phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ- QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN THỊ THANH HẰNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 – Năm 2013 1 LỜI CẢM TẠ ------------------- Kính thưa quý thầy, cô! Sau hơn 3 năm học tập tại Trường Đại Học Cần Thơ, tôi đã được quý thầy, cô tận tình giảng dạy, truyền thụ và bổ sung cho tôi nhiều kiến thức, cùng với thời gian thực tập tại ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ tôi đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Đạt được kết quả học tập như ngày hôm nay, tôi xin chân thành cám ơn sự giúp đỡ, giảng dạy của quý thầy, cô và sự chỉ bảo chân tình của các cô, chú, anh, chị trong ngân hàng. Em xin chân thành cảm ơn: Ban Giám Hiệu Trường Đại Học Cần Thơ Đã tạo điều kiện thuận lợi cho chúng em học tập, nghiên cứu, cám ơn quý thầy, cô Trường Đại Học Cần Thơ cũng như quý thầy, cô Khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh đã nhiệt tình truyền đạt cho tôi những kiến tức thật sự quý báu và là nền vững chắc cho tôi sau này phục vụ co công việc của mình. Đặc biệt tôi xin cám ơn thầy Nguyễn Văn Duyệt đã hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban Giám đốc ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi được thực tập tạo ngân hàng và hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Đặc biệt, tôi xin cám ơn Bác Trần Mạnh Đạt Giám đốc chi nhánh cùng các anh chị trong phòng giao dịch đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành luận văn này. Mặc dù tôi đã cố gắng hết sức nhưng do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót. Tôi rất mong sự đóng góp ý kiến của quý thầy, cô và cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn. Cuối lời, tôi kính chúc quý thầy, cô Trường Đại Học Cần Thơ, quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh, Ban Giám đốc cùng toàn thể các nhân viên ngân hàng Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ thật nhiều sức khỏe và thành công trên mọi lĩnh vực. Chúc ngân hàng đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng cao và ngày càng vững mạnh trên thị trường. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Thanh Hằng 2 TRANG CAM KẾT ------------------- Tôi cam kết rằng luận văn này được hoàn thành dựa trên kết quả nghiên cứu của tôi, trong khuôn khổ của đề tài “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013”. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Thanh Hằng 3 NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ------------------- ……………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ………………………………………. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 Thủ trưởng đơn vị 4 MỤC LỤC ------------------- Trang Chương 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ĐỀ TÀI ....................................................... 1 1.1 Sự cần thiết của đề tài .............................................................................................. 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu................................................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung...................................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể...................................................................................................... 2 1.3 Câu hỏi nghiên cứu .................................................................................................. 2 1.4 Phạm vi nghiên cứu.................................................................................................. 2 1.4.1 Giới hạn về nội dung nghiên cứu .......................................................................... 2 1.4.2 Giới hạn về vùng nghiên cứu ................................................................................ 2 1.4.3 Giới hạn về thời gian nghiên cứu ........................................................................ 3 1.4.4 Đối tượng nghiên cứu........................................................................................... 3 1.5 Ý nghĩa của đề tài..................................................................................................... 3 1.6 Lược khảo tài liệu..................................................................................................... 3 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................... 5 2.1 Cơ sở lý luận ............................................................................................................ 5 2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng ........................................................................... 5 2.1.2 Khái quát về hoạt động huy động vốn ................................................................ 12 2.2 Một số chỉ tiêu trong hoạt động tín dụng ............................................................... 13 2.2.1 Doanh số cho vay ................................................................................................ 13 2.2.2 Doanh số thu nợ .................................................................................................. 13 2.2.3 Dư nợ................................................................................................................... 13 2.2.4 Nợ quá hạn – Nợ xấu .......................................................................................... 13 2.2.5 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn........................................................................ 14 5 2.2.6 Vòng vay vốn tín dụng........................................................................................ 14 2.2.7 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động................................................................. 14 2.2.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ ....................................................................................... 14 2.2.9 Hệ số thu nợ ........................................................................................................ 15 2.3 Phương pháp nghiên cứu........................................................................................ 15 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu .............................................................................. 15 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................................ 15 Chương 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................................... 17 3.1 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cần Thơ ................................. 17 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Maritime Bank Cần Thơ ....................... 17 3.1.2 Cơ cấu tổ chức..................................................................................................... 17 3.1.3 Tình hình nhân sự................................................................................................ 19 3.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................. 21 3.3 Những khó khăn và thuận lợi hiện tại của ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ............................................. 28 3.3.1 Những thuận lợi .................................................................................................. 28 3.3.2 Những khó khăn ................................................................................................. 29 3.4 Mục tiêu và phương hướng phát triển của ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ đến năm 2015 ............................................................................... 29 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ ..................... 31 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 31 4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn của ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 31 4.1.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 35 6 4.1.3 Phân tích tình hình vốn huy động của ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 35 4.2 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................. 39 4.2.1 Phân tích tình hình cho vay................................................................................. 39 4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ ................................................................................... 50 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ .................................................................................... 59 4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn............................................................................ 69 4.3 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ..................................................................... 78 4.3.1 Hệ số thu nợ ........................................................................................................ 80 4.3.2 Vòng quay vốn tín dụng...................................................................................... 80 4.3.3 Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động ......................................................................... 81 4.3.4 Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn .............................................................................. 81 4.3.5 Nợ xấu/Tổng dư nợ ............................................................................................. 82 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................................................... 83 5.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả cho hoạt động huy động vốn ................................... 83 5.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng................................................... 84 5.2.1 Tăng cường công tác kiểm định và kiểm tra giám sát các khoản tín dụng đã cấp............................................................................................................................ 84 5.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng ............................................................................. 85 5.2.3 Nâng cao chất lượng nhân sự .............................................................................. 87 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................................ 89 6.1 Kết luận .................................................................................................................. 89 6.2 Kiến nghị ................................................................................................................ 90 6.2.1 Kiến nghị đối với Maritime Bank ....................................................................... 90 7 6.2.2 Kiến nghị đối với Maritime Bank Cần Thơ ........................................................ 91 8 DANH MỤC BIỂU BẢNG ------------------- Trang Bảng 3.1 Tình hình nhân sự của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 20 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 22 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 32 Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn huy động của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ......................................................................................... 36 Bảng 4.3 Doanh số cho vay theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 41 Bảng 4.4 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 44 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 47 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 52 Bảng 4.7 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 55 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 57 Bảng 4.9 Dư nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 61 Bảng 4.10 Dư nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 64 9 Bảng 4.11 Dư nợ theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 67 Bảng 4.12 Nợ quá hạn theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 71 Bảng 4.13 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 73 Bảng 4.14 Nợ quá hạn theo nhóm nợ của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.......................................................................................................................... 76 Bảng 4.15 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ...................................................................................... 79 10 DANH MỤC HÌNH ------------------Trang Hình 2.1 Qui trình tín dụng ............................................................................................ 9 Hình 2.2 Rủi ro tín dụng .................................................................................................. Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 18 Hình 3.2 Cơ cấu thu nhập của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013..... 23 Hình 3.3 Cơ cấu chi phí của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ....... 25 Hình 3.4 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 26 Hình 4.1 Tình hình huy động vốn của của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013............................................................................................................. 37 Hình 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 43 Hình 4.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ............................................................................................. 45 Hình 4.4 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 50 Hình 4.5 Doanh số thu nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 53 Hình 4.6 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 56 Hình 4.7 Cơ cấu thu nợ theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 65 Hình 4.8 Doanh số dư nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 62 Hình 4.9 Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ 11 giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 65 Hình 4.10 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 69 Hình 4.11 Nợ quá hạn theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 72 Hình 4.12 Nợ quá hạn theo nhóm nợ của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013.............................................................................................................. 74 Hình 4.13 Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 .............................................................................................. 77 12 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ------------------- NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần WTO : Tổ chức thương mại thế giới ĐBSCL : Đồng Bằng Sông Cửu Long TPCT : Thành phố Cần Thơ MARITIME BANK : Ngân hàng TMCP Hàng Hải TPCT : Thành phố Cần Thơ TCKT : Tổ chức kinh tế TN – CNCB : Thương nghiệp và công nghiệp chế biến HĐPVCN : Hoạt động phục vụ cá nhân DNNQD : Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DSCV : Doanh số cho vay NX : Nợ xấu DSTN : Doanh số thu nợ CBCNV : Cán bộ công nhân viên DNBQ : Dư nợ bình quân VHĐ : Vốn huy động 13 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ĐỀ TÀI ------------------1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong những năm gần đây, tốc độ tăng trưởng của hầu hết các lĩnh vực đều tăng cao. Do sự tất yếu của quá trình Quốc tế hóa, toàn cầu hóa nên nước ta không ngừng mở cửa hội nhập kinh tế thế giới. Việt Nam đã chủ động tham gia vào quá trình hội nhập quốc tế: Tham gia khối ASEAN, tham gia vào khu vực mậu dịch tự do ASEAN (AFTA), ký hiệp định thương mại Việt Nam – Hoa Kỳ và Việt Nam trở thành thành viên của Tổ chức thương mại thế giới (WTO). Sự kiện Việt Nam là thành viên chính thức của WTO đánh dấu nước ta hội nhập đầy đủ vào kinh tế thế giới. Điều đó cũng đem lại cho Việt Nam nhiều cơ hội cũng như những thách thức. Muốn thành công trong nền kinh tế toàn cầu, chúng ta cần tìm ra cơ hội, tận dụng cơ hội để đẩy lùi thách thức để Việt Nam vươn lên trở thành một nước công nghiệp phát triển vào năm 2020 theo Nghị quyết Trung ương của Đảng đề ra nhằm đưa đất nước ta sánh vai cùng với bạn bè trong khu vực và trên thế giới. Để làm được điều này đòi hỏi mọi cấp, mọi ngành và mọi người từ Trung ương đến địa phương cùng chung tay xây dựng đất nước phồn vinh, giàu đẹp. Trong đó, hoạt động của ngành ngân hàng góp phần không nhỏ vào việc phát triển đất nước, có thể hệ thống ngân hàng là mạch máu nuôi sống nền kinh tế, cung ứng vốn tín dụng cho hoạt động của các ngành nghề trong nước, có vai trò cực kỳ quan trọng trong sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước, thúc đẩy quá trình tuần hoàn và luân chuyển vốn trong xã hội. Trong bối cảnh khả năng tài chính trình độ quản lý công nghệ của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn thấp, các dịch vụ chưa phong phú, hấp dẫn. Thế nhưng, cạnh tranh và hội nhập tín dụng đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng, nó không chỉ đóng vai trò thu hút và phân phối nguồn vốn cho nhu cầu sử dụng vốn trong xã hội mà còn nó còn là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng chiếm 80% - 90% thu nhập đối với ngân hàng Việt Nam hiện nay. Vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu luôn là mối lo đối với tất cả cán bộ làm công tác tín dụng cũng như các nhà lãnh đạo ngân hàng. Hơn nữa, trong điều kiện hội nhập hiện nay thì cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng khốc liệt, để có thể tồn tại và phát triển thì đòi hỏi các ngân hàng phải có những cải cách mạnh mẽ nhằm lành mạnh hóa tài chính nâng cao năng lực cạnh tranh. Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, có hiệu quả nhưng đồng thời 14 cũng hạn chế được rủi ro thì việc phân tích tín dụng là mục tiêu hàng đầu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các ngân hàng. Và với ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải (Maritimebank) chi nhánh Cần Thơ, thu nhập từ hoạt động tín dụng hầu hết chiếm khoảng 90% tổng thu nhập. Do đó, việc phân tích hoạt động tín dụng và đề ra những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề cấp bách đối với ngân hàng để luôn đảm bảo được tốc độ tăng trưởng, giữ vững hoạt đông trong thời buổi cạnh tranh gay gắt như hiện nay. Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn nên tôi chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cần Thơ”. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU. 1.2.1 Mục tiêu chung. Mục tiêu tổng quát của đề tài là: nghiên cứu hoạt động tín dụng tại ngân hàng trong 3 năm từ 2011-2013. Tìm ra những nguyên nhân, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể. - Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng giai đoạn năm 2010 – 6th2013. - Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng giai đoạn năm 2010 – 6th2013. - Đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho ngân hàng. 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU. - Hoạt động tín dụng của Maritimebank Cần Thơ trong các năm qua đạt được kết quả nào? Những mặt được và chưa được là gì? - Những nhân tố nào ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Maritimebank Cần Thơ? Lợi thế cạnh tranh của Maritime Bank Cần Thơ là gì? Những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, và những nguy cơ của Maritimebank Cần Thơ? - Maritimebank Cần Thơ có thể sử dụng một số giải pháp khả thi nào nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mình trong thời gian tới? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Giới hạn về nội dung nghiên cứu. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Maritime Bank Cần Thơ. Tuy nhiên, trong khuôn khổ của đề tài chỉ nghiên cứu phân tích về thực trạng hoạt động tín dụng, những điểm mạnh, những điểm yếu, những cơ hội và thách thức của Maritime Bank Cần Thơ, có so sánh đối chiếu với các NHTM khác trong cùng giai đoạn 2010 – 6th2013. 15 1.4.2 Giới hạn về vùng nghiên cứu.  Địa điểm nghiên cứu: Thành Phố Cần Thơ. 1.4.3 Giới hạn về thời gian nghiên cứu. - Thời điểm thu thập số liệu: Số liệu được trong giai đoạn từ năm 2010 đến giữa năm 2013. - Thời gian nghiên cứu của sinh viên: Từ ngày 12/08/2013 đến 11/2013. 1.4.4 Đối tượng nghiên cứu. Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu những vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ năm 2011 – 2013. 1.5 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI. - Phân tích hoạt động tín dụng: - Là cơ sở đưa ra các quyết định kinh doanh. - Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở ngân hàng - Gắn liền với hiệu quả hoạt động kinh doanh và chỉ ra hướng phát triển của ngân hàng - Là biện pháp để phòng ngừa rủi ro. 1.6 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU. Trong những năm gần đây tình hình phát triển hoạt động kinh doanh của các NHTM đang diễn ra rất sôi nổi. Do đó, trong và ngoài nước có rất nhiều nghiên cứu nói về chủ đề này điển hình như: 1. Nguyễn Thị Hải, luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế, đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh 3 Thành phố Hồ Chí Minh. Tác giả không những sử dụng các chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn, tổng dư nợ trên vốn huy động, tỷ lệ nợ xấu… để đánh giá hoạt động tín dụng chung của ngân hàng, mà còn đi sâu phân tích doanh số cho vay cá nhân, doanh số thu nợ, dư nợ cũng như nợ xấu theo thời hạn, theo mục đích vay và theo phương thức đảm bảo để mà đưa ra kết luận về tình hình hoạt động tín dụng cá nhân của ngân hàng. Và để làm được các điều trên tác giả đã áp dụng rất nhiều phương pháp như là phương pháp phân tích tốc độ tăng trưởng liên hoàn các chỉ tiêu thông qua các số tương đối, tuyệt đối được tính toán thông qua số liệu thứ cấp của ngân hàng, phân tích số liệu theo phương pháp so sánh biến động qua các năm của các chỉ tiêu và phân tích, giải thích, đánh giá các chỉ tiêu. 2. Huỳnh Kim An (2007) luận văn tốt nhiệp cũng là cử nhân kinh tế, đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Thị xã Vĩnh Long. Để giải quyết vấn đề tác giả đã đi từ việc phân tích tình hình huy động vốn bằng 16 phương pháp so sánh đối chiếu sự biến động của vốn huy động qua các năm để đi đến phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, thu nợ, nợ xấu theo thời hạn, thành phần kinh tế để đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng tìm ra những mặt hạn chế cũng như ưu điểm, từ đó đề ra giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn chẳng hạn như đối với khách hàng truyền thống cần giữ mối liên hệ lâu dài đi sâu giải quyết các nhu cầu mới của họ; chú trọng đúng mức đến công tác đào tạo nhằm đáp ứng được nhu cầu nâng cao chất lượng kinh doanh, phát triển sản phẩm mới, đủ khả năng tiếp nhận khoa học kỹ thuật mới… Và nâng cao hoạt động tín dụng như là tăng cường công tác kiểm tra nghiêm ngặt đối với các món vay, theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay, trả nợ vay; phải chủ động trong việc phân tích nợ nhất là nợ có gia hạn; trang bị thêm máy móc, thiết bị hiện đại từng bước thực hiện cho vay, thanh toán bằng chuyển khoản để tạo thói quen này cho các doanh nghiệp và hộ sản xuất góp phần khắc phục tồn tại yếu kém hiện có, đồng thời vận dụng ưu thế đã có để nâng cao và mở rộng hoạt động tín dụng cho ngân hàng của mình. 3. Võ Thị Quế Trâm (2010) luận văn tốt ngiệp chuyên ngành kế toán, đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tai ngân hàng Sài Gòn công thương chi nhánh Cần Thơ. Cũng như các đề tài trên tác giả đã tìm hiểu thực trạng huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thông qua việc phân tích cụ thể từng chỉ tiêu nhưng có điểm khác là thay vì phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo thành phần kinh tế thì tác giả lại đi sâu phân tích theo ngành nghề kinh tế để đưa ra đánh giá cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, tại Maritime Bank Cần Thơ vẫn chưa có nghiên cứu nào phân tích hoạt động tín dụng để có thể nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng trong dài hạn. Đặc biệt hơn, tại thị trường đang rất phát triển và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng TMCP đang rất dữ dội. Vậy làm thế nào mà Maritime Bank vẫn có hoạt động tín dụng vững mạnh để chiếm lĩnh thị trường và mở rộng phát triển. Vì vậy, việc nghiên cứu về hoạt động tín dụng của Maritime Bank tại thời điểm này là rất thiết thực. Và sau khi tìm hiếu các đề tài trước tôi nhận thấy mỗi tác giả có cách giải quyết vấn đề khác nhau và đều có ưu và nhược điểm của nó, vậy để làm tốt đề tài của mình tôi cần phải vận dụng đa dạng các phương pháp và nghiên cứu thêm phương pháp tiếp cận mới để phục vụ cho việc phân tích cũng như làm rõ các vấn đề. Từ việc phân tích tình hình huy động vốn để làm cơ sở cho việc phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng qua các chỉ tiêu nhưng có bổ sung để tìm hiểu về tình hình hoạt động kinh doanh cũng như hoạt động tín dụng của ngân hàng… phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo cả thời hạn, thành phần kinh tế và ngành nghề kinh tế. Qua đó thấy được những cơ hội và thách thức hiện có để đưa ra các biện pháp thật cụ thể nhằm nâng cao hoạt động huy động vốn lẫn hoạt động tín dụng cho ngân hàng. 17 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ------------------2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng, hiệu quả tín dụng a. Khái niệm tín dụng - Khái niệm 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định. - Khái niệm 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Khái niệm 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên là (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, dịch vụ, chứng khoán,… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người đi vay). Như vậy “tín dụng” được hiểu theo nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bản của định nghĩa này là thống nhất. Chúng đều phản ánh một bên là người cho vay, một bên là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại. b. Khái niệm hiệu quả tín dụng Hiệu quả tín dụng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó phản ánh chất lượng của các hoạt động tín dụng ngân hàng. Đó là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển của các mục tiêu kinh tế xã hội và nhu cầu của khách hàng đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thương mại từ nguồn tích lũy do đầu tư tín dụng và do đạt được các mục tiêu tăng trưởng kinh tế. Trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng. Vì vậy, hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ của cán bộ quản lý ngân hàng…). 2.1.1.2 Nguyên tắc tín dụng Khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc cơ bản sau: Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 18 Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng theo mục đích đã được người đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đồng ý. Đối tượng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào các sản xuất kinh doanh. Nói đến nguyên tắc là nói đến sự bắt buộc tuân thủ. Chính vì vậy, người đi vay phải sử dụng vốn đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng. Trường hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trước thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của người đi vay. Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của ngân hàng thì cũng có nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh theo thỏa thuận và như vậy sẽ ra được lợi nhuận. Khi đó người đi vay đảm bảo được uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện được sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo lợi nhuận cho chính mình. Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của ngân hàng cũng là lợi nhuận có được từ các khoản đầu tư – tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Như vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau khoản thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. Theo nguyên tắc bắt buộc này, người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn người đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trường hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển sang nợ quá hạn (trường hợp không được cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng gắn hơn là phát mãi tài sản để thu hồi nợ. Bất kỳ rủi ro sai hẹn nào từ phía người đi vay cũng có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Trường hợp nhiều khách hàng không có khả năng thực hiện được hay không muốn thực hiện nghĩa vụ của mình có thể là cho ngân hàng thua lỗ, thậm chí là phá sản. Điều đó cũng có nghĩa sẽ tác động đến hoạt động kinh tế xã hội vì hoạt động của ngân hàng có ảnh hưởng dây chuyền, có thể lây lan đến nhiều ngân hàng khác. 19 2.1.1.3 Sự cần thiết của hoạt động tín dụng Tín dụng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. - Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn nhằm duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, xã hội. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển. Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của các doanh nghiệp. Vì vậy tín dụng đã góp phần động viên đầu tư sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học – kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. - Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của trung gian tài chính là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở huy động tiền nhàn rỗi từ dân cư hoặc vay của các tổ chức kinh tế. Mặt khác, nguồn vốn này nằm phân tán ở khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan nhà nước và của các cá nhân làm ăn có hiệu quả, uy tín hoặc có tài sản đảm bảo cho các khoản vay và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. - Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong giai đoạn tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho các ngành kinh tế mũi nhọn như xuất khẩu, dầu khí,… Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó tạo cơ sở thu hút các ngành khác. - Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế của các đơn vị. Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả, vì khi sử dụng vốn các đơn vị phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, nếu sai phạm sẽ bị phạt về lãi suất và các chế tài khác. Bằng cách tác động như vậy đòi hỏi các đơn vị có trách nhiệm hơn trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp cũng như hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng. - Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế. Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới. Vì vậy, tín dụng ngân hàng đã trở thành một pương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau. 20 2.1.1.4 Các hình thức tín dụng a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất qui mô lớn. b. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng - Tín dụng có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của nguời thứ ba. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. - Tín dụng không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. c. Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn tín dụng được hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. Tín dụng vốn lưu động thiếu hụt tạm thời. - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Thời hạn cho vay là trung và dài hạn. d. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: + Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. + Đáp ứng nhu cầu vốn cho những doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp các nhà doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình. - Tín dụng ngân hàng: + Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. 21 + Không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư, hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân. - Tín dụng Nhà nước: + Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện là người đi vay, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nước ngoài. + Mục đích đi vay của tín dụng Nhà nước là bù đắp khoản bội chi ngân sách. 2.1.1.5 Qui trình tín dụng Khách hàng vay vốn của ngân hàng cần phải thực hiện theo qui trình sau: Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn Thanh lý hợp đồng Ngân hàng phân tích và quyết định tín dụng Thu nợ gốc và lãi Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận và ký kết Kiểm tra giám sát Giải ngân Hình 2.1 Quy trình tín dụng  Khách hàng vay vốn phải nộp vào ngân hàng các hồ sơ bao gồm: - Giấy đề nghị vay vốn. - Hồ sơ pháp lý: Giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập…. - Hồ sơ chứng minh khả năng tài chính: hồ sơ này là bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, kế hoạch kinh doanh... Những báo cáo tài chính này phải là các kỳ gần nhất. - Phương án sản xuất kinh doanh: Trong khi vay ngắn hạn khách hàng cần đệ trình cho ngân hàng phương án sản xuất kinh doanh và chứng minh được khả năng trả nợ của mình trên cơ sở phương án kinh doanh. - Các tài liệu khác liên quan đến tài sản đảm bảo nợ vay.  Phân tích và thẩm định khách hàng để ra quyết định cho vay 22 Sau khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, ngân hàng tiến hành phân tích thẩm định hồ sơ để ra quyết định cho vay. - Quy trình xét duyệt cho vay được xây dựng theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập và xác định rõ từ trách nhiệm các nhân viên tín dụng thẩm định, đến trách nhiệm của người lãnh đạo ra quyết định cho vay. - Ngân hàng phân tích hồ sơ pháp lý và hồ sơ tài chính của khách hàng, đồng thời tiến hành thẩm định tính khả thi, hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của người vay vốn.  Ngân hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng - Hạn mức tín dụng là số tiền tối đa mà ngân hàng có thể cho khách hàng sử dụng trong một khoản thời gian nhất định. - Lãi suất tín dụng là giá cả của quyền sử dụng vốn được ngân hàng thỏa thuận với khách hàng trên cơ sở quan hệ cung cầu vốn trên thị trường và phù hợp với quy định pháp luật.  Giải ngân Sau khi ký kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng thực hiện phát tiền vay cho khách hàng theo đúng tiến độ đã thỏa thuận trên hợp đồng  Kiểm tra giám sát Kiểm tra giám sát là quá trình thực hiện các bước công việc theo dõi và đôn đốc người vay sử dụng tiền vay đúng mục đích, có hiệu quả, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không sử dụng vốn vay đúng mục đích hoặc không thực hiện trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn như cam kết.  Thu nợ gốc và lãi. Theo thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng, khách hàng phải chủ động trả nợ ngân hàng khi đến hạn. Nếu đến hạn khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời hạn thì ngân hàng sẽ xử lý.  Thanh lý hợp đồng. Khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi thì ngân hàng tiến hành tất toán các khoản vay và đương nhiên hợp đồng tín dụng hết hiệu lực, đồng thời ngân hàng tiến hành giải chấp cho khách hàng (trường hợp khách hàng có đảm bảo tín dụng). 2.1.1.6 Lãi suất tín dụng Lãi suất tín dụng là tỷ lệ phần trăm giữa số tiền mà người đi vay phải trả cho người cho vay trên tổng số tiền vay sau một thời gian nhất định sử dụng số tiền vay đó. Lãi suất tín dụng có thể được tính theo tháng hoặc theo năm. 23 Tùy theo từng hình thức tín dụng mà người ta phân biệt lãi suất tín dụng thành các loại khác nhau: + Lãi suất tín dụng thương mại tính trên cơ sở giá giữa việc trả tiền ngay với việc kéo dài thời gian trả tiền, người ta thông báo cho người mua biết có thể mua bán chịu hoặc trả tiền ngay và nếu trả tiền ngay có thể giảm giá 2%. + Lãi suất tín dụng Nhà nước chính là lãi suất các trái phiếu, tín phiếu theo công bố khi Nhà nước phát hành trái phiếu, tín phiếu. Lãi suất này có thể cố định trong suốt thời gian vay. Lãi suất cho vay là một yếu tố quan trọng trong hoạt hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Vì vậy quyết định lãi suất cho vay phải dựa vào các thông số về mức kỳ vọng sinh lời của ngân hàng, mức độ rủi ro, thời hạn cho vay của từng món vay trên cơ sở năng lực tài chính, khả năng trả nợ, biện pháp bảo đảm tiền vay và mức độ tín nhiệm của khách hàng…. Do đó, lãi suất cho vay được giám đốc sở giao dịch ngân hàng và các trưởng phòng nghiệp vụ tín dụng trực tiếp cho vay nghiên cứu và tính toán cụ thể để đảm bảo trang trải đủ chi phí huy động vốn, chi phí quản lý món vay, trích dự phòng rủi ro và có lãi nhưng không được thấp hoặc cao hơn mức lãi suất sàn, lãi suất trần do ngân hàng Trung ương qui định. 2.1.1.7 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán cho khách hàng. Rủi ro tín dụng được phân thành các loại sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Hình 2.2 Rủi ro tín dụng 24 Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung - Rủi ro giao dịch: + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng. + Rủi ro đảm bảo: Xuất phát từ những tiêu chuẩn đảm bảo như các tiêu chí trong hợp đồng vay, các loại tài sản đảm bảo và mức an toàn của nó. + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay như xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay, tái xét và giám sát danh mục cho vay bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản mục cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục: + Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế. + Rủi ro tập trung: là mức dư nợ cho vay được dồn một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc một loại cho vay hoặc một số khu vực địa lý. 2.1.2 Khái quát về hoạt động huy động vốn 2.1.2.1 Khái niệm Vốn huy động là tài sản bằng tiền của khách hàng mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng. Khách hàng ở đây là các thành phần kinh tế và dân cư. Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại và là nguồn vốn quan trọng đối với bất kỳ ngân hàng nào. Nguồn vốn huy động gồm có:  Tài khoản tiền gửi thanh toán.  Tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn.  Các chứng từ có giá.  Vốn vay trên thị trường tiền tệ.  Thực hiện bán lại các khoản vay và chứng khoán hóa các khoản vay. 2.1.2.2 Vai trò Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại bởi vì nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế ban đầu của một chủ thể trong một chu kỳ kinh doanh. Việc huy động vốn nhiều hay ít sẽ làm qui mô nguồn vốn tăng hay giảm. Và trong đa số các trường hợp, sự tăng giảm vốn sẽ quyết định các phương án cho vay và đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng. Chính vì vậy công tác huy động vốn được coi là công tác không thể thiếu của một ngân hàng thương mại 25 2.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.2.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà ngân hàng đã cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể là món nợ đó đã thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay được xác định theo tháng, quý, năm. 2.2.2 Doanh số thu nợ Đây là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay, kể cả năm hiện tại và những năm trước đây. 2.2.3 Dư nợ Đây là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó mà ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây là khoản mà ngân hàng cần thu và sẽ thu về. 2.2.4 Nợ quá hạn – Nợ xấu Nợ quá hạn: Là các khoản nợ đã đến hạn trả nhưng chưa được thanh toán, khi đó ngân hàng sẽ làm thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cao thì sẽ khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mô tín dụng. Cùng với thanh toán số thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu: Là những khoản nợ được tính từ nhóm 3 trở lên. Đây là khoản nợ có thể gây rủi ro cho ngân hàng. 2.2.5 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của ngân hàng so với tổng nguồn vốn, hay là dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng. Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn =  DN  100%  NV (2.1) 2.2.6 Vòng quay vốn tín dụng (lần) Doanh số thu nợ/Dư nợ bình quân/năm = DSTN DNBQ / NAM (2.2) Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. 26 Trong đó: Dư nợ bình quân = DNĐN  DNCK 2 (2.3) 2.2.7 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%) Tổng dư nợ/Vốn huy động =  DN  100% VHĐ (2.4) Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của nguồn vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng sử dụng vốn cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động. 2.2.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ (%) Nợ xấu/Tổng dư nợ = NX  100%  DN (2.5) Tỷ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cuãng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước, các khoản dư nợ tín dụng khách hàng của ngân hàng được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 5, tương ứng với các loại Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1), Nợ cần chú ý (2), Nợ dưới tiêu chuẩn (3), Nợ nghi ngờ (4) và Nợ có khả năng mất vốn (5). Các khoản nợ phân loại từ Nhóm 3-5 được xem là nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay. Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay. Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện. Hoặc cũng có thể ngân hàng có chính sách xóa các khoản nợ xấu hay thay đổi các phân loại nợ. 27 2.2.9 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ = DSTN DSCV (2.6) Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời lỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt. 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thứ cấp thông qua: bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2011 đến năm 2013, tham khảo tạp chí, trang web, giáo trình có liên quan đến đề tài nghiên cứu. 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu: - Đối với mục tiêu 1: Sử dụng các phương pháp sau: Phương pháp bằng số tuyệt đối, số tương đối kết hợp với phương pháp phân tích tỷ lệ. + Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là phương pháp so sánh dựa trên kết quả so sánh của phép trừ giữa chỉ số năm sau so với chỉ số năm trước. (2.7) y  y1  y 0 Trong đó: Y0 : Chỉ tiêu năm trước Y1 : Chỉ tiêu năm sau y : Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. + Phương pháp so sánh số tương đối: là phương pháp so sánh dựa trên kết quả so sánh của phép chia giữa chỉ số của năm sau so với năm trước. (2.8) y  ( y1 / y 0 ) * 100%  100% Trong đó: Y0 : Chỉ tiêu năm trước Y1 : Chỉ tiêu năm sau y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. - Đối với mục tiêu 2 và mục tiêu 3: trong quá trình thực tập tiếp xúc thực tế với hoạt động tín dụng tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ cùng với những chuyển biến cũng như thay đổi của nền kinh tế thị trường trong điều 28 kiện đổi mới hiện nay, so sánh nhằm rút ra nhận xét, đánh giá qua đó thấy được những thuận lợi và khó khăn cũng như các mặt đạt được và chưa đạt được trong công tác huy động vốn và sử dụng vốn mà ngân hàng Maritimebank chi nhánh Cần Thơ phải đối mặt. Qua đó đề ra những giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của ngân hàng. + Sử dụng phương pháp chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng. 29 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ------------------3.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Maritime Bank Cần Thơ Maritime Bank Cần Thơ được khai trương và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 15/11/1993, đây là chi nhánh NHTMCP đô thị đầu tiên được thành lập tại Cần Thơ đã phát huy thế mạnh vốn có của cả hệ thống ngân hàng mình về công nghệ thông tin, tài trợ cho các dự án ngành hàng hải, bưu điện, Giao thông vận tải và các khách hàng xuất nhập khẩu của vùng ĐBSCL. Hiện nay, Maritime Bank Cần Thơ đang cung cấp tất cả các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng như: nhận tiền gửi, cho vay, chuyển tiền, tài trợ thương mại (mở, thông báo L/C, nhờ thu, bảo lãnh, chiết khấu,…). Maritime Bank Cần Thơ vẫn là một trong những chi nhánh hoạt động kinh doanh có hiệu quả của hệ thống Maritime Bank, đóng góp vào sự lớn mạnh chung của hệ thống, giúp Maritime Bank khẳng định vị thế trong nhóm NHTM trên địa bàn Thành Phố Cần Thơ. Hiện tại, Maritime Bank tại Cần Thơ cũng chỉ có 1 chi nhánh và 3 phòng giao dịch, một con số khá khiêm tốn. Do Maritime Bank đang chú trọng vào chất lượng dịch vụ và đào tạo nguồn nhân lực giỏi nhằm mang lại lợi ích một cách tốt nhất cho khách hàng cũng như ngân hàng. Đó cũng là lý do Maritime Bank chưa có nhiều điểm giao dịch tại Thành phố Cần Thơ, phương châm của Maritime Bank là chú trọng đến chất lượng trước nhất rồi mới đến số lượng. 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 3.1.2.1 Bộ máy và sơ đồ tổ chức Năm 2010 Maritime Bank Cần Thơ chính thức chuyển đổi bộ nhận dạng thương hiệu mới, và mô hình hoạt động sang ngân hàng đa năng và hiện tại lấy khách hàng làm trung tâm, và phân khúc khách hàng để phục vụ tốt hơn. Vì vậy, sơ đồ tổ chức hiện tại của Maritime Bank Cần Thơ như sau: 30 BAN GIÁM ĐỐC Bộ phận kinh doanh Trung Tâm NH Doanh Nghiệp lớn Trung Tâm NH Doanh Nghiệp Các Trung Tâm NH Cá Nhân Bộ phận hỗ trợ P. Tin Học P. Kế Toán P. Hành Chính P. Kho quỹ Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức Maritime Bank Cần Thơ Theo sơ đồ tổ chức bộ máy này thì nó hướng vào phục vụ khách hàng, lấy khách hàng làm trọng tâm, và phân thành các phân khúc khách hàng khác nhau. Bên cạnh đó, việc quản lý kinh doanh cũng rất chặt chẽ, Giám đốc chi nhánh sẽ trực tiếp điều hành trung tâm khách hàng doanh nghiệp (chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ - theo tiêu chí của Maritime Bank) và bộ phận hỗ trợ, 01 phó giám đốc sẽ trực tiếp điều hành khách hàng doanh nghiệp lớn, 01 phó giám đốc sẽ trực tiếp điều hành các trung tâm ngân hàng cá nhân (01 phòng giao dịch được gọi là 01 trung tâm ngân hàng cá nhân). Ngoài ra, các trung tâm ngân hàng tại chi nhánh còn được hỗ trợ nghiệp vụ, hỗ trợ về cách thức bán hàng của các phòng/ban ngân hàng thuộc ngành dọc tại hội sở. Sơ đồ tổ chức được xây dựng trên mức độ độc lập kinh doanh của từng thành viên trong từng trung tâm ngân hàng. Vì vậy, nó khai thác rất tốt năng lực kinh doanh của từng người. 3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban a. Ban giám đốc Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, tiếp nhận các chỉ thị phổ biến của cán bộ trong ngân hàng. Đồng thời chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh và mọi hoạt động tài chính, trích lập quỹ theo qui định của Nhà nước, của Hội đồng Quản trị, tổng Giám Đốc. b. Các trung tâm khách hàng - Thực hiện mọi hoạt động kinh doanh - Huy động và quản lý vốn - Bảo lãnh các loại 31 - Ứng vốn và chiết khấu các chứng từ có giá trị - Thực hiện thanh toán quốc tế và dịch vụ ngân hàng - Quan hệ với ngân hàng và đại lý nước ngoài c. Phòng kế toán - Thực hiện công tác thanh toán trung liên hàng nội bộ - Quan hệ kế toán và các ngân hàng khác d. Phòng tổng hợp - Thực hiện chức năng kiểm soát nội bộ - Thực hiện chức năng hành chính văn phòng - Thực hiện công tác tuyển dụng nhân sự, tiền lương… - Tổng hợp các hoạt động kinh doanh toàn ngân hàng - Thực hiện công tác đối ngoại - Thực hiện các hoạt động hỗ trợ hành chính, quản trị bộ máy hoạt động. e. Bộ phận dịch vụ khách hàng - Quản lý và thực hiện các hoạt động dịch vụ ngân hàng theo qui định của pháp luật và của Maritime Bank. - Thực hiện việc huy động vốn ngắn hạn, trung – dài hạn từ các cá nhân, tổ chức bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. - Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, dịch vụ kiều hối với khách hàng. - Giới thiệu, tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ của Maritime Bank. - Thực hiện giải ngân, thu nợ, thu lãi cho vay đối với khách hàng. - Duy trì khả năng thanh toán của chi nhánh tại mọi thời điểm, thực hiện nhận hoặc gửi vốn trong nội bộ Maritime Bank theo qui định về cân đối và điều hòa vốn kinh doanh của Maritime Bank . - Các giao dịch khác trong chức năng cho phép. 3.1.3 Tình hình nhân sự Nguồn nhân lực luôn được xem là tài sản quý báu nhất đối với mỗi ngân hàng, là nhân tố góp phần vào sự thành công và sự phát triển bền vững của bản thân ngân hàng đó. Chính vì lẽ đó mà ngân hàng Maritime Bank nói chung và ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ nói riêng rất quan tâm đến việc củng cố và bổ sung nguồn nhân lực với tiêu chí trẻ hóa, năng động, nhiệt tình và có chuyên môn cao nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển. 32 Bảng 3.1: Tình hình nhân sự của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ĐVT: Người Trình độ CBCNV Maritime Bank Cần Thơ Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Sau đại học 0 1 1 Đại học 42 53 57 Dưới đại học 7 12 14 Tổng 49 66 72 (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) Tính đến cuối năm 2012, tổng số cán bộ công nhân viên của Maritime Bank Cần Thơ là 72 người, gấp 1,47 lần so với năm 2010. So với quy mô hiện nay của ngân hàng số lượng này tạm thời đủ đảm bảo vận hành hoạt động kinh doanh. Về trình độ, cán bộ nhân viên của Maritime Bank Cần Thơ có trình độ trên đại học chỉ có 01 người chiếm 1,39%, đại học 57 người chiếm đa số 79,17% còn lại là dưới đại học chiếm 19,44%. Hiện nay, cán bộ công nhân viên có trình độ trên đại học chỉ có 1 người, đây là con số rất khiêm tốn. Qua những con số này cho thấy nguồn nhân lực Maritime Bank Cần Thơ có trình độ chuyên môn chưa cao. Một thực tế phải nhìn nhận là ngân hàng thiếu đội ngũ quản lý điều hành giỏi điều đó dẫn đến trong giai đoạn chuyển đổi mô hình kinh doanh cũng gặp rất nhiều khó khăn trong việc bố trí các nhân sự thích hợp vào các vị trí quản lý. Về độ tuổi Maritime Bank Cần Thơ đang sở hữu cán bộ công nhân viên rất trẻ, tuổi dưới 30 chiếm trên 65% trên tổng nhân viên. Ưu điểm của lực lượng này là nhiệt tình, năng động, sáng tạo cao nhưng họ lại thiếu kinh nghiệm thực tế. Đây là một điều khó khăn để ngân hàng chọn lựa để thay thế và bổ sung vào đội ngũ quản lý, điều hành chủ chốt ở các đơn vị trong việc mở rộng và phát triển mạng lưới. Do đó, Maritime Bank Cần Thơ đang trình lên Hội sở chi nhánh trong việc đào tạo tầng lớp cán bộ quản lý cấp cao và cấp trung dự trù cho việc mở rộng mạng lưới chi nhánh. Về công tác tuyển dụng từ trước năm 2010 có rất nhiều bất cập tuy nhiên đến năm 2010 thì hội sở đã đưa ra bộ quy trình tuyển dụng và đào tạo nhân viên mới rất cụ thể cho từng chi nhánh. Do đó, việc tuyển dụng không còn là nỗi lo của Maritime Bank Cần Thơ. Ngoài ra, trung tâm đào tạo Hội sở thường xuyên kết hợp với các giảng viên kiêm chức, chuyên gia thường mở các lớp nghiệp vụ đào tạo cho nhân viên mới và đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho nhân viên hiện hành. 33 Năm 2011, thì Maritime Bank đã tiến hành đánh giá lại năng lực cộng tác thâm niên công tác, hiệu quả công tác cho từng cán bộ công nhân viên, cùng với việc xây dựng bộ quy trình trả lương thưởng, lương kinh doanh bổ sung hàng tháng cho cán bộ công nhân viên. Theo phương thức này, thì ngoài mức lương cơ bản và lương kinh doanh cán bộ công nhân viên được hưởng hàng tháng theo đúng mức lương thỏa thuận trên hợp đồng lao động. Hàng tháng, hàng quý nếu nhân viên đạt chỉ tiêu hoặc vượt chỉ tiêu sẽ cộng thêm một khoản lương kinh doanh bổ sung. Với chính sách này rất khuyến khích nhân viên bán hàng. Hiện nay, mức lương trung bình của mỗi cán bộ của Martime Bank Cần Thơ (không áp dụng cho cán bộ quản lý) là khoảng 7,5 triệu đồng/tháng (chưa tính phần lương kinh doanh bổ sung lành hàng tháng/quý). Thêm vào đó, cán bộ quản lý cấp cao và cấp trung còn rất nhiều đãi ngộ của ngân hàng như: quyền mua cổ phiếu ngân hàng, ưu tiên mua nhà dự án đối với những dự án mà Maritime Bank có liên kết hoặc cùng đầu tư, được hoàn toàn bộ chi phí nếu đạt trình độ sau đại học trong thời gian công tác tại ngân hàng. Với những chính sách trên mà Maritime Bank đang áp dụng sẽ giữ được nhân sự tránh sự lôi kéo từ các đối thủ khác, mà còn khuyến khích cán bộ công nhân viên tăng cường công tác làm việc, khuyến khích cộng tác lâu dài với ngân hàng. 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011 – 6th 2013 Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn dồi dào và biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu quả nhằm tạo ra một lợi nhuận tối ưu với mức rủi ro thấp nhất. Lợi nhuận là một trong nhiều chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng và các doanh nghiệp kinh doanh trong nền kinh tế thị trường nói chung. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề thực hiện tốt mục tiêu kế hoạch chung của ngành và mục đích cuối cùng là đạt được lợi nhuận cao nhất. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Maritime Bank Cần Thơ trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Giai đoạn 2010 – 6th2013 được xem là giai đoạn rất khó khăn của ngành ngân hàng cả nước nói chung và của ngành ngân hàng TPCT nói riêng. Tuy nhiên, Maritime Bank Cần Thơ vẫn cho thấy được khả năng hoạt động hiệu quả của mình trong giai đoạn khó khăn này. Hoạt động luôn tạo ra lợi nhuận qua các năm, và tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thể hiện cụ thể qua bảng sau: 34 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục Tổng thu nhập 2010 2011 112.605 107.202 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 6th2013/6th2012 Số tiền % 97.123 54.754 51.300 (5.403) (4,80) (10.079) (9,40) (3.454) (6,31) (6,25) (10.737) (11,81) (4.388) (9,42) Thu từ lãi 96.977 90.913 80.176 46.582 42.194 (6.064) Thu ngoài lãi 15.628 16.289 16.947 8.172 9.106 661 4,23 658 4,04 934 11,43 Tổng chi phí 81.479 84.982 78.297 39.309 42.872 3.503 4,30 (6.685) (7,87) 3.563 9,07 Chi phí lãi 71.336 73.875 65.256 32.772 35.648 2.539 3,56 (8.619) (11,67) 2.876 8,78 Chi phí ngoài lãi 10.143 11.107 13.041 6.537 7.224 964 9,50 687 10,51 Lợi nhuận 31.126 22.220 18.826 15.446 8.428 (8.906) (28,61) 1.934 (3.394) (15,27) (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 35 17,41 (7.017) (45,43) Nhìn một cách tổng quát ta thấy rằng hoạt động kinh doanh của Maritime Bank Cần Thơ cũng khá ổn định qua hơn 3 năm 2010 – 6th2013 so với tình hình kinh tế và hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng khác. Cụ thể ta đi phân tích từng khoản mục để thấy rõ hơn tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Về thu nhập: Nguồn thu nhập của chi nhánh bao gồm thu từ lãi và thu ngoài lãi, trong đó thu từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trên tổng thu nhập, do hoạt động của ngân hàng chủ yếu là huy động vốn và cho vay, thu từ lãi phụ thuộc rất nhiều vào số tiền và lãi suất cho vay. Về cơ cấu thành phần thu nhập lãi bao gồm các khoản thu nhập từ cho vay khách hàng, thu từ lãi của hoạt động điều chuyển vốn đi, thu ngoài lãi bao gồm các khoản thu phí dịch vụ cung cấp cho khách hàng, thu từ kinh doanh ngoại hối, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro và thu từ hoạt động kinh doanh khác. Để thấy rõ cơ cấu thu nhập của ngân hàng ta quan sát biểu đồ sau: % 100 90 13,88 15,19 14,92 17,45 17,75 80 70 60 50 Thu ngoài lãi 86,12 40 84,81 82,55 85,08 82,25 6th2012 6th2013 Thu từ lãi 30 20 10 0 2010 2011 2012 Hình 3.2 Cơ cấu thu nhập của Maritime Bank Cần Thơ trong giai đoạn 2010 – th 6 2013 Đánh giá sơ lược về thu nhập của ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ qua bảng 3.2 ta có thể thấy có sự biến động theo xu hướng giảm trong giai đoạn 2010 – 6th2013. Cụ thể, năm 2010 thu nhập của ngân hàng đạt 112.605 triệu đồng, đến năm 2011 con số này đã còn 107.202 triệu đồng giảm 4,80% tương ứng giảm 5.403 triệu đồng so với năm 2010 và sang năm 2012 đạt 97.123 triệu đồng giảm 9,40% so với năm 2011. Thu nhập tính theo 6th2013 đạt 51.300 triệu đồng giảm 3.454 triệu đồng tương đương 6,31% so với 6th2012. Qua các năm thì tỷ trọng thu từ lãi so với tổng thu nhập giảm dần, điều đó cũng đồng nghĩa là tỷ trọng của thu ngoài lãi tăng lên qua các năm. Điều này, nói lên hoạt động kinh doanh của chi nhánh không chỉ còn tập trung vào hoạt động cho vay mà đã đẩy mạnh các dịch vụ khác đã tạo ra nguồn thu đáng kể cho ngân hàng. 36 Nguyên nhân để năm 2011 có thu nhập có sự sụt giảm so với năm trước là do ngân hàng đã có doanh số cho vay và dư nợ giảm, mặc dù không ngừng đẩy mạnh công tác cho vay với thủ tục đơn giản, chủ động tìm kiếm khách hàng với kế hoạch phân loại khách hàng hợp lý…. Nhưng ngân hàng kinh doanh trong lĩnh vực cho vay kém hiệu quả hơn so với năm trước. Còn sự sụt giảm đáng kể ở năm 2012 một mặt là do tác động xấu của nền của nền kinh tế như lạm phát đầy bất ổn ở năm 2011 và chính sách thắt chặt tiền tệ của chính phủ ở năm 2012. Cộng thêm sự cạnh tranh khắc nghiệt của hệ thống ngân hàng ở TPCT và phải chịu tác động bởi các chính sách cẩn trọng hơn trong việc trích lập dự phòng, lãi suất cho vay thấp hơn và môi trường cạnh tranh khóc liệt hơn. Điều này cho thấy công việc kinh doanh của Ngân hàng hiệu quả chưa cao và phản ánh một thực tế trong năm 2012 tình hình huy động vốn tăng trưởng cao còn hoạt động tín dụng tăng thấp. Tất cả các lý do trên đã dẫn đến thu nhập của năm 2012 suy giảm như vậy và điều đó vẫn còn dư âm sang 6th2013 tình hình vẫn không khả quan hơn nên thu nhập ở thời điểm này đã thấp hơn 6th2012. Về chi phí: Thu nhập chưa phản ánh hết tình hình hoạt động kinh doanh có hiệu quả hay chưa để đánh giá chính xác hơn ta còn phải dựa vào một chỉ tiêu khá quan trọng đó là chi phí. Và kết quả cuối cùng của quá trình hoạt động là lợi nhuận chứ không phải thu nhập vì thế mà chúng ta cần kiểm soát chi phí ở mức hợp lý. Do tính chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng tương đối đơn giản nên khoản mục chi phí bao gồm: chi phí lãi và chi phí ngoài lãi. Trong đó, chi phí lãi bao gồm chi phí trả lãi tiền gửi, trả lãi vốn xin điều chuyển trả lãi kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi; chi phí ngoài lãi gồm các chi phí cho các hoạt động dịch vụ, các khoản chi lương cho nhân viên, chi phí quản lý tài sản, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng…. Ta có thể thấy cơ cấu chi phí trong biểu đồ sau: 37 % 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 12,45 13,07 16,66 16,63 16,85 87,55 86,93 83,34 83,37 83,15 6th2012 6th2013 Chi phí ngoài lãi 2010 2011 2012 Chi phí lãi Hình 3.3 Cơ cấu chi phí của Maritime Bank trong giai đoạn 2010 – 6th2013 Ta có thể thấy biến động của chi phí không như biến động của thu nhập, đó là sự biến đổi không khả quan cho ngân hàng. Năm 2011 chỉ tiêu này tăng khá cao đạt 84.982 triệu đồng tăng đến 4,3% so với năm 2010. Nguyên nhân chung là do hệ thống ngân hàng ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn trong bối cảnh chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và tình trạng lạm phát ở trong nước. Hơn thế nữa, trong những năm qua ngân hàng chú trọng huy động vốn nên chi phí cho việc trả lãi tiền gửi và chi trả lãi suất phát hành giấy tờ có giá tăng thì chi phí cũng tăng theo, mặt khác trên địa bàn TPCT tập trung ngày càng nhiều ngân hàng và quỹ tín dụng nên sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng khốc liệt hơn. Vì vậy, muốn huy động được nhiều vốn thì buộc ngân hàng phải bỏ ra nhiều chi phí để đầu tư như: chi phí quảng cáo thương hiệu để nhiều người biết đến, chi phí sửa chữa cơ sở vật chất và nhất là việc thay đổi mô hình ở các phòng giao dịch, chi nhánh đã tốn một khối lượng vốn không nhỏ, chi phí huy động vốn tăng lên vì phải áp dụng mức lãi suất thật sự cạnh tranh để thu hút khách hàng đến ngân hàng gửi tiền, chi phí nâng cao chất lượng dịch vụ, chi phí dịch vụ chăm sóc khách hàng như trích thưởng, chương trình rút thăm trúng thưởng khi khách hàng đến gửi tiền ở ngân hàng, cùng với chi phí cho việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh của khách hàng…. Tất cả các khoản nêu trên đã làm cho các chi phí lãi cũng như chi phí ngoài lãi trong tổng chi phí của ngân hàng tăng lên đáng kể trong năm 2011. Năm 2012 tình hình chi phí có sự sụt giảm 7,78% tương ứng giảm 6.685 triệu đồng so với năm 2011 là do trong năm này ngân hàng tiến hành thắt chặt việc cho vay vì tình hình kinh tế rất khó khăn các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ dẫn đến phá sản rất cao nên ngân hàng không dám mạo hiểm nên phần nào hạn chế đáng kể 38 lượng vốn điều chuyển từ Hội sở, nguồn vốn này chi phí khá cao so với nguồn vốn huy động, và giảm cả doanh số cho vay. Điều đáng nói ở đây là trong năm 2012 có chi phí và chi phí lãi giảm còn chi phí ngoài lãi vần tiếp tục tăng theo xu hướng cũ của nó là vì dù kinh tế có bất ổn thế nào đi nữa thì lượng khách hàng đến ngân hàng sử dụng các dịch vụ tiện ích và giao dịch ngày càng tăng qua các năm, nhưng tốc độ tăng của nó chậm hơn so với tốc độ giảm của chi phí lãi nên dẫn đến tổng chi phí cho cả năm là giảm. Chi phí lãi giảm mạnh trong năm này là vì lượng vốn huy động của ngân hàng tăng lên, đã giảm khá lớn lượng vốn điều chuyển có khi ngân hàng lại chuyển vốn đi vì thừa vốn, và năm 2012 cũng là năm NHNN áp trần lãi suất huy động đều đó đã làm cho chi phí huy động vốn không còn cao ngất ngưỡng như các năm trước nữa. Trái lại, 6th2013 chi phí tăng hơn cùng kỳ năm trước, điều nàỳ là do cả chi phí ngoài lãi và chi phí lãi trong thời gian này tăng là do tình hình kinh tế đã êm dịu hơn, hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị sôi động trở lại nên nhu cầu về vốn tăng lên trước tình hình đó ngân hàng ra sức tiếp tục tăng khối lượng vốn huy động được để đáp ứng nhu cầu này…. Về lợi nhuận: Bất kỳ một ngân hàng, một tổ chức kinh tế hay tổ chức tín dụng nào muốn tồn tại và phát triển buộc phải làm ăn có hiệu quả và lợi nhuận luôn đặt mục tiêu hàng đầu. Dựa vào bảng 3.2 ta thấy lợi nhuận mà ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ đạt được trong các năm đều có lãi thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận nhưng nó lại giảm qua các năm kể cả 6th2013 lợi nhuận lại giảm so cùng kỳ năm trước. Dưới đây là biểu đồ về tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng: Triệu đồng 120.000 100.000 80.000 Tổng thu nhập 60.000 Tổng chi phí Lợi nhuận 40.000 20.000 0 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 3.4 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 39 Trong năm 2010, tốc độ tăng trưởng kinh tế cả nước đạt mức 6,78% (vượt chỉ tiêu kế hoạch đặt ra là 6,50%). Tốc độ tăng trưởng này có thể khẳng định Việt Nam đã vượt qua được suy thoái do tác động của khủng hoảng tài chính thế giới và lấy lại được tốc độ tăng trưởng cao gần bằng các mức tăng trưởng của các năm trước đó, nên lợi nhuận của ngân hàng trong năm này là 31.126 triệu đồng cao nhất trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2011 lợi nhuận giảm cả về số tuyệt đối và số tương đối so với năm ngoái con số này đạt được 22.220 triệu đồng. Trong năm 2011, kinh tế Việt Nam trải qua một năm đầy biến động, với lạm phát lên đến 18,12%, thị trường vàng và ngoại hối diễn biến khó lường, đe dọa sự ổn định kinh tế vĩ mô. Sang năm 2012 vẫn vậy tiếp tục giảm so với năm trước. Nếu như năm 2012 phần lớn lợi nhuận tập trung vào nửa năm đầu và đạt 15.446 triệu đồng chiếm 82,05% trong tổng lợi nhuận của năm 2012 thì cùng kỳ 2013 thì con số đạt được chỉ đạt 8.842 triệu đồng giảm với tốc độ 45,43% so với nửa năm đầu 2012. Mặc dù qua các năm lợi nhuận của ngân hàng giảm nhưng đó là sự sụt giảm tất yếu khi mà tốc độ phát triển của cả nền kinh tế đều đi xuống và hệ thống ngân hàng trong cả nước phải đứng trước tình trạng khó khăn nhất từ trước đến giờ, trong thời gian này thì có rất nhiều ngân hàng kinh doanh kém hiệu quả hay thua lỗ phải chấp nhận tái cơ cấu, hợp nhất hoặc sáp nhập thì Maritime Bank Cần Thơ vẫn tạo được lợi nhuận cho mình cũng là một kết quả rất tích cực, để có được kết quả như vậy là do ngân hàng áp dụng mô hình kinh doanh và bộ nhận dạng thương hiệu mới, Maritime Bank Cần Thơ đã đạt được những bước phát triển vượt bậc như: số lượng khách hàng tăng mạnh, công việc của từng cán bộ công nhân viên chuyên nghiệp hơn, mở rộng mạng lưới ngân hàng, phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ chất lượng cao, có chính sách kinh doanh khả thi, áp dụng lãi suất khá linh hoạt và công tác cho vay và thu hồi nợ hợp lý,… Việc cung ứng tín dụng đạt hiệu quả đối với từng khách hàng và hạn chế nhiều rủi ro. Chính các điều trên tạo điều kiện cho lợi nhuận của chi nhánh có bước phát triển. Như chúng ta đã biết năm 2012 là là một năm tình hình thị trường có nhiều chuyển biến xấu, chính sách tái cơ cấu ngành ngân hàng của ngân hàng Trung ương, chi phí đầu vào và dự phòng rủi ro tăng cao đã tác động đến xấu thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng, đặc biệt là thời điểm cuối năm và sang đầu năm 2013. Tóm lại, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các năm là khá tốt tuy không tích cực theo đúng nghĩa của nó nhưng so với các chi nhánh khác có những chi nhánh phải thua lỗ không thể khắc phục được đến mức phải tái cơ cấu hay sáp nhập thì hoạt động của Maritime Bank Cần Thơ là có hiệu quả. Để làm được điều đó càng cho thấy sự nỗ lực của Ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên ngân hàng. Và để hoạt kinh 40 doanh theo hiệu quả hơn thì chi nhánh cần mở thêm các dịch vụ tiện ích, chính sách ưu đãi cho khách hàng thân thiết nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín. Bên cạnh đó, cần cải tiến để nâng cao chất lượng dịch vụ, trang bị tốt các thiết bị ngân hàng và đặc biệt chú ý đến văn hóa phục vụ của các nhân viên vì họ chính là những người trực tiếp tạo nên đẳng cấp của ngân hàng nhằm tăng sức cạnh tranh với các ngân hàng khác. 3.3 NHỮNG KHÓ KHĂN VÀ THUẬN LỢI HIỆN TẠI CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦN THƠ Qua kết quả phân tích hoạt động hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ, có thể rút ra được một số thuận lợi và khó khăn mà ngân hàng gặp phải trong thời gian qua. 3.3.1 Những thuận lợi Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam là một trong những Ngân hàng TMCP đầu tiên ở nước ta nên đã nên đã tạo được uy tín, niềm tin đối với khách hàng đã gắn bó với ngân hàng từ những ngày đầu mới thành lập. Cần Thơ đã là Thành Phố trực thuộc Trung ương, tiềm năng phát triển kinh tế xã hội còn rất lớn, đặc biệt Cần Thơ có Sân bay Trà Nóc, Cảng Cái Cui, Cầu Cần Thơ điều này thúc đẩy sự phát triển của Cần Thơ nói riêng, cả vùng ĐBSCL nói chung, mà hệ thống ngân hàng là trung gian tài chính chủ yếu cung cấp vốn cho nền kinh tế, nên Maritime Bank Cần Thơ có vị trí thuận lợi nằm ngay trung tâm Thành Phố Cần Thơ đây là yếu tố rất quan trọng vì khách hàng có thể giao dịch với ngân hàng một cách thuận tiện, bên cạnh đó chi nhánh luôn được sự quan tâm của Hội sở và các chính quyền địa phương. Maritime Bank Cần Thơ được thành lập vào ngày ngày 15/11/1993, gần 20 năm hoạt động, ngân hàng đã tạo lập được uy tín của mình và khách hàng của Maritime Bank Cần Thơ đa phần là những khách hàng truyền thống, có uy tín, có năng lực tài chính, kinh doanh có hiệu quả và luôn gắn bó với ngân hàng. Trong hoạt động tín dụng, do kết hợp hài hòa giữa các phòng ban, với một cơ cấu tổ chức nhân sự hợp lý, đáp ứng nhanh chóng yêu cầu khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn một cách nhanh gọn, từ đó thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến ngân hàng giao dịch. Qua đó, ngân hàng đã giải quyết kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, làm đẩy mạnh tốc lưu chuyển tiền tệ góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định chính sách tiền tệ, tỷ giá hối đoái và thúc đẩy kinh tế phát triển. Cơ sở vật chất hạ tầng được hoàn thiện, mạng lưới phục vụ được mở rộng, các sản phẩm dịch vụ ngày càng đa dạng, phong phú, có đội ngũ nhân viên ham học hỏi, tinh thần trách nhiệm cao, phong cách phục vụ nhiệt tình, chuyên nghiệp, đã tạo cho khách hàng cảm giác thân 41 thiện, thoải mái khi đến giao dịch. Chi nhánh đã có chính sách khen thưởng kịp thời đối với cán bộ, công nhân viên làm việc hiệu quả chính điều này đã tạo động lực cho tập thể cán bộ, công nhân viên làm việc hết mình, góp phần xây dựng ngân hàng ngày càng phát triển. 3.3.2 Những khó khăn Việt Nam đã là thành viên WTO nên buộc phải mở cửa lĩnh vực Tài Chính – Ngân hàng, mà Cần Thơ ngày càng phát triển thì các ngân hàng 100% vốn nước ngoài hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài xâm nhập vào thị trường Cần Thơ, điều này sẽ gây ra sự cạnh tranh ngày càng căng thẳng, khó khăn cho các ngân hàng trong nước bởi họ hơn hẳn ta về năng lực quản trị, trình độ và sự nghiệp của đội ngũ nhân viên, công nghệ, đặc biệt là sự phong phú đa dạng về các sản phẩm dịch vụ. Tình hình kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng diễn biến trong những năm gần đây khá phức tạp như: Lạm phát, giá xăng dầu, chỉ số giá tiêu dùng tăng cao, thiên tai, dịch bệnh làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Hơn thế nữa, trên địa bàn Thành phố Cần Thơ có rất nhiều ngân hàng nên không tránh khỏi tình trạng cạnh tranh gay gắt buộc ngân hàng phải thường xuyên thay đổi lãi suất cho vay, lãi suất tiền gửi và và chiến lược kinh doanh cho phù hợp để thu hút khách hàng. Ngoài ra, sự mọc lên của công ty bảo hiểm, tiết kiệm bưu điện đã ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng huy động vốn của ngân hàng, nguồn vốn huy động được hàng năm còn quá thấp so với nhu cầu vốn kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn. Quy mô của các doanh nghiệp ở vùng ĐBSCL còn nhỏ, trình độ quản lý yếu, khả năng cạnh tranh chưa cao, chủ yếu kinh doanh dựa vào kinh nghiệm,… cho nên rủi ro về tài chính của doanh nghiệp là khá cao mà rủi ro của doanh nghiệp đi đôi với rủi ro của ngân hàng. Về phía ngân hàng có công tác marketing của ngân hàng còn hạn chế nên việc quảng bá thương hiệu cũng như việc giới thiệu sản phẩm mới của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. 3.4 MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ ĐẾN NĂM 2015 Căn cứ vào môi trường kinh doanh của ngân hàng nói chung và môi trường kinh doanh tại TPCT nói riêng cùng với định hướng của Hội sở và chi nhánh, có thể đề ra mục tiêu kinh doanh của Maritime Bank Cần Thơ đến hết năm 2015 như sau: - Cải thiện doanh thu theo hướng bền vững, chuyển hướng tập trung từ doanh thu cho vay sang doanh thu từ phí. - Tăng tổng nguồn vốn lên 2.000 tỷ trong đó vốn huy động chiếm từ 65 - 80%. - Tỷ lệ dư nợ tín dụng trung và dài hạn trên tổng dư nợ: 30 – 35%. 42 - Doanh thu từ khu vực dịch vụ chiếm bình quân 25 – 35%. - Tăng cường công tác thu hồi nợ xấu, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ: < 3%. - Tăng cường quản lý rủi ro, dự báo thị trường và lựa chọn tăng trưởng tín dụng tại danh mục doanh nghiệp và các ngành hoạt động trước. - Lãi ròng trên tổng thu nhập đạt trung bình 15,5%/năm. - Tăng số máy ATM lên 25 máy ở những vị trí thuận tiện nhất, có thể phục vụ khách hàng mọi lúc mọi nơi (hiện tại chỉ có 4 máy). Thành lập thêm phòng giao dịch ở quận, huyện khác tại TPCT như Quận Cái Răng, Quận Bình Thủy - Đa dạng hóa sản phẩm – dịch vụ, tập trung phát triển tín dụng, phát triển thêm các sản phẩm mới bằng cách ứng dụng sự phát triển của công nghệ hiện đại, - Xây dựng một trụ sở kinh doanh tại Thành Phố Cần Thơ tương xứng với qui mô của một chi nhánh vùng. - Thu nhập trung bình của mỗi cán bộ công nhân viên tăng 10 – 15%/năm. - Tập trung đào tạo và nâng cao chất lượng của các cán bộ quản lý cấp cao và cán bộ quản lý cấp trung. 43 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ ------------------4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6th2013 4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn của Maritime Bank Cần Thơ trong giai đoạn 2010 – 6th2013 Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nguồn vốn luôn đóng vai trò chủ đạo mang tính chất quyết định kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nguồn vốn có dồi dào mới đảm bảo được nhu cầu về vốn của khách hàng, nếu không ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động tín dụng. Vốn là yếu tố quan trọng thể hiện quy mô hoạt động và năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng muốn đứng vững và mở rộng hoạt động kinh doanh thì nguồn vốn ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Vốn không những giúp cho chi nhánh tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế quốc dân nói chung. Với vị thế là một trong những ngân hàng chủ lực trên địa bàn thành phố, Maritime Bank Cần Thơ luôn có tổng nguồn vốn lớn để có đủ khả năng đáp ứng rất nhiều hoạt động đa dạng của mình. Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ là một chi nhánh phụ thuộc ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam vì thế nguồn vốn hoạt động chủ yếu là nguồn vốn huy động tại chi nhánh Maritime Bank trong 3 năm qua được huy động dưới nhiều hình thức như: tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, huy động khác như: kỳ phiếu, trái phiếu. Nhờ biết chủ động khai thác nguồn vốn tại chỗ nên vốn huy động của chi nhánh trong thời gian qua phát triển khá ổn định. Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng TMCP Hàng Hải - chi nhánh Cần Thơ ta xem xét bảng số liệu sau: 44 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 811.594 825.623 Vốn huy động 657.794 793.852 858.233 Vốn điều chuyển 315.347 161.485 4.537 1.788 Tổng nguồn vốn 973.141 955.337 862.770 813.382 2011/2010 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % 136.058 20,68 64.381 8,11 14.029 1,73 2.098 (153.862) (48,79) (156.948) (97,19) 309 17,3 (1,83) (92.567) (9,69) 14.338 1,76 827.721 (17.804) Số tiền (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 45 % Số tiền % Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn của ngân hàng có sự suy giảm qua 3 năm, chi tiết là năm 2010 tổng nguồn vốn đạt 973.141 triệu đồng, năm 2011 đạt 955.337 triệu đồng, 2012 vẫn tiếp tục giảm kể cả 6th2013 cũng giảm so với cùng kỳ năm trước. Để biết sự giảm của nguồn vốn là do thành phần vốn nào giảm hay tất cả các thành phần của nguồn vốn đều giảm. Để làm rõ nhận định này ta tiến hành đi vào phân tích tùng hơn vốn cụ thể: Vốn huy động Nguồn vốn huy động của ngân hàng đều tăng theo các năm. Sở dĩ có sự tăng này là do trong tổng nguồn vốn thì ta thấy nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng cao nhất, mà Maritime Bank Cần Thơ là ngân hàng có vị thế là ngân hàng là hoạt động ở ngay trung tâm TPCT nên điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn. Nhìn vào bảng 4.1 ta thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng năm 2010 là 657.794 triệu đồng, năm 2011 vốn huy động tăng thêm 136.058 triệu đồng tương ứng tăng 20,68% so với năm 2010. Đến năm 2012 thì chỉ tiêu này vẫn tiếp tục tăng nhưng với tốc độ thấp hơn năm trước tăng với 8,11% so với năm 2011. Xét đến 6th2013 nguồn vốn huy động đạt 825.623 triệu đồng tăng 14.029 triệu đồng so với 6th2012. Từ đó, ta có thể nhận thấy rằng vào những tháng đầu năm 2012, số lượng khách hàng đến gửi tiền tại ngân hàng cao hơn những tháng cuối năm và đến nửa năm đầu 2013 vốn huy động được tăng so với cùng kỳ càng cho thấy rằng vào thời gian này giao dịch tại ngân hàng sôi động hơn rất nhiều so với khoản thời gian cuối năm. Để có kết quả như vậy ở năm 2010 là do năm này Maritime Bank Cần Thơ đẩy mạnh các chương trình khuyến mãi cho huy động vốn, các chương trình tiếp thị trực tiếp, các hoạt động PR cho thương hiệu và sản phẩm dịch vụ,… và đã đạt được nhiều thành tích vượt bậc trong năm 2010 như: “Top Trade Services Awards 2010”, Top 10 doanh nghiệp thương mại xuất sắc hàng đầu Việt Nam, huân chương lao động hạng ba do Chủ tịch nước trao tặng, cờ thi đua do ngân hàng Nhà nước trao tặng, giải thưởng STP Award do Bank of New York (BNY Mellon) trao tặng và rất nhiều thành tích khác trong nước và quốc tế. Nguyên nhân của sự tăng lên của nguồn vốn huy động là do những năm 2012 ngân hàng chú trọng phát triển các chính sách thích hợp nhằm thu hút được lượng tiền gửi của khách hàng, để hạn chế tối đa nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở vì giảm chi phí lãi nâng cao lợi nhuận cho đơn vị. Ngoài ra, thu nhập của người dân ngày càng tăng và nhờ vào việc quảng bá, quảng cáo, sự hướng dẫn của nhân viên ngân hàng, đặc biệt hơn là người dân ý thức càng cao về sự an toàn trong việc gửi tiền vào ngân hàng nhằm đề phòng các rủi ro của nền kinh tế như lạm phát…. Đồng thời, họ có thể kiếm được khoản thu nhập từ khoản tiền gửi này. Hơn nữa, tình hình kinh tế địa phương trong những năm qua có những chuyển biến rất tiêu cực, hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả nên họ không biết đầu tư vào đâu nên trước mắt họ gửi tiền chờ cơ hội đầu tư khả thi hơn. Vì 46 thế, ngân hàng luôn có những phương án huy động vốn linh hoạt nhằm thu hút vốn nhàn rỗi này. Mặt khác, ngân hàng còn tổ chức các chương trình duy trì khách hàng truyền thống như tặng quà cho khách hàng vào các dịp lễ tết và quảng cáo trên phương tiện thông tin đại chúng để khai thác khách hàng tiềm năng trên địa bàn đến gởi tiền,… để bổ sung vào nguồn vốn của ngân hàng, đảm bảo nguồn vốn ổn định và tăng trưởng liên tục nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng. Tuy nhiên, vào năm 2011 tốc độ tăng thấp của nguồn vốn huy động là do năm 2011 tình hình kinh tế khá phức tạp đây là năm rất khó khăn của ngân hàng trong công tác huy động vốn là do lạm phát, giá cả các mặt hàng tăng, giá vàng biến động bất ổn. Vốn điều chuyển Bên cạnh nguồn vốn ngân hàng tự huy động, ngân hàng còn có sự hỗ trợ rất lớn từ Hội sở thông qua nguồn vốn điều chuyển. Đa số các ngân hàng nói chung không riêng Maritime Bank Cần Thơ nếu chỉ sử dụng vốn huy động để cho vay thì không thể đáp ứng hết nhu cầu về vốn của khách hàng và càng không thể có đủ nguồn vốn tài chính để có thể mở rộng mạng lưới hoặc phát triển các chiến lược kinh doanh của mình. Vốn điều chuyển tăng hay giảm là do nhu cầu vốn của khách hàng trên địa bàn và khả năng huy động vốn của ngân hàng. Vốn điều chuyển của chi nhánh không ổn định qua các năm. Năm 2010 vốn điều chuyển là 315.347 triệu đồng. Năm 2011, vốn điều chuyển giảm xuống còn 161.485 triệu đồng tức giảm 48,79% so với năm 2010. Một điều đáng chú ý là đến năm 2012 vốn điều chuyển lại giảm nhanh so với năm 2011 đạt 4.537 triệu đồng giảm 156.948 triệu đồng tương ứng giảm 97,19% so với năm 2011và tăng 309 triệu đồng và đạt 2.098 triệu đồng ở 6th2013 so với 6th2012. Nguồn vốn điều chuyển tăng hay giảm là do nhu cầu vay vốn của khách hàng và khả năng huy động vốn của chi nhánh. Mặc dù được sự hỗ trợ lớn từ Hội sở nhưng ngân hàng cần chú trọng quan tâm hơn nữa đến công tác huy động vốn, chủ động tìm các nguồn vốn có hiệu quả làm cho nguồn vốn hoạt động của ngân hàng thêm dồi dào, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Và ngân hàng đã làm được điều đó cụ thể là trong thời gian qua vốn điều chuyển giảm rất nhiều so với những năm trước đó, vốn điều chuyển giảm cũng đồng nghĩa với việc nguồn vốn huy động tăng lên đã đáp ứng gần như đủ nhu cầu vốn trên địa bàn nên không cần vốn điều chuyển này nữa. Do vốn điều chuyển là nguồn vốn chi phí cao hơn nguồn vốn huy động vì lãi suất cao hơn lãi suất huy động là vì ngân hàng cấp trên tăng lãi suất về việc sử dụng vốn này. Nên việc sử dụng vốn điều chuyển quá mức sẽ làm giảm lợi nhuận cho ngân hàng. Thậm chí có lúc chi nhánh phải điều chuyển vốn đi vì thừa vốn.Vì vậy, ngân hàng cần tiếp tục có những biện pháp tích cực hơn nữa để tăng vốn huy động kết hợp với công tác tìm kiếm khách hàng đạt yêu cầu để giải ngân phù hợp với quy mô của nguồn vốn để tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng. Tránh tình trạng vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu 47 của khách hàng phải cần đến nguồn đến nguồn vốn điều chuyển quá cao, hay vốn huy động cao mà không cho vay được dẫn đến điều vốn đi. Nếu một trong hai tình trạng trên xảy ra đều nói lên hoạt động của ngân hàng không hiệu quả. 4.1.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 Từ bảng số lệu và hình vẽ về cơ cấu vốn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013, ta nhận thấy một điều hết sức ngạc nhiên là năm 2010, 2011 trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng thì trong 2 năm này nguồn vốn điều chuyển chiếm một tỷ lệ không nhỏ nhưng khi sang năm 2012 và đầu năm 2013 có một sự biến động mạnh nguồn vốn điều chuyển giảm rất nhiều và chiếm một tỷ lệ gần như bằng không. Điều này nói lên một thực trạng là tình hình huy động vốn của ngân hàng chuyển biến rất tốt đã nâng cơ cấu của vốn huy động trong tổng nguồn vốn của ngân hàng lên rất cao. Từ đó có thể thấy ngân hàng đã giảm một chi phí đáng kể cho công tác huy động vốn, nguồn vốn huy động tăng lên qua các năm cộng thêm sự giảm doanh số cho vay nên với số vốn nhu vậy tạm thời ngân hàng đã đáp ứng hầu hết nhu cầu về vốn cho các khách hàng đủ chuẩn để cho vay trong thời kỳ khó khăn này và như thế ngân hàng sẽ không cần đến nguồn vốn chuyển xuống, và trong năm 2012 có khi chi nhánh thừa vốn phải điều chuyển vốn đi. Như ta đã biết nếu như nguồn vốn huy động không đáp ứng nhu cầu vốn đủ cho khách hàng thì ngân hàng phải nhờ sự hỗ trợ của Hội sở điều chuyển vốn xuống cho ngân hàng, nhưng nguồn vốn này chi phí khá cao, tỷ lệ vốn điều chuyển cao sẽ tác động trược tiếp đến lợi nhuận tức là hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng nên có những biện pháp hữu hiệu hơn nữa để tiếp tục nâng cao lượng vốn huy động cùng với sự quan tâm cho công tác tìm kiếm khách hàng uy tín mới giúp cho ngân hàng tận dụng hết tiềm lực về nguồn vốn của mình và để có môi trường hoạt động sôi động từ đó tăng qui mô kinh doanh cũng như phát triển chi nhánh. 4.1.3 Phân tích tình hình vốn huy động của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp đặc biệt thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và không phải kinh doanh trên nguồn vốn chủ sở hữu của mình mà chỉ kinh doanh trên nguồn vốn huy động từ các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế. Do đó vấn đề huy động vốn như thế nào cho hợp lý, đồng thời quản trị tài chính, phân bổ sử dụng, bảo đảm và phát triển vốn như thế nào để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn và đạt hiệu quả cao là lẽ sống còn đối với mỗi ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện vô cùng phức tạp của nền kinh tế - xã hội nước ta trong giai đoạn 2010 – 6th2013. Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của Maritime Bank Cần Thơ là dựa vào nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng Maritime Bank Việt Nam và nguồn huy động vốn tại chỗ. 48 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn huy động của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 th 6 2012 th 6 2013 2011/2010 Số tiền 2012/2011 6th2013/6th2012 % Số tiền % Số tiền 6,69 (16.987) % Tiền gửi dân cư 620.451 671.260 716.161 689.100 672.113 50.809 8,19 44.901 - Không kỳ hạn 19.277 37.347 42.278 38.894 36.168 18.070 93,74 4.931 601.174 633.913 673.883 650.206 635.945 32.739 5,45 39.970 Tiền gửi TCKT 36.201 121.368 140.271 120.592 151.369 85.167 235,26 18.903 15,57 30.777 25,52 - Không kỳ hạn 24.541 89.457 104.794 89.095 119.486 64.916 264,52 15.337 17,14 30.391 34,11 - Có kỳ hạn 11.660 31.911 35.477 31.497 31.883 20.251 173,68 3.566 11,17 386 1,23 1.142 1.224 1.801 1.902 2.141 82 7,18 577 47,14 239 12,57 657.794 793.852 858.233 811.594 825.623 136.058 20,68 64.381 8,11 14.029 1,73 - Có kỳ hạn Tiền gửi TCTD Tổng (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 49 13,20 (2,47) (2.726) (7,01) 6,31 (14.261) (2,19) Triệu đồng 900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 Tiền gửi dân cư Tiền gửi TCKT Tiền gửi TCTD Tổng Hình 4.1 Tình hình vốn huy động của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 2013 th Qua bảng số liệu ta thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng luôn tăng qua các năm. Trong đó, đóng góp vào sự tăng lên của nguồn vốn huy động của ngân hàng phải kể đến tiền gửi dân cư. Năm 2010 đếm năm 2012 lần lượt đạt 94,32%, 84,56%, 83,45% tất cả đều cao hơn 80% trên tổng vốn huy động, kể cả 6th2012, 6th2013 cũng có tỷ trọng rất cao. Tuy tốc tốc độ tăng trưởng không cao có khi lại giảm tốc độ nhưng khoản mục này vẫn giữ ổn định tỷ trọng của mình. Cụ thể là: Đối với tiền gửi dân cư Đây là phần tiền còn lại sau khi chi tiêu từ thu nhập của các thành phần dân cư, họ để dành cho những dự tính trong tương lai mà hiện tại họ chưa từng sử dụng đến. Đối với tiền gửi này mục đích của khách hàng là để sinh lời từ khoản tiền nhàn rỗi của mình. Đây là một khu vực huy động đầy tiềm năng cho Ngân hàng với nguồn vốn khá ổn định, hình thức huy động chính là thu hút được tiền gửi phi giao dịch. Các hình thức huy động chủ yếu là tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm và phát hành giấy tờ có giá ra công chúng. Trong đó ta có thể thấy khoản mục này thường bao gồm các loại tiền gửi ngắn hạn với đa phần là tiền gửi tiết kiệm, thường nhạy cảm với biến động về lãi suất, tỷ giá, thu nhập, chu kỳ chi tiêu của người dân và nhiều nhân tố khác. Trong điều kiện lạm phát cao như hiện nay thì người gửi tiền thường quan tâm đến lãi suất thực, nghĩa là lãi suất thực dương mới thật sự hấp dẫn các nguồn tiền tiết kiệm. Có thể thấy lãi suất có ảnh hưởng lớn đến quyết định gửi tiền của dân cư. Do đó, trong giai đoạn lãi suất có nhiều thay đổi như hiện nay thì việc huy động vốn của Ngân hàng thực sự trở nên khó khăn hơn rất nhiều. Trong những năm qua Ngân hàng đã trãi qua thời kì cạnh tranh lãi suất quyết liệt từ sau cuộc chạy đua lãi suất được bùng nổ vào đầu năm 2008. 50 Từ số liệu ta thấy khoản mục tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn nhất của ngân hàng và có xu hướng tăng dần tỷ trọng qua các năm, Do đó nó có đóng góp rất lớn vào tổng vốn huy động của ngân hàng. Mặt khác, thì bộ phận vốn này qua các năm thì có tốc độ tăng trưởng biến đổi, năm 2011 vốn huy động từ dân cư là 671.260 triệu đồng tăng lên 50.809 triệu đồng với tốc độ 8,19% so với năm 2010, sang đến năm 2012 tăng với tốc độ 6,69% so với năm 2011, và đạt 716.161 triệu đồng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 mà lượng vốn huy động đã giảm nhẹ so với cùng kỳ 2012 đạt 672.113 triệu đồng 16.987 triệu đồng so với 6th2012. Đạt được thành tựu này là do chi nhánh biết duy trì lãi suất cơ bản ở mức ổn định. Mặc dù có sự suy giảm ở sáu tháng đầu năm 2013 nhưng không đáng kể. Nhìn chung, ngân hàng đã thực hiện tốt công tác huy động vốn của mình vừa duy trì được khách hàng cũ vừa thu hút được khách hàng mới gửi tiền tại ngân hàng. Ngoài ra đạt được kết quả như vậy cũng một phần là nhờ uy tín của ngân hàng có lịch sử lâu đời, nguồn vốn đảm bảo giúp khách hàng an tâm gửi tiền vào ngân hàng. Maritime Bank Cần Thơ còn xây dựng một dịch vụ cao cấp, khác biệt, đáp ứng nhu cầu của các khách hàng VI để thu hút được các khách hàng lớn hứa hẹn mang đến cho Ngân hàng nhiều giao dịch có giá trị trong tương lai. Ngân hàng phát triển thêm nhiều loại thẻ mới, nhiều tính năng mới như M1, M-money, Thẻ ghi nợ quốc tế MasterCard, Thẻ tín dụng Platium… để thu hút triệt để nguồn vốn nhàn rỗi trong mọi tầng lớp dân cư để nâng cao tổng vốn huy động của mình. Kèm theo đó là việc phát hành kỳ phiếu ghi danh bằng Việt Nam đồng cùng nhiều chương trình khuyến mãi khác tiếp tục được triển khai. Đây là năm được xem là năm Maritime Bank Cần Thơ đẩy mạnh các chương trình khuyến mãi huy động vốn. Đặc biệt, trong bộ phận tiền gửi này thì tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn qua các thời kỳ đều chiếm trên 80%., và nó có xu hướng biến đổi giống như biến động của vốn huy động từ dân cư. Đây là tín hiệu rất tốt cho ngân hàng vì tuy chi phí hơi cao hơn với các nguồn vốn khác nhưng nó có tính ổn định cao giúp chi nhánh chủ động hơn trong việc trích lập dự phòng cũng như doanh số cho vay, từ đó có nguồn vốn ổn định đáp ứng nhu cầu cho khách hàng. Đối với tiền gửi thanh toán (tiền gửi của TCKT) và TCTD khác Đây là nguồn vốn huy động đem đến cho ngân hàng nhiều lợi nhất vì nó bổ sung vào nguồn vốn tín dụng của ngân hàng tạo thành nguồn vốn trong kinh doanh vì lãi suất huy động cho loại tiền gửi này rất thấp từ đó giảm được chi phí đầu vào cho ngân hàng. Còn đối với các tổ chức kinh tế, khách hàng gửi tiền là các doanh nghiệp thuộc tất cả các thành phần kinh tế trong Thành Phố. Việc chọn hình thức gửi tiền này nhằm đảm bảo an toàn cho tài sản và thuận tiện cho thanh toán bởi vì việc giữ tiền mặt tại doanh nghiệp có thể phát sinh rủi ro mà lại không sinh lãi. Xét khoản mục vốn huy động từ các TCKT, đây chủ yếu là tiền gửi giao dịch để thuận tiện hơn trong việc thanh 51 toán giữa các doanh nghiệp với nhau trong quá trình làm ăn buôn bán. Nguồn tiền này ít chịu ảnh hưởng của lãi suất, chủ yếu là quan tâm vào các dịch vụ và công nghệ ngân hàng. Tuy thường với kỳ hạn ngắn hoặc không kỳ hạn nhưng việc rút tiền thường theo một chu kỳ nhất định và chu kỳ rút tiền của các doanh nghiệp và các TCKT không giống nhau, vì vậy ngân hàng luôn có trong tay một khoản tiền lớn có thể sử dụng một cách tương đối thuận lợi.Do đó, ngân hàng đã luôn mở rộng, cải tiến các phương tiện, nâng cao công nghệ thanh toán để thắng thế trong việc hấp dẫn khách hàng gửi tiền. Vì không chỉ là nguồn vốn giá rẻ có thể tận dụng trong kinh doanh mà ngân hàng còn có thể bán thêm các dịch vụ khác, góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng. Các bộ phận trong mục này chiếm một tỷ trọng nhỏ hơn 10% trong tổng vốn huy động, cụ thể năm 2010 tiền gửi của các TCKT là 36.201 triệu đồng sang năm 2011 thì con số này đã tăng lên 121.368 triệu đồng tăng 85.167 triệu đồng tức tăng với tốc độ rất cao là 235,26%. Khi đến năm 2012 và đầu năm 2013 lượng vốn huy động cho thành phần này tiếp tục tăng so với cùng kỳ của nó nhưng với tốc độ chậm hơn. Dựa vào bảng 4.2 ta thấy bộ phận vốn tiền gửi của các tổ chức kinh tế đã tăng dần cả về tỷ trọng và số tuyệt đối qua các năm. Nhưng tỷ trọng của thành phần của nó thì ngược lại so với tiền gửi của dân cư là tiền gửi không kỳ hạn chiếm trọng cao hơn rất nhiều so với tiền gửi có kỳ hạn vì như vậy là phù hợp với mục đích gửi tiền của khách hàng chủ yếu với chức năng thanh toán. Còn tiền gửi của các TCTD khác chiểm một tỷ lệ rất khiêm tốn trên tổng vốn huy động nhưng nó cũng có xu hướng tăng trưởng trong giai đoạn này. Tóm lại, các thành phần của nguồn vốn của ngân hàng đều tăng trưởng qua các năm, điều này cho thấy nỗ lực của ngân hàng trong công tác huy động vốn. 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6th2013 4.2.1 Phân tích tình hình cho vay Hoạt động cho vay là hoạt động chính yếu và quan trọng nhất của bất cứ một ngân hàng thương mại nào. Sự chuyển hóa từ vốn tiền sang vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không chỉ có ý nghĩa đối với nền kinh tế mà cả đối với bản thân ngân hàng. Bởi vì nhờ cho vay mà tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng để từ đó bồi hoàn lại tiền gửi của khách hàng, bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Hơn thế nữa, doanh số cho vay chính là biểu hiện của sự mở rộng tín dụng và tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Nếu một ngân hàng có nguồn vốn lớn mạnh thì doanh số cho vay sẽ cao và ngược lại. Tuy nhiên hoạt động cho vay là hoạt động mang tính rủi ro lớn, vì vậy cần phải quản lý các khoản cho vay một cách chặt chẽ thì mới có thể ngăn ngừa hoặc giảm thiểu rủi ro. 52 Dưới đây, chúng ta sẽ lần lượt tìm hiểu cụ thể các doanh số cho vay phân theo các phương thức khác nhau để rõ hơn vể hoạt động cho vay của Maritime Bank Cần Thơ. 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn Bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng là đi vay để cho vay nên sau khi huy động được vốn thì những nhà quản trị sẽ phân bổ những nguồn vốn đó vào các khoản mục đầu tư của tài sản một cách có hiệu quả nhằm đem lại lợi nhuận cho ngân hàng tránh tình trạng ứ đọng vốn. Để thấy được sự biến động doanh số cho vay của Maritime Bank Cần Thơ ta xem xét bảng số liệu sau: 53 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục Ngắn hạn Trung–dài hạn DSCV 2010 2011 2012 3.051.459 3.009.992 2.577.368 6th2012 6th2013 2011/2010 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 929.483 849.924 (41.467) (1,36) (432.624) (14,37) (79.559) (8,56) 167.059 139.543 (24.797) (8,91) 31.205 12,31 (27.516) (16,47) 3.329.836 3.263.572 2.862.153 1.096.542 989.467 (66.264) (1,99) (401.419) (12,30) (107.075) (9,76) 278.377 253.580 284.785 (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 54 Qua bảng số liệu về doanh số cho vay theo thời hạn của ngân hàng thì ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn trên tổng số doanh số cho vay. Bởi vì nguồn vốn để cho vay của ngân hàng chủ yếu là huy động ngắn hạn. Hơn nữa, Cần Thơ là thành phố phát triển đa dạng các ngành nghề với phần lớn các ngành nghề có chu kỳ vốn ngắn nên việc cho vay của ngân hàng thường tập trung vào đối tượng khách hàng này. Năm 2010, doanh số cho vay của ngân hàng đạt 3.329.836 triệu đồng và năm 2011 đã giảm nhẹ còn 3.263.572 triệu đồng với tốc độ giảm là 1,99% tương đương giảm 66.264 triệu đồng so với năm 2010. Trong đó, cho vay ngắn hạn chiếm 92,23% trong năm 2011. Đến năm 2012 có một sự suy giảm đáng kể của doanh số cho vay, cho vay ngắn hạn trong năm này chỉ còn 2.577.368 triệu đồng giảm với tốc độ 14,37% so với năm 2011, giảm cả về phần tỷ trọng. Xét đến 6 tháng đầu của năm 2012 và 2013 ta nhận thấy so với 6th2012 thì sang 6th2013 đã giảm cả về doanh số cho vay và cho vay ngắn hạn. Từ các con số trên cho chúng ta khẳng định thêm một lần nữa trong tổng doanh số cho vay của chi nhánh thì cho vay ngắn hạn chiếm một tỷ lệ rất cao trên 90%. Mặc dù qua các năm có sự biến động nhưng không thay đổi nhiều về cơ cấu của nó là vì Ban lãnh đạo ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ có chủ trương tăng cường cho vay ngắn hạn nhằm hạn chế được nhiều rủi ro vì vốn quay vốn nhanh. Nguyên nhân để có sự sụt giảm liên tục doanh số cho vay ở năm 2011, 2012 và đến nửa năm đầu của 2013 là vì khoảng thời gian này tình hình bất ổn của nền kinh tế nước ta đã ảnh hưởng rất lớn một số doanh nghiệp trong đó có các tổ chức kinh doanh kém hiệu quả, đồng vốn chưa quản lý chặt chẽ, số lượng doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản là rất cao. Vì thế, ngân hàng còn thận trọng trong việc xét duyệt cho vay, thậm chí kiên quyết không cho vay khi khách hàng không có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, không có mục đích sử dụng vốn rõ ràng. Doanh số cho vay giảm đã dẫn theo cho vay ngắn hạn trong thời gian này. Còn cho vay trung – dài hạn trong năm 2010 đạt 278.377 triệu đồng chiếm 8,36% trong tổng số doanh số cho vay. Đến năm 2011 giảm cả doanh số lẫn tỷ trọng lần lượt đạt 253.580 triệu đồng, 7,77% tức giảm 8,91% tương ứng 24.797 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 thì doanh số cho vay tiếp tục giảm kéo theo cho vay trung – dài hạn giảm nhưng tốc độ giảm chậm hơn cho vay ngắn hạn nên trong năm này thì tỷ trọng của nó lại tăng so với năm trước. Cho vay trung – dài hạn 6th2013 đạt được 96.838 triệu đồng giảm so với cùng kỳ của năm 2012 nhưng không đáng kể. Qua các năm thì doanh số cho vay trung – dài hạn có xu hướng tăng trưởng và cơ cấu của nó dao động khoảng trên dưới 8% trên tổng doanh số cho vay, điều này một mặt nói lên hạn chế cho vay trung và dài hạn cũng là chủ trương của Ban lãnh đạo ngân hàng, những khoản vay theo thời hạn này mà ngân hàng chấp nhận giải ngân là các phương án kinh doanh phải có hiệu quả cao, có nhu cầu vốn rõ ràng hay các doanh nghiệp có 55 tình hình hoạt động kinh doanh ổn định. Mặt khác, là do tình hình kinh tế khó khăn không cho phép ngân hàng mạo hiểm với các khoản cho vay trung – dài hạn vì nó rất rủi ro và nó cũng không phù hợp với tình hình nguồn vốn của ngân hàng. Dù vậy, ngân hàng cũng nên mở rộng đối tượng khách hàng của mình để tận dụng tối đa nguồn vốn nhàn rỗi của trung – dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn theo thời hạn này vì nếu các khách hàng này kinh doanh hiệu quả cũng đồng nghĩa hiệu quả kinh doanh của chi nhánh sẽ tốt hơn. Chi nhánh không nên quá theo đường cũ tập trung vào huy động và cho vay ngắn hạn mà thay vào đó là có một tỷ lệ hợp lý của các loại thời hạn điều đó sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao lợi nhuân và mở rộng qui mô kinh doanh. Triệu đồng 1.000.000 900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 Ngắn hạn Trung – dài hạn DN 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.2 Doanh số cho vay theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Maritime Bank Cần Thơ mở rộng cho vay đến nhiều thành phần kinh tế nhằm đa dạng hóa khách hàng vay vốn, đồng thời vừa đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế, vừa có thể phân tán rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. Dưới đây sẽ là bảng số liệu và biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thành phần kinh tế để có cái nhìn khái quát chó sự biến động nó trước khi tìm hiểu các chi tiết nội tại bên trong và những tác động bên ngoài dẫn đến sư biến động đó: 56 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 - 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 th 6 2012 th 6 2013 2011/2010 Số tiền 6th2013/6th2012 2012/2011 % Số tiền % Số tiền % DNNQD 2.130.446 2.207.153 1.975.458 677.850 629.089 76.707 (3,60) (231.695) (10,50) (48.761) (7,19) DNNN 1.143.463 1.103.776 850.719 400.347 340.786 (39.687) (3,47) (253.057) (22,93) (59.561) (14,88) 35.976 18.345 19.592 (3.284) (5,87) (16.667) (31,66) 1.247 6,80 3.329.836 3.263.572 2.862.153 1.096.542 989.467 (66.264) (1,99) (401.419) (12,30) (107.075) (9,76) Cá nhân, khác DSCV 55.927 52.643 th (Nguồn: Phòng tín dụng Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6 2013) 57 Triệu đồng 3.500.000 3.000.000 2.500.000 DNNQD 2.000.000 DNNN 1.500.000 Cá nhân, khác 1.000.000 DSCV 500.000 0 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Maritime Bank giai đoạn 2010 – 6th2013 Qua bảng số liệu và hình vẽ trên ta thấy tình hình hoạt động cho vay của ngân hàng qua hơn 3 năm doanh số cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm một tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Điều này cho thấy việc chuyển dịch cơ cấu theo chính sách tín dụng là mở rộng cho vay với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, cho vay với mọi loại hình kinh tế nhằm phân tán rủi ro, không tập trung cho vay đối với một thành phần kinh tế nhất định. Sau đây, ta sẽ đi phân tích nội dung của từng khoản mục cho vay đối với từng loại hình kinh tế này để làm rõ nhận định trên: Đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh có nhiều hình thức và đa dạng hơn doanh nghiệp quốc doanh, bao gồm các công ty cổ phần, các công ty trách nhiệm hữu hạn, các công ty tư nhân,… Năm 2010, cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh đạt 2.130.446 triệu đồng chiếm 53,98% trong tổng số doanh số cho vay và doanh số này tăng lên thêm 76.707 triệu đồng ở năm 2011 so với năm 2010. Sang năm 2012 cũng giống như sự biến động của tổng doanh số cho vay giảm khá đáng kể, nên cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng giảm theo, mặc dù giảm như vậy nhưng tỷ trọng của cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh tiếp tục tăng lên đến 69,02% so với tổng doanh số cho vay năm 2012. Doanh số cho vay và cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở 6th2012 đều cao hơn 6th2013. Từ các thông số trên, mặc dù qua các năm doanh số cho vay thành phần này có xu hướng biến động không ổn định nhưng nó vẫn giữ một tỷ lệ khá cao trên 50% trên tổng doanh số cho vay theo các năm tương ứng. Điều này khẳng định các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế này được thành lập ngày càng nhiều và hoạt động ngày càng hiệu quả, tạo được lòng tin cho ngân hàng và có phương án kinh doanh triển vọng. 58 Đối với doanh nghiệp quốc doanh: Qua bảng số liệu ta thấy đối với thành phần kinh tế này có xu hướng giảm dần qua các năm 2010, 2011, 2012 lần lượt đạt 1.143.463, 1.103.776, 850.719 triệu đồng và giảm mạnh nhất là vào năm 2012 giảm 22,93% tức giảm 253.057 triệu đồng so với năm 2011. Về phần tỷ trọng của nó vào khoảng 20 – 30% trên tổng doanh số cho vay chỉ sau thành phần doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Còn 6th2013 cho vay thành phần này giảm so với cùng kỳ cả về số tuyệt đối cả số tương đối. Trong những năm gần đây, các doanh nghiệp nhà nước lần lượt chuyển đổi mô hình tổ chức sang công ty cổ phần, nâng cao qui mô hoạt động, làm cho doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế Nhà nước cũng lần lượt bị giảm xuống là điều tất nhiên. Ngoài ra, những chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN nên ngân hàng hạn chế giải ngân cho những khách hàng không có kết quả hoạt động kinh doanh tốt, phương án kinh doanh không tích cực, mà các doanh nghiệp này chủ yếu thuộc thành phần doanh nghiệp quốc doanh. Đối với cá nhân và khác: Hoạt động cho vay của Maritime Bank Cần Thơ trong những năm vừa qua đối với thành phần kinh tế này cũng có xu hướng giảm qua các năm. Tuy đã vận dụng các nghiệp vụ cũng như các điều kiện cho phép chi nhánh đã tận dụng được nguồn lực tự có và thành phần vốn huy động của các tổ chức kinh tế và dân cư để nâng cao doanh số cho vay nhằm mang lại hiệu quả cao cho hoạt động này nhưng do tình hình kinh tế quá khó khăn chi phí cho nguồn vốn khá cao nên các khách hàng thuộc thành phần này còn ngần ngại đầu tư vì sợ thua lỗ. Chỉ đến 6th2013 doanh số này mới có dấu hiệu tăng trưởng. Nguyên nhân của sự tăng lên là do trong cuối năm 2012 đầu năm 2013 nền kinh tế TPCT khá ổn định đối với thành phần này, còn các thành phần kinh tế khác chịu tác động bởi nền kinh tế trong nước cũng như thế giới rất mạnh mẽ. Vì vậy, nhu cầu về vốn sản xuất kinh doanh riêng lẻ của thành phố ngày càng tăng lên để mở rộng quy mô hoạt động nên ngân hàng có khuynh hướng gia tăng doanh số cho vay đối với thành phần cá nhân nhưng không lớn lắm. Để giữ vững và nâng cao tốc độ tăng trưởng này, đòi hỏi chi nhánh phải hoàn thiện chính sách tìm kiếm khách hàng trong thành phần để duy trì kết quả đạt được đầu năm 2012 và khắc phục tình trạng suy giảm liên tục ở các năm trước đó. 59 4.2.1.3 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế Góp phần thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội cùng với định hướng phát triển kinh doanh của ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam của Thành phố Cần Thơ, chi nhánh ngân hàng TMCP Hàng Hải Cần Thơ đã mở rộng đầu tư tín dụng đến tất cả các địa bàn trong cơ cấu đầu tư từng bước được xác định trên cơ sở chuyển dịch cơ cấu kinh tế của thành phố. Điều đó được thể hiện trên doanh số cho vay theo ngành kinh tế của ngân hàng, nguồn vốn được đưa đến người dân kịp thời phục vụ cho sản xuất, góp phần làm cho quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế nhanh chóng được thực hiện phù hợp với từng ngành cụ thể. Ngành xây dựng Nếu như những năm trước doanh số cho vay cho ngành xây dựng liên tục tăng cao, với nguyên nhân là do quá trình đô thị hóa ở Cần Thơ đang trong quá trình phát triển nhanh chóng và cơ sở vật chất đang được đầu tư xây dựng để đáp ứng tiềm năng phát triển trong tương lai của thành phố mới. Khi đến giai đoạn này thì thị trường ngành xây dựng thật sự ảm đạm, giá nguyên vật xây dựng xi măng, sắt, thép, nhân công… liên tục tăng, cùng với sự đầu tư tràn lan vào những năm trước khiến cung về bất động sản thừa điều đó làm cho giá sản phẩm ngày càng xuống thấp thậm chí giá đó không có lời cho chủ đầu tư, có rất nhiều chủ đầu tư phải bỏ chạy trong khi thi công chưa đến 50% vì không đủ sức để cầm cự. Cầu thì lại thiếu vì lúc này người dân đang thắt chặt chi tiêu huống chi là bỏ một số tiền khá lớn để mua nhà hay những căn hộ. Tất cả những điều trên đã dẫn đến sự giảm sút mạnh mẽ của doanh số cho vay cho ngành đây là khoảng thời gian tệ hại nhất của ngành xây dựng kể đến 6 tháng đầu năm 2013 trong khi các ngành khác đã ổn định trở lại thì ngành xây dựng vẫn giữ nguyên xu hướng suy giảm. Cũng trong thời gian này thì các ông chủ lớn trong ngành này phải điêu đứng thậm chí phá sản, có khi chuyển đổi ngành kinh doanh. Hơn thế nữa, trong 6th2013 NHNN có chính sách gói 30.000 tỷ người dân vay mua nhà nhưng không hiệu quả nên chưa thay đổi được cục diện của thị trường bất động sản. Và bảng 4.5 sẽ phản ánh rõ tình hình cho vay của ngân hàng đối với từng ngành kinh tế: 60 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng 6th2012 Khoản mục 2010 2011 2012 Ngành XD 914.372 479.092 329.720 129.578 1.695.657 1.694.446 1.154.592 TN-CNCB 6th2013 2011/2010 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 121.584 (435.280) (47,60) (149.372) (31,18) (7.994) (6,17) 440.207 369.689 (1.211) (0,07) (539.854) (31,86) (70.518) (16,02) HĐPVCN 444.533 461.795 619.083 259.468 260.102 17.262 3,88 157.288 34,06 634 0,24 Ngành khác 275.274 628.239 758.758 267.289 238.092 352.965 128,22 130.519 20,78 (29.197) (10,92) 3.329.836 3.263.572 2.862.153 1.096.542 989.467 (66.264) (1,99) (401.419) (12,30) (107.075) (9,76) DSCV (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 61 Ngành thương nghiệp - công nghiệp chế biến Cần Thơ được mệnh danh là Tây đô – thủ phủ Miền tây Nam bộ giờ đây Cần Thơ đã trở thành đô thị loại 1, một trong bốn tỉnh – Thành phố vùng kinh tế trọng điểm thứ tư của Việt Nam. Cần Thơ không chỉ có lợi thế về lĩnh vực nông nghiệp, thủy sản mà còn ở vị trí địa lý cho phép phát triển các lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao, công nghiệp chế biến nông – thủy – hải sản và du lịch…. Vì vậy, thời gian gần đây có nhiều hộ nông dân cũng như doanh nghiệp đầu tư vốn để nuôi cá tra, cá basa. Chính vì thế nhu cầu vốn của lĩnh vực này rất cao nên doanh số cho vay đối với lĩnh vực này cũng chiếm tỷ trọng cao nhất trên tổng doanh số cho vay. Năm 2011 cho vay ngành TN – CNCB tăng so với năm 2010 tuy không cao lắm nhưng cũng cho thấy sự chuyển biến rất tích cực so với các ngành khác trong điều kiện bất lợi của nền kinh tế trong giai đoạn này. Nhưng sang 2012 thì lại suy giảm khá mạnh với lý do vì giá cả của các sản phẩm cá tra, cá basa xuất khẩu ngày càng giảm làm cho hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp chế biến sụt giảm nghiêm trọng chính vì họ đã giảm sản xuất cũng như đầu tư vào lĩnh vực trong thời gian này vì hàng tồn kho lớn không thể tiếp tục sản xuất. Đó chính là hệ lụy của cuộc khủng hoảng tài chính trên thế giới và kinh tế trong nước chịu tác động nên đã chuyển biến xấu. Chỉ tiêu này vẫn tiếp tục giảm ở 6th2013 so với cùng kỳ. Ở một số khu vực tiếp tục chuyển đổi và mở rộng diện tích nuôi trồng và sự hỗ trợ của Nhà nước và chính sách kích cầu, hỗ trợ lãi suất cho vay đối với các đơn vị hoạt động ngành nghề này nên thu hút các cá nhân và doanh nghiệp vay vốn đầu tư vào lĩnh vực nuôi trồng thủy sản mong là tình hình hoạt động của ngành này sẽ có biến đổi tích cực ở cuối năm 2013 và những năm kế tiếp. Hoạt động phục vụ cá nhân So với các ngành nghề khác thì hoạt động phục vụ cá nhân có biến động tích cực nhất, qua các năm đều tăng trưởng khá ổn định qua 3 năm kể cả 6 tháng đầu năm cũng tăng trưởng so với cùng kỳ năm trước. Mặc dù, nó thuộc một trong hai khoản mục có tỷ trọng thấp nhất, tỷ trọng của nó độ khoản tầm 13 – 21% nhưng với xu hướng phát triển tốt, bất chấp sự tác động khách quan của môi trường theo hướng tiêu cực thì dự báo trong tương lai hoạt động phục vụ cá nhân sẽ đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ tiếp tục đẩy mạnh cho vay đối với ngành nghề kinh tế này. Để giải thích cho sự tăng trưởng này là do trong những năm qua ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng đầu tư có hiệu quả, chuyển dịch cơ cấu đầu tư xâm nhập vào ngành nghề này. 62 Ngành khác Đây là lĩnh vực chiếm tỷ trọng ít nhất trong cơ cấu cho vay của ngân hàng ở những năm trước nhưng sau đó tỷ trọng của nó đang dần tăng lên và sự biến động của nó thì không ổn định. Cụ thể năm 2010 đạt 357.274 triệu đồng, chiếm 11,27% trên tổng doanh số cho vay và đạt 828.239 triệu đồng ở năm 2011, tăng 252.695 triệu đồng tương ứng tăng 67,41% khá nhanh so với năm 2010. Đến năm 2012 thì doanh số cho vay cho ngành khác tăng nhẹ so với năm trước độ khoảng với tốc độ 20,78%. 6th2013 đạt 155.498 triệu đồng giảm cả về số tương đối và số tương đối so với 6th2012. Để lý giải cho sự gia tăng cao ở năm 2011 của ngành khác so với năm 2010 là vì năm 2011 theo xu hướng chung của tất cả các ngành đều tăng trưởng chỉ riêng ngành xây dựng là gặp khó khăn phải suy giảm. Trong thời gian này rất nhiều công ty doanh nghiệp mới thành lập với nhiều đối tượng kinh doanh đa dạng chính điều này cũng đã làm cho doanh số cho vay cho nó tăng lên. % 100 8,27 90 13,35 80 19,25 24,06 21,63 23,65 26,29 TN-CNCB 51,92 40 Ngành khác HĐPVCN 50,92 50 30 20 24,38 14,15 70 60 26,51 40,34 40,15 37,36 11,52 11,82 12,29 6th2012 6th2013 Ngành XD 27,46 14,68 10 0 2010 2011 2012 Hình 4.4 Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ Ngân hàng là tổ chức trung gian đi vay để cho vay. Tiền đi vay qua dân cư, TCKT, qua các tổ chức tín dụng khác, qua ngân hàng Nhà nước… đều phải trả lãi. Đó là chi phí khi ngân hàng sử dụng vốn của các chủ thể trong nền kinh tế. Hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay nên vốn của nó phải được bảo tồn và phát triển. Khi các chủ thể khác trong nền kinh tế sử dụng vốn của ngân hàng thì họ phải trả lãi, phần lãi này bù đắp phần lãi mà ngân hàng đi vay. Nói chung, hoạt động của ngân hàng đảm bảo có lợi nhuận. Hoạt động cho vay có nhiều rủi ro, đồng vốn mà ngân hàng cho vay có thể thu hồi đúng hạn, trễ hạn hoặc có thể không thu hồi được. Vì vậy, công tác thu hồi nợ được ngân hàng đặt lên hàng đầu, bởi một ngân hàng muốn hoạt động tốt, không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn chú trọng đến công tác thu nợ làm 63 sao để đảm bảo đồng vốn bỏ ra thu hồi lại đúng hạn tránh thất thoát và có hiệu quả cao. Ta sẽ đi xét từng khoản mục trong doanh số thu nợ để thấy rõ hơn: 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn Sau khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay thì công việc rất quan trọng mà cán bộ tín dụng phải làm là giám sát khách hàng trong việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích như trong hợp đồng vay vốn hay không, đồng thời có những biện pháp khắc phục khi khách hàng không sử dụng vốn đúng mục đích và đôn đốc khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi khi đến hạn nhằm đảm bảo việc thu hồi đúng hạn cho ngân hàng. Quan sát bảng số liệu dưới đây ta thấy tình hình thu nợ của ngân được xem là khá tốt mặc dù doanh số thu nợ có xu hướng giảm ở năm 2012 và đầu năm 2013. Đánh giá tốt ở đây không nhất thiết là doanh số thu nợ năm sau bắt buộc phải cao hơn trước mà phải xem xét tình hình doanh số cho vay và dư nợ của ngân hàng trong thời gian đó nữa, như ta đã biết trong khoảng thời gian 2010 – 6th2013 thì doanh số cho vay giảm đáng kể qua các năm nhưng doanh số thu nợ vẫn đạt những con số đáng mừng cao hơn cả doanh số cho vay trong năm tương ứng. Điều đó chứng tỏ doanh số thu nợ trong kỳ có lẫn phần nợ của khách hàng ở các kỳ trước. Cụ thể như sau: Năm 2010 doanh số thu nợ đạt 3.210.386 triệu đồng, tăng thêm 194.870 triệu đồng tức tăng 6,07% trong năm 2011 so với năm 2010. Trong thời gian này tình hình kinh tế vẫn còn ổn định nên doanh số thu nợ đạt thành tích như vậy điều đó cũng nói lên công tác thu hồi nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn của ngân hàng là rất hiệu quả. Đến năm 2012 thì doanh thu nợ đạt 3.059.623 triệu đồng, sự suy giảm này cũng không lấy làm ngạc nhiên vì trong năm nay thì doanh số cho vay giảm rất mạnh như đã phân tích ở phần trên kéo theo doanh số thu nợ giảm nhiều như vậy. Sang 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh số thu nợ vẫn tiếp tục giảm so với cùng kỳ năm 2012. Doanh số thu nợ ngắn hạn: Thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng số thu nợ tất cả đều trên 90% là do chi nhánh tập trung cho vay ngắn hạn, hạn chế cho vay trung và dài hạn. Vì cho vay ngắn hạn thì ngân hàng có thể luân chuyển nguồn vốn dễ dàng và giảm thiểu rủi ro do sớm thu hồi vốn cho vay. Tình hình biến động của thu nợ thuộc thời hạn này giống như biến động của doanh số thu nợ và cụ thể là 2011 cho thu nợ ngắn hạn đạt 3.205.578 triệu đồng, tăng 81.895 triệu đồng so với năm 2010. Qua năm 2012 chỉ tiêu này đạt 2.849.062 triệu đồng, chiếm 94,14% trên tổng doanh số thu nợ, giảm 356.516 triệu đồng tức 11,12% so với năm 2011. Cũng giống như xu hướng biến động của tổng doanh số thu nợ ở 6th2013 so với 6th2012 thu nợ ngắn hạn giảm 350.378 triệu đồng, tức giảm 20,85% chỉ trong 6 tháng đầu mà doanh số thu nợ ngắn hạn đã sắp sĩ với doanh số giảm ở cả năm 2012. Điều này dự báo thời gian còn lại của năm 2013 thì thu nợ ngắn hạn sẽ tiếp tục giảm, nguyên do để thu nợ ngắn hạn giảm là cho vay ngắn hạn đã giảm tương ứng trong thời gian này, như đã nêu ở các phần trên là 64 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục Ngắn hạn Trung–dài hạn DSTN 2010 2011 2012 th 6 2012 th 6 2013 2011/2010 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 955.510 245.895 8,31 (356.516) (11,12) (165.584) (14,77) 179.453 160.325 -51.025 (20,35) 10.883 5,45 (19.128) (10,66) 3.210.386 3.405.256 3.059.623 1.300.547 1.115.835 194.870 6,07 (345.633) (10,15) (184.712) (14,20) 2.959.683 3.205.578 2.849.062 1.121.094 250.703 199.678 210.561 th (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011,2012, 6 2013) 65 Số tiền % rất nhiều doanh nghiệp, hộ sản xuất trong năm 2012 đứng trước tình trạng vô cùng khó khăn bởi tác động xấu của nền kinh tế, hàng loạt công ty phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ để cầm cự thì Ban lãnh đạo công ty chỉ đạo cắt giảm chi phí tối đa mà trước tiên là cắt giảm nguồn nhân lực. Chính điều này đã làm cho rất nhiều cán bộ, công nhân viên phải thất nghiệp, trước tình hình đó thì khả năng trả nợ của cá nhân hay doanh nghiệp trong thời hạn này giảm đi hay mất khả năng chi trả. Doanh số thu nợ trung – dài hạn: Trong năm 2010 đạt 86.703 triệu đồng chiếm chỉ có 2,06% trên tổng số doanh số thu nợ đến năm 2011 doanh số này là 199.678 triệu đồng nâng lên tỷ trọng đạt 4,64% so với năm 2010 thì doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng lên với tốc độ 130,30 % tương ứng 112.975 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012, thì thu nợ trung và dài hạn tiếp tục tăng trưởng nhưng với con số khá khiêm tốn đạt 210.561 triệu đồng tăng 5,47% so với năm 2011. Chỉ đến nửa năm đầu 2013 mới có xu hướng giảm nhẹ so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân chung để ngân hàng đạt được những thành tựu trong việc thu nợ ở thời hạn trung – dài hạn của chi nhánh có bộ phận thẩm định tín dụng đối với các khoản vay làm việc nghiêm túc và đánh giá đúng khả năng của khách hàng nên chỉ có những dự án tính khả thi cao mới được chấp nhận giải ngân vì thế mà doanh số cho vay trung – dài hạn chiếm tỷ trọng rất hạn chế trong tổng doanh số cho vay nhưng đổi lại các doanh nghiệp này sử dụng vốn vay từ ngân hàng ngày càng đúng mục đích và phát huy có hiệu quả đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Ngoài ra, cán bộ ngân hàng đã thiết lập mối quan hệ với khách hàng đáng tin cậy, thể hiện công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng được nâng lên. Đồng thời công tác đánh giá rủi ro, quản lý và thu nợ được thực hiện khá tốt. Biểu đồ thể hiện biến động doanh số thu nợ theo thời hạn của ngân hàng: Triệu đồng 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 Ngắn hạn 1.500.000 Trung–dài hạn 1.000.000 DSTN 500.000 0 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.5 Doanh số thu nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 66 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Theo bảng số liệu về tình hình doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của ngân hàng có biến động qua các năm. Trong đó, doanh số thu nợ của chi nhánh đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ. Sau đây chúng ta tiến hành phân tích nội dung của từng khoản mục cho vay đối với từng loại hình kinh tế này để làm rõ nhận định trên: Đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh: qua số liệu ta thấy công tác thu nợ đối với loại hình kinh tế này sự biến động không ngừng qua các năm bởi tính chất của loại thành phần này rất nhạy cảm với tình hình kinh tế trong nước và thế giới. Cụ thể năm 2010 doanh số thu nợ đạt 2.060.571 triệu đồng, chiếm 64,19% trong tổng số doanh số thu nợ của ngân hàng. Đến năm 2011 doanh số này đạt 2.226.939 triệu đồng, tỷ trọng là 65,40%, tăng 166.368 triệu đồng về số tuyệt đối và 8,07% về số tương đối. Để đạt được điều đó là do sự tăng lên về doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế này và nền kinh tế của thành phố trong năm 2011 phát triển ổn định, hoạt động sản xuất kinh doanh trong khu vực đã có bước tiến triển khá, trình độ quản lý, qui mô và công nghệ ngày càng được nâng cao, làm ăn có hiệu quả ngày càng nâng cao uy tín đối với ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu nợ đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. Khi sang năm 2012 chỉ tiêu này giảm đáng kể cả về số lượng lẫn tỷ trọng, doanh số này giảm chỉ còn 2.008.197 triệu đồng. Cũng chịu sự tác động của năm trước nên sang 6 tháng đầu 2013 con số này tiếp tục giảm so với cùng kỳ nhưng sự suy giảm này không nhiều, cụ thể doanh số này giảm 184.026 triệu đồng, tức 16,92%. Đối với doanh nghiệp quốc doanh: Có sự sụt giảm liên tiếp qua các năm cho doanh số thu nợ đối với thành phần kinh tế này, cũng giống như biến động của doanh số cho vay đối với thành phần doanh nhiệp Nhà nước. Những con số này đã giảm so với năm trước đó tương ứng và đến 6th2013 vẫn giữ nguyên theo xu hướng cũ của nó. Nguyên nhân của suy giảm liên tục của doanh số thu nợ cũng là nguyên nhân dẫn đến doanh số cho vay của DNNN giảm, một phần là do sự hạn chế cho vay của ngân hàng đối với các khách hàng thuộc thành phần kinh tế này còn nghi ngờ vào khả năng hoạt động kinh doanh, cũng như phương án kinh doanh không hợp lý và sử dụng vốn không đúng mục đích. Điều đó làm giảm doanh số cho vay của ngân hàng trong giai đoạn này nên công tác thu nợ suy giảm là điều không thể tránh khỏi. Ngoài ra, chi nhánh cũng thận trọng hơn khi các thành phần kinh tế này vay, vì các doanh nghiệp này vốn có những bước đi không hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình trong quá khứ nên ngân hàng càng cân nhắc hạn chế cho vay. Phần khác là do hiện nay các doanh nghiệp tiến hành cổ phần hóa nên các doanh nghiệp thuộc thành phần này cũng theo đó mà giảm theo. 67 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 th 6 2012 th 6 2013 2011/2010 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Số tiền % DNNQD 2.060.571 2.226.939 2.008.197 770.622 685.954 166.368 8,07 (218.742) (9,82) (84.668) (10,99) DNNN 1.082.464 1.113.041 990.735 490.357 399.190 30.577 2,82 (122.306) (10,99) (91.167) (18,59) 60.691 39.568 30.691 (2.075) (3,08) (7,02) (8.877) (22,43) 3.210.386 3.405.256 3.059.623 1.300.547 1.115.835 194.870 6,07 (345.633) (10,15) (184.712) (14,20) Cá nhân, khác DSTN 67.351 65.276 (4.585) (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 68 Đối với cá nhân, khác: Qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này chiếm tỷ lệ khá ít trong cơ cấu của doanh số thu nợ của ngân hàng theo thành phần kinh tế và biến động giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012, còn 6 tháng đầu năm 2013 thì thu nợ của cá nhân và khác tăng lên so với cùng kỳ năm 2012, tăng 7.676 triệu đồng tức 22,60%. Dưới đây sẽ là biểu đồ thể hiện cho sự biến động của doanh số thu nợ theo các thành kinh tế để cho chúng ta có cái nhìn khái quát cho biến động của từng thành phần kinh tế này: Triệu đồng 3.500.000 3.000.000 2.500.000 DNNQD 2.000.000 DNNN 1.500.000 Cá nhân, khác 1.000.000 DSTN 500.000 0 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.6 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế Ngành xây dựng: Năm 2010 doanh số thu nợ đạt 706.917 triệu đồng , năm 2011 doanh số thu nợ giảm còn590.894 triệu đồng chiếm 17,35% tỷ trọng này đã giảm 4,67 điểm % so với năm 2010 và đã giảm 116.023 triệu đồng tức giảm 16,41% so với năm ngoái. Sang năm 2012 tiếp tục có sự sụt giảm, trong cả một giai đoạn doanh số thu nợ cho ngành xây dựng không mấy tiến triển, sang đến 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tiếp tục giảm so với cùng kỳ năm 2012. Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng đối với ngành này còn rất nhiều hạn chế, yếu kém trong khâu kiểm soát cũng như đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, nguyên nhân nữa để doanh số thu nợ liên tiếp giảm mạnh trong khoảng thời gian này là tình hình rất ảm đạm của ngành xây dựng đã ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng cũng là một điều dễ hiểu, khách hàng vay vốn của ngân hàng để đầu tư vào những công trình xây dựng đến khi công trình hoàn thành, hạn trả nợ cho ngân hàng cũng đến mà sản phẩm tạo ra lại không bán được thì không còn vốn để trả gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn, từ đó dẫn đến ngân hàng và khách hàng đều rơi vào tình trạng đầu tư kém hiệu quả. . 69 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng 6th2012 2011/2010 6th2013 Khoản mục 2010 2011 2012 Ngành XD 706.917 590.894 379.132 168.392 128.324 (116.023) TN-CNCB 2.089.822 2.009.337 1.196.765 423.984 298.345 HĐPVCN 268.122 354.571 570.249 408.688 Ngành khác 145.525 450.454 913.477 3.210.386 3.405.256 3.059.623 DSTN Số tiền 6th2013/6th2012 2012/2011 % Số tiền (16,41) (211.762) (35,84) (40.068) (23,79) (80.485) (3,85) (812.572) (40,44) (125.639) (29,630 459.814 86.449 32,24 215.678 60,83 51.126 12,51 299.483 229.352 304.929 209,54 463.023 102,79 (70.131) (23,42) 1.300.547 1.115.835 194.870 6,07 (345.633) (10,15) (184.712) (14,20) th (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6 2013) 70 % Số tiền % Ngành thương nghiệp – công nghiệp chế biến: Doanh số thu nợ của ngành này cũng có xu hướng giảm giống như biến động của doanh số cho vay của ngành và nó luôn chiếm tỷ trọng cao nhất so với các ngành khác trên tổng doanh số thu nợ. Năm 2011 đạt 2.009.337 triệu đồng với tỷ lệ là 59,01% con số này đã giảm với năm trước cả về số tuyệt đối là 80.485 triệu đồng và 3,85%. Năm 2012 là năm không thuận lợi cho rất nhiều cho hoạt động kinh doanh của rất nhiều ngành nên thu nợ cho ngành TN CNCB có sự sụt giảm nghiêm trọng. Không có dấu hiệu khả quan khi bước sang nửa năm đầu 2013 doanh số này cũng giảm thêm 125.639 triệu đồng tương ứng với tốc độ khá cao 29,63% so với cùng kỳ năm 2012. Doanh số thu nợ của ngành này giảm như thế cũng chưa thể khẳng định là công tác thu hồi vốn của ngân hàng có vấn đề mà sự sụt giảm này là do tình hình doanh số cho vay giảm xuống thì việc thu hồi nợ giảm theo là điều không thể tránh khỏi. Còn xét về doanh số cho vay của chi nhánh trong giai đoạn này hết sức hạn chế nên doanh số lần lượt giảm qua các năm, mặc dù doanh số thu nợ cũng theo đó giảm theo đối với ngành này nhưng về quy mô của doanh số của nó vần cao hơn rất nhiều so với cho vay ngành TN – CNCB ở năm tương ứng. Điều này càng khẳng định trong bộ máy hoạt động của ngân hàng có bộ phận thu hồi nợ hết sức hiệu quả. Để kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh có nhiều lợi nhuận thì chẳng những ngân hàng phải chú trọng công tác thu hồi nợ mà phải kết hợp song song với công tác tìm kiếm khách hàng khả thi để nâng cao doanh số cho vay. Hoạt động phục vụ cá nhân và ngành khác: Nếu như ở ngành xây dựng và TN – CNCB biến động doanh số thu nợ giảm trong năm 2012 thì ở hai lĩnh vực này tuy chiếm một tỷ lệ khá nhỏ trong tổng doanh số thu nợ nhưng công tác thu hồi nợ của nó lại liên tục tăng qua các năm. Điều này nói lên hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị thuộc các ngành này được ngân hàng đánh giá đúng tính hiệu quả của nó và đã hoạt động tốt nên họ đã trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Từ đây chúng ta có thể thấy tầm quan trọng không kém của bộ phận thẩm định tín dụng so với bộ phận thu hồi nợ Và hai bộ phận này có mối quan hệ mật thiết với nhau, nếu bộ phận thẩm định xét duyệt cho vay tràn lan không căn cứ cơ sở nào hay chạy theo doanh số dẫn đến cho vay những khách hàng có dự án kinh doanh không hữu hiệu thì kinh doanh thua lỗ của những khách hàng này xảy ra là rất cao thì cho dù bộ phận thu hồi nợ có làm tốt đến đâu cũng khó mà làm cho khách hàng trả gốc và lãi đúng hạn được. 71 % 100% 4,53 8,35 10,41 80% 60% 13,23 29,86 18,62 65,1 23,03 20,55 31,42 41,21 HĐPVCN 59,01 TN-CNCB 40% 20% Ngành khác 39,11 22,02 17,35 12,39 32,6 26,74 12,95 11,5 6th2012 6th2013 Ngành XD 0% 2010 2011 2012 Hình 4.7 Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ Dư nợ là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về, nó là chỉ tiêu xác thực không chỉ để đánh giá qui mô hoạt động tín dụng của từng thời kỳ mà còn phản ánh thực trạng hoạt động ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Mức dư nợ ngắn hạn cũng như trung và dài hạn phụ thuộc vào mức độ huy động vốn của ngân hàng. Nếu nguồn vốn huy động tăng thì mức dư nợ sẽ tăng và ngược lại. Chỉ tiêu còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín. Bất cứ một ngân hàng nào cũng vậy, để hoạt động tốt thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay phải nâng cao mức dư nợ. Việc phân tích dư nợ sẽ cho phép ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chính vì thế, việc theo dõi tình hình dư nợ cho vay là công việc quan trọng không thể thiếu được trong công tác tín dụng của ngân hàng. 4.2.3.1 Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn Trong những năm vừa qua doanh số cho vay của ngân hàng liên tục giảm đã làm cho tổng dư nợ có xu hướng giảm, cũng giống như cơ cấu của doanh số cho vay trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm một tỷ lệ khá lớn trong tổng dư nợ. Năm 2010 tổng dư nợ đạt 961.479 triệu đồng, đến năm 2011 doanh số dư nợ giảm còn 819.795 triệu đồng giảm 141.684 triệu đồng, tương ứng giảm 14,74% so với năm 2010. Và năm 2012 tiếp tục giảm cả về số tuyệt đối và về số tương đối. Trong giai đoạn này doanh số dư nợ giảm đều như vậy gắn liền với ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả. Tóm lại, tức là đã có 72 sự suy giảm hiệu quả của hoạt động tín dụng của chi nhánh. Và tình trạng suy giảm này vần được tiếp tục duy trì đến nửa năm đầu 2013, diễn biến xấu này có thể sẽ tiếp tục kéo dài trong thời gian tới nếu như ngân hàng không đưa ra các biện pháp hữu hiệu để khắc phục tình trạng này, kế hoạch thận trạng giảm giải ngân cho khách hàng chỉ là giải pháp tạm thời để hạn chế rủi ro nhưng nó không đem lại hiệu quả kinh tế cho chi nhánh thậm chí còn làm suy giảm. Chỉ có tăng quy mô tín dụng một cách hợp lý cùng với sự hỗ trợ của nhiều bộ phận thì mới đưa ngân hàng phát triển và nhanh chóng thực hiện mục tiêu mở rộng chi nhánh ở Thành phố vì chỉ có một chi nhánh và 3 phòng giao dịch cho cả Thành phố và khu vực lân cận là con số vô cùng khiêm tốn sẽ không tận dụng hết tiềm lực về nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư cho chi nhánh để phát triển, nếu chậm trễ ngân hàng sẽ nhường cơ hội đó cho các đối thủ cạnh tranh khác, điều đó không có lợi chút nào. Để hiểu chi tiết hơn doanh số dư nợ theo từng thời hạn có sự biến động thế nào so với tổng doanh số dư nợ, cũng như kết quả đạt được năm này ra sao so với năm trước để đưa ra đánh giá chân thật cho các khoản mục của ngân hàng là tích cực hay tiêu cực, chúng ta cùng nhau xem xét bảng số liệu dưới đây: 73 Bảng 4.9: Dư nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 th 6 2012 2011/2010 th 6th2013/6th2012 2012/2011 6 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 816.782 621.196 349.502 429.585 243.916 (195.586) (23,95) (271.694) (43,74) (185.669) (43,22) Trung – dài hạn 144.697 198.599 272.823 186.205 252.041 53.902 37,25 74.224 37,37 65.836 35,36 Tổng dư nợ 961.479 819.795 622.325 615.790 495.957 (141.684) (14,74) (197.470) (24,09) (119.833) (19,46) (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011,2012, 6th2013) 74 Dư nợ ngắn hạn: Giống như sự biến động của tổng dư nợ, dư nợ ngắn hạn cụ thể đạt 621.196 triệu đồng, chiếm 75,77% trong tổng số dư nợ của chi nhánh trong năm 2011 và con số này giảm một lượng đáng kể so với năm 2010, năm 2010 đạt 816.782 triệu đồng chiếm 84,95% trên tổng dư nợ. Sang năm 2012 tiếp tục giảm còn 349.502 triệu đồng, sáu tháng đầu năm 2012 dư nợ ngắn hạn được 429.585 triệu đồng, sang sáu tháng đầu năm 2013 con số này tiếp tục giảm so với cùng kỳ 2012. Dư nợ trung – dài hạn: Như đã phân tích ở các phần trên đối với loại thời hạn này thì dư nợ của nó rất ít là do chính sách hạn chế giải ngân cho các khoản vay trung và dài hạn, nhưng qua số liệu cho thấy con số này đang có bước tăng trưởng nhẹ nhàng qua các năm góp phần giảm khoảng cách biệt đối với hai loại thời hạn này nhưng không đáng kể. Tuy các khoản cho vay ngắn hạn đem lại sự an toàn hơn về bảo toàn vốn cho ngân hàng nhưng nó không đem lại hiệu quả kinh doanh cao vì lãi suất cho vay của nó tương đối thấp hơn so với trung – dài hạn. Vì thế, mà ngân hàng cũng nên cố gắng tìm kiếm những khách hàng có nhu cầu đầu tư kinh doanh dài hạn nếu khách hàng có hiệu quả trong hoạt động thì cũng mang lại nhiều lợi nhuận hơn cho ngân hàng. Đến đầu năm 2013 thì thu nợ trung – dài hạn là 252.041 triệu đồng tăng 65.836 triệu đồng tức 35,36% so với cùng kỳ năm 2012. Qua số liệu ta thấy dư nợ trung – dài hạn trong giai đoạn này đạt những con số rất khiêm tốn so với doanh số dư nợ.. Dưới đây là biều đồ thể hiện sự biến động của dư nợ theo thời hạn: Triệu đồng 1.000.000 900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 Ngắn hạn Trung – dài hạn Tổng dư nợ 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.8 Dư nợ theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 2013 th 75 4.2.3.2 Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế Dưới đây là số liệu và biểu đồ cho tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 76 Bảng 4.10: Dư nợ thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền DNNQD 532.591 512.805 480.066 420.033 423.201 (19.786) DNNN 309.260 299.995 159.979 209.985 101.575 (9.265) Cá nhân, khác 119.628 106.995 Tổng dư nợ 82.280 85.772 71.181 (12.633) 961.479 819.795 622.325 615.790 495.957 (141.684) % 2012/2011 Số tiền % (32.739) (6,38) 3.168 0,75 (3,00) (140.016) (46,67) (108.410) (51,63) (24.715) (23,10) (14.591) (17,01) (14,74) (197.470) (24,09) (119.833) (19,46) (3,72) (10,56) (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 77 6th2013/6th2012 Số tiền % Triệu đồng 1.000.000 900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 DNNQD DNNN Cá nhân, khác Tổng dư nợ 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.9 Dư nợ theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 Từ bảng số liệu và biểu đồ ta thấy trong tổng dư nợ thì dư nợ của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao nhất. Cụ thể năm 2011 dư nợ của thành phần này 512.805 triệu đồng chiếm 55,39% trên tổng dư nợ, rõ ràng năm 2011 có sụ sụt giảm, đó cũng là xu hướng biến động của tổng dư nợ so với năm trước. Còn thành phần doanh nghiệp Nhà nước cũng giảm trong năm này nhưng không đáng kể, dư nợ của nó đạt 299,995 triệu với tỷ trọng là 33,59% trên tổng dư nợ đã giảm so với năm 2010 cả về số tuyệt đối, tương đối. Về thành phần kinh tế cá nhân và khác thì có xu hướng giảm liên tục qua các năm. Đến năm 2012 tình hình kinh tế chuyển biến biến xấu hơn, đó là tình hình chung trên cả nước là những vấn đề bất ổn tồn tại nhiều năm qua trong nội tại nền kinh tế chưa được giải quyết triệt để, thiên tai dịch bệnh liên tiếp xảy ra, cùng với bối cảnh bất lợi của tình hình thế giới đã ảnh hưởng mạnh đến sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư. Lạm phát, lãi suất ở mức cao, sản xuất có dấu hiệu suy giảm trong một vài tháng đầu năm do tiêu thụ hàng hóa chậm, hàng tồn kho tăng. Vốn huy động thiếu cùng với thị trường tiêu thụ giảm sút gây sức ép cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa nên dư nợ và dư nợ thành phần doanh nghiệp Nhà nước tiếp tục giảm trong thời gian này, dư nợ DNNQD đã giảm một lượng không đáng kể là 32.739 triệu đồng tức 6,38 % so với năm ngoái vẫn chiếm một tỷ trọng khá cao trong cơ cấu dư nợ của ngân hàng. Còn DNNN đạt 159.979 triệu đồng, tức giảm 140.016 triệu đồng với 46,67% so với năm 2011. Khách hàng thuộc doanh nghiệp Nhà nước trong môi trường khó khăn, mà đa số các doanh nghiệp thuộc thành phần có cơ cấu tổ chức còn quá đậm chất bao cấp đã từ lâu không còn phù hợp với nền kinh tế hàng hóa như hiện nay, không phân chia trách nhiệm rõ ràng nên dẫn đến việc đùn đẩy hay né tránh trách nhiệm, và công nghệ lạc hậu so với thời đại,… từ đó rất nhiều DNNN có kết quả hoạt động kinh doanh kém hiệu quả nên ngân hàng không thể 78 giải ngân mà còn cố gắng thu hồi các khoản nợ đã cấp cho các doanh nghiệp Nhà nước, dẫn đến dư nợ đối với thành phần này luôn thấp và giảm liên tục. Nguyên nhân dư nợ của thành phần doanh nghiệp ngoài quốc doanh không biến động nhiều là do trong năm nhu cầu vay vốn của thành phần này vẫn ổn đinh hơn so với các thành phần kinh tế khác và ngân hàng đã có tiến triển trong việc tìm kiếm khách hàng trong thành phần này. Sang 6th2013 tình hình vẫn không khả quan hơn cho các thành phần kinh tế, đó cũng là thực trạng của doanh số cho vay cho các thành phần kinh tế này, và nền kinh tế chưa mấy gì khởi sắc tình hình bất ổn vẫn còn đó. 4.2.3.3 Phân tích tình hình dư nợ theo ngành nghề kinh tế Ngành xây dựng Số tiền dư nợ cho ngành trong năm 2010 đạt 223.643 triệu đồng chiếm tỷ trọng 23,26 % trên tổng dư nợ vì từ năm 2010 trở về trước là thời kỳ TPCT tiến hành cải thiện cơ sở hạ tầng cũng như có rất nhiều công trình đang được triển khai thi công và đời sống người dân thành phố ngày càng nâng cao cộng thêm dân số thành phố tăng nhiều hơn, vì Thành phố tập trung rất nhiều trường đại học, cao đẳng,… từ đó dẫn đến nhu cầu nhà ở, nhà trọ tăng lên, nắm được tình hình đó rất nhiều nhà đầu tư bỏ vốn và vay vốn để xây dựng. Vì thế, trong năm này doanh số cho vay cho ngành xây dựng còn chiếm một con số kha khá. Nhưng bước sang năm 2011 do tình hình kinh tế khó khăn người dân hạn chế chi tiêu cùng với sự đầu tư tràn lan không giải quyết được sản phẩm của mình dẫn đến nhà thì xây dựng xong nhưng bỏ trống điều đó đồng nghĩa bị ứ đọng vốn và thua lỗ dẫn đến không trả tiền nợ, lãi vay cho ngân hàng. Từ tình hình đó, rất ngại rủi ro nên ngân hàng đã hạ doanh số cho vay cho ngành này một cách quyết luyệt, nếu năm trước tỷ trọng đạt cao thì năm này chỉ còn 13,64% đã giảm đến 9,62 điểm % so với năm trước tức đạt 111.841 triệu đồng. Nói đến ngành xây dựng thì chúng ta đều biết rằng đây là ngành kinh doanh khá đặc biệt sự vận động của nó theo một chu kỳ rõ rệt, lúc thì rất hưng thịnh có thể giúp cho nhà đầu tư kiếm được rất nhiều lợi nhuận nếu kinh doanh đúng vào dịp nó phát triển. Còn ngược lại nhà đầu tư sẽ điêu đứng có thể lâm vào tình trạng tồi tệ nhất và khoảng thời gian cho mỗi lần hưng thịnh và suy thoái ấy không phải là vài ngày hay vài tháng mà là vài năm thậm chí nhiều hơn thế nữa. Chính vì tính chất là như vậy nên doanh số dư nợ cho ngành xây dựng phải tiếp tục suy giảm trong năm 2012 so với năm 2011 đạt 62.429 triệu đồng, tức giảm 44,18% tương đương 49.412 triệu đồng . Còn nửa năm đầu 2013 dư nợ ngành này vẫn suy giảm cả về số tuyệt đối và tương đối lần lượt là 17.338 triệu đồng và 23,74% so với nửa năm đầu 2012. Mặc dù có sự can thiệp của chính phủ có gói hỗ trợ 30.000 tỷ cho bất động sản và tình hình bất ổn của nền kinh tế và thị trường tài chính đã dẫn đến cục diện khó khăn cho ngành xây dựng vẫn không thay đổi gì nhiều. 79 Bảng 4.11: Dư nợ theo ngành nghề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 th 6 2012 2011/2010 th 2012/2011 6th2013/6th2012 6 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Ngành XD 223.643 111.841 62.429 73.027 55.689 (111.802) (49,99) (49.412) (44,18) (17.338) (23,74) TN-CNCB 384.764 69.873 27.700 86.096 99.044 (314.891) (81,84) (42.173) (60,36) 12.948 15,04 HĐPVCN 200.293 307.517 356.351 158.297 156.639 107.224 53,53 48.834 15,88 (1.658) (1,05) Ngành khác 152.779 330.564 175.845 298.370 184.585 177.785 116,37 (154.719) (46,80) (113.785) (38,14) Tổng dư nợ 961.479 819.795 622.325 615.790 495.957 (141.684) (14,74) (197.470) (24,09) (119.833) (19,46) (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011,2012, 6th2013) 80 Ngành thương nghiệp – công nghiệp chế biến Qua số liệu ta có thể nhận thấy sự biến động thất thường của dư nợ thuộc ngành kinh tế này. Năm 2011 chỉ tiêu này đạt 69.873 triệu đồng chiếm 8,52% trên tổng dư nợ con số này giảm 314.891 triệu đồng tương ứng giảm 81,84% so với năm 2010. Đến năm 2012 dư nợ này tiếp tục giảm là do trong năm này thu nợ cho ngành này đạt khá cao. Điều này nhận thấy rằng trong năm 2012 ngân hàng chủ yếu giải ngân ngắn hạn cho TN – CNCB. Sang 6th2013 đạt 99.044 triệu đồng tăng 12.948 triệu đồng tương ứng 15,04% so với nửa năm đầu 2012. Để có bước cải thiện như trên là do chính phủ chỉ đạo cho ngân hàng hỗ trợ cho các doanh nghiệp này vay với mức lãi suất thấp nên đã nâng cao doanh số cho vay thuộc ngành nghề kinh tế này cùng với giá cả của nguồn nguyên liệu cá tra, cá basa cũng như giá các sản phẩm phi lê, đóng hộp xuất khẩu ổn định trở lại, nên các hộ sản xuất và doanh nghiệp có hứng thú bắt tay vào sản xuất, điều đó đã dẫn đến doanh số dư nợ của nó tăng lên là điều tất yếu. Hoạt động phục vụ cá nhân, ngành khác Ở năm 2011, thì cả hai lĩnh vực này đều có sự tăng trưởng khá cao so với năm trước đó, cụ thể HĐPVCN đạt 307.517 triệu đồng với tỷ lệ 37,51% so với tổng dư nợ tăng 107.224 triệu đồng tức 53,53% so với năm 2010. Còn dư nợ của ngành khác là 330.564 triệu đồng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu. Trái lại, khi đến năm 2012 thì HĐPVCN tiếp tục tăng trưởng còn dư nợ của ngành khác giảm xuống so với năm 2011. Sang 6th2013 thì cả hai lĩnh vực này đều có sự sụt giảm. Xu hướng tăng dư nợ ở năm 2011 so với năm 2010 thì đã nói lên việc tìm kiếm khách hàng cho HĐPVCN của ngân hàng đã có bước phát triển hơn số lượng khách hàng đủ điều kiện được chi nhánh cho vay tăng lên, điều đó đồng nghĩa với việc doanh số cho vay ngành này cũng tăng theo, cộng thêm Maritime Bank Cần Thơ tiến hành cho khách hàng gia hạn nợ cho một số đối tượng gặp khó khăn vì những nguyên nhân khách quan không thể kiểm soát được từ đó doanh số dư nợ được cải thiện. Còn trong năm 2012 và đầu năm 2013 liên tục giảm chứng tỏ ngân hàng đang rất khó khăn trong việc chọn lựa khách hàng, Ban lãnh đạo ngân hàng cần nên quan tâm siết sao nhiều hơn nữa trong việc mở rộng qui mô kinh doanh tìm kiếm thật nhiều khách hàng đáng tin cậy nhất là ngành này để nâng cao hiệu quả kinh doanh cho chi nhánh. 81 % 100 80 15,89 20,83 40,32 28,26 48,45 37,22 Ngành khác 60 40 20 40,02 37,51 57,26 23,26 8,52 13,64 4,45 10,03 25,71 31,58 HĐ-PVCN TN-CNCB 13,98 19,97 11,86 11,23 6th2012 6th2013 Ngành XD 0 2010 2011 2012 Hình 4.10 Cơ cấu dư nợ theo ngành ngề kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn Đối với khoản cho vay khi đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không trả được nợ đúng hạn thì có thể chuyển sang nợ quá hạn. Nếu khách hàng vì những nguyên nhân khách quan không trả được nợ đúng hạn thì có thể làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nếu được ngân hàng đồng ý. Sau khi hết thời gian gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ mà khách hàng vẫn không trả được, nợ đó sẽ được chuyển sang nợ quá hạn. Còn nếu khách hàng không có đơn xin gia hoặc điều chỉnh kỳ hạn tất yếu ngân hàng cũng chuyển nợ đó sang nợ quá hạn sau khi hết hạn. Nợ quá hạn, nợ khó đòi là những biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng. Khi phát sinh nợ quá hạn cũng đồng nghĩa với các khoản vay của ngân hàng đã bị rủi ro. Vì vậy, ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn, đồng thời tìm ra các giải pháp hạn chế nợ quá hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cũng đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng hoạt động cho ngân hàng. 4.2.4.1 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo thời hạn Tình hình nợ quá hạn của Maritime Bank Cần Thơ đang có xu hướng biến động rất tiêu cực là doanh số của nó liên tục tăng cao qua các năm, đặc biệt là sự gia tăng ở năm 2012 tăng 9.511 triệu đồng tức 101,06% so với năm 2011. Sang sáu tháng đầu năm 2013 vẫn không có chuyển biến tốt hơn cho nợ quá hạn mà còn tăng lên so với cùng kỳ năm trước. Có nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan để nợ quá hạn của ngân hàng tăng cao trong thời gian này, nền kinh tế suy thoái, giá cả của các nguyên vật liệu như giá lúa gạo, thủy sản… cho sản xuất và chế biến phục vụ cho xuất khẩu vô cùng bấp bênh trong thị trường trong nước lẫn thị trường thế giới, điều đó đã làm cho các hộ nông dân lẫn các nhà sản xuất gặp nhiều khó khăn, tác động trực tiếp đến khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn. Khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích 82 chẳng hạn như cho vay tiêu dùng hoặc sản xuất lại đem cho vay hay chơi hụi để hưởng chênh lệch lãi suất,…. Khi vỡ hụi hay vỡ nợ thì không có khả năng trả nợ. Mục tiêu phát triển kinh tế được đề ra quá cao tạo sức ép đầu tư ồ ạt. Ngân hàng chưa nắm bắt đầy đủ thông tin về khách hàng. Hiện nay, phần lớn những thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập được chủ yếu từ phía hồ sơ vay vốn, sổ sách kế toán và các báo cáo tài chính của khách hàng vay vốn cung cấp. Mà hầu hết các số liệu trên các giấy tờ này đều thiếu chính xác và không phản ảnh đầy đủ và kịp thời tình hình tài chính của khách hàng. Như vậy, thiếu thông tin về khách hàng, ngân hàng không thể nắm rõ được đích thực khách hàng của mình về năng lực tài chính cũng như khả năng trả nợ… Do đó, ngân hàng có thể đưa ra những nhận định sai lầm về khách hàng vay vốn, dẫn đến rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi. Năng lực của một số cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế nên có thể xảy ra cán bộ tín dụng bị khách hàng cố tình lừa đảo, gây nên những khoản thất thoát tín dụng. Đặc biệt là ngân hàng chưa có các biện pháp hữu hiệu trong việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khi thời hạn cho vay tới hạn, đây là các nguyên nhân cơ bản và quan trọng làm gia tăng tỷ trọng nợ quá hạn. 83 Bảng 4.12: Nợ quá hạn theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 th th 6 2012 6 2013 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 6th2013/6th2012 Số tiền % Ngắn hạn 4.913 6.678 14.237 6.560 7.476 1.765 35,93 7.559 113,19 916 13,96 Trung – dài hạn 1.909 2.633 4.685 1.990 2.574 724 37,93 1.912 68,95 584 29,35 Nợ quá hạn 6.822 9.411 18.922 8.550 10.050 2.589 37,95 9.511 101,06 1.500 17,54 (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 84 Triệu đồng 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 Ngắn hạn Trung – dài hạn Nợ quá hạn 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.11 Nợ quá hạn theo thời hạn của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 2013 th Các loại nợ quá hạn theo từng thời hạn đều tăng trưởng qua các năm. Theo bảng số liệu và hình vẽ ta có thể thấy biến động của chúng giống như doanh số nợ quá hạn trong đó nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao trong cơ cấu nợ quá hạn vì doanh số cho vay trong đó có khoảng 90% là cho vay ngắn hạn. Năm 2012 tăng với tốc độ tăng trưởng của NQH ngắn hạn là 113,19% so với năm 2011 con số tăng rất cao với những năm trước đây. Tình trạng nợ quá hạn ngắn hạn trong giai đoạn này tăng cao là do tình hình nền kinh tế lại thiếu vốn trầm trọng, đặc biệt là vốn trung và dài hạn. Điều này dẫn đến một số tổ chức hoặc doanh nghiệp với số vốn khá khiêm tốn phải đi vay ngắn hạn để sử dụng vào những công trình đầu tư mang tính chất trung và dài hạn như: đầu tư vào cơ sở hạ tầng, tài sản cố định,…. Và dĩ nhiên lấy nguồn vốn ngắn hạn đầu tư cho các dự án trung và dài hạn thì rủi ro rất cao điều đó đã làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng. 4.2.4.2 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Khi phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế chúng ta sẽ biết lượng của dư nợ tín dụng mà ngân hàng đã đầu tư vào mỗi thành phần. Dưới đây là bảng số liệu và hình vẽ thể hiện cho sự biến động của nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ 2010 – 6th2013: 85 Bảng 4.13: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 DNNQD 3.177 DNNN Cá nhân, khác Nợ quá hạn 2012 th th 2011/2010 2012/2011 6th2013/6th2012 6 2012 6 2013 4.761 11.428 4.270 5.478 1.584 49,86 6.667 140,03 1.208 28,29 2.757 3.522 4.973 3.044 3.162 765 27,75 1.451 41,20 118 3,88 888 1.128 2.521 1.236 1.410 240 27,03 1.393 123,49 174 14,08 6.822 9.411 18.922 8.550 10.050 2.589 37,95 9.511 101,06 1.500 17,54 Số tiền % Số tiền th (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6 2013) 86 % Số tiền % Triệu đồng 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 DNNQD DNNN Cá nhân, khác Nợ quá hạn 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Hình 4.12 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 Theo số liệu ta thấy nợ quá hạn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh năm 2010 là 3.177 triệu đồng chiếm 46,57% trong tổng nợ quá hạn, năm 2011 là 4.761 triệu đồng với 50,59% đã tăng 1.584 triệu đồng tức 49,86% so với năm 2010. Ở năm 2012 thì con số nợ quá hạn của thành phần này tăng với tốc độ rất cao 140,03% so với năm ngoái, và sang 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tiếp tục tăng so cùng kỳ. Tỷ lệ tăng tương đối cao trong thời gian qua và nhất là năm 2012 một phần là do chi nhánh cơ cấu lại nợ, gần đây cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp, nhiều doanh nghiệp không thích ứng được cơ chế thị trường dẫn đến làm việc kém hiệu quả và trả nợ trễ hạn hay không thể trả nợ là điều đã khó tránh khỏi. Năm 2012 kinh tế - xã hội nước ta bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của nền kinh tế thế giới do khửng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu chưa được giải quyết…. Những bất lợi từ sụt giảm của kinh tế thế giới ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước dẫn đến thị trường hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao sức mua trong dân giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng trong cả nước ở mức đáng lo ngại. Nhiều doanh nghiệp quốc doanh, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hay giải thể. Doanh nghiệp quốc doanh: Cũng giống như xu hướng biến động của tổng nợ quá hạn và nợ quá hạn của doanh nghiệp quốc doanh, các doanh nghiệp Nhà nước có tỷ lệ nợ quá hạn tăng liên tục qua các năm. Năm 2011 nợ quá hạn là 3.522 triệu đồng, chiếm 37,42% con số này đã tăng so với năm 2010 cả về số tuyệt đối và tương đối. Năm 2012 là 4.973 triệu đồng, chiếm 26,28% tăng 1.3493 triệu đồng tương ứng 41,23% so với năm 2011. Mặc dù nợ quá hạn trong năm này tăng khá cao nhưng tốc độ của nó vẫn còn chậm hơn rất nhiều so với sự tăng trưởng của nợ quá hạn thuộc doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chi nhánh đã hạn chế cho vay đối với doanh nhiệp Nhà nước nên doanh số cho vay của nó giảm xuống cũng đồng nghĩa với tỷ trọng của nó đã giảm 87 đáng kể. Các doanh nghiệp quốc doanh có khả năng tài chính kém, công nghệ lại lạc hậu, còn mang nặng tư tưởng bao cấp nên không đủ sức mạnh trên thị trường nhưng vì Maritime Bank Cần Thơ chủ yếu cho vay các đơn vị làm ăn có hiệu quả có chọn lọc qua nhiều năm nên nợ quá hạn của nó tăng trưởng thấp. Đó cũng là nguyên nhân để lý giải cho sự suy giảm nợ quá của 6th2013 so với cùng kỳ năm 2012. Đối với cá nhân và khác cũng không khác gì so với các thành phần khác tỷ lệ nợ quá hạn liên tục tăng qua các năm, đó là xu hướng chung cho tất cả các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh trong giai đoạn khó khăn này. 4.2.4.3 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo nhóm nợ Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Những khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 90 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại lần đầu. Nợ cần chú ý của Maritime Bank Cần Thơ liên tục tăng qua các năm, năm 2010 nợ nhóm 2 là 1.061 triệu đồng, xét về cơ cấu thì nó chiếm tỷ trọng tương đối thấp 14,89% chỉ cao hơn nợ nhóm 5. Năm 2011 con số này tăng lên 1.486 triệu đồng và năm 2012 tiếp tục tăng 2.095 triệu đồng, so với các nhóm nợ khác thì nợ cần ý tăng với tốc độ thấp hơn. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Qua bảng số liệu ta thấy nợ dưới tiêu chuẩn là khoản nợ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ quá hạn, và có tốc độ tăng độ tăng trưởng cao nhất trong giai đoạn năm 2010 – 6th2013. Cụ thể năm 2011 nợ nhóm 3 của ngân hàng đạt 4.546 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 48,31% tăng 1.197 triệu đồng tức 35,74% so với năm 2010. Năm 2012 mới là năm có tốc độ tăng trưởng cao nhất trong thời gian vừa qua với 163,02% so với năm 2011, sang 6th2013 tình hình vẫn chưa có dấu hiệu chuyển biến tốt, nợ dưới tiêu chuẩn vẫn tiếp tục tăng so với 6th2012 nhưng tốc độ tăng chậm hơn trước rất nhiều. Trước khi tìm hiểu 2 nhóm nợ còn lại biến động như thế nào chúng ta quan sát bảng số liệu và hình vẽ thể hiện cho chiều hướng biến động của nợ quá hạn theo nhóm nợ dưới đây: 88 Bảng 4.14: Nợ quá hạn theo nhóm nợ của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 6th2013 ĐVT: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 th th 6 2012 6 2013 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền Nhóm 2 1.016 1.486 2.095 902 1.457 470 46,26 Nhóm 3 3.349 4.546 11.957 4.567 5.998 1.197 35,74 Nhóm 4 1.498 2.431 3.292 2.674 2.278 933 62,28 861 Nhóm 5 959 948 1.578 407 317 (11) (1,15) 630 6.822 9.411 18.922 8.550 10.050 Nợ quá hạn 2.589 37,95 609 Số tiền % 40,98 555 61,53 7.411 163,02 1.431 31,33 35,42 (396) (14,81) 66,46 (90) (22,11) 9.511 101,06 1.500 17,54 (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 89 % 6th2013/6th2012 % 100 14,06 10,07 80 21,96 25,83 8,34 4,76 17,4 31,27 3,15 22,67 Nhóm 5 60 40 49,09 48,31 63,19 59,68 53,42 Nhóm 4 Nhóm 3 Nhóm 2 20 14,89 15,79 11,07 10,55 14,5 6th2012 6th2013 0 2010 2011 2012 Hình 4.13 Cơ cấu nợ quá hạn theo nhóm nợ của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th2013 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. Nợ nhóm 4 của chi nhánh cũng có xu hướng tăng như các nhóm nợ khác và tỷ trọng của nó dao động trong khoảng 17 - 26% trên tổng nợ quá hạn trong năm 2010 – 2012. Nhưng đến sáu tháng đầu năm 2013 thì nợ quá hạn nhóm 4 có xu hướng giảm xuống so với cùng kỳ năm 2012 giảm 396 triệu đồng tương ứng 14,81%. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. Một điều đáng mừng cho chi nhánh là nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng thấp nhất trong cơ cấu nợ quá hạn của ngân hàng và có xu hướng giảm qua các năm. Kể cả 6 tháng đầu năm 2013 con số này cũng giảm cả về số tuyệt đối và tương đối so với cùng kỳ năm 2012. Chỉ có năm 2012 thì nợ có khả năng mất vốn tăng trưởng so với năm 2011 nhưng vì đây là xu hướng chung cho tất cả các nhóm nợ nên việc gia tăng cũng là việc khó tránh khỏi. Nếu nợ quá hạn thuộc nhóm càng cao thì tỷ lệ trích lập dự phòng cho nó càng lớn và đồng nghĩa sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng. Nợ nhóm 3 trở đi là các nhóm nợ thuộc nợ xấu đây là khoản nợ nguy hiểm đối với ngân hàng cần được quan tâm để hạn chế sự tăng trưởng. Nhưng trong thực tế, ngân hàng nào trên thế 90 giới này có thể đoán chắc trong cuộc đời hoạt động của mình sẽ không gặp bất kỳ rủi ro tín dụng nào, dù trước khi quyết định cho vay ngân hàng đã tính toán và cân nhắc kỹ lưỡng các yếu tố liên quan đến uy tín, khả năng tài chính, khả năng trả nợ của người vay. Rủi ro tín dụng càng trầm trọng hơn khi xảy ra suy thoái kinh tế hoặc lạm phát cao dẫn đến hàng loạt các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ. Vận rủi của doanh nghiệp kéo theo cái rủi cho ngân hàng. Vì thế, rủi ro là điều mà bất kỳ ai cũng không thể lường trước được, thế nên rủi ro xảy ra cách tốt nhất là ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu và kịp thời để xử lý nó cũng như hạn chế tối đa tổn thất cho chi nhánh. 4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG Trong nhiều năm qua ngân hàng Maritime Bank Cần Thơ đã không ngừng đổi mới các hình thức hoạt động, cùng với việc mở rộng tín dụng để mở rộng nhu cầu vay vốn của khách hàng, thì ngân hàng đã từng bước nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, tạo điều kiện nâng cao sức cạnh tranh với các địa bàn khác trên địa bàn. Để phản ánh mức độ và qui mô cũng như chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thì cần phải đánh giá, xem xét thông qua các chỉ tiêu tài chính. 91 Bảng 4.15: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Maritime Bank Cần Thơ giai đoạn năm 2010 - 6th2013 Chỉ tiêu 6th2012 6th2013 ĐVT 2010 2011 2012 1. Tổng nguồn vốn Tr.đ 973.141 955.337 862.770 813.382 827.721 2. Tổng vốn huy động Tr.đ 657.794 793.852 858.233 811.594 825.623 3. Tổng doanh số cho vay Tr.đ 3.329.836 3.263.572 2.862.153 1.096.542 989.467 4. Tổng doanh số thu nợ Tr.đ 3.210.386 3.405.256 3.059.623 1.300.547 1.115.835 5. Tổng dư nợ Tr.đ 961.479 819.795 622.325 615.790 495.957 6. Dư nợ bình quân Tr.đ 1.150.606 890.637 721.060 717.792 559.141 7. Nợ xấu Tr.đ 5.806 7.925 16.827 11.747 13.199 8. Tổng dư nợ/Vốn huy động Lần 1,46 1,03 0,73 0,76 0,60 9. Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn % 98,80 85,81 72,13 75,71 59,92 10. Nợ xấu/Tổng dư nợ % 0,60 0,97 2,70 1,91 2,66 11. Hệ số thu nợ % 96,41 104,34 106,90 118,60 112,77 Vòng 2,79 3,82 4,24 1,81 2,00 12. Vòng quay vốn tín dụng (Nguồn: Phòng kế toán Maritime Bank Cần Thơ 2010, 2011, 2012, 6th2013) 92 4.3.1 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả tín dụng của ngân hàng trong việc thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng sẽ thu hồi trong khoảng thời gian nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn càng tốt điều đó càng chứng minh ngân hàng có bộ phận thu hồi nợ thật sự chuyên nghiệp. Qua các năm hệ số thu hồi nợ diễn biến phức tạp, nhưng tất đều đạt những con số rất tốt trong khoảng 96 – 119%. Cụ thể, năm 2011 hệ số thu nợ là 104,34%, tức là cứ 100 đồng cho vay ngân hàng đã thu về hơn 104 đồng, chỉ tiêu này đã tăng 7,93 điểm % so với năm 2010. Sang năm 2012 thì hệ số thu nợ có xu hướng tăng nhẹ so với năm 2011. Còn 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm so với cùng kỳ năm 2012 nhưng vẫn đạt ở mức khá cao 112,77%. Điều này nói lên vào những tháng đầu năm nợ thu về cao hơn so với những tháng cuối năm 2012. Đây thật sự là dấu hiệu khả qua cần được bảo vệ và phát huy, để có được thành tích như vậy là do ngân hàng đã có những chính sách đúng đắn trong hoạt động tín dụng của mình là hạn chế xét duyệt cho vay trong tình hình kinh tế khó khăn trong thời gian vừa qua, kết hợp với việc tích cực, giám sát khách hàng, cũng như đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. 4.3.2 Vòng quay vốn tín dụng Vòng vay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi vốn nhanh hay chậm. Nếu vòng vay vốn tín dụng ngày càng tăng thì hiệu quả tín dụng ngày càng tốt. Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mấy lần trong một năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh. Qua các năm vòng vay vốn tín dụng biến động tăng giảm không ổn định. Năm 2011 chỉ tiêu này đạt 3,82 vòng đã tăng 1,03 vòng so với năm 2010, trong năm này vòng vay vốn tín dụng tương đối cao, điều này cho thấy công tác thu hồi nợ trong năm đạt khá tốt. Sang năm 2012 chỉ tiêu này tiếp tục tăng thêm 0,42 vòng so với năm 2011. Và 6th2013 chỉ tiêu này cũng có xu hướng tăng nhẹ so với cùng kỳ năm 2012. Vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng đều tăng qua các năm, điều đó nói lên hiệu quả tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng trưởng, và thể hiện ở sự quay vòng của đồng vốn mà ngân hàng sử dụng ngày càng cao. Ngân hàng cần quan tâm để nâng cao chỉ tiêu này, giúp đồng vốn vận hành nhanh hơn đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng. 93 4.3.3 Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. Chỉ tiêu này xác định kết quả đầu tư của 1 đồng vốn huy động và quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cũng như khả năng tự lực kinh doanh của ngân hàng đối với các khoản vay để cho vay. Tổng dư nợ/ tổng vốn huy động của ngân hàng tương đối thấp và có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2010 tỷ lệ này đạt 1,46 lần sang năm 2011 còn 1,03 lần đã giảm 0,43 lần so với năm 2010. Đến năm 2012 tiếp tục giảm đã làm chỉ tiêu này còn 0,73 lần. Sáu tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này biến động giảm, tổng dư nợ trên tổng vốn huy động là 0,6 lần đã giảm 0,16 so với cùng kỳ năm 2012, nhưng vẫn ở mức thấp. Dư nợ trên vốn huy động giảm qua các năm 2010, 2011, 2012 điều này thể hiện việc sử dụng vốn huy động của ngân hàng chưa thật sự hiệu quả đã làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng khi không sử dụng triệt để nguồn vốn có chi phí thấp nhất. Một phần là do trong khoảng thời gian này lượng vốn huy động tăng qua các năm, trong khi đó việc thắt chặt cho vay để hạn chế rủi ro trong tình hình nền kinh tế - xã hội gặp nhiều bất ổn từ đó đã làm cho dư nợ của ngân hàng liên tục giảm xuống. Mặt khác, sự tăng lên của vốn huy động qua các năm phản ánh ngân hàng không cần sử dụng vốn điều chuyển từ Hội sở quá nhiều để trả chi phí lãi cao hơn. 4.3.4 Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này là chỉ số tính toán của 1 đồng vốn, giúp cho nhà phân tích xác định quy mô kinh doanh của ngân hàng. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn phản ánh khả năng sử dụng vốn của ngân hàng thể hiện sự tham gia của nguồn vốn vào dư nợ. Chỉ tiêu này càng cao thể hiện mức tham gia của nguồn vốn vào dư nợ càng nhiều. Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ của ngân hàng có chiều hướng đi xuống và chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn biến động không ổn định. Năm 2011 chỉ tiêu này là 85,81% tức trong 100 đồng vốn thì có 85,81 đồng vốn tham gia vào dư nợ đã giảm 12,99 điểm % so với năm 2010. Sang năm 2012 chỉ tiêu này lại giảm so với năm 2011 và đạt 72,13%. Và bước sang 6 tháng đầu năm 2013 hiệu quả tín dụng trên một đồng nguồn vốn tiếp tục giảm so với cùng kỳ năm trước. Qua biến động của các con số trên cho thấy hiệu quả tín dụng mà cụ thể là quy mô kinh doanh của ngân hàng có dấu hiệu suy giảm và nó bị ảnh hưởng rất nhiều từ môi trường bên ngoài và đặc biệt hơn khả năng quản lý của của Ban lãnh đạo ngân hàng đưa ra những chính sách phù hợp để đưa hiệu quả tín dụng của ngân hàng đạt mức tối ưu, tránh tình trạng hiệu quả đạt được chưa xứng với tiềm năng của ngân hàng, để nguồn vốn bị ứ đọng, cần phát huy hơn nữa khả năng tìm kiếm, chọn lựa khách hàng để nâng cao doanh số cho vay, có như vậy hoạt động tín dụng của ngân hàng mới đạt hiệu quả cao nhất, phù hợp với tiềm năng của ngân hàng. 94 4.3.5 Nợ xấu/Tổng dư nợ Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao. Qua bảng chỉ tiêu trên ta thấy mặc dù chỉ số có xu hướng tăng lên qua các năm. Cụ thể năm 2010 chỉ tiêu này là 0,60%, sang năm 2011 tăng lên đạt 0,97% nhưng đến năm 2012 tiếp tục tăng cao hơn rất nhiều và đạt tới 2,70%. Còn 6 tháng đầu năm 2012 tỷ lệ này là 1,91% và 6 tháng đầu năm 2013 là 2,66%. Việc chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ tăng trưởng liên tục qua các năm điều này cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém. Trong giai đoạn nền kinh tế - xã hội nước ta bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi sự bất ổn của nền kinh tế thế giới, hàng loạt doanh nghiệp rơi vào tình trạng sản xuất trì trệ, hàng tồn kho lớn. Để khắc phục tình trạng trên và chất lượng tín dụng ngày càng được đảm bảo và đạt chất lượng cao hơn ngân hàng cần thường xuyên giám sát các khoản vay chặt chẽ hơn nữa để kìm hãm sự tăng trưởng của nợ xấu trong thời gian vừa qua. Ngoài ra, cán bộ tín dụng cần nắm bắt rõ hơn tình hình tổng thể của doanh nghiệp quốc doanh, ngoài quốc doanh, cá nhân khác để có biện pháp thu hồi nợ đúng lúc và cho vay một cách hợp lý nhất, để hạn chế đến mức tối thiểu tình trạng phát sinh rủi ro tín dụng để phát huy hết tín năng của đồng vốn cho vay để góp phần cho hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn. 95 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ------------------5.1 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN Nguồn tiền gửi chiếm đa số của chi nhánh là tiền gửi của tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm trong dân cư. Để có thể tăng cường quản lý rủi ro, giảm chi phí huy động vốn cũng như nâng cao lượng vốn huy động cho ngân hàng trong điều kiện khó khăn cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng như hiện nay. Và để duy trì khách hàng gửi tiền tại chi nhánh thì đây sẽ là một số giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn có thể giúp cho ngân hàng phần nào làm được điều đó. Sử dụng chính sách huy động vốn hợp lý: Xây dựng một hệ thống lãi suất linh hoạt tiết kiệm theo nhiều bậc, có thể giảm chi phí vốn đối với các tài khoản tiền gửi có số dư thấp, khuyến khích khách hàng gửi tiền tham gia vào các đợt tiết kiệm dự thưởng và đưa ra cơ chế lãi suất cao hơn cho các khoản tiền tiền gửi có kỳ hạn dài…. Tăng cường cơ sở vật chất, mở rộng mạng lưới giao dịch: Để tiếp cận khách hàng, mở rộng dịch vụ bán lẻ nhằm nâng cao thị phần tại chi nhánh ngân hàng cần trang bị thêm phương tiện giao dịch hiện đại đường truyền an toàn, thông suốt, xử lý nhanh, chính xác, đơn giản hóa các thủ tục hành chính mất ít thời gian giao dịch để tạo được lòng tin và tín nhiệm của khách hàng…. Tiếp tục thực hiện công tác huy động vốn: Huy động vốn từ tầng lớp dân cư và tổ chức kinh tế bằng cách từng cán bộ ngân hàng thông qua mối quan hệ thân nhân, bạn bè và các mối quan hệ khác có vốn nhàn rỗi để tạo thêm cơ hội tiếp cận để huy động vốn cho ngân hàng. Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa việc huy động vốn ở nông thôn, đây là thị trường tiềm năng về vốn rất lớn vì hiện nay nông thôn có nhiều hộ gia đình làm ăn có hiệu quả, họ tích lũy rất nhiều nhưng họ chỉ biết cất giữ bằng cách mua vàng. Vì đây cũng là địa bàn quá rộng nên ngân hàng cần quảng cáo cho ngân hàng mình về quy mô, lãi suất huy động, các hình thức khuyến mãi, các sản phẩm mới tiện ích (thẻ ATM)… bằng các phương tiện thông tin địa chúng nhất là qua radio và tivi. Phát triển sản phẩm mới. Ngày nay, mức độ cạnh tranh về sản phẩm – dịch vụ của các ngân hàng ngày càng gay gắt, nên việc phát triển đa dạng sản phẩm mới chất lượng tốt nhất là điều rất cần thiết. Thứ nhất, ngân hàng nên tăng cường hệ thống máy ATM với hàng chục dịch vụ hiện đại đi kèm, thay thế máy ATM đã quá cũ lắp đặt mới nâng cấp cải tiến hệ thống xử lý thông tin cho máy. Chẳng những thế ngân hàng nên nhanh chóng tạo nhanh tính năng nạp tiền trực tiếp qua máy ATM, hiện tại ngân hàng 96 Đông Á đã có dịch vụ này. Thứ hai, rút ngắn thời gian phát hành thẻ, qui trình tra soát thẻ, giảm chi phí phát hành thẻ cho đến khi khách hàng nhận ra các tiện ích thanh toán qua thẻ. Ba là ngân hàng tiếp tục phát triển các dịch vụ khác như dịch vụ quản lý tài sản, cho thuê két sắt, tư vấn và cung cấp thông tin theo yêu cầu…. Tăng cường công tác quảng bá, chiêu thị. Bằng cách xây dựng hình ảnh thương hiệu cho Martitme Bank Cần Thơ, hình ảnh hay thương hiệu mạnh thì sẽ tạo lòng tin cho khách hàng vì thế mà họ sẽ không ngần ngại chọn ngân hàng để giao dịch. Trong việc xây dựng hình ảnh, thương hiệu đó thông qua cơ sở vật chất, văn hóa, tính chuyên nghiệp thái độ ân cần nhiệt tình của đội ngũ nhân viên để tạo ấn tượng đẹp trong lòng khách hàng. Đó sẽ là sức mạnh vô hình tạo được lợi nhuận cho ngân hàng. Mỗi khách hàng giao dịch với ngân hàng, ngân hàng nên tiếp xúc với khách hàng cả hai lĩnh vực huy động vốn và cho vay để khi khách hàng làm ăn tốt có hiệu quả có lợi nhuận sẽ gửi tiền của họ tại ngân hàng. 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5.2.1 Tăng cường công tác kiểm định và kiểm tra giám sát các khoản tín dụng đã cấp Tăng cường công tác thẩm định là công tác quan trọng của cán bộ tín dụng, giữ vị trí quyết định đến chất lượng tín dụng và khả năng phòng ngừa rủi ro. Trong hoạt động tín dụng việc đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng để xác định đúng mức tín dụng và thời hạn hợp lý để từ đó hạn chế rủi ro là một vấn đề vô cùng phức tạp. Việc thẩm định uy tín của khách hàng phải xem là yếu tố quan trọng nhất trong quan hệ tín dụng. Đặc biệt, khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, ngân hàng phải nắm rõ nguồn trả nợ chính thức là lợi nhuận của phương án xin vay và các nguồn khác mà khách hàng có thể cam kết trả nợ cho ngân hàng khi nguồn trả nợ chính có sự cố, đồng thời xem xét kèm theo những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra. Khi quyết định cho vay không nên coi tài sản thế chấp, cầm cố là chỗ dựa an toàn. Trước hết cần phải xác định rõ quan điểm trước khi cho vay là nguồn trả nợ của khách hàng phải là thu nhập từ dựa án vay. Vì mục đích cung cấp tín dụng của ngân hàng là giúp khách hàng có vốn duy trì sản xuất kinh doanh nhằm mang lại hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp, cho ngân hàng và cho xã hội. Do vậy, yếu tố quyết định đến việc cho vay là hiệu quả của dự án chứ không phải là tài sản thế chấp, cầm cố là biện pháp cuối cùng để thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn khi không còn khả năng nào khác. Bởi nó sẽ ảnh hưởng không tốt cho tâm lý khách hàng và mối quan hệ lâu dài với khách hàng. Trong điều kiện nước ta hiện nay hệ thống pháp luật còn thiếu chặt chẽ, đồng bộ, tính pháp lý của tài sản dùng để thế chấp chưa đủ chuẩn hóa thì việc phát mãi là một việc không đơn giản. Thực tế cho thấy một số ngân hàng vừa qua với một lượng tài sản 97 thế chấp, cầm cố khổng lồ không thể phát mãi được, ngày càng mất giá xuống cấp, đã vậy ngân hàng còn phải tốn kém chi phí để bảo vệ và chăm sóc. Mặt khác, cũng sẽ xảy ra trường hợp khách hàng xấu dựa vào tài sản thế chấp lừa đảo ngân hàng. Kiểm tra, giám sát các khoản tín dụng đã cấp là nhiệm vụ cơ bản của ngân hàng. Mặc dù quản lý tốt sẽ không loại trừ hết khả năng xuất hiện các khoản vay có vấn đề, nhưng thường các khoản vay tốt sẽ không lọai trừ. 5.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng Cũng như phân tích ở trên, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng đang có xu hướng tăng cao thì việc trích lập dự phòng rủi ro cũng tăng theo, từ đó ảnh hưởng đến chi phí, uy tín của ngân hàng, nghiêm trọng hơn có thể bị NHNN hạn chế khả năng hoạt động và có thể gây nên tình trạng mất khả năng thanh toán. Như vậy chất lượng tín dụng có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Hiện nay, tỷ lệ nợ quá hạn của Maritime Bank Cần Thơ vẫn đảm bảo an toàn theo qui định của Maritime Bank (Maritime Bank quy định tỷ lệ nợ quá hạn [...]... huy động vốn và sử dụng vốn mà ngân hàng Maritimebank chi nhánh Cần Thơ phải đối mặt Qua đó đề ra những giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của ngân hàng + Sử dụng phương pháp chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng 29 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ - -3.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Quá trình hình. .. việc phân tích tín dụng là mục tiêu hàng đầu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các ngân hàng Và với ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải (Maritimebank) chi nhánh Cần Thơ, thu nhập từ hoạt động tín dụng hầu hết chi m khoảng 90% tổng thu nhập Do đó, việc phân tích hoạt động tín dụng và đề ra những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề cấp bách đối với ngân hàng để luôn... nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng giai đoạn năm 2010 – 6th2013 - Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng giai đoạn năm 2010 – 6th2013 - Đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho ngân hàng 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Hoạt động tín dụng của Maritimebank Cần Thơ trong các năm qua... tài của mình tôi cần phải vận dụng đa dạng các phương pháp và nghiên cứu thêm phương pháp tiếp cận mới để phục vụ cho việc phân tích cũng như làm rõ các vấn đề Từ việc phân tích tình hình huy động vốn để làm cơ sở cho việc phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng qua các chỉ tiêu nhưng có bổ sung để tìm hiểu về tình hình hoạt động kinh doanh cũng như hoạt động tín dụng của ngân hàng phân tích doanh số... những vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ năm 2011 – 2013 1.5 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI - Phân tích hoạt động tín dụng: - Là cơ sở đưa ra các quyết định kinh doanh - Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở ngân hàng - Gắn liền với hiệu quả hoạt động kinh doanh và chỉ ra hướng phát triển của ngân hàng - Là biện pháp để phòng ngừa... nhằm nâng cao hoạt động huy động vốn lẫn hoạt động tín dụng cho ngân hàng 17 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - -2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng, hiệu quả tín dụng a Khái niệm tín dụng - Khái niệm 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người... có, đồng thời vận dụng ưu thế đã có để nâng cao và mở rộng hoạt động tín dụng cho ngân hàng của mình 3 Võ Thị Quế Trâm (2010) luận văn tốt ngiệp chuyên ngành kế toán, đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tai ngân hàng Sài Gòn công thương chi nhánh Cần Thơ Cũng như các đề tài trên tác giả đã tìm hiểu thực trạng huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thông qua việc phân tích cụ thể từng chỉ... được tốc độ tăng trưởng, giữ vững hoạt đông trong thời buổi cạnh tranh gay gắt như hiện nay Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn nên tôi chọn đề tài Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu tổng quát của đề tài là: nghiên cứu hoạt động tín dụng tại ngân hàng trong 3 năm từ 2011-2013 Tìm... nhưng có điểm khác là thay vì phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo thành phần kinh tế thì tác giả lại đi sâu phân tích theo ngành nghề kinh tế để đưa ra đánh giá cho hoạt động tín dụng Tuy nhiên, tại Maritime Bank Cần Thơ vẫn chưa có nghiên cứu nào phân tích hoạt động tín dụng để có thể nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng trong dài hạn Đặc biệt hơn, tại thị trường đang rất phát... hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện là người đi vay, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nước ngoài + Mục đích đi vay của tín dụng Nhà nước là bù đắp khoản bội chi ngân sách 2.1.1.5 Qui trình tín dụng Khách hàng vay vốn của ngân hàng cần phải thực hiện theo qui trình sau: Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn Thanh lý hợp đồng Ngân hàng phân tích và quyết định tín dụng ... triển ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ đến năm 2015 29 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ 31 4.1 Phân tích tình. .. NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦN THƠ Qua kết phân tích hoạt động hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ, rút số thuận lợi khó khăn mà ngân hàng. .. CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ - -4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CẦN THƠ GIAI