách hàng hàng, hướng dẫn giúp đỡ khách hàng về các mặt như: kiểm tra hồ sơ các thủ tục điều kiện vay vốn trình trưởng phòng ký hồ sơ vay vốn.  Thông báo cho khách hàng biết về quyết định cho vay hay từ chối cho vay sau khi có quyết định của giám đốc hoặc người có ủy quyền.  Kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng, tài sản đảm bảo nợ.  Nhận hồ sơ và thẩm định các trường hợp khách hàng đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hàng và đề xuất biện pháp xử lý khi cần thiết.  Lưu trữ hồ sơ theo qui định.  Lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm.  Lập và quyết toán kế hoạch kinh doanh quý, năm gửi ngân hàng cấp trên. - Phòng kế toán - ngân quỹ:  Kiểm tra danh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn.  Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền vay.  Làm thủ tục giải ngân, thu nợ theo quyết định của giám đốc .  Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và nghiệp vụ thanh toán theo quyết định của NHNo&PTNT Việt Nam.  Làm dịch vụ chi tiền mặt, dịch vụ kí gửi tài sản quản lí an toàn kho quỹ, bảo quản kho thế chấp.  Tiến hành sao kê hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn, sao kê nợ đến hạn, quá hạn cung cấp cho tín dụng theo qui định qui bịnh hiện hành về chế độ kế toán.  Lưu trữ hồ sơ theo qui định. - Phòng giao dịch Phú Điền: Là một bộ phận trực thuộc của trụ sở chính có nhiệm vụ điều hành và cung cấp tín dụng tới khách hàng, được đặt tại nơi gần nhất để giảm bớt khó khăn trong việc đi lại cho khách hàng. 3.1.3. Đặc điểm và qui trình tín dụng của ngân hàng NHNo&PTNT huyện Tháp Mười được xác định ngay từ đầu là một chi nhánh đóng trên địa bàn huyện vùng sâu của tỉnh. Vấn đề nông nghiệp nông 13 thôn và nông dân là một vấn đề chiến lược hàng đầu luôn luôn được Đảng và nhà nước quan tâm. Do đó ngân hàng luôn luôn xác định cho mình nhiệm vụ chiến lược với phương châm: “đi vay để cho vay” phục vụ phát triển kinh tế xã hội ở địa phương. Qui trình tín dụng: Khi cho vay, NHNo&PTNT Việt Nam cho vay căn cứ theo trình tự sau: (1) Khách hàng (4b) (6) (2) Cán bộ tín dụng Trưởng phòng tín dụng (5) P.Kế toán, Ngân quỹ (3) (4a) Giám đốc Hình 3.2: Quy trình xét duyệt cho vay Giải thích: (1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn lập hồ sơ vay vốn nộp cho cán bộ tín dụng. (2) Cán bộ tín dụng xem xét hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo qui định, báo cáo thẩm định đề xuất cho vay trình lên Trưởng phòng tín dụng. (3) Trưởng phòng tín dụng kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ cho vay và báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu có) và trình lên Giám đốc quyết định. (4a) Giám đốc ngân hàng nơi cho vay sau khi xem xét hồ sơ và báo cáo thẩm định quyết định cho vay và gửi hồ sơ lại cho Phòng tín dụng. (4b) Giám đốc ngân hàng nơi cho vay từ chối cho vay và gửi thông báo từ chối cho vay đến khách hàng bằng văn bản, ghi rõ lí do không cho vay. (5) Sau khi nhận lại hồ sơ từ Giám đốc, Trưởng phòng tín dụng chuyển hồ sơ cho vay đến phòng kế toán, ngân quỹ thực hiện nghiệp vụ. (6) Phòng kế toán, ngân quỹ tiến hành giải ngân cho khách hàng. 3.1.4. Nhiệm vụ - Hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười cần phải phục vụ kịp thời chủ trương chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi của huyện. Vì vậy, ngân hàng phải tăng cường huy động vốn để cho vay. 14 - Không ngừng đổi mới công nghệ ngân hàng; đảm bảo kinh doanh có lãi, nâng cao thu nhập cho cán bộ - công nhân viên ngân hàng. - Thực hiện chủ trương đào tạo và đào tạo lại cán bộ, nhằm đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ mới trong cơ chế thị trường hiện nay. 3.1.5. Các hoạt động kinh doanh chính: Huy động vốn: - Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các đơn vị tổ chức kinh tế, dân cư trong và ngoài tỉnh bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ. - Phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu. Hoạt động tín dụng - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đáp ứng các yêu cầu vốn cho sản xuất và kinh doanh, dịch vụ và đời sống, thực hiện đầu tư vốn cho các dự án, phương án phát triển sản xuất. - Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các loại chứng từ có giá. Các dịch vụ khác: - Cung cấp các phương tiện thanh toán, chuyển tiền nhanh và thường. - Thực hiện các dịch vụ thu chi hộ, làm đại lý. - Thực hiện dịch vụ bảo lãnh, thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng… 3.1.6. Thuận lợi và khó khăn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười  Thuận lợi Hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười trong những năm gần đây đạt được những kết quả khả quan chính là nhờ vào những thuận lợi sau: - Được sự quan tâm chỉ đạo của NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp, sự chỉ đạo hỗ trợ nhiệt tình của các cấp ủy Đảng, chính quyền, các ban ngành đoàn thể và nhân dân địa phương. - Phần lớn cán bộ viên chức ngân hàng đã đổi mới phong cách giao dịch và đã nhận thức được sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn. Từng bước tự rèn luyện nâng cao chất lượng trong thực hiện chức năng, nhiệm vụ được phân công. 15 - Được sự kết hợp hài hòa giữa các phòng ban trong ngân hàng đã hình thành đồng bộ và thống nhất từ chi bộ - công đoàn - Đoàn thanh niên tạo nên sự phối hợp thống nhất trong công tác tổ chức và lãnh đạo. - Các chế độ qui chế của ngành được thực hiện tốt, hoạt động thi đua của các chi bộ và công đoàn luôn được duy trì tốt từ đó góp phần lãnh đạo, giáo dục động viên về chính trị, tư tưởng kịp thời cho từng cán bộ - công nhân viên, đội ngũ cán bộ được đào tạo thường xuyên, nâng cao được trình độ chuyên môn. - Phòng trào thi đua được phát động liên tục, tất cả cán bộ - công nhân viên đều hăng hái và nhiệt tình hưởng ứng, từ đó các nhiệm vụ công tác và chỉ tiêu kế hoạch của đơn vị đều được hoàn thành tốt. Những thuận lợi trên đã góp phần không nhỏ, giúp cho NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười luôn hoạt động có hiệu quả và đứng vững trên thị trường.  Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi nêu trên trong quá trình hoạt động của ngân hàng cũng gặp không ít những khó khăn trở ngại: - Sức cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, chênh lệch lãi suất huy động ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. - Sự biến động giá cả trên thị trường cũng như sức cạnh tranh của sản phẩm nông nghiệp trên thị trường còn thấp đã ảnh hưởng lớn việc tiêu thụ sản phẩm nông sản. Một khi vào mùa vụ rộ, các doanh nghiệp không mua hết nguyên liệu, người sản xuất phải tự tìm cách tiêu thụ, giá cả bị ép giá tùy tiện, làm cho tình hình sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn, không đủ bù đắp chi phí, thiệt hại đến thu nhập của người sản xuất, hạn chế đến khả năng trả nợ vay ngân hàng. - Những biến động về thời tiết, thiên tai dịch bệnh (dịch cúm gia cầm, dịch gầy nâu trên cây lúa, cây trồng,…) gây bất lợi cho việc sản xuất kinh doanh của người dân làm họ mất khả năng thanh toán nợ đối với ngân hàng. - Người chế biến và tiêu thụ sản phẩm chưa gắn kết với người sản xuất, chưa có sự hỗ trợ hoặc cam kết lâu dài với người sản xuất nguyên liệu nông sản. - Việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ở một số địa phương còn nhiều trùng lắp, quản lí lỏng lẻo gây khó khăn trong công tác thẩm định cho vay và xử lý tài sản thế chấp. 16 3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI Kết quả hoạt động kinh doanh có ý nghĩa rất quan trọng đối với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào vì mục tiêu lợi nhuận trong đó bao gồm cả ngân hàng thương mại. Do đó, mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận với mức rủi ro thấp nhất là điều mà các ngân hàng hướng đến. Với ưu thế là ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, ngân hàng không ngừng vượt qua khó khăn, áp lực cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác, đi lên cùng với sự phát triển của huyện nhà, ngân hàng đã giữ vững hoạt động của mình, đáp ứng được nhu cầu vốn của khách hàng trong vùng và đạt kết quả như sau: 113.879 120.000 106.181 100.000 88.595 97.636 104.246 82.811 80.000 Thu nhập 60.000 Chi phí 40.000 Lợi nhuận 20.000 9.633 8.545 5.784 0.000 Năm 2010 2011 2012 (Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2012) Hình 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012) 3.2.1. Thu nhập Nhìn chung, tổng thu nhập của ngân hàng tăng qua các năm cụ thể là năm 2010 tổng thu nhập của ngân hàng là 88.595 triệu đồng đến năm 2011 tổng thu nhập tăng lên 17.586 triệu đồng đạt 106.181 triệu đồng. Nguyên nhân là do lãi suất cho vay trên toàn hệ thống ngân hàng thương mại tăng cao, lãi suất cho vay của chi nhánh được điều chỉnh tăng đáng kể, có lúc lên đến 21% cho khu vực nông nghiệp nông thôn, 23% cho vay tiêu dùng khiến cho thu nhập ngân hàng tăng. Bên cạnh, Chính phủ mở gói kích cầu hỗ trợ lãi suất 4% đã khuyến khích các doanh nghiệp vay vốn, cơ chế chính sách cho vay theo lãi suất thỏa thuận được NHNN cho áp dụng lại với thông tư 12/2010/TT-NHNN từ ngày 14/04/2010 đã tạo điều kiện hơn nữa cho các ngân hàng để nâng cao thu nhập cho mình. Vào năm 2012, thu nhập ngân 17 hàng tiếp tục tăng đạt 113.879 triệu đồng tức tăng 7,25% so với năm 2011. Nguyên nhân là do nền kinh tế huyện ngày càng ổn định, nhu cầu vay vốn, tái sản xuất của người dân tăng cao, người dân không đủ vốn phải vay vốn từ phía ngân hàng làm thu nhập ngân hàng tăng. 3.2.2. Chi phí Chi phí của ngân hàng gồm có hai khoản là chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi. Trong đó, chi phí lãi bao gồm chi trả tiền lãi, trả vốn điều chuyển, trả lãi kì phiếu, chứng chỉ tiền gửi, chi phí này chiếm tỉ trọng cao trong tổng chi phí của ngân hàng và chi phí ngoài lãi gồm các khoản chi trích lập dự phòng rủi ro, chi mua sắm công cụ dụng cụ, chi lương cán bộ, và chi phí thường xuyên khác. Cùng với sự gia tăng của thu nhập thì chi phí của ngân hàng cũng tăng qua 3 năm. Đến năm 2012, chi phí của ngân hàng đã lên tới 104.246 triệu đồng. Nguyên nhân khiến cho chi phí tăng là do các ngân hàng đua nhau huy động vốn khiến cho lãi suất huy động vốn tăng cao, khiến cho chi phí cho hoạt động huy động vốn tăng vượt bậc. Bên cạnh nguồn vốn huy động thì ngân hàng còn sử dụng nhiều đến vốn điều chuyển để cho vay. Đây là loại nguồn vốn có lãi suất cao nên làm cho chi phí tăng cao. Để đảm bảo an toàn hoạt động của các TCTD; NHNN ban hành Thông tư số 30/2011/TT-NHNN ngày 28 tháng 9 năm 2011 quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Khi NHNN siết chặt trần lãi suất huy động, thì việc cạnh tranh bằng lãi suất không còn uy thế để thu hút khách hàng, nên ngân hàng đã quan tâm đầu tư đổi mới trang thiết bị và tăng cường các hoạt động chăm sóc khách hàng, đưa cán bộ ngân hàng tham gia các lớp nâng cao nghiệp vụ khiến cho chi phí tăng. Ngoài ra, tình hình lạm phát làm cho chi phí mua sắm công cụ dụng cụ, nâng cấp trang thiết bị, chi phí tu sữa,…tăng cao. 3.2.3. Lợi nhuận Lợi nhuận là kết quả phấn đấu mà bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng muốn hướng tới trong kinh doanh, là phần thu nhập còn lại khi trừ đi chi phí. Có thể nói lợi nhuận là yếu tố quan trọng đảm bảo duy trì ổn định hoạt động kinh doanh của ngân hàng và là nguồn lực quan trọng để phát triển ngân hàng về mọi mặt. Cụ thể, lợi nhuận của ngân hàng năm 2011 đạt 8.545 triệu đồng tăng 47,74% so với năm 2010. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận trong năm 2011 của ngân hàng tăng mạnh là do tốc độ tăng của thu nhập nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí làm cho lợi nhuận tăng lên đáng kể năm 2011. Đến năm 2012, lợi nhuận đạt 9.633 triệu đồng tăng 12,74% so với năm 2011. Nguyên 18 nhân là do trong năm hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt được những thành công đáng kể, hoạt động tín dụng mở rộng ở những nơi mà trước đây ngân hàng khó tiếp cận làm thu nhập tăng, bên cạnh có những chính sách hạn chế các khoản chi phí phát sinh làm lợi nhuận ngân hàng tăng. Triệu đồng 70.000 60.000 60.529 56.970 55.068 52.207 50.000 40.000 Thu nhập Chi phí Lợi nhuận 30.000 20.000 10.000 0.000 5.461 4.763 6T/2012 6T/2013 (Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2012-2013) Hình 3.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012-2013) Xét 6 tháng đầu năm 2013, ta thấy thu nhập ngân hàng tăng hơn cùng kỳ năm 2012 là 3.559 triệu đồng đạt 60.529 triệu đồng. Thu nhập tăng là do trong nhiều doanh nghiệp, cá nhân cần có đủ nguồn vốn để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình như mua sắm máy móc, xây dựng nhà máy, mở rộng quy mô sản xuất, trang trải chi phí sản xuất kinh doanh,…Đặc biệt, do tình hình thời tiết, sâu bệnh, dịch bệnh như hiện nay để có vốn phục vụ tốt cho hoạt động sản xuất lúa vụ Đông - Xuân thì nhiều hộ nông dân cần phải đi vay ngân hàng. Bên cạnh, chi phí 6 tháng đầu năm 2013 là 55.068 triệu đồng cũng tăng hơn so với cùng kì năm 2012 là 5,48%. Trong đó, chi phí cho nguồn vốn điều chuyển khá cao. Lợi nhuận cũng tăng 14,65% so với cùng kì năm 2012. Đây là dấu hiệu tốt cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng phát triển theo chiều hướng tốt. Ngân hàng ngày càng phát triển nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, nâng cao uy tín, mở rộng thị phần, nâng cao chất lượng dịch vụ,… nhằm tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác trong khu vực làm cho hoạt động ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn cùng với sự phát triển kinh tế của huyện. 19 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 4.1. PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1. Nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì nguồn vốn đóng vai trò hết sức quan trọng bởi lẽ ngân hàng được xem là một doanh nghiệp đặc biệt vì nó kinh doanh một loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Muốn ngân hàng hoạt động hiệu quả thì việc đầu tiên mà các ngân hàng cần phải thực hiện là tạo ra một nguồn vốn ổn định để đảm bảo khả năng thanh toán và cung cấp tín dụng đạt hiệu quả cao. Do đó, một cơ cấu nguồn vốn hợp lý sẽ mang lại hiệu quả hoạt động kinh doanh tối ưu cho ngân hàng. Để đảm bảo nguồn vốn trong việc cho vay, trong những năm gần đây NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười không ngừng mở rộng các loại hình dịch vụ và kinh doanh, tìm ra các giải pháp nhằm tăng cường nguồn vốn để phục vụ kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng. Ngân hàng ngày càng quan tâm đến việc huy động vốn nhàn rỗi từ phía khách hàng, hạn chế việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển với lãi suất cao làm giảm lợi nhuận cho ngân hàng. Nhìn chung, tình hình nguồn vốn của ngân hàng có xu hướng tăng qua 3 năm. Cụ thể, năm 2010 tổng nguồn vốn là 791.785 triệu đồng. Năm 2011, tổng nguồn vốn tăng 155.410 triệu đồng đạt 947.195 triệu đồng. Bước sang năm 2012, tổng nguồn vốn tiếp tăng mạnh 25,24% so với năm 2011 đạt 1.186.307 triệu đồng. Điều này chứng tỏ ngân hàng chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh của mình, quy mô ngân hàng ngày càng mở rộng và đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho khách hàng. Nguyên nhân sự tăng trưởng nguồn vốn qua 3 năm là do tình hình kinh tế ở địa phương ngày càng ổn định, người dân chuyên tâm sản xuất, chăn nuôi và đầu tư vào kinh doanh và đạt được hiệu quả cao, cho nên họ gửi tiền vào ngân hàng để vừa hưởng được lãi vừa đảm bảo an toàn. Ngoài ra, ngân hàng được sự giúp đỡ của ngân hàng cấp tỉnh từ nguồn vốn điều chuyển. Bên cạnh, ngân hàng còn phát hành các loại giấy tờ có giá, chứng chỉ tiền gửi,…làm nguồn vốn ngân hàng tăng. Chính vì thế, nguồn vốn của ngân hàng ngày càng tăng đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của người dân trong huyện. 20 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012) ĐVT: Triệu đồng Năm 2011 2010 Chỉ tiêu Số tiền Vốn huy động - TGKKH - TGCKH Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn 273.127 80.841 192.286 518.658 791.785 Tỷ trọng (%) 34,50 10,21 24,29 65,50 100 Số tiền 288.321 81.861 206.460 658.874 947.195 2012 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Tỷ Tỷ trọng Số tiền trọng Số tiền % (%) (%) 30,44 318.978 26,89 15.194 5,56 8,64 85.214 7,18 1.020 1,26 21,80 233.764 19,71 14.174 7,37 69,56 867.329 73,11 140.216 27,03 100 1.186.307 100 155.410 19,62 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2012 21 Số tiền % 30.657 3.353 27.304 208.455 239.112 10,63 4,10 13,22 31,64 25,24  Vốn huy động Như chúng ta đã biết ngân hàng duy trì và mở rộng hoạt động kinh doanh là nhờ vào nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động sẽ quyết định rất lớn đến quy mô hoạt động của ngân hàng do đó ngân hàng rất chú trọng đến việc huy động vốn. Trong những năm gần đây, ngân hàng đã tích cực thực hiện nhiều biện pháp và công cụ cần thiết mà pháp luật cho phép để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế trên địa bàn tỉnh nhằm tạo nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế. Chính vì thế mà tình hình huy động vốn của ngân hàng ngày càng khả quan hơn. Theo số liệu của bảng 4.1, ta thấy nguồn vốn huy động tăng dần qua 3 năm. Năm 2010, nguồn vốn huy động là 273.127 triệu đồng đến năm 2011, vốn huy động tăng lên 15.194 triệu đồng đạt 288.321 triệu đồng. Năm 2012, vốn huy động tiếp tục tăng lên đạt 318.978 triệu đồng tức tăng hơn 10% so với năm 2011. Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao trên 70%. Nguyên nhân vốn huy động tăng là do ngân hàng không ngừng thu hút vốn khách hàng bằng những hoạt động quảng bá, khuyến mãi, tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu của khách hàng làm cho vốn huy động tăng lên. Bên cạnh đó, ngân hàng còn có nhiều hình thức huy động vốn hấp dẫn, lãi suất và quà tặng, đổi mới phong cách phục vụ lịch sự, tạo sự thoải mái cho khách hàng đến giao dịch, xử lý nhanh chóng, chính xác chứng từ trên máy tính cũng như trong kiểm đếm nên đã tạo được uy tín đối với khách hàng khiến họ an tâm gửi tiền vào ngân hàng. Đặc biệt, năm 2012 do bất động sản đóng băng, thị trường chứng khoán khủng hoảng, thị trường vàng thì chịu sự quản lý chặt chẽ của nhà nước, cho nên gửi tiền vào ngân hàng là một việc làm đúng đắn lúc bấy giờ. Vì vậy, vốn huy động của ngân hàng ngày càng tăng, giúp cho sự hoạt động của ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn.  Vốn điều chuyển Với tốc độ phát triển của huyện thì nhu cầu vay vốn của người dân trong địa bàn ngày càng tăng. Khả năng huy động vốn của ngân hàng không đủ đáp ứng vì vậy ngân hàng phải sử dụng đến nguồn vốn điều chuyển để cho vay. Đây là nguồn vốn có lãi suất cao, làm gia tăng chi phí và giảm lợi nhuận của ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng qua 3 năm đều tăng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn, chiếm trên 65% tổng nguồn vốn. Đến năm 2012, vốn điều chuyển của ngân hàng là 867.329 triệu đồng tăng hơn so với năm 2011 là 208.455 triệu đồng. Điều này chứng tỏ tình hình huy động vốn tại ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu 22 vốn ở địa bàn. Do đó, ngân hàng cần có những chính sách mới thu hút nguồn vốn nhiều hơn từ phía người dân. 4.1.2. Nguồn vốn của ngân hàng 6 tháng đầu năm (2012-2013) Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động - TGKKH - TGCKH Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2012 2013 2013/2012 Tỷ Tỷ Tỷ Số tiền trọng Số tiền trọng Số tiền trọng (%) (%) (%) 269.128 34,31 367.818 38,23 98.690 36,67 71.857 9,16 92.580 9,62 20.723 28,84 197.271 25,15 275.238 28,61 77.967 39,53 515.250 65,69 594.222 61,77 78.972 15,33 784.378 100 962.040 100 177.662 22,65 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2012-2013 Nhìn vào bảng số liệu 4.2 ta thấy, tình hình nguồn vốn của ngân hàng vẫn có sự tăng trưởng mạnh so với cùng kỳ năm 2012. Nguồn vốn huy động của ngân hàng là 367.818 triệu đồng tăng 98.690 triệu đồng tương đương 36,67%, trong đó tiền gửi có kỳ hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao và tăng đáng kể 28,61% so với cùng kỳ năm 2012. Điều này cho thấy công tác huy động vốn 6 tháng đầu năm nay đã có những thành công bước đầu tốc độ tăng cao hơn mọi năm. Ngân hàng quan tâm hơn với công tác huy động vốn, tập trung thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi từ phía người dân. Trong khi đó, nguồn vốn điều chuyển là 594.222 triệu đồng tăng 15,33% so với cùng kì năm 2012. Việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn điều chuyển cao thì đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ chịu mức lãi suất cao hơn lãi suất phải trả cho tiền huy động do đó sẽ làm tăng khoản mục chi phí cho ngân hàng. Ngân hàng đang cố gắng giảm sử dụng nguồn vốn này, đây là một trong những vấn đề ngân hàng đáng quan tâm. 4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 4.2.1. Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ yếu bởi thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn lợi nhuận 23 chung của toàn chi nhánh. Trong đó, hoạt động chính là cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đáp ứng các yêu cầu vốn cho sản xuất và kinh doanh, dịch vụ và đời sống, thực hiện đầu tư vốn cho các dự án, phương án phát triển sản xuất. Ngoài ra, ngân hàng còn chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các loại chứng từ có giá, cho thuê tài chính,…Với đặc thù là chi nhánh ngân hàng nông thôn, nên hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tháp Mười chủ yếu là cho vay. Qua số liệu ta thấy, tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm có sự chuyển biến tích cực. Hoạt động cho vay, thu nợ của ngân hàng đều tăng qua 3 năm. Đây cũng chính là thành quả của sự nổ lực không ngừng của cán bộ nhân viên ngân hàng. 4.2.1.1. Doanh số cho vay Cho vay là hoạt động vốn chủ yếu của ngân hàng, phục vụ nhu cầu vốn của nền kinh tế vừa mang lại thu nhập thường xuyên cho ngân hàng. Trong thời gian gần đây, hoạt động tín dụng của ngân hàng đang phát triển theo chiều hướng tốt. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng. Cụ thể, ta thấy doanh số cho vay của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm. Năm 2010, doanh số cho vay của ngân hàng là 775.231 triệu đồng đến năm 2011 tăng lên 930.800 triệu đồng tức 20,07% so với năm 2010. Bước sang năm 2012, doanh số cho vay tiếp tục tăng 208.166 triệu đồng đạt 1.138.966 triệu đồng. Nguyên nhân là do nền kinh tế đang dần phục hồi sau khủng hoảng kinh tế, nhu cầu đầu tư, tái sản xuất của người dân tăng cao dẫn đến nhu cầu về vốn tăng. Về doanh số cho vay ngắn hạn: Doanh số cho vay ngắn hạn có sự thay đổi cùng chiều với sự thay đổi của tổng doanh số cho vay. Sự gia tăng doanh số cho vay ngắn hạn cũng chính là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tăng doanh số cho vay. Nhìn chung, doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng qua 3 năm 2010 - 2012 đều tăng và chiếm tỷ trọng lớn (chiếm trên 70% DSCV). Doanh số cho vay ngắn hạn tăng mạnh vào năm 2011, tăng 47,99% so với năm 2010 đạt 794.070 triệu đồng. Tiếp tục tăng nhẹ vào năm 2012 đạt 851.296 triệu đồng. Nguyên nhân giải thích cho sự gia tăng này là do thời gian qua các cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp cần thêm vốn lưu động để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh. Khách hàng vay vốn tại ngân hàng chủ yếu là các cá nhân, hộ gia đình và sử dụng vốn cho mục đích chăn nuôi, trồng trọt, xây dựng nhà ở, kinh doanh mua bán nhỏ lẻ. Thêm vào đó, cũng trong năm này do ngân hàng thực hiện chính sách khuyến khích, hỗ trợ cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn từ đó tạo điều kiện thuận lợi hơn cho người dân vay vốn tại ngân hàng, góp phần làm tăng DSCV ngắn hạn. 24 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012) ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền (%) (%) Doanh số cho vay 775.231 930.800 1.138.966 155.569 20,07 208.166 22,36 + Ngắn hạn 536.579 794.070 851.296 257.491 47,99 57.226 7,21 + Trung - dài hạn 238.652 136.730 287.670 (101.922) (42,71) 150.940 110,39 Doanh số thu nợ 742.633 864.104 1.002.553 121.471 16,36 138.449 16,02 + Ngắn hạn 523.183 773.732 821.271 250.549 47,89 47.539 6,14 + Trung - dài hạn 219.450 90.372 181.282 (129.078) (58,82) 90.910 100,60 Dư Nợ 488.025 554.721 691.134 66.696 13,67 136.413 24,59 + Ngắn hạn 389.866 410.201 440.224 20.335 5,22 30.023 7,32 98.159 144.520 250.910 46.361 47,23 106.390 73,62 + Trung - dài hạn Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2012 25 Về doanh số cho vay trung và dài hạn: Các khoản vay trung và dài hạn này tuy chiếm tỷ trọng thấp (dưới 30% DSCV) nhưng đa phần nó là những món vay lớn trong thời gian dài chính vì thế mà khả năng rủi ro cũng khá cao. Bởi vì thế, ngân hàng luôn thận trọng trong việc xem xét cho vay các khoản vay này khiến cho doanh số cho vay trung và dài hạn giảm mạnh vào năm 2011 chỉ đạt 136.730 triệu đồng giảm 42,71% so với năm 2010. Đến năm 2012, doanh số cho vay trung và dài hạn lại tăng mạnh đạt 287.670 triệu đồng tức 150.940 triệu đồng tương đương 110,39% so với năm 2011. Nguyên nhân là do ngân hàng cho các doanh nghiệp vay đầu tư mở rộng sản xuất, xây mới nhà xưởng, mua sắm trang thiết bị, máy móc,…Đặc biệt đời sống người dân ngày càng tốt hơn, nhu cầu người dân ở địa phương vay vốn để xây dựng mới, sửa chữa nhà ở cũng chiếm một phần trong đó. 4.2.1.2. Doanh số thu nợ Trong hoạt động của ngân hàng, việc thu hồi nợ gốc và lãi là một việc làm hết sức quan trọng, nó mang lại nguồn thu cũng như đảm bảo nguồn vốn cho ngân hàng, khả năng thu nợ càng cao thì hiệu quả tín dụng càng cao. Trong những năm gần đây, doanh số thu nợ tăng dần qua 3 năm. Cụ thể năm 2011, doanh số thu nợ là 864.104 triệu đồng tăng 121.471 triệu đồng. Đến năm 2012, doanh số thu nợ tiếp tục tăng đạt 1.002.553 triệu đồng. Nguyên nhân là do chủ yếu ngân hàng cho vay sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi các khoản vay ngắn hạn nên khả năng thu hồi vốn nhanh. Bên cạnh việc sản xuất kinh doanh của người dân có nhiều điều kiện thuận lợi hơn nên khả năng trả nợ của họ được đảm bảo. Doanh số thu nợ ngắn hạn: Qua số liệu của bảng ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn tăng qua 3 năm. Nguyên nhân là do thời gian qua NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười luôn tăng trưởng về cho vay tín dụng ngắn hạn nên doanh số thu nợ ngắn hạn luôn tăng lên qua các năm. Ngoài ra, do thời gian thu hồi vốn ngắn và ý thức hoàn trả vốn đúng hạn của khách hàng đã góp phần làm tăng doanh số thu nợ. Doanh số thu nợ trung và dài hạn: Vay trung và dài hạn đa phần là vay để sửa chữa nhà, mua tài sản cố định phục vụ cho sản xuất kinh doanh, hay phục vụ cho mục đích tiêu dùng và sử dụng hình thức tín chấp để trả nợ theo phương thức trung và dài hạn,…nên đối tượng này không nhiều, thường thực hiện trả lãi và gốc định kỳ và được chia ra làm nhiều kỳ hạn trả nợ. Năm 2011, doanh số thu nợ trung và dài hạn giảm gần 60%. Nguyên nhân là do trong năm ngân hàng hạn chế cho vay các món vay trung và dài hạn, vì đa phần các món vay này có rủi ro khá cao. Mặc khác, các doanh nghiệp đang 26 dần phục hồi sau khủng hoảng nhưng chưa được đầu tư đúng mức, chịu sự cạnh tranh gay gắt về giá, hoạt động chưa đạt hiệu quả như mong muốn, bên cạnh chi phí quá cao ảnh hưởng đến lợi nhuận của họ làm khả năng trả nợ của họ giảm. Năm 2012, doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng gấp đôi so với năm trước. Nguyên nhân là do trong năm 2012, các doanh nghiệp làm ăn ngày càng có lợi nhuận nên ngân hàng thu được các khoản nợ đúng hạn làm doanh số thu nợ trong năm tăng. 4.2.1.3. Dư nợ Chỉ tiêu dư nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Dư nợ phản ánh thực trạng tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Dư nợ là số tiền còn lại lũy kế của những năm trước chưa thu hồi và số dư phát sinh trong năm hiện hành, nó là chỉ tiêu đánh giá quy mô hoạt động trong từng thời kỳ. Mức dư nợ cho vay của ngân hàng càng cao cho thấy ngân hàng đó có quy mô hoạt động tín dụng rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Tuy nhiên, mức dư nợ của ngân hàng càng cao thì rủi ro tín dụng cũng càng tăng. Qua 3 năm ta thấy, dư nợ cho vay của ngân hàng tăng qua 3 năm và đạt tốc độ cao nhất là năm 2012 tăng 24,59% đạt 691.134 triệu đồng. Năm 2012, nền kinh tế ngày càng ổn định, các doanh nghiệp cần vốn để mở rộng sản xuất - kinh doanh nên dư nợ tăng cao. Dư nợ ngắn hạn: Qua số liệu của bảng, dư nợ ngắn hạn của ngân hàng tăng qua 3 năm và chiếm tỷ trọng lớn (trên 65% tổng dư nợ). Điều này cũng là tất yếu bởi vì doanh số cho vay ngắn hạn qua 3 năm đều chiếm tỷ trọng lớn trên tổng doanh số cho vay. Năm 2012, dư nợ ngắn hạn tăng 7.32% so với năm 2011 đạt 440.224 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong ba năm qua khách hàng vay vốn ngắn hạn tại ngân hàng chiếm tỷ trọng tương đối cao và có đủ điều kiện để cho vay nên ngân hàng đã đáp ứng nhu cầu vốn đó. Mặc khác, chính sách của ngân hàng ưu tiên cho vay hỗ trợ sản xuất, cho vay phát triển nông thôn,…Bên cạnh, ngân hàng thường xuyên quan tâm các món vay cũ và không ngừng tìm kiếm thêm khách hàng mới nên doanh số cho vay và thu nợ tăng do đó dư nợ tăng lên là một điều tất yếu. Dư nợ trung và dài hạn: Như số liệu trên, ta thấy dư nợ trung và dài hạn của ngân hàng tăng qua 3 năm và cao nhất là vào năm 2012, dư nợ này tăng lên 73,62% đạt 250.910 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong những năm qua tình hình kinh tế của huyện nhà ngày càng ổn định và phát triển theo chiều hướng tốt. Mặt khác, các doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn xuất hiện ngày càng nhiều và nhu cầu vay vốn của họ khá cao để bổ sung vốn lưu động, xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị,…Chính vì thế, 27 ngân hàng đã và đang thẩm định những dự án cho vay trung và dài hạn nhằm hỗ trợ cho người dân, doanh nghiệp có điều kiện hơn nữa phục vụ sản xuất kinh doanh. 4.2.2. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng 6 tháng đầu năm (2012-2013) Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012-2013) ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm Chênh lệch Chỉ tiêu 2012 2013 Số tiền % Doanh số cho vay 764.680 801.210 36.530 4,78 + Ngắn hạn 558.900 627.677 68.777 12,31 + Trung - dài hạn 205.780 173.533 (32.247) (15,67) Doanh số thu nợ 681.370 780.930 99.560 14,61 + Ngắn hạn 538.430 623.060 84.630 15,72 + Trung - dài hạn 142.940 157.870 14.930 10,44 Dư Nợ 638.031 711.414 73.383 11,50 + Ngắn hạn 430.671 444.844 14.173 3,29 + Trung - dài hạn 207.360 266.570 59.210 28,55 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2012-2013 + Doanh số cho vay: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 tăng xấp xỉ 5% so với cùng năm 2012. Nguyên nhân là do ngân hàng vẫn tiếp tục chú trọng việc cho vay các khoản ngắn hạn hỗ trợ người dân phục vụ sản xuất xuống giống vụ Đông - Xuân, mua con giống để chăn nuôi làm cho doanh số cho vay ngắn hạn tăng đạt 627.677 triệu đồng tăng hơn 12% so với cùng kỳ năm 2012. Trong khi các món vay trung và dài hạn lại giảm hơn 15% so với cùng kỳ. Một trong số nguyên nhân là do ngân hàng ngày càng quan tâm đến các món vay này, xem xét thuận trọng hơn nữa trong việc cho vay. Bên cạnh, công tác kiểm tra, thẩm định cần được chú trọng hơn nữa, không cho vay các khoản vay không có dự án, phương thức kinh doanh cụ thể. + Doanh số thu nợ: Tình hình thu nợ của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 khá khả quan, đạt 780.930 triệu đồng tăng 14,61% so với cùng kỳ năm 28 ngoái. Trong đó, thu nợ ngắn hạn tăng hơn 15% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do những tháng đầu năm 2013, tình hình sản xuất lúa vụ Đông - Xuân trên địa bàn huyện gặt hái được nhiều thành công, thời tiết thuận lợi, thực hiện tốt công tác phòng, chống dịch bệnh và áp dụng những tiến bộ trong công nghệ vào đồng ruộng, sản xuất nông nghiệp phát triển, diện tích, năng suất, sản lượng đều tăng nên trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng tăng 10,44%. Đây là dấu hiệu đáng mừng trong công tác thu hồi nợ trung và dài hạn của ngân hàng. + Dư nợ: Tình hình dư nợ của ngân hàng tăng 73.383 triệu đồng đạt 711.414 triệu đồng. Trong đó, dư nợ ngắn hạn tăng nhẹ 3,23% so với cùng kỳ năm 2012, là do người dân sau khi thu hoạch xong vụ Đông - Xuân chuẩn bị xuống giống vụ Hè - Thu nên cần vay vốn để trang trải chi phí vụ sau khiến dư nợ ngắn hạn tăng. Trong khi đó, dư nợ trung và dài hạn tăng 28,55% là do trong thời gian này ngân hàng có nhiều món vay trung và dài hạn của ngân hàng vẫn chưa tới hạn trả nợ nên dư nợ vẫn còn và ngân hàng tiếp tục cho vay thêm những món vay mới nên dư nợ tăng. Hơn nữa, những tháng đầu năm 2013, ngân hàng đã cho vay đầu tư khu công nghiệp, các lò sấy lúa, kho chứa lúa,… đáp ứng nhu cầu thiếu thốn hiện tại. 4.3. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG Trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng đi kèm với rủi ro. Hoạt động của ngân hàng cũng không ngoại lệ. Trong đó, đáng quan tâm nhất là nợ xấu. Nợ xấu càng lớn thì rủi ro tín dụng càng lớn vì khi phát sinh nợ xấu chứng tỏ khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm sút. Nếu nợ xấu quá lớn thì hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ bị đánh giá là kém hiệu quả và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Khi nợ xấu chiếm tỷ trọng cao sẽ làm cho ngân hàng không thu được vốn và lãi đúng thời hạn và làm chậm tốc độ chu chuyển vốn của ngân hàng dẫn đến làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, giảm lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, nợ xấu còn gây nên hậu quả giảm khả năng thanh toán, không đảm bảo khả năng hoàn trả vốn cho khách hàng gửi tiền thậm chí làm mất vốn kinh doanh và có thể mất khả năng thanh toán. Nếu ngân hàng xảy ra tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến giảm uy tín ngân hàng một cách nghiêm trọng và đánh mất lòng tin của khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Để thấy rõ hơn tình hình nợ xấu của ngân hàng ta sẽ tìm hiểu cụ thể hơn về nợ xấu như sau: 29 4.3.1. Nợ xấu theo thời hạn 4.3.1.1. Nợ xấu theo thời hạn qua 3 năm (2010-2012) Từ bảng số liệu bên dưới ta thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng của ngân hàng tăng qua 3 năm, nhất là vào năm 2011, nợ xấu tăng 45,79% đạt 7.326 triệu đồng. Nguyên nhân là do một số khoản vay được xét để cấp tín dụng nhưng gặp phải những rủi ro, khách hàng có khả năng trả nợ không tốt, thông tin mà khách hàng cung cấp còn thiếu minh bạch vì vậy dẫn đến việc thẩm định khách hàng gặp nhiều khó khăn làm cho nợ xấu trong năm này tăng lên. Hơn nữa, ở những tháng cuối năm 2011 là thời điểm nhiều khoản vay đáo hạn nên tỷ lệ nợ xấu biến động và có xu hướng trầm trọng hơn, đặc biệt đối với các khoản vay bằng ngoại tệ khi tỷ giá đang tăng mạnh trong thời gian cuối năm đã đẩy tình hình nợ xấu tăng lên so với năm 2010. Đến năm 2012, nợ xấu tiếp tục tăng nhẹ, tăng 1,72% so với năm 2011. Do vậy ngân hàng đã lên kế hoạch kiểm soát chặt hơn chất lượng tín dụng, đẩy mạnh việc thu hồi nợ quá hạn, từng bước hạ dần và khống chế tỷ lệ nợ xấu ở mức hợp lý để không làm gia tăng khoản trích lập dự phòng rủi ro mới có thể đảm bảo được lợi nhuận đề ra. Nợ xấu ngắn hạn: Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn tăng mạnh lên 2.047 triệu đồng tức 63,79%. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế vẫn gặp không ít khó khăn, nhiều khách hàng làm ăn thua lỗ dẫn đến việc không có khả năng trả nợ hoặc không đủ điều kiện gia hạn nợ. Hoạt động sản suất của người dân trong vùng chịu ảnh hưởng mực nước lũ dâng cao, làm vỡ đê nhiều vùng trong huyện, ảnh hưởng đến mùa màng của nhiều hộ dân, và là năm có nhiều biến động kinh tế, làm chi phí sản xuất tăng cao, thị trường tiêu thụ kém. Đến năm 2012, nợ xấu ngắn hạn giảm nhẹ xuống còn 1.509 triệu đồng. Ta thấy nợ xấu ngắn hạn giảm trong khi doanh số cho vay ngắn hạn tăng. Đó chính là kết quả phấn đấu của toàn bộ cán bộ nhân viên trong ngân hàng, không ngừng đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ. Bên cạnh, thường xuyên thẩm định và kiểm soát các món vay hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra. Nợ xấu trung và dài hạn: Nợ xấu trung và dài hạn tăng qua 3 năm và tăng mạnh vào năm 2011 tăng 39,83%. Trong nền kinh tế đang dần ổn định việc đầu tư kinh doanh gặp rủi ro là một điều không thể tránh khỏi, dù ngân hàng luôn cân nhắc, thận trọng trong việc cho vay các khoản trung và dài hạn nhưng nợ xấu trong 3 năm qua vẫn chiếm tỷ trọng cao trong nợ xấu của ngân hàng. 30 Bảng 4.5: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010-2012) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Nợ xấu 2010 Tỷ trọng Số tiền (%) 1.250 24,87 3.775 75,13 5.025 100 Năm 2011 Tỷ trọng Số tiền (%) 2.047 27,94 5.279 72,06 7.326 100 2012 Tỷ trọng Số tiền (%) 1.509 20,24 5.945 79,76 7.454 100 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền 797 1.504 2.301 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2012 31 % 63,79 39,83 45,79 Số tiền (538) 666 128 % (35,67) 11,21 1,75 Dựa vào số liệu ta thấy, trong cơ cấu nợ xấu theo thời hạn thì nợ xấu trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao, lần lượt là 75,13%, 72,01%, 79,76% qua 3 năm. Điều này cho thấy, các khoản vay trung và dài hạn luôn đi kèm với mức rủi ro cao. Vì thế ngân hàng cần xem xét thận trọng hơn nữa trong việc cho vay các khoản này. Bên cạnh, công tác kiểm tra, thẩm định cần được chú trọng hơn nữa, không cho vay các khoản vay không có dự án, phương thức kinh doanh cụ thể. 4.3.1.2. Nợ xấu theo thời hạn 6 tháng đầu năm (2012-2013) Bảng 4.6: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012-2013) ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Chênh lệch 2013 Ngắn hạn 1.747 Tỷ trọng (%) 23,17 Trung và dài hạn 5.795 76,83 5.661 81,04 (133) (2,30) Nợ xấu 7.542 100 6.986 100 (556) (7,37) Số tiền Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % 1.325 18,96 (423) (24,20) Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2012-2013 Sáu tháng đầu năm 2013, nợ xấu ngắn hạn giảm 24,2% so với cùng kỳ năm 2012 đạt 1.325 triệu đồng. Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng giảm trong 6 tháng đầu năm nay là do tình hình thu hoạch lúa vụ Đông - Xuân của người dân thuận lợi, người dân được mùa và bán với giá cao nên nợ xấu giảm. Hơn nữa, ý thức trả nợ của người dân ngày càng được cải thiện cùng với công tác nhắc nhở đôn đốc người dân trả nợ của cán bộ tín dụng. Cùng với sự sụt giảm nợ xấu ngắn hạn thì nợ xấu trung và dài hạn cũng giảm 2,3% điều này cho thấy nợ xấu của ngân hàng ngày càng được kiềm chế một cách có hiệu quả. Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp ngày càng hiệu quả nên họ chủ động trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. 4.3.2. Nợ xấu theo nhóm nợ 4.3.2.1. Nợ xấu theo nhóm nợ qua 3 năm (2010-2012) Như bảng số liệu bên dưới ta thấy nợ xấu theo nhóm nợ của ngân hàng trong thời gian qua có nhiều biến động. 32 Bảng 4.7: Nợ xấu theo nhóm nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010 - 2012) ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Chênh lệch 2011 Nhóm 3 2.791 Tỷ trọng (%) 55,54 Nhóm 4 1.073 Nhóm 5 Nợ xấu 2012 2011/2010 2.398 Tỷ trọng (%) 32,73 21,35 3.053 41,67 2.278 30,56 1.980 1.161 23,11 1.875 25,60 1.783 23,92 5.025 100 7.326 100 7.454 100 Số tiền Số tiền Số tiền 3.393 Tỷ trọng (%) 45,52 Số tiền (393) (14,08) Số tiền % 995 41,49 184,53 (775) (25,38) 714 61,50 (92) (4,91) 2.301 45,79 128 1,75 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2012 33 % 2012/2011 Nợ nhóm 3: Nợ xấu nhóm 3 tăng giảm năm 2011 và tăng vào năm 2012. năm 2013, nợ nhóm 3 đạt 3.393 triệu đồng, chiếm tỉ trọng cao trong tổng nợ xấu. Điều này được lý giải là do những khó khăn gặp phải trong hoạt động sản xuất kinh doanh cộng với lạm phát gia tăng dẫn đến khó khăn cho khách hàng trong việc đảm bảo thanh toán nợ vay đúng hạn dẫn đến từ nợ trong hạn chuyển lên nợ quá hạn và nợ xấu. Nợ nhóm 4: Năm 2011, nợ nhóm 4 tăng rất nhanh tăng 184,53%. Năm 2012, nợ nhóm này đã giảm xuống còn 2.278 triệu đồng. Đây là một con số đáng lo ngại, bởi các khoản nợ quá hạn này rất gần với những khoản nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5), nếu công tác thu hồi vốn không được quan tâm đúng mức sẽ dễ dàng dẫn đến nguy cơ rủi ro cao cho ngân hàng. Vì vậy, có thể nói nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng trong thời gian tới là tập trung thu hồi các khoản nợ quá hạn thuộc nhóm này để làm giảm nợ xấu ở ngân hàng. Nợ nhóm 5: Đây là khoản nợ có khả năng mất vốn, khoản nợ này vào năm 2011 là 1.875 triệu đồng tăng 61,5% so với năm 2010, nhưng lại giảm vào năm 2012 giảm 4,91%. Đối với những khoản nợ có khả năng mất vốn, bản thân khách hàng không còn khả năng thanh toán, ngân hàng đã tiến hành thủ tục phát mãi có tài sản đảm bảo để thu hồi vốn. Nợ nhóm 5 gia tăng có nguyên nhân từ thực trạng kinh tế và chính sách thắt chặt tín dụng, lạm phát tăng cao, những điều chỉnh về tỉ giá, tăng giá nhiều nguyên vật liệu khiến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn. Chính sách thắt chặt tiền tệ khiến lãi cho vay đều tăng cao bồi thêm những khó khăn cho doanh nghiệp, ngân hàng cho vay lãi suất cao cũng hướng đồng tiền chuyển vào các lĩnh vực có yếu tố rủi ro cao, chỉ những lĩnh vực đó mới có cơ hội lãi cao khiến nợ xấu tiềm ẩn và dễ bục phát. Điều này cho thấy rằng, khi rủi ro xảy ra, khả năng thu hồi nợ của các khách hàng này là hết sức khó khăn. Mặc dù, cán bộ tín dụng đã có nhiều biện pháp thu hồi nợ, nhưng tỷ lệ thu hồi các khoản nợ này là rất thấp. Do các tài sản đảm bảo khó bán trên thị trường đấu giá, đối với các vụ việc phải đưa ra tòa án để phát mãi tài sản thu hồi nợ thì tốn rất nhiều thời gian và chi phí mà khả năng thu hồi lại không cao. Vì vậy, cần phải theo dõi hoạt động kinh doanh của nhóm khách hàng này một cách chặt chẽ, để có kế hoạch thu hồi nợ tránh tình trạng kéo dài gây khó khăn cho hoạt động của chi nhánh ở hiện tại và tương lai. Đồng thời, định kì tiến hành đánh giá lại tài sản đảm bảo để việc thu hồi nợ hiệu quả. 34 4.3.2.1. Nợ xấu theo nhóm nợ 6 tháng đầu năm (2012-2013) Bảng 4.8: Nợ xấu theo nhóm nợ của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012 - 2013) ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Chênh lệch 2013 Nhóm 3 2.961 Tỷ trọng (%) 39,26 2.456 Tỷ trọng (%) 35,16 Nhóm 4 2.858 37,89 2.894 41,43 36 1,26 Nhóm 5 1.723 22,85 1.636 23,42 (87) (5,05) Nợ xấu 7.542 100 6.986 100 (556) (7,37) Số tiền Số tiền Số tiền % (505) (17,06) Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2012-2013 Trong tổng nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013, nợ nhóm 4 có chiều hướng tăng, ngân hàng đang có những biện pháp thu hồi nợ đến từng nhà và kết hợp với chính quyền địa phương vận động khách hàng trả nợ, nhằm để tránh các khoản nợ này chuyển sang nhóm 5. Nợ xấu nhóm 5 là 1.636 triệu đồng giảm 5,05% so với cùng kì năm 2012, Ngân hàng đã tiến hành phát mãi tài sản đảm bảo, hạn chế những khoản nợ không có khả năng thu hồi này. Như ta thấy trong cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ thì nợ nhóm 3 và 4 chiếm tỷ trọng cao. 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu nhóm 3 chiếm 35,16%, nhóm 4 là 41,42% và nhóm 5 là 23,42%. Ngân hàng cần quan tâm nhiều hơn tình hình thay đổi các nhóm nợ để có những biện pháp kịp thời, hạn chế thấp nhất tình trạng nợ không thể thu hồi được. Bên cạnh, ngân hàng cần xem xét hơn nữa các món vay, thẩm định và đánh giá đúng các tài sản đảm bảo, hạn chế việc cho vay các dự án không khả thi. 4.3.3. Nợ xấu theo thành phần kinh tế 4.3.3.1. Nợ xấu theo thành phần kinh tế qua 3 năm (2010-2012) Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế, để có chiến lược đúng đắn, giúp ngân hàng nhận dạng và từ đó hạn chế được rủi ro trong hoạt động kinh doanh trong thời gian sắp tới. Nợ xấu theo thành phần kinh tế của ngân hàng chủ yếu là nợ xấu của doanh nghiệp và ngày càng có xu hướng tăng. 35 Bảng 4.9: Nợ xấu theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010 - 2012) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Năm 2010 Chỉ tiêu Số tiền Doanh nghiệp Hộ gia đình, cá nhân Nợ xấu 2.597 2.428 5.025 Tỷ trọng (%) 51,68 48,32 100 2011 Số tiền 6.128 1.198 7.326 2012 Tỷ trọng (%) 83,65 16,35 100 Số tiền 5.836 1.618 7.454 Tỷ trọng (%) 78,29 21,71 100 2011/2010 Số tiền Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2012 36 % 3.531 135,96 (1.230) (50,66) 2.301 45,79 2012/2011 Số tiền (292) 420 128 % (4,77) 35,06 1,75 Doanh nghiệp: Nợ xấu của doanh nghiệp có sự biến động qua 3 năm. Năm 2011, nợ xấu của doanh tăng một cách đột biến. Do việc hỗ trợ cho vay lãi suất trung và dài hạn thu hút nhiều doanh nghiệp vay vốn, nhưng trong những tháng đầu năm 2011 tình hình lạm phát có phần tăng trở lại, làm nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong quá trình sản xuất, kinh doanh, cùng với giá xăng dầu lên cao nên chi phí đầu vào của doanh nghiệp tăng, dẫn đến giá thành sản phẩm tăng, từ đó tình hình tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp chậm không kịp thu hồi vốn để trả nợ ngân hàng làm cho nợ xấu ngân hàng tăng 135,96% tức tăng 3.531 triệu đồng so với năm 2010. Mặc khác, những doanh nghiệp đã vay vốn làm ăn trong năm trước bị thua lỗ nặng đặc biệt là những doanh nghiệp mua đất xây dựng nhà ở để bán lại gặp khó khăn do thị trường bất động sản bị đóng băng, cùng với những doanh nghiệp chế biến thủy sản xuất khẩu gặp vấn đề tìm thị trường tiêu thụ dẫn đến việc trả nợ không đúng hạn. Năm 2012, nợ xấu doanh nghiệp đã giảm xuống còn 5.836 triệu đồng. Nguyên nhân là do chính sách hỗ trợ lãi suất của NHNN, các biện pháp miễn hoặc giảm lãi suất cho các khoản nợ gặp khó khăn, và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp dần đi vào ổn định trong năm 2012, đã tác động tích cực đến công tác thu nợ và hạn chế nợ xấu của ngân hàng. Có thể nói trong bối cảnh lạm phát tăng cao, các doanh nghiệp vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn thì nợ xấu gia tăng cũng không lạ. Có lẽ vì thế, mà trong đợt giảm lãi suất mới đây, các ngân hàng tỏ ra rất "thoải mái" với việc để các doanh nghiệp tất toán sớm các khoản vay lãi suất cao trước đây để có điều kiện tiếp cận với tín dụng mới lãi suất thấp hơn. Đó như là một cách có lợi cho doanh nghiệp nhưng cũng cứu ngân hàng trước nguy cơ nợ xấu gia tăng. Hộ gia đình, cá nhân: Nợ xấu của hộ gia đình, cá nhân giảm vào năm 2011 nhưng lại tăng vào năm 2012. Hộ gia đình và cá nhân là đối tượng cho vay chủ yếu của ngân hàng, hỗ trợ sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi, mua bán nhỏ,…Nợ xấu hộ sản xuất, cá nhân năm 2012 tăng cao là do nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính, thậm chí phá sản vì vậy số lượng người lao động bị sa thải ngày càng đông. Phần lớn thu nhập chủ yếu của họ là từ lương, và đây cũng là nguồn chủ yếu để trả nợ ngân hàng dẫn đến nợ xấu tăng cao. Các hộ kinh doanh nhỏ lẻ bị cạnh tranh bởi các doanh nghiệp lớn đẫn đến đóng cửa. Bên cạnh đó, hộ nông dân gặp khó khăn trong tiêu thụ, giá đầu vào như phân bón, thuốc trừ sâu, nhân công… tăng; người dân nuôi cá tra, cá basa đến kỳ thu họach nhưng giá thu mua của các nhà máy rất thấp, làm cho người dân không có lãi, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Ngoài ra, một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng nên khách hàng mất khả năng trả nợ. Trong khi đó, công tác theo dõi nợ đến 37 hạn của cán bộ tín dụng chưa kịp thời, chưa nắm bắt được khả năng trả nợ của hộ vay, xử lý nợ chưa liên tục, chưa bám sát món vay bị quá hạn, nên khi khách hàng đóng lãi trễ. 4.3.3.2. Nợ xấu theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm (2012-2013) Bảng 4.10: Nợ xấu theo thành phần phần kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012 - 2013) ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu 6.054 1.488 Tỷ trọng (%) 80,27 19,73 7.542 100 Số tiền Doanh nghiệp Hộ gia đình, cá nhân Nợ xấu Chênh lệch 2013 5.298 1.688 Tỷ trọng (%) 75,84 24,16 (756) 200 Tỷ trọng (%) (12,49) 13,44 6.986 100 (556) (7,37) Số tiền Số tiền Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2012-2013 Sáu tháng đầu năm 2013, nợ xấu của doanh nghiệp giảm 12,49%. Do chính sách hỗ trợ lãi suất của ngân hàng cho các doanh nghiệp, đi cùng với sự phát triển kinh tế của huyện, ngân hàng hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp với mức lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay tiêu dùng, nhằm giảm bớt gánh nặng và tạo nguồn vốn dồi dào để các doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, tăng thu nhập và trả nợ vay đúng hạn. Tuy nhiên nợ xấu doanh nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng khá cao (trên 75%). Trong khi, nợ xấu hộ gia đình, cá nhân lại tăng hơn 13% do một số hộ chăn nuôi và trồng trọt trong năm gặp một số khó khăn về vấn đề dịch bệnh, giá cả phân bón thuốc trừ sâu, thức ăn tăng cao làm chi phí tăng, bên cạnh thời tiết không thuận lợi, chưa có đầu ra ổn định cho sản phẩm,… nên việc trả nợ cho ngân hàng bị chậm trễ. 4.3.4. Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế 4.3.4.1. Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế qua 3 năm(2010-2012) Tìm hiểu nợ xấu theo ngành nghề kinh doanh để thấy được những ảnh hưởng của hoạt động kinh tế đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhằm giúp ngân hàng có kế hoạch phát triển và hạn chế cho vay những lĩnh vực có độ rủi ro cao. 38 Bảng 4.11: Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười qua 3 năm (2010 - 2012) ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 Nông nghiệp Tỷ trọng (%) 1.648 32,80 Công - Thương nghiệp 2.426 Nợ xấu 2012 2011/2010 2012/2011 1.862 Tỷ trọng (%) 25,41 48,28 4.563 62,29 4.437 59,53 2.137 129,67 (126) (2,76) 951 18,92 901 12,30 1.219 16,35 (50) (5,26) 318 35,29 5.025 100 7.326 100 7.454 100 2.301 45,79 128 1,75 Số tiền Khác Chênh lệch Số tiền Số tiền 1.798 Tỷ trọng (%) 24,12 214 8,82 (64) (3,44) Số tiền Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2012 39 % Số tiền % Ngành nông nghiệp: Là ngân hàng luôn đi đầu trong lĩnh vực nông nghiệp, ngân hàng luôn chú trọng cho vay trong lĩnh vực này. Doanh số cho vay ngành nông nghiệp tăng nên nợ xấu trong năm 2011 cũng tăng 8,82%. Nguyên nhân là do năm 2011, dịch bệnh xảy ra trên diện rộng, cúm gia cầm, dịch heo tai xanh,…ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất của người dân làm cho họ không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Hơn nữa, ngành nông nghiệp chủ yếu thu hoạch theo thời vụ. Khi mùa vụ đến, nông dân thường gặp cảnh “được mùa, mất giá” trong khi chi phí sản xuất thì liên tục tăng. Trong năm 2011, giá nông sản có nhiều biến động, một số hộ nông dân không đủ điều kiện để trữ lúa, chờ giá lên, buộc phải bán với giá thấp, làm cho lợi nhuận giảm. Đến năm 2012, nợ xấu ngành nông nghiệp giảm nhẹ xuống còn 1.798 triệu đồng, giảm 3,44%. Tất cả là do trong năm 2012 được sự quan tâm của các cấp lãnh đạo, kinh tế huyện không ngừng ổn định và phát triển: luôn áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất, quan tâm đầu tư cơ sở hạ tầng, sản xuất theo quy mô tập trung, tạo điều kiện thuận lợi cho đầu ra sản phẩm, phát triển các loại hình chăn nuôi trang trại, các mô hình nông nghiệp mới, thành công mô hình “cánh đồng liên kết”, bao tiêu sản phẩm cho người dân,…đã và đang có những thành tựu đáng khích lệ. Người dân quan tâm nhiều hơn việc hạ chi phí sản xuất, năng cao chất lượng sản phẩm, trồng các giống có mới chất lượng cao, có khả năng kháng bệnh tốt, chất lượng, giá cao tạo mức thu nhập cao hơn, cải thiện đời sống, phát huy thế mạnh về nông nghiệp của huyện. Chính vì thế, người dân có thể trả nợ cho ngân hàng làm giảm tỷ lệ nợ xấu. Đây chính là thành công bước đầu của chính sách mới của huyện. Ngành công - thương nghiệp: Đây là ngành mới đang được chú trọng phát triển gần đây ở huyện. Như ta thấy nợ xấu ngành công - thương nghiệp có sự tăng giảm qua 3 năm. Năm 2011, nợ xấu tăng ngành công - thương nghiệp tăng mạnh vào năm 2011, tăng 129,67%. Nguyên nhân của sự gia tăng đó là do các doanh nghiệp năm 2011 là do việc sản xuất hàng hoá đang chịu mức chi phí cao mặc khác chưa tìm được đầu ra ổn định cho sản phẩm cho nên không thể hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Vì đây là một ngành mới nên việc sản xuất còn ở quy mô nhỏ, chưa được đầu tư đúng mức, cũng như chưa có uy tín thương hiệu trong vùng nên lợi nhuận không cao. Năm 2012, nợ xấu ngành này đã giảm 2,76%. Điều này cho thấy, ngành công - thương nghiệp ở huyện đang từng bước đi vào ổn định và phát triển, được sự hỗ trợ về vốn của ngân hàng giúp họ có đủ điều kiện sản xuất kinh doanh hơn giúp hoạt động kinh doanh của họ dần đi vào ổn định. 40 Ngành khác: Đây cũng là ngành có tỷ trọng nợ xấu rất thấp, thấp nhất trong tổng nợ xấu theo ngành nghề kinh tế và có sự tăng giảm không ổn định qua các năm nghiên cứu. Năm 2011, nợ xấu của ngành này là 901 triệu đồng, giảm 50 triệu đồng, tương đương 5,26% so với năm 2010. Đến năm 2012, nợ xấu lại tăng 35,29% đạt 1.219 triệu đồng so với năm 2011. Nợ xấu khoản mục này tăng chủ yếu là các khoản cho vay tiêu dùng. Giá các mặt hàng xăng dầu tăng làm cho giá cả tiêu dùng tăng cao, người dân tạm thời gặp khó khăn, nên kế hoạch trả nợ ngân hàng bị hạn chế. Một số ít khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, vay tiền để kinh doanh chênh lệch vàng, trong khi thị trường này đang chứa đựng rủi ro khá lớn nên tất yếu dẫn đến nợ xấu tăng. 4.3.4.2. Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế 6 tháng đầu năm (2012-2013) Bảng 4.12: Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười 6 tháng đầu năm (2012 - 2013) ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2012 2013 Nông nghiệp Tỷ trọng (%) 1.898 25,17 Tỷ trọng (%) 1.987 28,44 Công-Thương nghiệp 5.034 66,75 4.270 610 8,08 7.542 100 Chỉ tiêu Số tiền Khác Nợ xấu 89 Tỷ trọng (%) 4,69 61,12 (764) (15,18) 729 10,44 119 19,51 6.986 100 (556) (7,37) Số tiền Số tiền Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2012-2013 Sáu tháng đầu năm 2013, nợ xấu ngành nông nghiệp tăng 4,69% so với cùng kỳ. Nguyên nhân do trong những tháng đầu năm 2013, tình hình lúa mất giá, chăn nuôi heo bị ảnh hưởng của dịch bệnh nên người dân chậm trễ trong việc trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh, nợ xấu ngành công - thương nghiệp lại giảm 15,18%. Điều này cho thấy, tình hình ngành công - thương nghiệp của huyện đang dần ổn định, có khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Nợ xấu ngành khác tăng 19,51% do có một số người dân đi vay làm những dự án giả, sử dụng vốn không đúng mục đích. Bên cạnh, cán bộ tín dụng thẩm định không hết các món vay, không đôn đốc người dân trả nợ khiến cho nợ xấu ngành khác tăng. 41 4.4. ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH Bảng 4.13: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười Khoản mục ĐVT 1. Vốn huy động 2. Doanh số cho vay 3. Doanh số thu nợ 4. Tổng dư nợ 5. Dư nợ bình quân 6. Nợ xấu 7. DPRRTD được trích lập 8. Nợ có khả năng mất vốn 9. Nợ xấu/Tổng dư nợ (6/4) 10. Vòng quay vốn tín dụng (3/5) 11. Tổng dư nợ/Vốn huy động (4/1) 12. Hệ số thu nợ (3/2) 13. Tỷ lệ dự phòng RRTD (7/4) 14. Khả năng bù đắp RRTD (7/6) 15. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (8/5) 16. Khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vốn (7/6) Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % Vòng Lần % % % % 2010 273.127 775.231 742.633 488.025 471.726 5.025 4.734 1.161 1,03 1,54 1,79 95,80 0,97 94,21 0,24 % 407,74 Năm 6 tháng đầu năm 2011 2012 2012 2013 288.321 318.978 269.128 367.818 930.800 1.138.966 764.680 801.210 864.104 1.002.553 681.370 780.930 554.721 691.134 638.031 711.414 521.373 622.928 593.462 674.723 7.327 7.455 7.542 6.986 7.156 7.326 7.146 7.612 1.875 1.783 1.723 1.636 1,32 1,08 1,18 0,98 1,66 1,61 1,15 1,16 1,92 2,17 2,37 1,93 92,83 88,02 89,11 97,47 1,29 1,06 1,12 1,07 97,66 98,27 94,75 108,96 0,36 0,29 0,29 0,23 381,65 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2013 42 410,88 414,74 465,28 4.4.1. Hệ số rủi ro tín dụng Nợ xấu là một trong những rủi ro trong hoạt động tín dụng và có tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng. Đối với một ngân hàng thì tồn tại nợ xấu là một việc tất yếu nhưng điều đáng quan tâm ở đây là tỷ lệ nợ xấu ở mức cao hay thấp. Nợ xấu là biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng, nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao cũng đồng nghĩa với chất lượng tín dụng không đảm bảo và nguy cơ gặp phải rủi ro tín dụng. Nó làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm không tái đầu tư được, không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng làm ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng. Trong 3 năm qua, hệ số rủi ro tín dụng có sự biến động. Cụ thể năm 2011, hệ số rủi ro tín dụng tăng cao nhất đạt 1,32%. Nguyên nhân nợ xấu năm 2011 tăng do tình hình lạm phát có phần tăng trở lại, làm nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong quá trình sản xuất, kinh doanh, cùng với giá xăng dầu lên cao nên chi phí đầu vào của doanh nghiệp tăng, dẫn đến giá thành sản phẩm tăng, từ đó tình hình tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp chậm không kịp thu hồi vốn để trả nợ ngân hàng. Đến năm 2012, hệ số rủi ro tín dụng giảm xuống còn 1,08%. Điều này cho thấy tình hình kinh tế đã dần ổn định, hoạt động sản xuất kinh doanh tăng, người dân làm ăn có lãi và trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng tăng cường công tác thu nợ và luôn đạt kết quả tốt nên tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức an toàn. Cho nên ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ quá trình tín dụng ở mọi khâu từ lúc cấp vốn vay đến thu hồi nợ, để hạn chế đến mức tối đa sự gia tăng của tỷ lệ này. Sáu tháng đầu năm 2013, hệ số rủi ro tín dụng giảm xuống còn 0,98%. Nguyên nhân là do dư nợ tăng, những tháng đầu năm 2013 người dân vay vốn để sản xuất vụ Đông - Xuân, mặc khác ngân hàng tiếp tục cho vay đầu tư khu công nghiệp, các lò sấy lúa, kho chứa lúa,...đáp ứng nhu cầu thiếu thốn hiện tại của huyện khiến cho dư nợ tăng. Dư nợ tăng trong khi nợ xấu giảm chính là nguyên nhân khiến hệ số rủi ro tín dụng trong thời gian này giảm, cho thấy hiệu quả của công tác thu hồi và hạn chế nợ xấu của ngân hàng. Chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng nhìn chung vẫn tốt vì hệ số rủi ro tín dụng tại ngân hàng là nhỏ hơn mức hợp lý mà các ngân hàng áp dụng. Điều này cho thấy các cán bộ ngân hàng đã làm việc rất tốt…Đặc biệt là thường xuyên nhắc nhở, đôn đốc thu nợ khách hàng. Do đó, ngân hàng nên tiếp tục phát huy và nâng cao hơn nữa kết quả hoạt động tín dụng. Để thấy rõ hơn về hệ số rủi ro tín dụng của ngân hàng ta phân tích cụ thể như sau: 43 4.4.1.1. Hệ số rủi ro tín dụng theo thời hạn Như ta thấy trong bảng số liệu, Hệ số rủi ro tín dụng theo thời hạn có sự thay đổi qua các năm. Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn khá thấp luôn ở dưới mức 0,5% và đang có xu hướng giảm. Trong khi đó, hệ số rủi ro tín dụng trung và dài hạn khá cao trên 3,5% đến năm 2012, hệ số rủi ro tín dụng trung và dài hạn mới giảm xuống dưới 3%. Để thấy rõ hơn ta có thể quan sát bảng số liệu sau: Bảng 4.14: Hệ số rủi ro tín dụng theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười Khoản mục ĐVT Dư nợ + Ngắn hạn + Trung-dài hạn Nợ xấu + Ngắn hạn + Trung-dài hạn Nợ xấu/ Dư nợ + Ngắn hạn + Trung-dài hạn Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % 2010 488.025 389.866 98.159 5.025 1.250 3.775 1,03 0,32 3,85 Năm 6 tháng đầu năm 2011 2012 2012 2013 554.721 691.134 638.031 711.414 410.201 440.224 430.671 444.844 144.520 250.910 207.360 266.570 7.326 7.454 7.542 6.986 2.047 1.509 1.747 1.325 5.279 5.945 5.795 5.661 1,32 1,08 1,18 0,98 0,50 0,34 0,41 0,30 3,65 2,37 2,79 2,12 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2013 Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn của ngân hàng tương đối thấp (dưới 0,5%) và có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn tăng từ 0,32% lên 0,5%. Nguyên nhân do nhiều khách hàng làm ăn thua lỗ dẫn đến việc không có khả năng trả nợ hoặc không đủ điều kiện gia hạn nợ, hoạt động sản xuất của người dân trong vùng chịu ảnh hưởng mực nước lũ dâng cao, làm vỡ đê nhiều vùng trong huyện, ảnh hưởng đến mùa màng của nhiều hộ dân và là năm có nhiều biến động kinh tế, làm chi phí sản xuất tăng cao, thị trường tiêu thụ kém làm nợ xấu ngắn hạn tăng hơn 60%. Đến năm 2012, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn giảm còn 0,34%. Đây chính là thành công trong công tác quản lý nợ xấu ngắn hạn tại ngân hàng, các cán bộ tín dụng không ngừng kiểm tra, giám sát các khoản nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, không để nợ xấu quá cao. Hệ số rủi ro tín dụng trung và dài hạn khá cao (trên 2%) nhưng đang có xu hướng giảm. Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn là 3,85% cao nhất trong 3 năm. Nguyên nhân là do các món vay trung và dài hạn của ngân hàng trong năm 2010 chịu ảnh hưởng khá nhiều bởi tình hình kinh tế khó khăn, lạm 44 phát trong nước tăng cao, các doanh nghiệp xuất khẩu hàng hoá gặp khó khăn nên việc trả nợ cho ngân hàng gặp khó khăn. Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn giảm xuống còn 2,37%. Nguyên nhân là do dư nợ trung và dài hạn năm 2012 tốc độ tăng khá cao là 73,62% do tình hình kinh tế của huyện ngày càng ổn định, để phát triển bền vững ngân hàng đang có chính sách hỗ trợ các công ty, doanh nghiệp tăng cường sản xuất mở rộng kinh doanh, xây dựng thêm nhiều nhà xưởng,… Sáu tháng đầu năm 2013, Hệ số rủi ro tín dụng giảm còn 0,98%. Trong đó, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn và tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn đều có sự sụt giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn giảm còn 0,3% chứng tỏ các món vay ngắn hạn của ngân hàng hiện nay là khá ổn định, khách hàng đa phần là những khách hàng cũ có thiện chí trả nợ cao. Bên cạnh, tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn cũng giảm còn 2,12%. Nguyên nhân là do các công ty doanh nghiệp trong huyện ngày càng đi vào ổn định, có lợi nhuận nên thoải mái hơn trong việc trả nợ cho ngân hàng cũng như ý thức trả nợ của họ cao hơn trước. 4.4.1.2. Hệ số rủi ro tín dụng theo nhóm nợ Hệ số rủi ro tín dụng theo nhóm nợ của ngân hàng chủ yếu tập trung vào nợ nhóm 3 và 4. Tuy nhiên, nợ nhóm 5 cũng chiếm tỷ trọng không nhỏ. Ngân hàng cần theo dõi hơn nữa nhóm nợ này, hạn chế tối đa tình trạng nợ chuyển sang nợ nhóm 5. Cụ thể, ta quan sát bảng số liệu sau: Bảng 4.15: Hệ số rủi ro tín dụng theo nhóm nợ của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười Khoản mục ĐVT Dư nợ Nợ Xấu + Nhóm 3 + Nhóm 4 + Nhóm 5 Nợ xấu/Dư nợ + Nhóm 3 + Nhóm 4 + Nhóm 5 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % % 2010 488.025 5.025 2.791 1.073 1.161 1,03 0,57 0,22 0,24 Năm 6 tháng đầu năm 2011 2012 2012 2013 554.721 691.134 638.031 711.414 7.326 7.454 7.542 6.986 2.398 3.393 2.961 2.456 3.053 2.278 2.858 2.894 1.875 1.783 1.723 1.636 1,32 1,08 1,18 0,98 0,43 0,49 0,46 0,35 0,55 0,33 0,45 0,41 0,34 0,26 0,27 0,23 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2013 Hệ số rủi ro tín dụng nhóm 3 có tỷ lệ khá cao, cao nhất là vào năm 2010 là 0,57%. Tỷ lệ nợ xấu nhóm 3 giảm còn 0,43% vào năm 2011.Nguyên nhân 45 là do và tăng lên 0,49% vào năm 2012. Tỷ lệ nợ nhóm 4 và nhóm 5 đang có xu hướng giảm. Một trong những nguyên nhân khiến tỷ lệ nợ xấu nhóm 4 và 5 giảm là do công tác thu hồi nợ của ngân hàng trong năm 2012 đạt kết quả tốt, bên cạnh đó cán bộ thẩm định của ngân hàng cũng thận trọng hơn, thẩm định kỹ khả năng tài chính của khách hàng trước khi cho vay. Mặt khác, trong những năm qua ngân hàng đã tập trung xử lý nợ có khả năng mất vốn như bán nợ, phát mãi tài sản, đồng thời cũng đã trích từ quỹ dự phòng rủi ro để xử lý. Sáu tháng đầu năm 2013, hệ số rủi ro tín dụng nhóm 3 và 4 khá cao và có xu hướng giảm. Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu nhóm 4 cao nhất là 0,41%. Nguyên nhân là do các món nợ này là do một số hộ nông dân đua nhau đào ao nuôi cá, trồng dưa với diện tích rộng trong khi chưa có đủ trình độ kỹ thuật cũng như chưa có tìm được nguồn ra ổn định cho sản phẩm, dẫn đến tình trạng lỗ hoặc mất trắng làm cho dư nợ nhóm 3 và 4 khá cao. Ngân hàng cần theo dõi kỹ tình hình các nhóm nợ này, tránh để rơi vào nợ nhóm 5. Tỷ lệ nợ xấu nhóm 5 là 0,23% giảm nhẹ so với cùng kỳ năm 2012, ngân hàng cần ra sức thu hồi những khoản nợ này, kết hợp với chính quyền địa phương, toà án,...phát mãi tài sản để thu lại nguồn vốn đã bỏ ra. 4.4.1.3. Hệ số rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế Ta cần tìm hiểu về hệ số rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế của ngân hàng để thấy rõ hơn trong thành phần kinh tế thì thành phần ảnh hưởng nhiều hơn. Cụ thể ta xét bảng sau: Bảng 4.16: Hệ số rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười Khoản mục ĐVT Dư nợ + Doanh nghiệp + Hộ gia đình, cá nhân Nợ xấu + Doanh nghiệp + Hộ gia đình, cá nhân Nợ xấu/ Dư nợ + Doanh nghiệp + Hộ gia đình, cá nhân Triệu đồng Triệu đồng Năm 6 tháng đầu năm 2010 2011 2012 2012 2013 488.025 554.721 691.134 638.031 711.414 121.421 210.905 240.584 236.646 233.913 Triệu đồng 366.604 343.816 450.550 401.385 477.501 Triệu đồng Triệu đồng 5.025 2.597 7.326 6.128 7.454 5.836 7.542 6.054 6.986 5.298 Triệu đồng 2.428 1.198 1.618 1.488 1.688 % % 1,03 2,14 1,32 2,91 1,08 2,43 1,18 2,56 0,98 2,26 % 0,66 0,35 0,36 0,37 0,35 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2013 46 Hệ số rủi ro tín dụng của doanh nghiệp khá cao (trên 2%), cao nhất là vào năm 2011. Năm 2011, nợ xấu doanh nghiệp tăng cao gấp 2,3 lần so với năm 2010 chính vì thế làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng. Trong năm 2011, các doanh nghiệp chịu ảnh hưởng nhiều từ lãi suất ngân hàng, lạm phát cao, chi phí nguyên vật liệu cao làm cho chi phí tăng trong khi hàng hoá không bán được dẫn đến tình trạng lỗ vốn, có khi phá sản nên không có tiền trả lãi và gốc cho ngân hàng. Đến năm 2012, tỷ lệ này giảm xuống còn 2,43% do nợ xấu năm 2012 đã giảm gần 5% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp đang dần đi vào ổn định, ký được nhiều hợp đồng xuất khẩu với số lượng lớn nên có tiền trả nợ cho ngân hàng. Mặc khác, có một số doanh nghiệp cần có nguồn vốn của ngân hàng để tiếp tục hoạt động, mua sắm trang thiết bị, mở rộng việc đầu tư kinh doanh hoặc một số khác mới thành lập trên địa bàn nên rất cần nguồn vốn từ phía ngân hàng. Hệ số rủi ro tín dụng của hộ gia đình, cá nhân năm 2012 là 0,36%. Đây là kết quả phấn đấu của toàn bộ cán bộ, nhân viên ngân hàng, trong thời gian tới ngân hàng cần phát huy hơn nữa thành công này. Sáu tháng đầu năm 2013, Hệ số rủi ro tín dụng của doanh nghiệp có xu hướng giảm còn 2,26%. Nguyên nhân là do hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tăng trưởng ổn định, nền kinh tế huyện ngày càng phát triển, lãi suất thấp,...Tuy nhiên, tỷ lệ này vẫn còn cao (trên 2%) vì đa phần các khoản vay này thường là các món vay lớn, thời hạn dài nên rủi ro khá cao. Chính vì thế, ngân hàng cần có thận trọng hơn trong việc cho vay, tăng cường công tác thẩm định và có những biện pháp cụ thể trong việc thu hồi nợ đối với các món vay này. Hệ số rủi ro tín dụng của hộ gia đình, cá nhân giảm còn 0,35%. Điều này cho thấy, công tác quản lý nợ xấu hộ gia đình, cá nhân khá tốt, khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng. 4.4.1.4. Hệ số rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh tế Hệ số rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh tế của ngân hàng cũng có nhiều sự biến động trong thời gian qua. Trong đó, ngành công - thương nghiệp và ngành khác có tỷ lệ nợ xấu khá cao. Ta cần phân tích rõ hệ số rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh tế để thấy rõ ngành nghề kinh tế ảnh hưởng như thế nào đến tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng. Hệ số rủi ro tín dụng ngành nông nghiệp của ngân hàng luôn ở mức thấp và có xu hướng giảm. Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu ngành nông nghiệp là 0,44%. Nguyên nhân do dư nợ ngành nông nghiệp năm 2012 tăng với tốc độ cao nhất trong 3 năm tăng 25,05% do người dân ở địa bàn huyện ngày càng mở rộng quy mô sản xuất, những đất trồng tràm, đất hoang,…thành đất trồng lúa làm 47 tăng diện tích trồng lúa ở địa phương. Vì thế, ngân hàng xem xét cho người dân vay vốn thêm để có vốn trang trải chi phí sản xuất. Chi phí sản xuất lúa như chi phí phân bón, thuốc trừ sâu ngày càng cao, tình hình thiên tai, dịch bệnh diễn biến ngày càng phức tạp cho nên doanh số cho vay ngành nông nghiệp tăng dẫn đến dư nợ nông nghiệp tăng. Bên cạnh, nợ xấu ngành nông nghiệp giảm làm cho tỷ lệ nợ xấu ngành nông nghiệp giảm. Bảng 4.17: Hệ số rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười Khoản mục ĐVT Dư nợ + Nông nghiệp + Công-thương nghiệp + Khác Nợ Xấu + Nông nghiệp + Công-thương nghiệp + Khác Nợ xấu/Dư nợ + Nông nghiệp + Công-thương nghiệp + Khác Triệu đồng Triệu đồng Năm 6 tháng đầu năm 2010 2011 2012 2012 2013 488.025 554.721 691.134 638.031 711.414 297.665 329.821 412.454 380.741 425.584 Triệu đồng 156.530 180.970 220.110 208.790 225.500 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 33.830 5.025 1.648 43.930 7.326 1.862 58.570 7.454 1.798 48.500 7.542 1.898 60.330 6.986 1.987 Triệu đồng 2.426 4.563 4.437 5.034 4.270 Triệu đồng % % 0.951 1,03 0,55 0.901 1,32 0,56 1.219 1,08 0,44 0.610 1,18 0,50 0.729 0,98 0,47 % 1,55 2,52 2,02 2,41 1,89 % 2,81 2,05 2,08 1,26 1,21 Nguồn: Phòng Kế Toán NHNo&PTNT huyện Tháp Mười,2010-2013 Hệ số rủi ro tín dụng ngành công - thương nghiệp có sự tăng giảm qua 3 năm và đây là ngành có tỷ lệ nợ xấu khá cao. Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu ngành công thương nghiệp là 2,52% tăng gần 1% so với năm 2010. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh, việc sản xuất hàng hoá với chi phí cao nhưng không tìm được đầu ra cho sản phẩm cho nên không thể hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Mặc khác, vì đây là một ngành mới của huyện nên việc sản xuất còn ở quy mô nhỏ, chưa được đầu tư đúng mức, cũng như chưa có uy tín thương hiệu trong vùng nên lợi nhuận không cao. Năm 2012, tỷ lệ này giảm còn 2,02%. Nguyên nhân là do chính sách phát triển kinh tế của huyện đã thúc đẩy hoạt động mua bán và phát triển công - thương nghiệp ở huyện, ngành công - thương nghiệp ngày càng được quan tâm, đầu tư đúng mức, hoạt động đang dần đi vào ổn định và phát triển. 48 Hệ số rủi ro tín dụng ngành khác có tỷ lệ khá cao (trên 2%). Tỷ lệ này giảm xuống còn 2,05% vào năm 2011. Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu ngành khác tăng nhẹ lên 2,08%. Nguyên nhân là do giá các mặt hàng xăng dầu tăng làm cho giá cả tiêu dùng tăng cao, người dân tạm thời gặp khó khăn, nên kế hoạch trả nợ ngân hàng bị hạn chế. Một số ít khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, vay tiền để kinh doanh chênh lệch vàng, trong khi thị trường này đang chứa đựng rủi ro khá lớn nên tất yếu dẫn tỷ lệ nợ xấu tăng. Sáu tháng đầu năm 2013, đi cùng với sự sụt giảm của tỷ lệ nợ xấu chung thì nợ xấu ngành nông nghiệp, ngành công - thương nghiệp, ngành khác cũng có sự sụt giảm theo tỷ lệ lần lượt là: 0,47%, 1,89%, 1,21%. Đáng quan tâm ở đây là tỷ lệ nợ xấu ngành công - thương nghiệp, ngành khác đã giảm dưới mức 2%. Đặc biệt, trong những tháng đầu năm nay nợ xấu ngành công - thương nghiệp giảm từ 2,41% xuống còn 1,89% so với cùng kỳ 2012. Nguyên nhân là do ngành công - thương nghiệp đang có bước phát triển mới, các công ty xí nghiệp hoạt động ngày càng hiệu quả, các công ty xuất khẩu ký được nhiều hợp đồng lớn, các mặt hàng ngày càng được thị trường ưa chuộng. 4.4.2. Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm của một ngân hàng. Đối với ngân hàng, ta thấy chỉ tiêu này có sự tăng giảm qua 3 năm, cao nhất vào năm 2011 với 1,66 vòng. Năm 2011, vòng quay vốn tín dụng tăng là do được sự hỗ trợ lãi suất của NHNN nên các doanh nghiệp mới có thể tiếp cận được các món vay. Mặc khác, ngân hàng chủ yếu cho vay sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi các khoản vay ngắn hạn nên khả năng thu hồi vốn nhanh. Bên cạnh, việc sản xuất kinh doanh của người dân có nhiều điều kiện thuận lợi hơn nên khả năng trả nợ của họ được đảm bảo. Đến năm 2012, vòng quay vốn tín dụng giảm xuống còn 1,61 vòng. Năm 2012, dư nợ tăng 24,59% cao nhất trong 3 năm, nguyên nhân là do nền kinh tế của huyện ngày càng ổn định, các doanh nghiệp cần nhiều vốn để mở rộng việc sản xuất kinh doanh nên dư nợ tăng cao, đặc biệt là các món vay trung và dài hạn, đó cũng chính là nguyên nhân làm giảm vòng quay vốn tín dụng. Sáu tháng đầu năm 2013, vòng quay vốn tín dụng tăng nhẹ là 1,16 vòng. Ngân hàng cần phải có những biện pháp cụ thể để tăng vòng quay vốn tín dụng. Đặc biệt là các món vay tín dụng trung và dài hạn để ngân hàng có thể linh hoạt hơn trong việc cho vay, tạo ra hiệu quả tín dụng cao hơn. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng là khá cao vì ngân hàng cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nên khả năng thu hồi vốn nhanh. 49 Tuy nhiên, ngân hàng cần phát huy hơn nữa trong thời gian tới. Ngân hàng cần có những biện pháp đẩy mạnh hơn nữa công tác thu hồi nợ, đặc biệt là các món vay trung và dài hạn để nâng cao vòng quay vốn tín dụng. 4.4.3. Dư nợ/Vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Con số này lớn quá hay nhỏ quá đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. Qua bảng số liệu ta thấy tỉ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động tăng qua 3 năm, cao nhất vào năm 2012 đạt 2,17 lần. Cụ thể, năm 2012 bình quân cứ 2,17 đồng dư nợ thì mới có 1 đồng vốn huy động tham gia. Điều này chứng tỏ trong thời gian qua nguồn vốn huy động tuy đã có sự tăng trưởng qua các năm nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu vốn của khách hàng. Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải hết sức cố gắng hơn nữa trong công tác huy động vốn để vừa có thể nâng cao lợi nhuận, vừa chủ động được nguồn cung tín dụng, tránh sự lệ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển. Sáu tháng đầu năm 2013, dư nợ trên vốn huy động giảm còn 1,93 lần. Điều này cho thấy, khả năng huy động vốn của ngân hàng càng tăng, ngân hàng sử dụng vốn huy động vào cho vay ngày càng nhiều. Đây là một dấu hiệu tốt cho ngân hàng. Nhìn chung, vốn huy động của ngân hàng trong thời gian qua còn thấp so với nhu cầu vốn của người dân trong vùng, ngân hàng vẫn còn sử dụng nhiều đến nguồn vốn điều chuyển từ tỉnh nên chi phí khá cao làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của ngân hàng. Chính vì thế, vấn đề đặt ra là ngân hàng phải tăng cường công tác huy động vốn từ phía khách hàng, hạn chế tối đa việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển. 4.4.4. Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng. Vì vậy, hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. Trong 3 năm qua, hệ số thu nợ của ngân hàng giảm lần lượt là 95,8%, 92,83%, 88,02%. Điều này cho thấy tình hình thu hồi nợ của ngân hàng giảm. Sáu tháng đầu năm 2013, hệ số thu nợ đã tăng trở lại đạt 97,46%. Trong đó, hệ số thu nợ trung và dài hạn tăng hơn 20% so với cùng kỳ năm ngoái. Nguyên nhân do những tháng đầu năm 2013, tình hình thu nợ của ngân hàng rất khả quan. Nền kinh tế của huyện ngày càng ổn định, người dân sau khi thu 50 hoạch vụ mùa đã đến ngân hàng hoàn trả các món vay, đặc biệt hoạt động của các doanh nghiệp đi vào ổn định có lợi nhuận nên cũng thoải mái trong việc trả nợ cho ngân hàng nên việc thu hồi các món vay trung và dài hạn khá tốt. Bên cạnh đó, công tác quản lý các món vay trước và sau khi vay được thực hiện khá tốt. Tóm lại, hệ số thu nợ của ngân hàng khá tốt nhưng lại giảm qua từng năm. Cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng vẫn còn gặp không ít những khó khăn, đặc biệt các món vay trung và dài hạn. Vì thế, ngân hàng cần chú trọng việc thu hồi các khoản nợ khi tới hạn nâng cao hệ số thu hồi nợ nhằm giúp cho vốn của ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn. 4.4.5. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Như bảng số liệu, ta thấy dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng qua 3 năm. Khoản trích lập dự phòng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười năm 2011 là 7.156 triệu đồng, tăng 51,16% so với năm 2010 do nợ quá hạn cũng như nợ xấu của chi nhánh tăng cao lên, nên việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cũng cao nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng. Đến năm 2012, nợ xấu của ngân hàng tăng nhưng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng giảm là do ngân hàng đã lên kế hoạch kiểm soát chặt hơn chất lượng tín dụng, đẩy mạnh việc thu hồi nợ quá hạn, từng bước hạ dần và khống chế tỷ lệ nợ xấu ở mức hợp lý để không làm gia tăng khoản trích lập dự phòng rủi ro mới có thể đảm bảo được lợi nhuận đề ra. Sáu tháng đầu năm 2013, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng giảm còn 1,07%. Con số này có nghĩa là cứ 100 dư nợ cho vay thì có 1,07 đồng dự phòng để đảm bảo cho các khoản vay này. Ngân hàng ngày càng quan tâm hơn đến việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, làm sao để tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng ở mức an toàn, đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng và chịu mức chi phí thấp tạo lợi nhuận cho ngân hàng. 4.4.6. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Tỷ lệ này cho thấy khả năng bù đắp của ngân hàng khi gặp rủi ro nợ xấu tăng. Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng huyện đặt mục tiêu đạt tỷ lệ sinh lời trên vốn đã điều chỉnh theo rủi ro trong khi vẫn đảm bảo rằng rủi ro tín dụng nằm trong giới hạn cho phép. Hệ số này cao chứng tỏ ngân hàng có khả năng bù đắp khi có rủi ro xảy ra nhưng nếu trích lập tỷ lệ này quá cao thì sẽ ảnh hưởng đến nguồn vốn của ngân hàng, chứng tỏ ngân hàng hoạt động không hiệu quả nên mới trích dự phòng cao nhằm bù đắp rủi ro tín dụng. Qua 3 năm, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng đều tăng lần lượt là: 94,21%, 97,66%, 98,27%. Điều này cho thấy khả năng bù đắp rủi ro còn thấp. 51 Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng không có khả năng bù đắp hoàn toàn khoản thiếu hụt. Hệ số này tăng qua các năm cho thấy ngân hàng đã tiến hành xây dựng và từng bước đưa vào áp dụng sổ tay tín dụng, cụ thể hóa các chính sách, quy trình và thủ tục nhằm xác định và đo lường chính xác rủi ro tín dụng và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nhằm quản lý tốt hơn các rủi ro phát sinh từ hoạt động tín dụng. Từ đó, ngân hàng đưa ra quỹ dự phòng tín dụng hợp lý cho những khoản nợ xấu của ngân hàng để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, giúp ngân hàng yên tâm hơn trong hoạt động tín dụng, trong công tác đi vay và cho vay. Đến sáu tháng đầu năm 2013, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng là 108,96%, có nghĩa là cứ 100 đồng nợ xấu thì có 108,96 đồng dự phòng rủi ro bù đắp. Hệ số này tăng là do ngân hàng đã có những tính toán phù hợp hơn nhằm hạn chế những tổn thất khi rủi ro xảy ra. 4.4.7. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng tăng vào năm 2011 với 0,36% cao nhất trong 3 năm. Cụ thể, tỷ lệ này cho biết trong năm 2011 cứ 100 đồng dư nợ thì có 0,36 đồng vốn có khả năng không thể thu hồi được. Năm 2011, tỷ lệ tăng cao là do các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Chính vì thế, ngân hàng cần kiểm soát con số này ở mức thấp nhất có thể, cần kiểm soát và hạn chế nợ nhóm 5. Sáu tháng đầu năm 2013, tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn, giảm so với cùng kì năm 2012, con số này là 0,23%, theo đuổi mục tiêu tăng trưởng tín dụng, nhưng phải đảm bảo chất lượng tín dụng cao, là mục tiêu hàng đầu của các ngân hàng trong thời gian gần đây, việc giảm thiểu hệ số này, giúp ngân hàng tăng khả năng quản lý rủi ro và hạn chế chi phí trích lập dự phòng, tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 4.4.8. Khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vốn Khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng khá cao, cao nhất là năm 2012 là 410,88%. Điều này cho thấy cứ 100 đồng nợ có khả năng mất vốn thì có 410,88 đồng dự phòng rủi ro bù đắp. Ngân hàng ngày càng quản lý chặt chẽ hơn khoản nợ có khả năng mất vốn này, luôn kiềm chế nó ở một con số hợp lý. Điều này cho thấy sự nỗ lực của ngân hàng trong công tác quản lý nợ nhóm 5. Đây là những món nợ được ngân hàng đánh giá là rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng đến 100% cho các khoản vay trong nhóm nợ này. Chính vì thế, ngân hàng cần có những biện pháp cụ thể trong việc thẩm định, kiểm tra thường xuyên các món vay, tiến hành thu hồi nợ, phát mãi tài sản,… khi cần thiết. 52 4.5. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 4.5.1. Nguyên nhân chủ quan  Từ phía khách hàng Sử dụng vốn không đúng mục đích: Những người có nhu cầu vốn nhưng vì tâm lý ngại đến ngân hàng, hoặc không có tài sản đảm bảo nên không vay được tại ngân hàng, hoặc không có phương án sản xuất cụ thể. Một số khách hàng vay vốn tại ngân hàng đã dùng số tiền vay được cho vay ra bên ngoài với lãi suất gấp 3 lần lãi suất ngân hàng thay vì dùng cho mục đích sản xuất, tiêu dùng như trong hợp đồng. Những người chấp nhận lãi suất cao đồng nghĩa với mức rủi ro cao, thời gian qua, vỡ nợ “tín dụng đen” xảy ra liên tục, tạo ra hiệu ứng dây truyền, dẫn đến người đi vay tại ngân hàng không có khả năng thu hồi vốn, và không thể trả nợ ngân hàng. Một số người sử dụng vốn vay tiêu dùng hay sản xuất để đầu tư vàng và bất động sản cũng thua lỗ trong thời gian gần đây. Do trình độ quản lý của các doanh nghiệp còn thấp, không đủ sức cạnh tranh với sự phát triển của kinh tế thị trường, đầu tư dàn trải. Một số ít doanh nghiệp không trung thực với báo cáo tài chính, dẫn đến ngân hàng khó khăn trong xét duyệt cho vay. Trình độ sản xuất của nông dân còn hạn chế, khi mà biến đổi khí hậu đang diễn ra, dịch bệnh ngày càng đa dạng, và phức tạp. Chú trọng sản lượng mà ít khi quan tâm đến chất lượng. Trong khi, thị trường xuất khẩu cạnh tranh ngày càng gay gắt. Nông sản khó bán, hoặc bán được lại bị ép giá. Thiện chí trả nợ: Một số khách hàng không có ý thức trong việc trả nợ, vẫn còn chần chừ chờ ngân hàng nhắc nhở, thiếu hiểu biết về lãi suất quá hạn, phớt lờ những cảnh báo có trên hợp đồng tín dụng. Thậm chí, một số còn muốn chiếm dụng vốn ngân hàng. Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng phát sinh tại chi nhánh do người đi vay bỏ địa phương đi nơi khác, một số qua đời khiến các khoản nợ này khó thu hồi.  Từ phía ngân hàng Ngân hàng chạy theo những thành tích và chỉ tiêu kế hoạch đặt ra mà không chú trọng đến chất lượng tín dụng. Thu thập thông tin không đầy đủ và thiếu chính xác về khách hàng: Ngân hàng không có đầy đủ thông tin về số liệu thống kê, để phân tích và đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc 53 xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng. Ngân hàng không kiểm tra được khách hàng sử dụng vốn có đúng mục đích vay hay không như: Ngân hàng không đòi hỏi khách hàng cung cấp các hóa đơn mua vật tư vì nó rất nhỏ và manh múng, cũng không kiểm tra xem khách hàng sử dụng tiền vay có đúng mục đích vay vốn của khách hàng không… Nguy cơ phát sinh nợ quá hạn sẽ rất cao một khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vì khi đó mục đích sử dụng vốn sẽ khác với lúc nhân viên thẩm định tín dụng thẩm định tài chính cho khách hàng, do đó khả năng sinh lời thực tế của dự án đầu tư bị hạn chế và nguy cơ mất vốn là rất cao. Thiếu kiểm tra, theo dõi khoản vay: trong quá trình kiểm tra, theo dõi khoản vay, ngân hàng chỉ kiểm tra, đánh giá lại tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và theo dõi quá trình trả lãi, vốn mà không theo dõi thẩm định lại khả năng trả nợ của khách hàng và những biến động về nguồn trả nợ của khách hàng để từ đó phân tích, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để có hướng giải quyết kịp thời nhằm tránh rủi ro và phát sinh nợ xấu. 4.5.2. Nguyên nhân khách quan Ngân hàng chủ yếu phục vụ cho đại bộ phận nông dân và hoạt động sản xuất, chủ yếu của họ là trồng trọt, chăn nuôi, các hoạt động gắn liền với hoạt động nông nghiệp, thương nghiệp chủ yếu là mua bán xay xát lúa gạo xuất khẩu, kinh doanh phân bón, công nghiệp chế biến thủy sản. Điều kiện cơ sở hạ tầng còn hạn chế, chưa dự báo được chính xác tình hình lũ, chưa xây dựng các công trình thoát lũ và phòng chống lũ hiệu quả, nên khi lũ lên cao làm ảnh hưởng tới đời sống người nông dân và kéo theo hàng loạt những khó khăn cho các doanh nghiệp. Chưa có kế hoạch phòng chống dịch bệnh, nên khả năng xử lý khi dịch bệnh xảy ra là điều tất yếu. Rủi ro của ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ sự phát triển của nền kinh tế. Những năm qua, tình hình lạm phát tăng cao, mặt hàng nông nghiệp chưa có thương hiệu trên thị trường nên giá xuất khẩu thấp, trong khi giá vật tư hàng hóa tăng liên tục tạo gánh nặng cho nông dân cũng như đối với ngân hàng. 54 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 5.1. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 5.1.1. Thuận lợi - Công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng có những chuyển biến tích cực. Nợ xấu hàng năm có tăng, nhưng xét về tổng thể thì nợ xấu như là một vấn đề tất yếu, khách quan một cái giá phải đánh đổi khi muốn tăng trưởng tín dụng và doanh thu. Ngân hàng đã kiểm soát các khoản vay một cách chặt chẽ và luôn duy trì hệ số rủi ro tín dụng dưới mức 3%. Chất lượng tín dụng đã dần được cải thiện. Nợ có khả năng mất vốn ngày càng có xu hướng giảm. - Việc trích lập rủi ro tín dụng của ngân hàng khá tốt đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng và khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vốn khá cao giúp ngân hàng có khoản bù đắp khi rủi ro xảy ra. - Ngoài ra, tình hình kinh tế - xã hội nước ta đang dần ổn định, người dân được mùa, doanh nghiệp kinh doanh có lãi nên đã trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Điều đó cũng phần nào tạo thuận lợi cho việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng. 5.1.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi trên thì ngân hàng cũng gặp không ít những khó khăn sau trong công tác quản lý rủi ro tín dụng ở địa phương: - Vòng quay vốn tín dụng và hệ số thu nợ của ngân hàng giảm dần qua các năm cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng trong thời gian qua gặp nhiều khó khăn. - Nợ xấu tăng ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Như những gì chúng ta phân tích, hệ số rủi ro tín dụng còn khá cao đối với các món vay trung và dài hạn; các món vay của ngành công - thương nghiệp và ngành khác; các khoản vay của doanh nghiệp. 55 - Khách hàng chưa hiểu rõ về những lợi ích của bảo hiểm tiền vay nên còn e dè, không muốn tham gia và có tham gia thì chỉ một phần các khoản vay. 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI Như những gì chúng ta đã phân tích trên khi phát sinh nợ xấu thì công tác thu hồi nợ xấu gặp không ít những khó khăn, đôi khi không có khả năng thu hồi. Vì vậy, ngân hàng cần quan tâm nhiều hơn trong việc cho vay và có những biện pháp cụ thể trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Sau đây là một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng: 5.2.1. Tăng khả năng thu hồi các món nợ trung và dài hạn Ngân hàng chủ yếu cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp. Nhưng trong thời gian qua, thực hiện theo chính sách mới của huyện đẩy mạnh đầu tư hoạt động ngành công - thương nghiệp đa phần đây là các món vay trung và dài hạn. Do là ngành mới nên hoạt động chưa ổn định, các khoản vay này khá lớn, thời gian thu hồi dài cho nên rủi ro khá cao. Khả năng thu hồi nợ các món vay trung và dài hạn của ngân hàng gặp không ít những khó khăn. Như chúng ta phân tích trên, vòng quay vốn tín dụng cũng như hệ số thu nợ của ngân hàng có xu hướng giảm. Vì thế, ngân hàng nên áp dụng các biện pháp sau để nâng cao khả năng thu nợ, đặc biệt là các món vay trung và dài hạn: - Cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi nợ đến hạn để tiến hành nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. Trường hợp khách hàng không muốn trả nợ, có ý định bỏ trốn… thì cần kịp thời đưa ra hướng giải quyết. - Chỉ nhận những tài sản đảm bảo có khả năng thanh khoản cao, dễ bán trên thị trường. Thường xuyên theo dõi, thẩm định lại giá trị tài sản đảm bảo xem có tình trạng bị tranh chấp hay sang nhượng không. - Tập trung xử lý nợ tồn đọng và nợ quá hạn, kết hợp cùng các cấp chính quyền địa phương xử lý và khởi kiện đối với những hộ không có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng - Mặc khác, cán bộ tín dụng cần hướng dẫn khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ SMS, khi gần đến ngày trả lãi hoặc gốc thì sẽ hệ thống sẽ gửi tin nhắn cho khách hàng, nhằm nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn tránh tình trạng khách hàng quên không trả đúng hạn. 56 5.2.2. Xử lý nợ xấu Nợ xấu gây ảnh hưởng xấu đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Nợ xấu càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Hiện nay, khi tình hình nợ xấu của ngân hàng ngày càng tăng qua các năm đòi hỏi ngân hàng cần có những chính sách cụ thể để hạn chế nợ xấu sau: - Ngành công - thương nghiệp và ngành khác có tỷ lệ nợ xấu khá cao, ngân hàng cần quan tâm, chủ động tiếp cận các dự án và lựa chọn các dự án mới có hiệu quả, những sản phẩm có thị trường tiêu thụ ổn định, có khả năng trả nợ để cho vay, đầu tư. Giám sát chặt chẽ các khoản vay nếu nhận thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng như trong hợp đồng tín dụng lập tức thu hồi vốn trước hạn. Cán bộ tín dụng cần phải tuân thủ chặt chẽ qui trình cho vay từ khi thẩm định cho vay đến việc theo dõi kiểm tra mục đích sử dụng vốn, vì nếu sử dụng sai mục đích có thể phương án đó không khả thi, sẽ làm mất khả năng thanh toán của khách hàng đối với ngân hàng dẫn đến nợ xấu tăng lên. - Các doanh nghiệp đa phần sử dụng vốn của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như trang trải mua sắm trang thiết bị, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh,…Đa phần đó là các món vay trung và dài hạn. Hệ số rủi ro tín dụng khá cao. Chính vì thế, ngân hàng cần theo dõi sát các khoản vay, không nên cho vay ồ ạt dẫn đến tình trạng mất kiểm soát. Cán bộ tín dụng không ngừng đôn đốc, nhắc nhở người vay trả lãi và gốc đúng hạn. - Thực hiện tốt công tác phân loại khách hàng để cho vay phù hợp, tùy theo loại đối tượng khách hàng mà ngân hàng có phương thức cho vay cũng như điều tra giám sát nhằm hạn chế các rủi ro đến mức thấp nhất. - Phân công cho từng cán bộ tín dụng quản lý xã cụ thể, luôn theo dõi tình hình khách hàng, tiến hành thẩm định thường xuyên các món vay, hạn chế tình trạng nợ xấu tăng quá cao. Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải am hiểu nhiều lĩnh vực, phải luôn nâng cao trình độ, thường xuyên theo dõi thông tin thời sự, nhạy cảm với những biến động của thị trường. Việc bố trí cán bộ phải khéo léo, phù hợp với sở trường, kỷ năng và trình độ của từng người. 5.2.3. Mua bảo hiểm tín dụng Đối với những khách hàng có rủi ro trong hoạt động kinh doanh, việc mua bảo hiểm tín dụng là một việc hết sức cần thiết. Đây là một cách là giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng khi khách hàng có sự cố xảy ra khi sản xuất, kinh doanh thì sẽ bảo hiểm sẽ chi trả lại cho khách hàng. Các cán bộ tín 57 dụng cần giải thích rõ các lợi ích của các khoản bảo hiểm tiền vay, tạo cho khách hàng lòng tin, đảm bảo tất cả các khoản vay đều được bảo hiểm. Hiện nay, ngân hàng vẫn chưa áp dụng rộng rãi hình thức bảo hiểm tín dụng này vì còn nhiều thủ tục phức tạp dẫn đến nhiều khách hàng không hiểu được yêu cầu cũng như không đủ điều kiện để tham gia bảo hiểm. Sản phẩm này chỉ áp dụng cho các cá nhân vay vốn tại ngân hàng như: mua nhà, mua ô tô, và tiêu dùng khác… Vì vậy cần mở rộng bảo hiểm ra nhiều đối tượng. Một số khách hàng e ngại khi sử dụng sản phẩm này do phải tốn thêm chi phí. Vì vậy, cán bộ tín dụng phải tư vấn sản phẩm bảo hiểm này đối với khách hàng mới và cả các khách hàng cũ để họ hiểu được lợi ích khi sử dụng sản phẩm. Ngoài ra đối với các lĩnh vực cho vay nhiều rủi ro như cho vay nuôi trồng thủy sản, nông nghiệp cần phải thực hiện bảo hiểm như: bảo hiểm cá khi cá chết, bảo hiểm lúa khi lúa bị dịch bệnh, lũ lụt… để tránh những thiệt hại bất ngờ xảy ra. 5.2.4. Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng là một việc hết sức quan trọng. Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng sẽ tạo ra nguồn bù đắp cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Ngân hàng cần có trích lập đủ và đúng theo quy định của pháp luật. Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng ở ngân hàng tăng trong thời gian qua do nợ quá hạn cũng như nợ xấu tăng cao. Tuy nhiên cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ tốn một số chi phí cho việc trích lập quỹ này nhưng đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng. Ngân hàng cần phải thực hiện tốt công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng hơn nữa bằng cách liên tục cập nhật giá cả tài sản đảm bảo trên thị trường để có thể trích lập khách quan và cẩn trọng hơn đối với các nhóm nợ. Ngân hàng cần phân loại nợ chặt chẽ hơn nữa theo quy định của NHNN và trích đầy đủ dự phòng cho số nợ có nguy cơ tiềm ẩn đối với các khoản vay của khách hàng. Ngân hàng nên sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng là tổ chức doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật các khoản nợ thuộc nhóm 5 và các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý. Bên cạnh, tránh trường hợp trích lập dự phòng quá cao làm tăng chi phí cho ngân hàng. 58 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Trong những năm gần đây, hoạt động của ngân hàng gặp không ít những khó khăn, áp lực cạnh tranh ngày càng cao, có nhiều đối thủ cạnh tranh mới xuất hiện. Tuy nhiên ngân hàng đã vượt qua những khó khăn đó và đạt được những thành tựu đáng mong đợi, khẳng định vị trí và vai trò chủ đạo, chủ lực trong đầu tư tín dụng tại huyện nhà. Ngân hàng đã đưa nguồn vốn của mình đến tay bà con nông dân kịp thời, giúp họ nâng cao hiệu quả sản xuất, tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội, góp phần thực hiện quá trình công nghiệp hóa-hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn. Thêm vào đó, ngân hàng còn tích cực đóng góp vào sự thành công đối với chủ trương “Tam nông” của tỉnh, từng bước làm thay đổi bộ mặt nông thôn. Hoạt động tín dụng ba năm qua có nhiều thay đổi, nhưng xu hướng thay đổi chủ yếu là do ảnh hưởng của điều kiện kinh tế xã hội huyện. Ngân hàng luôn tăng cường kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, kết quả là lợi nhuận đạt được hàng năm khá cao, doanh thu tăng đều. Nhìn chung, trong điều kiện các ngân hàng cạnh tranh gay gắt như hiện nay đòi hỏi NHNo&PTNT huyện Tháp Mười cần cố gắng hơn nữa, mạnh dạn vượt qua thử thách để duy trì và phát triển ngày càng tốt hơn. Do đó, trong thời gian tới ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến việc theo dõi xử lý nợ, hạn chế nợ xấu phát sinh. Tăng cường hỗ trợ vốn cho các tầng lớp dân cư nhờ đó tác động tích cực đến việc khai thác các thế mạnh, tiềm năng kinh tế của địa phương. Bên cạnh đó, có những biện pháp cụ thể làm tăng niềm tin của người dân đối với ngân hàng, tránh trường hợp người dân đi vay những khoản vay “nóng” với lãi suất cao làm cho điều kiện kinh tế của họ càng khó khăn hơn. Ngân hàng cần có chính sách đẩy mạnh công tác huy động vốn nhàn rỗi từ phía người dân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, hạn chế sử dụng nguồn vốn điều chuyển với lãi suất cao. Hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười đã và đang đi đúng hướng. Qua quá trình phân tích, ta càng thấy rõ hơn tình hình tín dụng của ngân hàng cũng như là tầm quan trọng của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Chính vì thế, ngân hàng cần có những phương pháp quản trị rủi ro tín dụng thích hợp, đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro để tối đa hoá lợi nhuận cho ngân hàng. Ngân hàng cần tiếp tục phát huy những thành tích đã đạt được bên cạnh ra sức khắc phục những yếu kém còn 59 tồn tại để đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển ngày càng bền vững hơn. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với ngân hàng cấp trên - Ngân hàng cần đưa ra chính sách lãi suất linh hoạt và hấp dẫn cũng như đa dạng hoá các hình thức cho vay để tăng khả năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn. - Đẩy mạnh công tác đào tạo, thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, nâng cao năng lực, phẩm chất và xây dựng đội ngũ cán bộ công nhân viên có đầy đủ trình độ chuyên môn để hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao. Động viên khen thưởng kịp thời đối với cán bộ có thành tích xuất sắc, đồng thời kiên quyết xử lý nghiêm những cán bộ có hành động tiêu cực sách nhiễu gây khó khăn đối với khách hàng vay vốn. - Bên cạnh, cung cấp thêm cho chi nhánh một số trang thiết bị công nghệ thông tin hiện đại hơn góp phần giúp việc cấp tín dụng của chi nhánh nhanh hơn. 6.2.2. Đối với chính quyền địa phương - Đề nghị chính quyền địa phương cần có biện pháp chỉ đạo cụ thể cho các ngành các cấp như trạm khuyến nông, trạm bảo vệ thực vật huyện,…thực hiện các giải pháp thúc đẩy sự nghiệp phát triển nông nghiệp nông thôn bền vững. Có chính sách hỗ trợ người dân trong sản xuất về con giống, kinh nghiệm trồng và kỹ thuật chăn nuôi nhằm thúc đẩy kinh tế người dân trên địa bàn ngày càng phát triển. - Quan tâm, đầu tư ngân sách cho việc xây dựng hệ thống thủy lợi, đê bao ngăn lũ bảo vệ mùa thu hoạch cho hộ nông dân. Ngoài ra, cần chú ý đến công tác dự báo phòng chống thiên tai dịch bệnh, lũ lụt một cách kịp thời để người dân kịp thời ứng phó. - Chính quyền địa phương cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng trong hồ sơ cho vay vốn của khách hàng, cũng như công tác thu hồi và xử lý nợ, phát mãi tài sản giúp hoạt động tín dụng của ngân hàng được thuận lợi hơn. - Uỷ Ban Nhân Dân các xã, thị trấn cần xem xét và quản lý chặt chẽ hơn khi cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để thế chấp xin vay vốn cho ngân hàng tránh trường hợp giả mạo chữ kí của người uỷ quyền để đi vay, bảo lãnh và thế chấp gây tranh chấp về sau. 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, Năm 2012, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Trường Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, Năm 2010, Quản trị ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Trường Đại học Cần Thơ. 3. Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Tháp Mười. 4. Văn bản của Ngân hàng nhà nước và Chính phủ: - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước ban hành quy trình về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. - Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 của Ngân hàng Nhà Nước về việc sửa đổi bổ sung 1 số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD ban hành theo quyết định số Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước. - Thông tư số 30/2011/TT-NHNN ngày 24 tháng 09 năm 2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng, cá nhân tại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 61 [...]... định chọn đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười, Tỉnh Đồng Tháp làm đề tài luận văn tốt nghiệp 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười từ năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhằm tìm ra những điểm mạnh và khắc phục những yếu kém còn tồn tại Qua đó đề xuất... đến hoạt động tín dụng, có khả năng dẫn đến rủi ro tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 2 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số vấn đề chung về tín dụng Có rất nhiều khái niệm về tín dụng nhưng tổng quan: Tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người... dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ (%) x 100% = Doanh số cho vay 6  Hệ số rủi ro tín dụng: Đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dư nợ  Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là... hàng qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các chỉ số tài chính Đề xuất những giải pháp để phòng ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong tương lai 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài được thực hiện tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười tỉnh Đồng Tháp 1.3.2 Thời gian Số liệu sử dụng để phân tích chủ yếu là số liệu thu thập từ năm 2010, 2011, 2012... của ngân hàng trong việc trích lập DPRRTD nhằm phòng ngừa rủi ro xảy ra Dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) = x 100% Tổng dư nợ Hệ số này phản ánh trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối đa Tuy nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng  Khả năng bù đắp rủi ro Khả năng bù đắp rủi ro là khả năng... một trong 11 chi nhánh của NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp, trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam có trụ sở đặt tại: Đường 30/4, Khóm 3, thị trấn Mỹ An, huyện Tháp Mười, tỉnh Đồng Tháp NHNo&PTNT Tháp Mười được thành lập từ đầu năm 1981 với tên gọi là chi nhánh NHNN huyện Tháp Mười Đến tháng 3 năm 1988 đổi tên thành NHNo huyện Tháp Mười Năm 1990 là năm đánh dấu mốc quan trọng trong quá trình đổi mới của ngân hàng đó... những vấn đề ngân hàng đáng quan tâm 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012) Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ yếu bởi thu nhập từ hoạt động tín dụng chi m phần lớn lợi nhuận 23 chung của toàn chi nhánh Trong đó, hoạt động chính là cho vay ngắn hạn,... hàng gặp rủi ro các khoản vay mất vốn, dựa trên số DPRRTD mà ngân hàng trích lập ra Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Dự phòng rủi to tín dụng = x 100% Nợ xấu Chỉ tiêu này phản ánh cứ mỗi đồng nợ xấu sẽ có bao nhiêu đồng dự phòng đã được trích lập để đề phòng rủi ro cho ngân... các dịch vụ thu chi hộ, làm đại lý - Thực hiện dịch vụ bảo lãnh, thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng 3.1.6 Thuận lợi và khó khăn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười  Thuận lợi Hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tháp Mười trong những năm gần đây đạt được những kết quả khả quan chính là nhờ vào những thuận lợi sau: - Được sự quan tâm chỉ đạo của NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp, sự chỉ đạo... hàng tăng 3.2.2 Chi phí Chi phí của ngân hàng gồm có hai khoản là chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi Trong đó, chi phí lãi bao gồm chi trả tiền lãi, trả vốn điều chuyển, trả lãi kì phiếu, chứng chỉ tiền gửi, chi phí này chi m tỉ trọng cao trong tổng chi phí của ngân hàng và chi phí ngoài lãi gồm các khoản chi trích lập dự phòng rủi ro, chi mua sắm công cụ dụng cụ, chi lương cán bộ, và chi phí thường