Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 90 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
90
Dung lượng
2,17 MB
Nội dung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
PHAN THỊ TỐ QUYÊN
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
CẦN THƠ, 8/2013
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
PHAN THỊ TỐ QUYÊN
MSSV/HV: 4104462
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH KHOẢN
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
ĐOÀN TUYẾT NHIỄN
CẦN THƠ, 8/2013
LỜI CẢM TẠ
Qua thời gian học tập ở trƣờng Đại học Cần Thơ, các thầy cô đã không
những truyền đạt kiến thức về nghiệp vụ, mà còn chỉ dẫn tận tình giúp em có
kiến thức tổng quan về lĩnh vực Tài chính Ngân hàng, để có thể trở thành một
nhân viên trong lĩnh vực Tài chính trong tƣơng lai
.
Trong suốt thời gian thực tập tại Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần
Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ đã giúp em có dịp làm quen với thực tiễn mà
lý thuyết em đã đƣợc học tại lớp.
Em xin chân thành cảm ơn !
Các thầy cô ở trƣờng Đại học Cần Thơ đã tận tình dạy dỗ và tạo điều
kiện thuận lợi cho em trong quá trình học tập, giúp em trở thành một ngƣời có
ích cho xã hội.
Em cũng chân thành cảm ơn Cô Đoàn Tuyết Nhiễn đã tận tình giúp đỡ
em trong suốt quá trình hoàn thành Luận văn tốt nghiệp.
Cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng cùng các anh/chị ở Phòng khách hàng
doanh nghiệp đã tạo điều kiện cho em tham gia nghiên cứu để củng cố thêm
những kiến thức đã học ở trƣờng và tìm hiểu thêm về kiến thức thực tế của
Ngân hàng.
Cuối cùng em xin kính chúc sức khỏe Cô Đoàn Tuyết Nhiễn cùng quý
thầy cô ở trƣờng Đại học Cần Thơ, chúc quý thầy cô ngày càng thành công
trong sự nghiệp trồng ngƣời. Em trân trọng cảm ơn và kính chúc sức khỏe ban
lãnh đạo Ngân Hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện
cho em hoàn thành Luận văn tốt nghiệp này.
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu
thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất
kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.
Ngày …. tháng …. năm 2013
Sinh viên thực hiện
Phan Thị Tố Quyên
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ngày …. tháng …. năm 2012
Thủ trƣởng đơn vị
(ký tên và đóng dấu)
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ngày …. tháng …. năm 2013
Giáo viên hƣớng dẫn
(ký và ghi họ tên)
ĐOÀN TUYẾT NHIỄN
BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Họ và tên Giáo viên hƣớng dẫn: ĐOÀN TUYẾT NHIỄN
Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, trƣờng Đại học Cần
Thơ
Tên sinh viên: PHAN THỊ TỐ QUYÊN
Mã số sinh viên: 4104462
Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng
Tên đề tài: Phân tích tình hình thanh khoản tại Ngân Hàng TMCP Kiên
Long chi nhánh Cần Thơ
NỘI DUNG NHẬN XÉT
1.
Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
---------------------------------------------------------------------------------------------2.
Về hình thức:
---------------------------------------------------------------------------------------------3.
Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:
---------------------------------------------------------------------------------------------4.
Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn:
---------------------------------------------------------------------------------------------5.
Nội dung và các kết quả đạt đƣợc (theo mục tiêu nghiên cứu):
---------------------------------------------------------------------------------------------6.
Các nhận xét khác:
---------------------------------------------------------------------------------------------7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
các yêu cầu chỉnh sửa):
---------------------------------------------------------------------------------------------Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2013
NGƢỜI NHẬN XÉT
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ngày …. tháng …. năm 2013
Giáo viên phản biện
(ký và ghi họ tên)
MỤC LỤC
Chƣơng 1 .......................................................................................................................... 1
GIỚI THIỆU ..................................................................................................................... 1
1.1
SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ......................................................................... 1
1.2
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .............................................................................. 2
1.2.1
Mục tiêu chung ........................................................................................... 2
1.2.2
Mục tiêu cụ thể ........................................................................................... 3
1.3
PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................................. 3
1.3.1
Phạm vi không gian .................................................................................... 3
1.3.2
Phạm vi thời gian ........................................................................................ 3
1.3.3
Đối tƣợng nghiên cứu ................................................................................. 3
1.4
LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU .................................................................................. 3
Chƣơng 2 .......................................................................................................................... 5
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................................... 5
2.1
PHƢƠNG PHÁP LUẬN ................................................................................... 5
2.1.1
Khái quát về Ngân hàng thƣơng mại ......................................................... 5
2.1.1.1
Khái niệm.................................................................................................... 5
2.1.1.2
Chức năng của NHTM................................................................................ 5
2.1.2
Một số khái niệm cơ bản về thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản .. 6
2.1.2.1
Thanh khoản ............................................................................................... 6
2.1.2.2
Cung – cầu thanh khoản ............................................................................. 7
2.1.2.3
Rủi ro thanh khoản ..................................................................................... 9
2.1.2.4
Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM ..................................... 11
2.2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................... 17
2.2.1
Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................... 17
2.2.2
Phƣơng pháp phân tích số liệu.................................................................. 18
2.2.2.1
Phương pháp so sánh bằng số tương đối ................................................. 18
2.2.2.2
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối ................................................... 18
2.2.3
Phƣơng pháp dự báo ................................................................................. 19
Chƣơng 3 ........................................................................................................................ 20
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI
NHÁNH CẦN THƠ ....................................................................................................... 20
3.1
QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN........................................... 20
3.1.1
Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần
Kiên Long...... ................................................................................................................. 20
3.2
CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ ĐIỂU HÀNH .......................................................... 22
3.2.1
Sơ đồ cơ cấu tổ chức................................................................................. 22
3.2.2
Nhiệm vụ các phòng ban .......................................................................... 23
3.2.2.1
Phòng Kinh doanh .................................................................................... 23
3.2.2.2
Phòng Kế toán .......................................................................................... 27
3.2.2.3
Tổ Hành Chánh Quản trị: ........................................................................ 29
3.2.2.4
Thẩm định tài sản: .................................................................................... 29
3.2.2.5
Phòng Giao dịch: ..................................................................................... 29
3.3
LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ................................................... 29
3.3.1
Hoạt động huy động vốn .......................................................................... 29
3.3.2
Hoạt động tín dụng ................................................................................... 30
3.3.3
Các sản phẩm tín dụng và dịch vụ chính của Ngân hàng ......................... 30
3.3.3.1
Các sản phẩm tín dụng chính của ngân hàng .......................................... 30
3.3.3.2
Các sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng ............................................ 30
3.4
KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI
ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN THÁNG 8 NĂM 2013 .............................................................. 31
3.4.1
Tổng quan kết quả hoạt động kinh doanh ................................................ 31
3.4.2
Thuận lợi và khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ................................................................... 36
3.4.2.1
Thuận lợi................................................................................................... 36
3.4.2.2
Khó khăn .................................................................................................. 37
3.5
ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2014 ................. 38
Chƣơng 4 ........................................................................................................................ 39
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................................... 39
4.2.1
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN TẠI NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ............... 39
4.1.1
Về tình hình nguồn vốn tại KienLongbank Chi nhánh Cần Thơ.............. 39
4.1.2
Về cơ cấu tài sản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ .................. 44
4.2
THỰC TRẠNG THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI NHÁNH
CẦN THƠ .................................................................................................................. 50
4.2.1
Phân tích cung – cầu thanh khoản ............................................................ 50
4.2.2
Phân tích các chỉ số thanh khoản .............................................................. 55
4.3
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI
KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ .............................................................. 58
4.5
DỰ BÁO VỀ CUNG – CẦU THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................... 59
4.5.1
Sơ lƣợc về tình hình thị trƣờng tiền tệ và một số các giải pháp của
Ngân hàng Nhà nƣớc thực hiện năm 2013 ..................................................................... 59
4.5.2
Dự báo về cung – cầu thanh khoản tại KienLongbank quí IV năm 2013
và quí I, II năm 2014 ...................................................................................................... 62
Chƣơng 5 ........................................................................................................................ 64
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠICỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG
THỜI GIAN TỚI ............................................................................................................ 64
5.1
GIẢI PHÁP CÂN ĐỐI GIỮA CUNG – CẦU THANH KHOẢN .................. 64
5.2
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO TÀI SẢN ............... 64
5.3
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO NGUỒN VỐN ....... 66
5.4
CHIẾN LƢỢC QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CÂN BẰNG ......................... 66
Chƣơng 6 ........................................................................................................................ 68
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................................................ 68
6.1
KẾT LUẬN...................................................................................................... 68
6.2
KIẾN NGHỊ ..................................................................................................... 69
6.2.1
Kiến nghị đối với Chính phủ, cơ quan Nhà nƣớc và các bộ, ngành ......... 69
6.2.2
Đối với NHNN ......................................................................................... 69
PHỤ LỤC ....................................................................................................................... 71
TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................................. 76
DANH MỤC BẢNG
Bảng 1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh
Cần Thơ năm 2010, 2011, 2012 ............................................................................................. 32
Bảng 2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh
Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2012, và 6/2013 ....................................................................33
Bảng 3. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012 ..............40
Bảng 4. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2011
và 6/2013....................................................................................................................................40
Bảng 5. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn từ năm
2010 – 2012 ............................................................................................................................... 42
Bảng 6. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011,
6/2012 và 6/2013 ......................................................................................................................42
Bảng 7: Cơ cấu tài sản của KienLongbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ năm
2010 – 2012 ............................................................................................................................... 45
Bảng 8. Cơ cấu tài sản của Kienlongbank Cần thơ qua các kì 6/2011, 6/2012 và
6/2013.........................................................................................................................................45
Bảng 9. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012......................48
Bảng 10. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011, 6/2012 và
6/2013 .........................................................................................................................................48
Bảng 11. Trạng thái thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010
– 2012 .........................................................................................................................................51
Bảng 12. Trạng thái thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011,
6/2012 và 6/2013. .....................................................................................................................52
Bảng 13. Chỉ số thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến
6/2013 .............................................................................................................................................. 56
Bảng 14. Kết quả dự báo tình hình thanh khoản tại KienLongbank CN Cần Thơ các
quí IV năm 2012, và quí I, II năm 2014 ................................................................................63
PHỤ LỤC .................................................................................................................................. 71
Bảng 1. Dự báo vốn điều chuyển ........................................................................................... 71
Bảng 2: Dự báo lƣợng tín dụng thu về (Ythu về) ....................................................................72
Bảng 3. Dự báo tiền gửi và nguồn cung khác .......................................................................73
Bảng 4. Dự báo nhu cầu chi trả tiền gửi và nhu cầu khác ...................................................74
Bảng 5. Dự báo nhu cầu cấp tín dụng .............................................................................. 75
DANH MỤC HÌNH
Hình 1. Sơ đồ bộ máy hoạt động tại KienlongBank Cần Thơ..............................22
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Kienlongbank Cần Thơ
NHTM
NHTMCP
Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long
Chi nhánh Cần Thơ
Ngân hàng Thƣơng mại
Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần
NHTW
Ngân hàng Trung ƣơng
NHNN
Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam
TCTD
Tổ chức tín dụng
NH
Ngân hàng
CN
Chi nhánh
VND
Việt Nam đồng
TS
Tài sản
TSCĐ
NV
Tài sản cố định
Nguồn vốn
Chƣơng 1
GIỚI THIỆU
SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Những năm gần đây, kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói
riêng phải trải qua rất nhiều khó khăn và biến động. Hàng loạt những khủng
hoảng xảy ra với những nền kinh tế lớn nhất thế giới: Nhật Bản chịu ảnh hưởng
nặng nề do thảm họa sóng thần và điện hạt nhân, khủng hoảng nợ công trên diện
rộng ở các nước Eurozone làm lung lay vị trí của đồng Euro, các ngân hàng hàng
đầu thế giới như Lehman Brothers, Morgan Stanley, Citigroup, AIG… đồng loạt
bị các tổ chức xếp hạng tín dụng hạ bậc tín nhiệm… Khôi phục và phát triển kinh
tế là một khó khăn và thách thức lớn đối với các nhà kinh tế, và ngành ngân hàng
cũng không đứng ngoài cuộc. Trước vô số những rủi ro tiềm ẩn, các ngân hàng
cũng đang gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn, cho vay và thu hồi nợ.
Sự can thiệp của các Ngân hàng Trung ương chỉ phần nào làm cho những khó
khăn này hạ nhiệt chứ chưa giải quyết triệt để được gốc rễ của vấn đề phức tạp
này.
1.1
Do tính chất đặc biệt của việc kinh doanh ngân hàng là “đi vay để cho
vay”, là loại hình tổ chức tín dụng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ
ngân hàng nên hoạt động của NHTM có tính chất đặc thù riêng mà các ngành
khác không có được, có thể nói đây là một trong những hoạt động dẫn đầu về sự
tiềm ẩn những rủi ro khi nói đến lĩnh vực kinh doanh – một lĩnh vực luôn gắn
liền với sự mạo hiểm. Xu thế chung của các ngân hàng hiện đại là đa dạng hóa
các lĩnh vực kinh doanh, chuyển từ việc thu lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín
dụng để phân bổ sang các hoạt động khác; tuy nhiên dù hoạt động trên lĩnh vực
nào thì nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của Ngân hàng thương mại (NHTM) vẫn
là đảm bảo khả năng thanh khoản đầy đủ. Việc khắc phục được thanh khoản của
các Ngân hàng sẽ góp phần giảm lãi suất, từ đó sẽ góp phần phục hồi và hạ nhiệt
thị trường chứng khoán và bất động sản – hai thị trường tập trung phần lớn nợ
xấu của Ngân hàng. Hiện nay, công tác quản trị rủi ro thanh khoản có vai trò cực
kỳ quan trọng đối với các Ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói
chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự
định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng sẽ gặp phải và
giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng.
1
Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố quyết định sự an
toàn trong hoạt động của bất kỳ NHTM nào. Nhiều Ngân hàng phải đối mặt với
tình trạng căng thẳng thanh khoản, khi mà sự cạnh tranh khốc liệt về thu hút tiền
gửi buộc các Ngân hàng phải tìm kiếm những nguồn tài trợ khác. Khả năng thanh
khoản không hợp lý là dấu hiệu đầu tiên của tình trạng bất ổn về tài chính. Một
Ngân hàng có thể bị đóng cửa nếu không đáp ứng đầy đủ nhu cầu về thanh
khoản, mặc dù về kỹ thuật nó vẫn còn khả năng trả nợ. Có thể thấy thanh khoản
chính là yếu tố quyết định sự tồn tại của một Ngân hàng. Cùng với sự phát triển
của thị trường tài chính, cơ hội và rủi ro trong quản trị thanh khoản của các
NHTM cũng gia tăng tương ứng, việc phân tích rủi ro thanh khoản trong các
NHTM và từ đó đưa ra kip thời những biện pháp nhằm hạn chế tình trạng mất
khả năng thanh khoản của Ngân hàng.
Kienlongbank Cần Thơ là một trong những chi nhánh thuộc hệ thống cuả
NHTM cổ phần Kiên Long, một trong những NHTM thuộc tư nhân đang có
những bước phát triển đột phá và mạnh mẽ trong ngàng ngân hàng. Với phương
châm “an toàn – hiệu quả”, Kienlongbank CN Cần Thơ đã và đang hoàn thiện và
nâng cao chất lượng thanh khoản, hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra cho
khách hàng và cho chính Ngân hàng, nhằm mục đích tối đa hóa hiệu quả hoạt
động, nâng cao uy tín và lợi nhuận cho Ngân hàng. Mặc dù có nhiều cố gắng
nhưng các công tác liên quan đến thanh khoản của Ngân hàng vẫn còn nhiều bất
cập. Trong thời gian học tập nghiên cứu, khảo sát thực tế, thu thập số liệu tại
Ngân hàng, em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình thanh khoản tại
ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ” để làm đề tài cho luận văn
của mình, nhằm tìm hiểu thực trạng thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại Cổ
phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. Từ đó, đề ra những biện pháp giúp nâng cao
chất lượng thanh khoản của Ngân hàng hiện tại và trong tương lai, giúp ngân
hàng nâng cao uy tín, mở rộng qui mô kinh doanh, và ngày càng thu hút được
nhiều khách hàng hơn.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Kiên Long chi
nhánh Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012, quí I và quí II năm 2013; qua đó
tìm ra những điểm mạnh và hạn chế của Ngân hàng. Trên cơ sở đó đề xuất các
giải pháp góp phần nâng cao quản trị thanh khoản tại Ngân hàng.
2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Để đạt được mục tiêu chung, đề tài sẽ đi sâu và phân tích và làm sáng tỏ
bốn mục tiêu cụ thể như sau:
- Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng thanh khoản của ngân hàng TMCP
Kiên Long chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến hết quí II năm 2013.
- Mục tiêu 2: Đánh giá thực trạng thanh khoản của ngân hàng, đưa ra
những dự báo về cung – cầu thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long CN
Cần Thơ cho các quí IV năm 2013 và quí I, II năm 2014.
- Mục tiêu 3: Đánh giá những điểm mạnh và hạn chế trong hoạt động
thanh khoản của ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ
năm 2010 đến hết quí II năm 2013, qua đó đề xuất giải pháp giúp nâng cao quản
trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng trong thời gian tới.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Phạm vi không gian
Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần
Thơ.
1.3.2 Phạm vi thời gian
Đề tài được nghiên cứu trong thời gian từ ngày 13 – 8 – 2013 đến ngày
18 – 11 – 2013.
Đề tài được thực hiện chủ yếu từ số liệu sơ cấp và thứ cấp thu thập được
từ năm 2010 đến hết quí III năm 2013.
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là thực trạng rủi ro thanh khoản tại Ngân
hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ.
1.4
LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
Dựa vào bảng báo cáo tình hình vốn, sử dụng vốn và tình hình tài sản từ
năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân Hàng TMCP Kiên Long
Cần Thơ, tác giả dùng phương pháp thống kê mô tả, so sánh tương đối, tuyệt đối
để đánh giá hiện trạng thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ từ đó đánh giá rủi
ro thanh khoản tại Ngân Hàng qua các chỉ số thanh khoản. Và dùng phương pháp
bình phương bé nhất để dự báo cung cầu thanh khoản trong các quý tiếp theo để
Ngân Hàng có kế hoạch đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản trong thời gian
sắp tới.
Ngoài ra tác giả tham khảo một số tài liệu trên báo chí, internet, sách,…có
liên quan đến thanh khoản và một số bài luận như:
3
Trần Thị Thái Hà, 2012. Hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân
hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt – Thực trạng và giải pháp. Luận
văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế.
Tác giả đi sâu vào phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân
hàng thông qua việc phân tích nguồn vốn, tài sản, các chỉ số thanh khoản và
phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản từ đó đánh giá chất lượng quản trị rủi ro
thanh khoản tại Ngân hàng.
Đặng Văn Nhàn, 2008. Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng Công
Thương Kiên Giang. Luận văn Đại học. Đại Học Cần Thơ.
Với đề tài này, tác giả đã phân tích về tình hình thanh khoản và rủi ro
thanh khoản tại Ngân Hàng. Tác giả sử dụng phương pháp so sánh tương đối,
tuyệt đối, dự báo dựa vào số liệu sẵn có về nhu cầu thanh khoản để Ngân Hàng
có kế hoạch tốt hơn trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản trong thời gian tới.
Trương Vĩnh Phát, 2009. Phân tích tình hình thanh khoản và rủi ro thanh
khoản tại Ngân Hàng Quốc Tế- Cần Thơ. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ.
Đề tài này, tác giả đã phân tích tình hình thanh khoản tại Ngân Hàng thông
qua việc phân tích nguồn vốn, tài sản, cung - cầu thanh khoản, từ đó đánh giá rủi
ro thanh khoản tại Ngân Hàng.
4
Chƣơng 2
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Khái quát về Ngân hàng thƣơng mại
2.1.1.1 Khái niệm
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2011, Ngân hàng thương mại là loại
hình Ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động Ngân hàng và các hoạt động
kinh doanh khác theo quy định nhằm mục đích lợi nhuận. Hoạt động Ngân hàng
là việc kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngận hàng bằng các nghiệp vụ: nhận tiền
gửi, phát hành giấy tờ có giá, cho vay, chiếc khấu, cung ứng dịch vụ thanh toán
cho tất cả thành phần trong nền kinh tế.
Như vậy, NHTM là một trung gian tài chính rất quan trọng trong nền kinh
tế. Nhờ hệ thống trung gian tài chính này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác
trong công chúng được huy động và tập hợp lại để phân phối dưới hình thức cấp
tín dụng cho tổ chức kinh tế và cá nhân để sản xuất và tiêu dùng.
2.1.1.2 Chức năng của NHTM
- Trung gian trong cung cấp vốn: là chức năng quan trọng và cơ bản
nhất của NHTM. Trong chức năng này, NHTM thực hiện nghiệp vụ đi vay và
cho vay nghĩa là thực hiện việc huy động tập trung vốn theo nguyện tắc có hoàn
trả và sử dụng vốn để cấp tín dụng.
- Trung gian thanh toán: là chức năng quan trọng và thể hiện tính chất
“đặc biệt” trong hoạt động của NHTM. NHTM đứng ra làm trung gian để thực
hiện các khoản giao dịch thanh toán tức thu hộ và chi hộ tiền cho khách hàng để
hoàn tất quan hệ giao thương giữa người bán và người mua.
- Cung ứng dịch vụ Ngân hàng: NHTM cung cấp cho khách hàng những
dịch vụ Ngân hàng bao gồm: bảo lãnh Ngân hàng, chuyển tiền, tư vấn, môi giới
chứng khoán, môi giới bất động sản, nghiệp vụ Ngân hàng điện tử…
- Tạo bút tệ: khi thực hiện các chức năng trung gian huy động vốn và
cấp tín dụng cho nền kinh tế, các NHTM có khả năng tạo ra một khối lượng tiền
trên tài khoản mà người ta gọi là bút tệ.
2.1
5
2.1.2 Những khái niệm cơ bản về thanh khoản và quản trị thanh
khoản
2.1.2.1 Thanh khoản
a. Tính thanh khoản của tài sản
Ngân hàng quan tâm đến tính thanh khoản của mỗi tài sản và danh mục
của tài sản. Tính thanh khoản của mỗi tài sản là khả năng chuyển tài sản thành
tiền, được đo bằng thời gian và chi phí. Thời gian và chi phí càng cao tính thanh
khoản của tài sản càng thấp và ngược lại. Tính thanh khoản của tài sản phản ánh
rủi ro khi chuyển tài sản thành tiền trong khoảng thời gian nhất định. Tuy nhiên,
trong nhiều trường hợp, một tài sản muốn bán nhanh phải chịu chi phí lãi lớn.
Điều này cho thấy tính thanh khoản của tài sản phụ thuộc vào nhiều nhân tố và
có thể thay đổi theo thời gian.
Tài sản thanh khoản có 3 đặc điểm sau:
- Tài sản thanh khoản phải có một thị trường sẵn sàng để có thể được
chuyển thành tiền nhanh chóng.
- Giá của tài sản phải ổn định, dù tài sản giá trị lớn như thế nào hay cần
được bán nhanh ra sao, thị trường vẫn chấp nhận với mức giá thay đổi không
đáng kể.
- Thị trường của tài sản phải có khả năng đảo chiều để cho người bán có
thể mua lại tài sản với mức tổn thất không đáng kể.
Ngân hàng nắm giữ danh mục tài sản với tính thanh khoản khác nhau.
Kết cấu tài sản với tính chất thanh khoản khác nhau tạo nên tính thanh khoản của
nhóm tài sản hoặc tổng tài sản. Tính thanh khoản của danh mục tài sản được đo
bằng tỷ lệ của các tài sản có tính thanh khoản cao trên tổng tài sản (hoặc trên tiền
gửi của khách hàng tại ngân hàng). Tỷ lệ này càng cao, tính thanh khoản của
tổng tài sản càng lớn.
b.
Tính thanh khoản của nguồn vốn
Ngân hàng huy động vốn để tạo tài sản, trong đó tài sản có tính thanh
khoản cao. Như vậy, khả năng thanh toán của ngân hàng phản ánh tính thanh
khoản của nguồn vốn. Tính thanh khoản của nguồn được đo bằng thời gian và
chi phí để mở rộng nguồn khi cần thiết. Thời gian và chi phí càng thấp, tính
thanh khoản của nguồn càng cao. Tính thanh khoản của nguồn phụ thuộc vào
6
nhiều nhân tố như sự phát triển của thị trường tài chính, sự gia tăng thu nhập của
dân cư và tính nhạy cảm của thu nhập với lãi suất, vị trí và mạng lưới ngân hàng.
Lợi thế mà ngân hàng có được nhờ tính thanh khoản của nguồn:
- Ngân hàng chỉ thực hiện vay vốn thanh khoản khi cần thiết chứ không
phải lúc nào cũng nắm giữ một số tài sản thanh khoản làm giảm thu nhập tiềm
năng, do những tài sản này mang lại tỷ lệ thu nhập thấp.
- Ngân hàng vẫn có thể duy trì được quy mô và cấu trúc của danh mục
tài sản nếu như ngân hàng cảm thấy thoải mái với danh mục hiện tại.
2.1.2.2 Cung – cầu thanh khoản
a. Cung thanh khoản
Cung thanh khoản là khả năng cung ứng tiền của một ngân hàng thương
mại nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản
thanh khoản và khả năng huy động mới.
Cung thanh khoản có thể được tạo ra từ hai phía: phía tài sản hoặc nguồn
vốn. Bao gồm:
- Các khoản tiền gửi sẽ nhận được trong kì
- Thu nhập từ dịch vụ tài chính
- Các khoản tín dụng sẽ thu về trong kì
- Bán tài sản, đặc biệt là các chứng khoán hoặc tài sản danh mục đầu tư
ngắn hạn của ngân hàng
- Vay mượn nhanh chóng từ thị trường tiền tệ.
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 51)
Nguồn cung thanh khoản quan trọng nhất là tiền bổ sung của khách hàng
trên tài khoản mới cũng như trên những tài khoản hiện tại. Lượng tiền gửi vào
ngân hàng thường có quy mô lớn vào đầu tháng và giữa tháng, khi các bảng
lương và các hóa đơn được thanh toán. Một bộ phận quan trọng đối với cung
thanh khoản của ngân hàng là nguồn thanh toán nợ của khách hàng và nguồn thu
từ việc bán tài sản, đặc biệt là các chứng khoán thanh khoản trong danh mục đầu
tư của ngân hàng.
b. Cầu thanh khoản
Cầu thanh khoản là nhu cầu thanh toán của khách hàng mà Ngân hàng có
nghĩa vụ đáp ứng. Cầu thanh khoản bao gồm yêu cầu chi trả và vay hợp pháp của
các khách hàng. Cầu thanh khoản của ngân hàng bắt nguồn từ:
7
- Việc khách hàng rút các khoản tiền gửi
- Những khoản vay vốn đột xuất của khách hàng
- Thực hiện thanh toán các khoản phải trả khác
- Chi phí cho quá trình tạo ra sản phẩm và dịch vụ ngân hàng
- Thực hiện chia cổ tức cho cổ đông.
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 51)
Trong đó, có 2 bộ phận quan trọng với Ngân hàng là nhu cầu rút tiền và
nhu cầu vay tiền của khách hàng. Loại thứ nhất gắn liền với tiền Ngân hàng huy
động được, loại thứ hai gắn liền với việc tạo nên tài sản mới. Các khoản tiền khi
huy động được ngay lập tức gia tăng ngân quỹ cho Ngân hàng (gia tăng cung
thanh khoản), đồng thời cũng tạo nên nhu cầu thanh khoản. Sự khác biệt về kỳ
hạn của các dòng tiền vào (cung thanh khoản) và dòng tiền ra (cầu thanh khoản)
tạo nên sự khác biệt về cung và cầu thanh khoản .
Nhu cầu tín dụng hợp pháp, được Ngân hàng cam kết luôn gắn với các
khách hàng có uy tín, có tình hình tài chính khả quan. Trong điều kiện cạnh tranh
không ngừng gia tăng giữa các trung gian tài chính, việc tài trợ của Ngân hàng
cho khách hàng cũng ngày càng cấp bách.
c. Các nhân tố ảnh hưởng đến cung – cầu thanh khoản
Nhân tố tác động đến cầu thanh khoản:
- Các điều kiện kinh tế vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, lạm phát.
- Lãi suất huy động và lãi suất cho vay.
- Sự khác biệt đáng kể về lợi tức giữa các khoản tiền gửi và các cơ hội
đầu tư khác.
Nhân tố tác động đến nguồn cung thanh khoản:
- Quy định và chính sách tiền tệ của NHNN.
- Các điều kiện kinh tế vĩ mô.
- Sự phát triển và tính dễ dàng tiếp cận của thị trường tiền tệ.
- Hoạt động của các thị trường khác như thị trường chứng khoán phái
sinh.
d. Khả năng cân bằng thanh khoản
Ở bất cứ thời điểm nào, các nguồn cung và nhu cầu thanh khoản đến cùng
lúc và tạo thành trạng thái thanh khoản ròng và có thể được tính như sau:
Trạng thái thanh khoản ròng (NLP) = Tổng cung thanh khoản – Tổng
cầu thanh khoản
8
Nếu:
- NLP > 0: Ngân hàng ở trong tình trạng thừa khả năng dư thanh khoản.
Nhà quản trị Ngân hàng phải cân nhắc đầu tư số vốn thặng dư này vào đâu để
mang lại hiệu quả cho tới khi chúng cần được sử dụng đáp ứng nhu cầu thanh
khoản trong tương lai.
- NLP < 0: Ngân hàng ở trong tình trạng thiếu hụt khả năng thanh khoản.
Nhà quản trị phải xem xét, quyết định nguồn tài trợ thanh khoản lấy từ đâu, bao
giờ thì có và chi phí bao nhiêu.
- NLP = 0: Ngân hàng có khả năng cân bằng thanh khoản. Tuy nhiên, đây
là tình trạng rất khó xảy ra trên thực tế.
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 51 – 52)
2.1.2.3 Rủi ro thanh khoản
a. Khái niệm
Tính thanh khoản của NHTM được xem như khả năng tức thời để đáp ứng
nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết. Như vậy, rủi ro
thanh khoản là rủi ro khi Ngân Hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ lượng
tiền mặt và dự trữ ngắn hạn cho nhu cầu thanh khoản tức thời hoặc cung ứng đủ
nhưng chi phí cao. Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp
Ngân Hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền
mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán.
b. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản
Nguyên nhân khách quan:
- Thay đổi trong điều hành chính sách tiền tệ của NHNN thông qua các
công cụ như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, các loại lãi suất như lãi suất cơ bản, lãi suất tái
cấp vốn, lãi suất thị trường mở…
- Thay đổi lựa chọn kênh đầu tư của các nhà đầu tư.
- Hiệu ứng dây chuyền trong tâm l ý khách hàng.
Nguyên nhân chủ quan:
- Sự mất cân đối về kỳ hạn giữa tài sản Nợ và tài sản Có.
- Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản không phù hợp và kém hiệu
quả.
c. Biểu hiện của rủi ro thanh khoản
Ngân quỹ của ngân hàng suy giảm liên tục trong nhiều tháng do ngân hàng
bị hạn chế trong huy động, hoặc do Ngân Hàng có các tài sản chất lượng kém,
không có khả năng thu hồi để hoàn trả.
9
Dòng tiền lớn rút đột ngột do yếu tố mất ổn định vĩ mô, do thông tin bất
lợi cho Ngân Hàng. Khủng hoảng và hoảng loạn ngân hàng luôn dựa vào khủng
hoảng tài chính. Phần lớn khủng hoảng là do chu kỳ kinh tế. Khi chu kỳ kinh tế
đang đi lên, nhiều doanh nghiệp mở rộng vay. Khi chu kỳ kinh tế đi xuống, giá
cả giảm, lợi nhuận giảm, các doanh nghiệp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng,
rủi ro tín dụng xảy ra. Các tổn thất này làm giảm thu nhập òng của ngân hàng
và nếu tổn thất với quy mô lớn, sẽ trực tiếp làm giảm vốn của ngân hàng. Khi mà
các khoảng cho vay xấu được tích luỹ lại, người gửi tiền trở nên dễ hoảng sợ, rút
tiền hàng loạt, làm cho ngân hàng mất khả năng chi trả, phải đóng cửa.
Có thể có ngân hàng kinh doanh chưa bị thua lỗ, song do tính lan truyền
giữa những người gửi tiền mà tiền gửi cũng có thể bị rút rất lớn. Các ngân hàng
nhỏ, khả năng dự trữ thấp thường là đối tượng đầu tiên bị tàn phá bởi cơn hoảng
loạn. Nếu khả năng cứu vãn của NHNN thấp, tình trạng hoảng loạn có thể lan
rộng trong toàn hệ thống, dẫn đến khủng hoảng thanh khoản.
Ngân hàng từ giảm khả năng chi trả, đến mất khả năng chi trả trong ngắn
hạn. Để thoát khỏi sụp đổ, ngân hàng phải huy động hoặc vay mượn các nguồn
tiền với mức chi phí đắt đỏ, hoặc bán các tài sản hiện có với giá thấp(chịu thua
lỗ). Mức nhẹ của rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất, làm giảm thu
nhập của ngân hàng. Cao hơn, ngân hàng có thể bị phá sản.
Ngân hàng phải huy động với lãi suất cao hơn để đáp ứng yêu nhu cầu
thanh khoản (mua thanh khoản trên thị trường). Tổn thất được đo bằng gia tăng
chi phí (trong khi thu nhập không tăng), Ngân hàng phải bán chứng khoán hoặc
các tài sản khác với giá thấp. Nhiều ngân hàng cất giữ ít các khoản tiền mặt và
tiền gửi, thay vào đó là nắm giữ chứng khoán hoặc cho vay. Khi nhu cầu thanh
khoản lên cao, ngân hàng có thể phải bán bớt tài sản. Tổn thất được đo bằng sự
sụt giảm giá so với giá mua các chứng khoán hoặc các khoản cho vay.
d. Tác động của rủi ro thanh khoản đến hoạt động của NHTM
Tác động của rủi ro thanh khoản đến mỗi NHTM riêng lẻ:
- Làm sụt giảm lợi nhuận và uy tín của ngân hàng (do chi phí huy động
tăng đồng thời phải cắt giảm nguồn cung tín dụng).
- Trong một số trường hợp có thể dẫn đến sự phá sản và sụp đổ của
ngân hàng.
Tác động của rủi ro thanh khoản đến hệ thống ngân hàng và nền kinh
tế:
10
- Việc phá sản của một ngân hàng sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của người
gửi tiền, kéo theo sự rút tiền hàng loạt ở các ngân hàng khác và lúc này kéo theo
sự sụp đổ của toàn hệ thống chứ không chỉ của một ngân hàng riêng lẻ.
- Tăng trưởng của nền kinh tế bị giảm sút.
2.1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
a. Các phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản
Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn
Phương pháp bắt đầu với 2 thực tế đơn giản:
-
Thanh khoản Ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và tiền vay giảm.
Thanh khoản Ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và tiền vay tăng.
Bất cứ khi nào mà nguồn tạo ra thanh khoản và nhu cầu sử dụng thanh
khoản không cân bằng với nhau, Ngân hàng có sự chênh lệch thanh khoản
(liquidity gap) có thể xác định như sau:
NLP = Tổng cung về thanh khoản - Tổng cầu về thanh khoản
- Trường hợp cung thanh khoản lớn hơn cầu thanh khoản, ngân hàng có
chênh lệch thanh khoản dương. Phần thanh khoản thừa cần được nhanh chóng
đầu tư vào những tài sản sinh lời cho đến khi chúng được cần để trang trải những
nhu cầu tiền trong tương lai.
- Trường hợp cung thanh khoản nhỏ hơn cầu thanh khoản, ngân hàng có
chênh lệch thanh khoản âm. Việc gia tăng nguồn cung thanh khoản từ những
nguồn cung cấp sẵn có khác nhau một cách kịp thời với chi phí rẻ nhất là rất cần
thiết.
Các bước cơ bản để thực hiện cho phương pháp này là:
- Cần phải hoạch định được cung cầu thanh khoản trong khoản thời gian
xác định.
- Dự báo những thay đổi cung cầu thanh khoản trong khoảng thời gian
xác định
- Người quản trị thanh khoản xác định chênh lệch thanh khoản ròng của
ngân hàng, hoặc thặng dư, hoặc thâm hụt.
Để dự báo các khoản cung cầu thanh khoản cho một khoản thời gian trong
tương lai (tháng, hoặc quí), ngân hàng có thể dung các số liệu thống kê kinh tế và
xác định mối quan hệ giữa chúng với xu hướng vận động của tiền vay và tiền gửi
trong tương lai.
11
(A) - Thay đổi của tổng nhu cầu tiền vay (cầu thanh khoản) trong khoản
thời gian dự báo tùy thuộc vào các yếu tố:
- Tăng trưởng GDP dự kiến
- Lợi nhuận dự kiến của các doanh nghiệp
- Tăng trưởng về cung ứng tiền của Ngân hàng Trung ương
- Tăng trưởng của tín dụng trong nền kinh tế
- Tỷ lệ lạm phát dự tính trong tương lai.
(B) - Thay đổi của nguồn vốn huy động dự báo của ngân hàng tùy thuộc
vào:
- Tăng trưởng thu nhập dự kiến của cá nhân
- Mức tăng bán lẻ dự kiến
- Tăng cung ứng tiền của Ngân hàng Trung ương trong tương lai
- Lãi suất dự kiến của thị trường tiền tệ
- Tỷ lệ lạm phát dự kiến trong tương lai.
Sau khi dùng những biến số thống kê kinh tế dự đoán này, tiếp đó ngân
hàng có thể ước lượng cung/cầu thanh khoản bằng cách tính:
Tăng/giảm nhu
cầu thanh khoản
=
Tăng/giảm khả
năng cho vay
+
Tăng/giảm dự
trữ bắt buộc
_
Tăng/giảm
vốn huy động
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 55 – 56)
Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn
Với phương pháp này, bước đầu tiên là tiền gửi và các nguồn vốn khác
nhau của ngân hàng được chia thành nhiều nhóm dựa trên khả năng vốn bị rút ra
khỏi ngân hàng, ví dụ như:
- Nhóm vốn có tính ổn định thấp
- Nhóm vốn có tính ổn định vừa phải.
- Nhóm vốn có tính ổn định cao.
Tiếp theo, nhà quản lý thanh khoản phải dành riêng một phần vốn thanh
khoản đối với mỗi nhóm vốn nêu trên (dự trữ thanh khoản) được xác định theo
công thức:
Dự trữ thanh khoản vốn = ∑ Tỷ lệ dự trữ thanh khoản xác định của
nhóm * (nhóm vốn tiền gửi và phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc)
Đối với các khoản tiền cho vay, ngân hàng phải sẵn sàng đáp ứng mọi lúc
khi khách hàng nộp đơn đề nghị vay tiền và thỏa mãn các tiêu chuẩn tín dụng của
12
ngân hàng đặt ra. Sau khi được chấp nhận, tiền vay có thể được giải ngân và ra
khỏi ngân hàng chỉ trong phạm vi vài giờ hoặc vài ngày sau đó. Như vậy:
Tổng nhu cầu
thanh khoản
=
Dự trữ thanh khoản
nguồn vốn huy động
+
Nhu cầu tiền vay
tiềm năng
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 57 – 58)
Xác xuất đối với cung – cầu thanh khoản
Phương pháp này được tiến hành như sau:
- Ngân hàng ước tính khả năng xảy ra mỗi khả năng thanh khoản theo
ba cấp độ:
Khả năng xấu nhất:
+ Tiền gửi xuống thấp dưới mức dự kiến.
+ Tiền vay lên cao trên mức dự kiến.
Khả năng tốt nhất:
+ Tiền gửi lên cao trên mức dự kiến.
+ Tiền vay xuống dưới mức dự kiến.
Khả năng thực tế: nằm ở giữa hai mức độ trên.
- Xác định nhu cầu thanh khoản dự kiến theo công thức:
Trạng thái thanh khoản dự kiến =
Trong đó:
Pi: Xác suất tương ứng với mỗi tình huống.
Sdi : thừa/thiếu thanh khoản theo mỗi tình huống.
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 58)
b. Các chỉ số đánh giá thanh khoản
Trạng thái tiền mặt
Đây là chỉ số đánh giá tỷ trọng tài sản có tính thanh khoản cao nhất trong
tổng tài sản của Ngân hàng. Nếu chỉ số này càng lớn thì khả năng thanh khoản
của Ngân hàng càng tốt nhưng cũng làm tăng chi phí cơ hội, từ đó làm giảm lợi
nhuận của Ngân hàng.
Tiền mặt + Tiền gửi tại các TCTD
Trạng thái tiền mặt
=
Tổng tài sản
13
Tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tƣ
Trái với chỉ số trạng thái tiền mặt, tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản cho
biết tỷ lệ Ngân hàng phân bổ tỷ lệ tài sản vào loại tài sản có tính thanh khoản
thấp nhất. Tỷ trọng này càng cao ảnh hưởng khả năng thanh khoản của Ngân
hàng vì tín dụng và cho thuê tài chính được xem là những tài sản kém tính thanh
khoản nhưng đồng thời sẽ làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
Dư nợ cho vay + Tài trợ thuê mua
Tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tư
=
Tổng tài sản
Thành phần tiền biến động
Chỉ số này phản ánh tính ổn định nguồn cung thanh khoản, tỷ lệ này càng
thấp chứng tỏ khả năng thanh khoản của Ngân hàng càng tốt.
Tiền gửi thanh toán
Thành phần tiền biến động
=
Tổng số tiền gửi
Hệ số thanh khoản
Tài sản thanh khoản – Vay ngắn hạn
Hệ số thanh khoản
=
Vốn huy động
Tài sản thanh khoản bao gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW, tiền
gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, các chứng khoán ngắn hạn…
Vốn huy động bao gồm: tiền gửi huy động từ các tổ chức kinh tế, dân cư,
tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác.
Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho
người gởi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng
trong thanh toán. Vốn cho vay là một nhu cầu về thanh khoản và nguồn vốn huy
động được có thể là nguồn vốn quan trọng cho thanh khoản, mối quan hệ này cho
thấy rủi ro thanh khoản của Ngân hàng.
Sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro, sự tồn tại đó được chứng minh qua
quan sát rằng một sự thay đổi từ đầu tư chứng khoán ngắn hạn sang chứng khoán
14
dài hạn hoặc cho vay thì tăng lợi nhuận của Ngân hàng nhưng cũng tăng rủi ro
thanh khoản của nó. Vì vậy, hệ số thanh khoản càng cao của Ngân hàng sẽ cho
thấy rủi ro thấp và lợi nhuận cũng sẽ giảm.
Hệ số dƣ nợ trên tiền gửi khách hàng
Dư nợ
Hệ số dư nợ trên tiền gửi khách hàng
=
Tiền gửi khách hàng
Hệ số này đưa ra nhằm mục đích đánh giá Ngân hàng đã sử dụng tiền gửi
khách hàng để cung ứng tín dụng với tỷ lệ bao nhiêu phần trăm. Tỷ lệ này càng
cao, khả năng thanh khoản càng thấp.
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 27 – 28)
Các chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản
Những nguyên tắc về quản trị rủi ro thanh khoản
- Bám sát hoạt động của các bộ phận nguồn vốn và sử dụng vốn trong
phạm vi ngân hàng và điều phối hoạt động các bộ phận này với nhau.
- Cần đánh giá được khách hàng có khả năng gửi tiền và vay vốn từ
ngân hàng để từ đó hoạch định được chiến lược quản trị thanh khoản cho ngân
hàng.
- Khả năng thanh khoản sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của
ngân hàng, vì thế nhà quản trị ngân hàng cần tránh tình trạng kéo dài các trạng
thái thanh khoản của ngân hàng. Thừa thanh khoản hay thiếu thanh khoản kéo
dài đều có tác động không tốt đến Ngân hàng.
Chiến lược quản trị thanh khoản
Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên trong (tài sản)
Cách tiếp cận truyền thống này thường được các ngân hàng sử dụng để đáp
ứng nhu cầu thanh khoản một cách chủ động. Chiến lược này đòi hỏi Ngân hàng
dự trữ thanh khoản dưới hình thức tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là
tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn. Khi xuất hiện nhu cầu thanh khoản, ngân
hàng bán các tài sản dự trữ để lấy tiền cho đến khi tất cả các nhu cầu thanh khoản
được đáp ứng.
Chiến lược thanh khoản theo hướng này thường được gọi là sự chuyển hóa
tài sản bởi vì Ngân hàng tăng nguồn vốn cung cấp thanh khoản bằng cách bán
các tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt.
c.
15
Một tài sản thanh khoản cao có các đặc điểm:
- Có thể tiếp cận thị trường tiêu thụ để có thể chuyển đổi thành tiền
nhanh.
- Không bị thiệt hại về giá cả khi bán tài sản.
- Khi cần có thể mua lại dễ dàng với chi phí hợp lí.
Những tài sản có tính thanh khoản cao nhất là những giấy nợ ngắn hạn
hoặc do những chủ thể uy tín phát hành như tín phiếu kho bạc, các khoản vay
Ngân hàng Trung ương, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác… Như
vậy, trong chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản, một ngân hàng được
coi là quản trị thanh khoản tốt nếu nó có thể tiếp cận các nguồn cung cấp thanh
khoản ở chi phí hợp lí, số lượng tiền vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời vào lúc nó
được cần đến.
Tuy nhiên chiến lược này cũng có những nhược điểm như sau:
- Khi bán tài sản cũng có nghĩa là ngân hàng bị mất đi nguồn thu nhập
mà các tài sản này tạo ra. Như vậy, chi phí cơ để dự trữ thanh khoản bằng tài sản
đối với ngân hàng là khá cao.
- Các giao dịch chuyển hóa tài sản là phải tốn chi phí, chẳng hạn như chi
phí phải trả cho người môi giới chứng khoán.
- Nếu các tài sản cần phải bán bị giảm giá trên thị trường thì ngân hàng
có thể chịu tổn thất đáng kể.
- Nếu ngân hàng đầu tư nhiều vào các tài sản thanh khoản cao thì có thể
buộc phải từ bỏ lợi nhuận cao hơn được tạo ra từ các tài sản khác, do tính thanh
khoản của tài sản thường tỷ lệ nghịch với khả năng sinh lời của nó.
Chiến lược quản trị thanh khoản từ bên ngoài (nguồn vốn)
Thông qua việc vay mượn trên thị trường tiền tệ, ngân hàng có thể thực
hiện chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào các nguồn vốn từ bên ngoài ngân
hàng. Để áp dụng được chiến lược này, ngân hàng cần phải vay mượn tức thời
nguồn vốn khả dụng để đáp ứng tất cả các nhu cầu thanh khoản khi cần. Tuy
nhiên để tránh việc dự trữ quá mức, việc vay mượn chỉ nên thực hiện khi khi có
nhu cầu thanh khoản xuất hiện.
Nguồn vay mượn thanh khoản chủ yếu đối với một ngân hàng bao gồm:
tiền vay Ngân hàng Trung ương, các hợp đồng mua lại, chiết khấu tại Ngân hàng
Trung ương… Chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên nguồn vốn được hầu hết
các ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi. Vay mượn thanh khoản là cách tiếp cận
nhiều rủi ro để Ngân hàng giải quyết các vấn đề về thanh khoản, nhưng đây lại là
16
cách thức đem lại lợi nhuận cao nhất do bởi dao động lãi suất trên thị trường tiền
tệ và khả năng thay đổi về sự sẵn có của các khoản tín dụng.
Khi thực hiện chiến lược này, ngân hàng có thể gặp khó khăn về chi phí
cho nguồn vốn cần vay mượn và sự sẵn có của nguồn vốn khi cần vay mượn.
Một khi nguồn vốn trên thị trường càng khan hiếm thì lẽ dĩ nhiên, mức phí để có
được nguồn vốn mà ngân hàng phải trả là càng cao.
Chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng
Việc kết hợp dung hòa cả hai chiến lược quản trị thanh khoản từ bên ngoài
và quản trị thanh khoản từ bên trong đã tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản
kết hợp – vừa có thể hạn chế những rủi ro phát sinh khi phụ thuộc vào nguồn vốn
từ bên ngoài đồng thời giảm chi phí khi thực hiện dự trữ thanh khoản từ bên
trong băng tài sản.
Chiến lược này đòi hỏi các nhà quản trị thanh khoản cần xác định nhu cầu
thanh khoản dự kiến, trong khi đó các nhu cầu thanh khoản đã dự phòng trước
(theo thời vụ, chu kì, và xu hướng) được hỗ trợ bằng các thỏa thuận trước về hạn
mức tín dụng từ các ngân hàng đại lí hoặc những nhà cung cấp vốn khác.
Nhu cầu thanh khoản đột xuất ngoài dự kiến được đáp ứng từ vay mượn
ngắn hạn trên thị trường tiền tệ. Các nhu cầu thanh khoản dài hạn cần được
hoạch định và nguồn vốn đế đáp ứng nhu cầu thanh khoản là các tiền vay ngắn
hạn và trung hạn, chứng khoán sẽ chuyển hóa thành tiền khi nhu cầu thanh khoản
phát sinh.
(Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 53 – 54)
2.2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Đề tài được thực hiện chủ yếu dựa trên nguồn số liệu thứ cấp thu thập từ
các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế
toán của ngân hàng được cung cấp từ phòng Kinh doanh ngân hàng Kiên Long
chi nhánh Cần Thơ. Ngoài ra đề tài còn thu thập thêm số liệu từ các tài liệu có
liên quan đến hoạt động thanh khoản tại ngân hàng, thu thập số liệu từ trang web
của Ngân hàng TMCP Kiên Long,…
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Đây là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của
các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lượng, quy mô của các hiện
tượng kinh tế.
Công thức tính:
ΔX= X1 – X0
17
Trong đó
ΔX: là chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu năm sau so với năm
trước.
X1 là số liệu năm phân tích
X0 là số liệu năm gốc.
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ
tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa
các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên
nhân và biện pháp khắc phục.
2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Phương pháp này được thực hiện bằng cách lấy kết quả của phép chia
giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh
biểu hiện kết cấu, mối quan hệ tốc độ phát triển, mức phổ biến của các hiện
tượng kinh tế.
(X1 – X0)
Công thức tính:
ΔX =
X 100%
X0
Trong đó:
ΔX: tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu năm phân tích so với năm gốc.
X1 là số liệu năm phân tích.
X0 là số liệu năm gốc.
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chi
tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng giữa các năm và
tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc
phục.
Kết hợp các phương pháp trên cùng phương pháp thống kê mô tả để làm rõ
mục tiêu 1 và mục tiêu 2: phân tích thực trạng thanh khoản và đánh giá rủi ro
thanh khoản tại Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ.
2.2.3
Phƣơng pháp dự báo
Dùng phương pháp này để giải quyết mục tiêu 2: Dự báo cung – cầu thanh
khoản tại Kienlongbank Cần Thơ. Dựa vào bảng phân tích cung – cầu thanh
khoản của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, ta sử dụng phương
18
pháp bình phương bé nhất với độ lệch chuẩn tương đối chính xác hơn so với
những phương pháp dự báo khác và chúng ta có thể dự báo được nhu cầu thanh
khoản của Ngân hàng trong quí IV.
Theo phương pháp này, chúng ta có phương trình hồi qui:
Yd = aX + b
Trong đó:
Yd : Số thực tế (nếu là thời kỳ quá khứ); Số dự báo (nếu là thời kỳ
tương lai).
X : Số thứ tự các thời kỳ.
n : số thời kì tính toán (trong bài là quí)
a, b : các tham số được tính theo công thức sau:
/
a=
và b =
:n
- Sử dụng các chỉ số thanh khoản qua tính toán để đánh giá thực trạng
rủi ro thanh khoản của ngân hàng từ đó đề ra giải pháp nâng cao quản trị rủi ro
thanh khoản, làm rõ mục tiêu 3.
19
Chƣơng 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN
LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1
QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại
cổ phần Kiên Long
Ngân hàng TMCP Kiên Long (KienLongBank) được thành lập và đi vào
hoạt động từ tháng 10/1995 tại Kiên Giang, trụ sở chính đặt tại số 44, đường
Phạm Hồng Thái, TP. Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang. Từ một Ngân hàng hoạt động
cho vay tín dụng tại các vùng nông thôn đồng bằng sông Cửu Long với số vốn
điều lệ 1,2 tỷ đồng tại thời điểm 1995 đến nay vốn điều lệ của Ngân hàng đã lên
tới 3000 tỷ đồng. Điều này đã nói lên sự phát triển ổn định và bền vững của
Ngân hàng KienLongBank. Qua 18 năm hoạt động, hiện nay KienLong Bank đã
có mạng lưới hoạt động rộng khắp tại các vùng trọng điểm trong cả nước với trên
98 chi nhánh và phòng giao dịch. Phấn đấu đến cuối năm 2015 sẽ có 250 chi
nhánh và phòng giao dịch trong cả nước. KienLong Bank đã trở thành một Ngân
hàng TMCP phát triển mạnh, bền vững tạo được niềm tin cho khách hàng. Ngân
hàng đã thực hiện đầy đủ các chức năng kinh doanh của một NHTM, thực hiện
nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên Ngân hàng nội tệ, ngoại
tệ và thị trường mở. Mở rộng HĐTD ngắn, trung và dài hạn đối với tất cả các
thành phần kinh tế. Các CBCNV của Ngân hàng luôn đảm bảo phục vụ nhanh
chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm hoạt động: “Ngân hàng
Kiên Long – Sẵn lòng chia sẻ”. Đi đôi với việc mở rộng mạng lưới, KienLong
Bank luôn chú trọng phát triển sản phẩm và dịch vụ mới trên nền tảng công nghệ
cao, phù hợp với nhu cầu trong giai đoạn hội nhập. Song song đó KienLong
Bank đang hướng đến mục tiêu trở thành một trong những Ngân hàng bán lẻ đa
năng – hiện đại – tốt nhất tại Việt Nam và có quy mô trung bình trong khu vực.
3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại
cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
Tên: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ.
Địa chỉ: 6A Đại Lộ Hòa Bình, P.An Cư, Q.Ninh Kiều, TP.Cần Thơ
Điện thoại: 07103. 817 112
Email: cantho@kielongbank.vn
Website: www.kienlongbank.com.vn
20
Ngân hàng TMCP Kiên Long, chi nhánh Thành phố Cần Thơ được
chính thức khai trương và đi vào hoạt động ngày 26/10/2007, theo giấy phép
kinh doanh số: 1700197787-015 do Phòng Đăng ký Kinh doanh, Sở Kế hoạch và
Đầu tư thành phố Cần Thơ cấp, tại số 6A Đại lộ Hòa Bình, P. An Cư, Q. Ninh
Kiều, TP Cần Thơ. KienLongBank Cần Thơ hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn
vốn huy động tại chỗ và góp phần vào quá trình luân chuyển vốn cho nền kinh tế
xã hội của TP Cần Thơ.
Tính đến nay, KienLong Bank Cần Thơ đã trãi qua gần 5 năm hoạt
động. Trong quá trình phát triển, mặc dù đã gặp phải không ít những khó khăn
như: Chịu ảnh hƣởng bởi những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả, những
thay đổi về lãi suất trên thị trường, sự cạnh tranh trong lĩnh vực Ngân hàng ngày
càng gây gắt,…Nhưng với sự chỉ đạo sâu sắc kịp thời của Tổng Ban Giám đốc và
sự nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ nhân viên. KienLong Bank Cần Thơ
đã vượt qua nhiều thử thách và hiện nay đang phát triển lớn mạnh với nhiều nội
dung đa dạng, phong phú đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất - kinh doanh của các
thành phần kinh tế. Ngoài ra, KienLong Bank Cần Thơ còn nâng cao hiệu quả tín
dụng, tạo sự tin cậy, tín nhiệm đối với nhiều khách hàng, góp phần làm tăng vị
thế và thương hiệu của Ngân hàng trên địa bàn thành phố.
Trong quá trình hoạt động KienLong Bank Cần Thơ cũng đã chủ động
khảo sát tìm kiếm địa điểm để phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên địa
bàn TP Cần Thơ. Khai trương và đưa vào hoạt động PGD Cái Răng, PGD Bình
Thủy, PGD Ô Môn, PGD Thốt Nốt, PGD Vĩnh Thạnh. Tạo sự thuận lợi cho
khách hàng đến giao dịch, đưa vốn đến tận tay ngƣời có nhu cầu.
Bên cạnh đó, KienLongBank Cần Thơ luôn cải cách các hoạt động của
Ngân hàng trên nhiều lĩnh vực huy động vốn, tín dụng, thanh toán,…xây dựng
tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ nghiệp vụ có trình độ chuyên môn cao,
áp dụng khoa học công nghệ hiện đại vào trong quy trình nghiệp vụ,…nhằm theo
kịp với tiến độ phát triển của nền kinh tế.
Trong cùng xu thế phát triển của toàn hệ thống KienLongBank,
KienLongBank Cần Thơ cũng đặt mục tiêu phát triển là trở thành Ngân hàng bán
lẻ đa năng trên địa bàn thành phố, do vậy nhóm khách hàng trọng tâm mà chi
nhánh hướng đến là khách hàng cá nhân, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đẩy
mạnh công tác tín dụng nhằm đầu tư vốn để tài trợ cho các phương án sản xuất
kinh doanh, phát triển công nghiệp, thương mại và dịch vụ trên địa bàn TP Cần
Thơ.
21
CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ ĐIỂU HÀNH
3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Trong điều kiện thị trường cạnh tranh cao giữa các NHTM hiện nay thì
việc tổ chức một đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ cao một cách hợp lý
sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của Ngân hàng. Với quy mô
bộ máy tổ chức gọn nhẹ, nhưng đã phát huy tốt hiệu quả trong hoạt động kinh
doanh, luôn hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch cấp trên giao hằng năm. Tổng số
nhân viên của Kienlong Bank Cần Thơ là 197 người, trong đó bao gồm: 1 Giám
đốc chi nhánh, 1 Phó Giám đốc chi nhánh, 1 Trưởng phòng Kinh doanh chi
nhánh, 1 Trưởng phòng Kế toán, Các Giám đốc và Phó Giám đốc Phòng giao
dịch, các Trưởng bộ phận, Tổ trưởng và các nhân viên ở các bộ phận.
Hình 1. Sơ đồ bộ máy hoạt động tại Kienlongbank Cần Thơ
3.2
GIÁM ĐỐC
P.GIÁM ĐỐC
Phòng
Kinh doanh
Tổ Thẩm
định TS
Tổ HCQT
Phòng
Kế
Toán
Tổ KTKS
nội bộ
Phòng
giao dịch
Bộ phận Xử lý Giao
dịch
Bộ phân Tín dụng
doanh nghiệp và cá
nhân
Bộ phân Kế toán tổng
hợp
Bộ phân Thanh Toán
Quốc Tế
Bộ phân Ngân quỹ
Bộ phận Tín dụng
Trả góp ngày
22
3.2.2 Nhiệm vụ các phòng ban
3.2.2.1 Phòng Kinh doanh
a. Công tác tiếp thị
Quản lý thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo dòng sản phẩm
- Đánh giá tình hình thị trường và địa bàn định kỳ để phản hồi cho
phòng Tiếp thị và tham mưu cho Ban lãnh đạo Chi nhánh.
-
Thực hiện chỉ tiêu và lập kế hoạch bán hàng theo các sản phẩm cụ thể.
- Tham mưu cho Ban lãnh đạo Chi nhánh giao, điều phối chỉ tiêu bán
hàng cho các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh.
-
Hổ trợ các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh thực hiện các chỉ tiêu bán
hàng.
Tiếp thị và quản lý khách hàng
- Xây dựng, thực hiện kế hoạch tiếp thị khách hàng, trực tiếp tiếp thị
khách hàng hoặc tiếp thị theo yêu cầu của các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh.
- Triển khai thực hiện các chương trình, sự kiện quảng cáo cho các sản
phẩm dịch vụ. Hướng dẫn, giới thiệu, tư vấn khách hàng về các sản phẩm dịch
vụ.
- Thu thập, tổng hợp và quản lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt
động của toàn Chi nhánh.
Chăm sóc khách hàng
- Theo dõi và triển khai thực hiện công tác chăm sóc khách hàng, triển
khai chương trình tập huấn, huấn luyện kỹ năng chăm sóc khách hàng cho các
Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh.
- Thu thập, tiếp nhận, xử lý và phản hồi thông tin về các ý kiến đóng
góp, khiếu nại, thắc mắc của khách hàng.
Chức năng khác có liên quan khác
- Thực hiện thủ tục khi khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ và hướng
dẫn khách hàng đến quầy giao dịch. Hướng dẫn khách hàng bổ túc hồ sơ, tài liệu
để hoàn chỉnh hồ sơ.
- Thông báo quyết định của Ngân hàng đến khách hàng liên quan đến đề
nghị sử dụng sản phẩm dịch vụ của khách hàng.
23
- Đôn đốc khách hàng trả vốn lãi đúng định kỳ.
- Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý. Theo dõi
đánh gía tình hình thực hiện và đề xuất cho BLĐ Chi nhánh các biện pháp cải
tiến, tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần, khắc phục khó khăn.
b.
Công tác thẩm định
Thẩm định các hồ sơ cấp tín dụng
- Phối hợp với các Phòng/Bộ phận tại Chi nhánh trong quá trình tiếp xúc
khách hàng để xác minh tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý của
khách hàng. Nghiên cứu hồ sơ, phương án vay vốn và tài sản đảm bảo của khách
hàng.
- Phân tích, thẩm định đề xuất cấp tín dụng và cơ cấu lại các hồ sơ cấp
tín dụng.
- Phối hợp Phòng Thẩm định của Ngân hàng trong công tác thu thập hồ
sơ, đánh giá khách hàng.
Báo cáo đánh giá chất lượng thẩm định khách hàng tại chi nhánh.
Chức năng khác có liên quan đến thẩm định
- Thông báo quyết định cấp tín dụng hoặc không cấp tín dụng cho bộ
phận tiếp thị doanh nghiệp và cá nhân.
- Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột
xuất sau khi cho vay.
- Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý. Theo dõi
đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Ban lãnh đạo Chi nhánh các biện
pháp cải tiến, tăng cường chất lượng thẩm định.
c.
Công tác quản lý tín dụng
Hỗ trợ công tác tín dụng:
- Tiếp nhận và hoàn chỉnh thủ tục hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm
tiền vay, thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo. Tiếp nhận tài sản bảo đảm, thực
hiện các công việc khác có liên quan đến hoạt động tín dụng.
- Hỗ trợ và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến L/C xuất nhập khẩu;
Nhờ thu xuất nhập khẩu; Nhờ thu trơn. Thực hiện các báo cáo về công tác thanh
toán quốc tế cho Tổ TTQT.
24
Kiểm soát tín dụng:
- Kiểm soát lại hồ sơ cấp tín dụng và phản hồi lại cho Ban lãnh đạo Chi
nhánh những vấn đề chưa đúng quy định (nếu có).
- Hoàn chỉnh hồ sơ và lập thủ tục giải ngân, thu phí (nếu có): Hợp đồng
tín dụng, hợp đồng bảo đảm, giấy nhận nợ, tiếp nhận bản chính giấy tờ sở hữu tài
sản bảo đảm và các giấy tờ có liên quan.
- Lập thủ tục giải chấp tài sản bảo đảm: Kiểm soát tình hình dư nợ trước
khi lập giấy giải chấp; hoàn trả bản chính giấy tờ sở hữu tài sản đảm bảo cho
khách hàng
Quản lý nợ:
- Quản lý danh mục cho vay, bảo lãnh theo danh mục ngành nghề kinh
doanh, loại hình cho vay, hạn mức tín dụng ... theo chính sách tín dụng của Ngân
hàng trong từng thời kỳ và đề xuất biện pháp thìch hợp để hạn chế rủi ro, nâng
cao hiệu quả.
- Theo dõi và báo cáo cho Ban lãnh đạo Chi nhánh về tình hình thu vốn,
lãi của Chi nhánh và diễn biến của từng món vay.
- Kiểm soát chặt chẽ tình hình nợ gia hạn, nợ quá hạn, đề xuất các biện
pháp cụ thể để giảm thiểu nợ quá hạn, nợ không thu được lãi. Đề xuất biện pháp
thực hiện thu nợ đối với các khoản nợ trể hạn, nợ quá hạn, nợ xấu.
- Thực hiện các báo cáo định kỳ và đột xuất tình hình nợ đến hạn trong
10 ngày kế tiếp; nợ trể hạn; nợ được gia hạn; nợ quá hạn đến 03 tháng, 06 tháng,
09 tháng, 12 tháng, trên 12 tháng; danh mục cho vay theo ngành nghề, theo loại
khách hàng, theo lãi suất, theo hạn mức và một số báo cáo khác có liên quan đến
tín dụng.
-
Lập kế hoạch nợ quá hạn, kế hoạch dự phòng rủi ro và theo dõi thực
hiện.
- Lưu trữ, bảo quản bản chính hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh,
giấy nhận nợ, giấy gia hạn nợ và các giấy tờ liên quan khác.
- Tổ chức lưu trữ toàn bộ các bản sao hồ sơ cấp tín dụng đang lưu hành,
đã tất toán và các hồ sơ từ chối cho vay để tham khảo, cung cấp khi có yêu cầu.
- Thông báo nhắc nợ nội bộ cho NVTD để NVTD thông báo lại cho
khách hàng.
25
* Bộ phận trả góp ngày:
- Thực hiện và chịu trách nhiện chính trong các nghiệp vụ cho vay trả
góp ngày.
- Lập các chứng từ giải ngân, thu nợ, thu lãi tiền vay theo đúng quy định
cho vay trả góp ngày.
- Chịu trách nhiêm về các số liệu do mình tạo lập và cập nhật vào hệ
thống, chương trình của ngân hàng.
- Kiểm tra hồ sơ phát vay, định mức dư nợ, hạn mức phát vay của cộng
tác viên.
- Quản lý nhập, xuất tài sản thế chấp của các nghiệp vụ cho vay trả góp
ngày.
- Quản lý và cấp phát sổ theo dõi trã góp ngày, phiếu chi cho cộng tác
viên tín dụng.
- Quản lý, kiểm tra và lưu trữ hồ sơ vay vốn của cộng tác viên tín dụng,
bảo đảm không bị thất thoát, mất mát, hư hỏng.
- Theo dõi, bàn giao hồ sơ tất toán nợ đúng hạn, trước hạn.
- Báo cáo số liệu phát sinh liên quan đến các nghiệp vụ trả góp ngày cho
cấp có thẩm quyền.
* Bộ phận Thanh toán Quốc tế:
- Thực hiện công tác tiếp thị để phát triển khách hàng, phát triển thị
phần, chăm sóc và hướng dẫn khách hàng về tất cả các vấn đề có liên quan đến
thanh toán quốc tế, chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, phí dịch vụ và các vấn đề
khác.
- Xử lý các vấn đề có liên quan đến L/C xuất nhập khẩu: nhờ thu xuất
nhập khẩu, nhờ thu trơn ( nếu có ). Kinh doanh mua bán ngoại tệ phục vụ nhu
cầu thanh toán xuất nhập khẩu. Chuyển tiền nhanh trong và ngoài nước, chuyển
tiền phi mậu dịch theo đúng quy định, quy chế về kinh doanh ngoại hối của Ngân
hàng .
- Thực hiện nghiệp vụ thu đổi ngoại tệ tiền mặt, séc du lịch và thanh
toán các loại thẻ quốc tế
- Tổ chức quản lý và lưu giữ hồ sơ thanh toán quốc tế, lập các chứng từ
kế toán có liên quan, chịu trách nhiệm về các số liệu do mình tạo lập và cập nhật
vào hệ thống, chương trình của ngân hàng . Thực hiện báo cáo theo quy định của
ngân hàng và theo yêu cầu của người có thẩm quyền.
26
- Triển khai và tham gia thực hiện các phần công việc trong các quy
trình có liên quan. Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của trưởng
phòng Kinh doanh - Tín dụng và Ban Giám Đốc.
3.2.2.2 Phòng Kế toán
a.
Chức năng:
- Quản lý công tác kế toán tại CN
- Quản lý công tác an toàn kho quỹ
+
Thu, chi và xuất
+
Kiểm đếm, phân loại, đóng bó tiền theo qui định.
+
Bốc xếp, vận chuyển tài sản
+
Bảo quản tài sản.
b.
Nhiệm vụ:
- Quản lý công tác kế toán tại CN
+
Hướng dẫn, kiểm tra công tác hạch toán tại CN và các đơn vị trực
thuộc CN.
+
Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và kiểm soát các hoạt động
thanh toán trong nội bộ, toàn CN, giữa CN đối với các đơn vị khác trong hệ
thống NH và giữa các CN thanh toán trực tiếp với các ngân hàng khác.
+
Tiếp nhận kiểm tra và tổng hợp số liệu kế toán phát sinh hàng
ngày, thán, quí, năm của các đơn vị trực thuộc.
+
Chịu trách nhiệm hậu kiểm kịp thời chứng từ kế toán tại CN do các
đơn vị trực thuộc CN thực hiện. Đề xuất các giải pháp xử lý các trường hợp sai
sót.
+
Lưu trữ và bảo quản kho, chứng từ kế toán theo qui định.
+
Đầu mối tiếp nhận các yêu cầu về thanh tra, kiểm tra.
+
Xác định kế hoạch chi phí điều hành và quản lý chi phí điều hành
toàn CN.
+
Quản lý số dư tài khoản của toàn CN, tại các ngân hàng và tài
khoản các ngân hàng khác tại CN phục vụ cho giao dịch liên ngân hàng.
+
Quản lý điều hoà thanh khoản toàn CN và các đơn vị trực thuộc.
+
Lập các chứng từ kế toán có liên quan đến công việc do phòng đảm
trách.
+
Tổng hợp kế toán kinh doanh tài chính hàng tháng, năm của toàn
CN do phòng nghiệp vụ và các đơn vị trực thuộc, xây dựng, lập kế hoạch tài
chính, theo dõi, tổng hợp các phân tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch
27
theo định kỳ của toàn CN và các đơn vị trực thuộc. Thực hiện báo cáo số liệu
hàng tháng, quí, năm theo yêu cầu.
- Quản lý công tác an toàn kho quỹ:
+
Thực hiện thu chi tiền mặt, ngoại tệ, tài sản quí và các GTCG.
+
Nhập, xuất các tài sản được đảm bảo theo qui định.
+
Bốc xếp các tài sản lên xuống các phương tiện vận chuyển theo
qui định.
+ Quản lý, theo dõi, giám sát qui trình vận chuyển tài sản.
+ Thực hiện kiểm tra tồn quỹ hàng ngày, theo định kỳ và đột xuất theo
qui định.
+ Lưu trữ, bảo quản tài sản trong kho theo đúng qui định.
+ Thực hiện các công tác nhằm đảm bảo tuyệt đối an toàn kho quỹ theo
qui định.
* Bộ phận xử lý giao dịch:
- Thực hiện công tác tiếp thị, thu thấp ý kếin đóng góp của khách hàng,
đề xuất cho Giám đốc chi nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng
lực cạnh tranh và phát triển thị phần.
- Thực hiện các nghiệp vụ tiền gởi thanh toán và các dịch vụ khác có
liên quan đến tài khoản tiền gửi thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, các
nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm, các nghiệp vụ kế toán tiền vay, chuyển tiền nhanh
nội địa, chi trả kiều hối, chuyển tiền phi mậu dịch, quy đổi ngoại tệ, séc và các
loại thẻ quốc tế; các nghiệp vụ về thẻ , các nghiệp vụ liên quan đến vốn cổ phần,
thu chi tiền mặt... Thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của
khách hàng, đề xuất cho Giám đốc cho nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng
cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần.
- Thực hiện các tác vụ mua bán vàng phục vụ cho hoạt động huy động,
cho vay và hoạt động kinh doanh của đơn vị theo qui định của Ngân hàng.
- Lập các chứng từ kế toán liên quan do bộ phận đảm trách.
- Hướng dẫn và giới thiệu tất cả các sản phẩm của ngân hàng.
- Tư vấn cho khách hàng trong việc sử dụng các sản phẩm của ngân
hàng.
- Thực hiện các thủ tục ban đầu khi khách hàng sử dụng các sản phẩm
và hướng dẫn khách hàng đến quầy giao dịch liên quan.
- Thu thập tổng hợp và xử lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt
động của chi nhánh.
28
3.2.2.3 Tổ Hành Chánh Quản trị:
- Tiếp nhận, phân phối, phát hành và lưu trữ văn thư.
- Đảm nhận công tác lễ tân, hậu cần cho Chi nhánh,
- Thực hiện mua sắm, tiếp nhận, quản lý, phân phối các loại tài sản, vật
phẩm liên quan đến hoạt động của chi nhánh.
- Chủ trì việc kiểm kê tài sản, tham mưu, theo dõi thực hiện chi phí điều
hành trên cơ sở đã được duyệt
- Chịu trách nhiệm tổ chức và theo dõi kiểm tra công tác áp tải tiền, bảo
vệ an ninh, phòng cháy chữa cháy và bảo đảm tuyệt đối an toàn cơ sở vật chất
trong và ngoài giờ làm việc.
- Quản lý hệ thống kho hàng cầm cố của ngân hàng và nhân sự phụ
trách kho hàng cầm cố.
- Xây dựng kế hoạch tuyển dụng nhân sự hàng năm căn cứ kế hoạch mở
rộng mạng lưới và kết quả định biên của Chi nhánh.
- Phối hợp với phòng nhân sự tại Hội Sở trong việc tuyển dụng nhân sự
tại chi nhánh.
- Quản lý các vấn đề nhân sự liên quan đến luật lao động: hợp đồng lao
động, nghỉ phép tại chi nhánh.
- Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra tính tuân thủ chấp hành nội
qui, qui chế, qui định có liên quan đến nhân sự trong toàn Chi nhánh.
3.2.2.4 Thẩm định tài sản:
Chịu trách nhiệm trong việc thu thập, điều tra và quản lí những thông tin
nhằm thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng, thẩm định các khoản vay theo
quy định, tổ chức thẩm tra công tác thẩm định của các chi nhánh trực thuộc, thực
hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định.
3.2.2.5 Phòng Giao dịch:
Các Phòng giao dịch là các đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Kiên Long
– Chi nhánh Cần Thơ. Các Phòng giao dịch có con dấu riêng, được phép thực
hiện một phần nội dung hoạt động của Chi nhánh Cần Thơ theo sự ủy quyền của
Giám đốc Chi nhánh Cần Thơ
LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
3.3.1 Hoạt động huy động vốn
Mở tài khoản và nhận tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân bằng
đồng Việt Nam và ngoại tệ.
3.3
29
Mở tài khoản và nhận tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
3.3.2 Hoạt động tín dụng
Ngân hàng thực hiện việc cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng
Việt Nam và ngoại tệ cho nhiều thành phần kinh tế thuộc các lĩnh vực: sản xuất,
kinh doanh, thương mại, dịch vụ, tiêu dùng,...
3.3.3 Các sản phẩm tín dụng và dịch vụ chính của Ngân hàng
3.3.3.1 Các sản phẩm tín dụng chính của ngân hàng
a. Cho vay đầu tư
Đáp ứng nhu cầu vốn cho việc đầu tư của khách hàng có nhu cầu, bao
gồm:
- Đầu tư dự án, công trình xây dựng;
- Đầu tư bất động sản, nhà đất;
- Đầu tư mua bán chứng khoán;
Đầu tư kinh doanh vàng;
- Các loại đầu tư khác.
b. Cho vay sản xuất kinh doanh
Cho vay sản xuất kinh doanh là việc tài trợ vốn cho các tổ chức kinh tế
thuộc mọi thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực tại Việt Nam nhằm
đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ.
c. Tín dụng tiêu dung
Đây là một loại hình tín dụng phục vụ cho khách hàng cá nhân là công
dân Việt Nam, gồm nhiều loại sản phẩm phong phú hỗ trợ vốn đáp ứng mọi nhu
cầu tiêu dùng cho người vay vốn.
3.3.3.2
Các sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng
KienLong Bank Cần Thơ luôn chú trọng đến việc phát triển sản phẩm
dịch vụ mới phù hợp với nhu cầu khách hàng trong giai đoạn hội nhập. Các sản
phẩm dịch vụ chính của chi nhánh gồm:
a. Dịch vụ khách hàng cá nhân
- Huy động vốn;
- Tài trợ vốn cho các lĩnh vực: kinh tế gia đình, bất động sản, tiêu dùng,
dịch vụ tài khoản, chuyển tiền...
b. Dịch vụ khách hàng cá nhân doanh nghiệp
- Bảo lãnh thị trường nội địa và quốc tế;
Tài trợ thương mại;
- Tài trợ dự án;
Đồng tài trợ.
30
3.4
KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ
GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013
3.4.1 Tổng quan kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo
tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi, lỗ trong kinh doanh của Ngân
hàng. Việc phân tích bảng này cũng giúp Ngân hàng thấy được những khoản chi
phí bất hợp lý hoặc những lĩnh vực kinh doanh mang lại hiệu quả cao.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, nhờ sự chỉ đạo giám sát của Ngân
hàng cấp trên cùng với giải pháp điều hành năng động sáng tạo và hiệu quả của
ban lãnh đạo cộng với sự cố gắng vươn lên của tập thể cán bộ công nhân viên
của Chi nhánh, Kienlongbank Cần Thơ đã đạt được một số kết quả nhất định. Có
thể khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ trong
giai đoạn năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 theo 2 bảng dưới đây:
31
Bảng 1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ năm 2010, 2011, 2012
Đvt: triệu đồng
2010
Chỉ tiêu
2011
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Số tiền
Chênh lệch
2012
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
2011 - 2010
Tổng thu nhập
63.754
100,00
92.027
100,00
128.312
100,00
28.273
Tỷ lệ
(%)
44,35
Thu nhập từ lãi
63.294
99,28
91.138
99,03
126.398
98,51
27.844
460
0,72
889
0,97
1.914
1,49
Tổng chi phí
58.613
100,00
81.331
100,00
107.432
Chi phí lãi
45.834
78,20
64.026
78,72
Chi phí ngoài lãi
12.779
21,80
17.305
5.141
X
10.696
Thu nhập ngoài lãi
Lợi nhuận trƣớc thuế
2012 - 2011
36.285
Tỷ lệ
(%)
39,43
43,99
35.260
38,69
429
93,26
1.025
115,30
100,00
22.718
38,76
26.101
32,09
78.628
73,19
18.192
39,69
14.602
22,81
21,28
28.804
26,81
4.526
35,42
11.499
66,45
X
20.880
X
5.555
108,05
10.184
95,21
Số tiền
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
32
Số tiền
Bảng 2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các kì 6/2011,
6/2012, và 6/2013
Đvt: triệu đồng
6/2011
Chỉ tiêu
Số tiền
6/2012
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Chênh lệch
6/2013
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
6/2012 – 6/2011
Số tiền
Tỷ lệ (%)
6/2013 – 6/2012
Số tiền
Tỷ lệ (%)
Tổng thu nhập
55.207
100,00
76.940
100,00
95.944
100,00
21.733
39,37
19.004
24,70
Thu nhập từ lãi
54.683
99,05
75.839
98,57
94.687
98,69
21.156
38,69
18.848
24,85
524
0,95
1.101
1,43
1.257
1,31
577
110,11
156
14,17
Tổng chi phí
48.689
100,00
64.359
100,00
78.543
100,00
15.670
32,18
14.184
22,04
Chi phí lãi
38.416
78,90
47.177
73,30
55.603
70,79
8.761
22,81
8.426
17,86
Chi phí ngoài lãi
10.273
21,10
17.182
26,70
22.940
29,21
6.909
67,25
5.758
33,51
6.518
X
12.581
X
17.401
X
6.063
93,02
4.820
38,31
Thu nhập ngoài lãi
Lợi nhuận trƣớc thuế
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
33
Thu nhập
Với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ và nhân viên dưới sự dẫn dắt của ban
lãnh đạo, Kienlongbank Cần Thơ đã dần dần khẳng định và nâng cao vị thế của
mình: một ngân hàng tư nhân có uy tín và ngày càng phát triển một cách mạnh
mẽ, trở thành cầu nối trong việc cung cấp vốn đến các cá nhân và doanh nghiệp.
Điều này được chứng minh qua việc tăng trưởng liên tục và mạnh mẽ trong thu
nhập của Ngân hàng.
Nhìn vào cơ cấu thu nhập ta có thể thấy, theo xu hướng chung của các
NHTM, thì thu nhập của Kienlongbank Cần Thơ chủ yếu là thu nhập từ lãi, luôn
luôn có tỷ trọng trên 98%. Nguyên nhân là do hoạt động tín dụng là một hoạt
động chiếm tỷ trọng lớn của ngân hàng. Hiện nay, bên cạnh hoạt động chính của
Ngân Hàng là tín dụng cho vay, thì ngân hàng còn có các hoạt động khác như
cung cấp dịch vụ thanh toán, chuyển tiền điện tử, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh
dự thầu, làm đại lý cho công ty chứng khoán… tuy nhiên thu nhập từ các khoản
dịch vụ này chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập của Ngân Hàng.
Thu nhập ngoài lãi mặc dù không chiếm tỷ trọng không lớn nhưng có tốc độ tăng
của khoản thu nhập này cũng khá ấn tượng. Ngân hàng nên có những cân nhắc
về việc gia tăng thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng theo xu thế của các Ngân
hàng hiện đại, nhằm giảm bớt rủi ro do hoạt động tín dụng có thể mang lại.
2010 có thể gọi là một năm đầy những biến động và nguy cơ đối với ngành
Ngân hàng. Dư chấn của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới từ năm 2008 ảnh
hưởng nặng nề đến tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế, đặc biệt là đối với các
Ngân hàng. Đây là năm đầu tiên kể từ sau 8 năm, lãi suất huy động VND từ mức
ổn định là khoảng 9% đã bị đẩy lên đến 11% chỉ trong vòng nửa đầu năm. Đồng
thuận lãi suất là yêu cầu quen thuộc đặt ra giữa các ngân hàng trong năm này.
Trước xu hướng biến động mạnh vào cuối năm, Hiệp hội và Ngân hàng Nhà
nước đã họp với các thành viên, đồng thuận không quá 12%/năm được đưa ra
vào ngày 5/11. Tuy nhiên, sau đó nhiều thành viên “phá rào”, lãi suất lần lượt
tăng lên 13%, 14%, 15%/năm…. Nếu năm 2010, các đồng thuận lãi suất 11%,
12% rồi 14%/năm được đặt ra, thì đến đầu 2011 nó tiếp tục bị phá vỡ. Và ngày
3/3, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 02/2011/TT-NHNN, chính thức
áp trần 14%/năm, và sau đó là những xáo trộn từ các thỏa thuận ngầm, sự nở rộ
của các giao dịch ủy thác… Nửa cuối năm 2011, Ngân hàng Nhà nước thực hiện
nghiêm quy định trần, một số ngân hàng bị xử lý mà lần đầu tiên trong hệ thống
có cụm từ “ngân hàng cài bẫy lẫn nhau”. Năm 2012 và trong những tháng đầu
34
năm 2013, dư luận đã chứng kiến nhiều vụ sáp nhập, mua bán (M&A) nằm trong
kế hoạch tái cơ cấu của các ngân hàng Việt Nam, nhiệm vụ nặng nề nhất của
ngành Ngân hàng trong năm 2013 là giải quyết nợ xấu, đưa vốn ra nền kinh tế.
Nhận định này được các chuyên gia của IDG Vietnam đưa ra trong bối cảnh hệ
thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ nhiều yếu kém và phải đương đầu với tỷ lệ nợ
xấu cao nhất trong khu vực (chiếm 8,82% tổng dư nợ). Vì thế, vấn đề quản trị
ngân hàng và quản lý rủi ro, song hành với việc đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc
sẽ tiếp tục là các thách thức trong những tháng còn lại của năm 2013. Trước tình
hình đầy biến động như thế, Kienlongbank Cần Thơ đã thực hiện chính sách tăng
trưởng tín dụng bền vững chú trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng bằng các
biện pháp: tích cực củng cố quan hệ với khách hàng, áp dụng hệ thống chấm
điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, tăng cường kiểm soát chặt chẽ hạn mức và chất
lượng tín dụng, nâng cao công tác quản lý rủi ro… Thêm vào đó, Kienlongbank
Cần Thơ rất coi trong việc phát triển các dịch vụ và đầu tư chứng khoán nhằm
hạn chế rủi ro và cân đối nguồn thu, hạn chế phát triển tín dụng nóng vì đây là
nghiệp vụ tồn tại rủi ro lớn nhất và bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế biến động
theo chiều hướng phức tạp như hiện nay, chính những quyết định đúng đắn của
ban quản trị ngân hàng đã góp phần mang lại mức tăng trưởng thu nhập như bảng
số liệu trên.
Chi phí
Chi phí là một chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các
NHTM. Muốn thu được lợi nhuận trước hết phải bỏ ra chi phí để hoạt động và
tăng thu nhập bao giờ cũng đi đôi với chi phí phải bỏ ra. Trong hoạt động kinh
doanh, NH một mặt phải đối mặt với các phương thức thu hút khách hàng của
các NH đối thủ, một mặt phải hoàn thành các chỉ tiêu trong kế hoạch kinh doanh
đã đề ra, vì vậy Ban Lãnh đạo NH luôn tìm cách giảm thiểu các khoản chi phí,
giúp NH nâng cao lợi nhuận, đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng tốt hơn.
Khi tổng doanh thu của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm thì chi phí cho
hoạt động của Ngân Hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ cũng có xu hướng tăng
không ngừng qua 3 năm. Nguyên nhân của sự tăng thêm này trong đó phải kể
đến chi phí cho hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, với sự tăng lên của thu
nhập thì chi phí cho hoạt động tín dụng cũng phải tăng lên. Ngày càng có nhiều
các tổ chức tín dụng trên địa bàn Thành phố Cần Thơ nên việc cạnh tranh gay gắt
của các Ngân hàng là điều tất yếu nên buộc Kienlongbank phải đầu tư chi phí
quảng cáo thương hiệu, chi phí nâng cao chất lượng dịch vụ, chi phí dịch vụ
chăm sóc khách hàng như chương trình tri ân khách hàng, bốc thăm trúng thưởng
35
khi khách hàng gửi tiền ở Kienlongbank Cần Thơ. Bên cạnh đó, chi phí dự phòng
rủi ro tín dụng của Ngân hàng cũng tăng theo với sự tăng trưởng của dư nợ. Tất
cả những yếu tố trên đã làm cho chi phí của Ngân hàng tăng lên. Tuy chi phí có
tăng, nhưng đây không phải là yếu tố tiêu cực vì nó là yếu tố góp phần tăng thu
nhập của Kienlongbank Cần Thơ tăng lên. Tốc độ tăng của chi phí chậm hơn so
với tốc độ tăng của thu nhập nên lợi nhuận của Ngân hàng sẽ tăng lên.
Kienlongbank Cần Thơ đã thực sự làm tốt về chi phí hợp lý của mình giúp cho
Ngân hàng đạt hiệu quả kinh doanh một cách tốt nhất.
Lợi nhuận
Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ các khoản chi phí. Ta thấy
Kienlongbank Cần Thơ luôn tạo được khoảng chênh lệch trong thu chi, đó là do
hoạt động kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ có hiệu quả, cùng với sự chú
trọng quản lý chi phí nên lợi nhuận của Ngân hàng luôn tăng theo hàng năm. Lợi
nhuận của Ngân hàng tăng chủ yếu là do nguồn thu nhập từ lãi tăng mạnh đồng
thời tốc độ tăng của chi phí nhỏ hơn so với tốc độ tăng của thu nhập. Với tốc độ
tăng trưởng lợi nhuận như vậy là do Kienlongbank Cần Thơ có được sự nổ lực
không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên cùng với việc đầu tư vào các
lĩnh vực kinh doanh có hiệu quả đã giúp ngân hàng ngày càng xây dựng được uy
tín và thương hiệu của mình. Kienlongbank Cần Thơ đã từng bước chiếm được
lòng tin của khách hàng gửi tiền cũng như khách hàng có nhu cầu vay vốn.
Khách hàng tìm đến Kienlongbank Cần Thơ nhiều hơn, đồng nghĩa với việc thu
nhập và lợi nhuận của ngân hàng được tăng lên. Tuy nhiên 6 tháng đầu năm 2013
lợi nhuận của ngân hàng có xu hướng tăng chậm hơn so với 6 tháng đầu năm
2012 là do chi phí 6 tháng đầu năm 2013 của ngân hàng đã tăng mạnh để đầu tư
cho quảng cáo thương hiệu, nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng,
bốc thăm trúng thưởng để thu hút nguồn vốn huy động… Bên cạnh đó mặt bằng
lãi suất giảm nên cả chi phí cho huy động vốn và thu nhập từ các khoản tín dụng
cũng có chiều hướng tăng chậm hơn so với cùng kỳ năm 2012, đã làm cho lợi
nhuận của ngân hàng chưa tăng trưởng ở mức lí tưởng mặt dù xét về con số thì
lợi nhuận vẫn tăng.
3.4.2 Thuận lợi và khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh
của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
3.4.2.1 Thuận lợi
- Sự đoàn kết nội bộ nhất trí cao trong Ban Giám Đốc, cùng toàn thể cán
bộ nhân viên Kienlongbank Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động
quản trị, điều hành kinh doanh của Kienlongbank Cần Thơ được hiệu quả.
36
- Sự chỉ đạo kịp thời sâu sát của ban Giám Đốc đối với các Đơn vị kinh
doanh nên việc điều hành kinh doanh toàn hệ thống linh hoạt thích ứng với diễn
biến thay đổi của kinh tế vĩ mô, chính sách điều hành tiền tệ của NHNN VN.
- Uy tín và thương hiệu Kienlongbank Cần Thơ ngày càng được nhiều
khách hàng, đối tác ở trong và ngoài nước biết tới.
- Đội ngũ Lãnh đạo có trình độ nghiệp vụ chuyên môn, nhiệt huyết
trong công việc.
- Công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cán bộ nhân viên luôn được
Ban lãnh đạo quan tâm và tạo điều kiện tối đa.
- Được trang bị đầy đủ trang thiết bị quản lý và làm việc
- Môi trường pháp lý, cơ chế hoạt động của ngân hàng càng hoàn thiện,
minh bạch, thông thoáng đã nâng cao quyền tự chủ của tổ chức tín dụng, thúc
đẩy sự năng động trong các hoạt động ngân hàng đồng thời là cơ hội tốt để nâng
cao khả năng cạnh tranh, phát triển.
- Kienlongbank Cần Thơ có chính sách thu hút cán bộ nhân viên hấp
dẫn, tạo môi trường làm việc cho cán bộ nhân viên phát huy khả năng của mình.
Chính vì vậy trong những năm qua đã thu hút được đội ngũ lãnh đạo và nhân
viên trẻ, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kinh nghiệm quản lý và rất tâm
huyết với sự phát triển của ngân hàng về công tác tại Kienlongbank Cần Thơ.
3.4.2.2 Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi và các mặt làm được, hoạt động kinh doanh
của Kienlongbank Cần Thơ trong năm 2011 còn gặp không ít khó khăn và hạn
chế như sau:
- Chịu sự ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu, tình
hình kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng lớn tới hoạt động của
ngành Ngân hàng nói chung. Trước tình hình lạm phát tăng cao trong năm 2011,
thực hiện chủ trương kiềm chế lạm phát của Chính phủ, NHNN phải áp dụng
hàng loạt các chính sách tiền tệ thắt chặt và linh hoạt như tăng các lãi suất chủ
chốt, sử dụng các công cụ điều chỉnh thị trường tiền tệ như OMO, tái cấp vốn,
quy định áp trần lãi suất huy động, hạn chế tăng trưởng tín dụng… làm cho các
hoạt động huy động vốn, tín dụng gặp rất nhiều khó khăn. Ngân hàng phải đối
mặt với các áp lực về huy động vốn, biến động về lãi suất và tỷ giá.
- Ảnh hưởng của việc lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay tăng cao
làm tăng chi phí tài chính từ đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của
37
người dân và doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn, ảnh hưởng tới nguồn thu từ
hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Sự gia tăng các biện pháp quản lý của NHNN thông qua việc ban hành
các văn bản chính sách mới và tăng cường công tác thanh kiểm tra các TCTD
làm cho hao tổn thời gian và nhân lực của ngân hàng.
- Đặc biệt việc Ngân hàng Nhà nước kiểm soát chặt chẽ trần lãi suất huy
động khiến người dân có xu hướng chuyển sang gửi tiền tại các Ngân Hàng
TMQD gây không ít khó khăn cho hoạt động huy động vốn của các NHTM CP.
- Sự cạnh tranh về các dịch vụ của các ngân hàng ngày càng gay gắt và
khốc liệt. Đối với các Ngân hàng TMQD là sự cạnh tranh về quy mô, mạng lưới,
các hoạt động Ngân hàng truyền thống. Đối với các Ngân hàng TMCP và các
Ngân hàng nước ngoài là sự cạnh tranh về các hoạt động Ngân hàng hiện đại,
chất lượng sản phẩm dịch vụ.
- Do nhu cầu phát triển của hệ thống ngân hàng nên nguồn nhân lực
ngân hàng cũng bị cạnh tranh gay gắt. Việc tuyển dụng nhân sự đáp ứng nhu cầu
mở rộng mạng lưới hoạt động gặp nhiều khó khăn.
3.5
ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2014
- Tiếp tục cơ cấu lại danh mục tín dụng và chỉ tập trung phát triển tín
dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, xuất khẩu, nông nghiệp nông thôn và công
nghiệp phụ trợ và các ngành hàng mà chính phủ khuyến khích phát triển trong
nước.
- Tập trung thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, hạn chế tối đa nợ
quá hạn, nợ xấu phát sinh mới nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của toàn SHB
Cần Thơ.
- Phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh vững chắc, an toàn, minh
bạch theo hướng chuyên nghiệp, chú trọng và nâng cao vai trò của bộ phận kiểm
soát rủi ro và hỗ trợ trong từng nghiệp vụ kinh doanh.
- Phát triển mạnh khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đa dạng nhiều
thành phần kinh tế bằng những sản phẩm, dịch vụ vượt trội, khác biệt để nâng
cao thị phần khách hàng trong hệ thống ngành ngân hàng Việt Nam .
- Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát trước trong và sau khi phát
sinh mọi nghiệp vụ hoạt động kinh doanh hàng ngày nhằm để phát hiện kịp thời
những sai sót vi phạm trong hoạt động kinh doanh của từng bộ phận nghiệp vụ
nhằm hạn chế tối đa mọi rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh.
38
Chƣơng 4
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.2.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN TẠI NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.1.1 Về tình hình nguồn vốn tại KienLongbank Chi nhánh Cần Thơ
Yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động Ngân hàng là vốn. Với chức
năng trung gian tài chính là huy động vốn và cho vay nên Ngân hàng phải có một
nguồn vốn đủ mạnh để đảm bảo khả năng chi trả và đáp ứng nhu cầu vay vốn của
các thành phần kinh tế, góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũng như tạo
lợi nhuận cho Ngân hàng. Với nhận thức vốn là yếu tố không thể thiếu được đối
với sự phát triển của nền kinh tế, là một trong những yếu tố quyết định tới sự
thành công hay thất bại của sự nghiệp công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước.
Nhận thức được vai trò làm trung gian trong việc phân phối nguồn vốn từ
nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn nhằm phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh
của nền kinh tế, nhu cầu tiêu dùng của cá nhân, trong nhiều năm qua
Kienlongbank Cần Thơ đã có tác động tích cực đến tình hình phát triển kinh tế
trên địa bàn. Nhưng để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của quá trình công
nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế đã đặt ra một vấn đề hết sức cần thiết là
Ngân hàng phải thực hiện tốt công tác huy động vốn.
Do là một Ngân hàng tư nhân và còn khá non trẻ về thời gian hoạt động
so với các ngân hàng quốc doanh khác, nên việc huy động vốn của Kienlongbank
còn gặp phải nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng và số lượng vốn
huy động được. Nếu ngân hàng Chi nhánh huy động được vốn cao hơn nhu cầu
cho vay thì phần chênh lệch sẽ được chuyển về Ngân hàng cấp trên theo quy
định, ngược lại nếu Ngân hàng chi nhánh không huy động đủ vốn để đáp ứng
nhu cầu cho vay thì Ngân hàng cấp trên sẽ hỗ trợ vốn cho Ngân hàng chi nhánh.
Do đó nguồn vốn để Ngân hàng kinh doanh chủ yếu là nguồn vốn huy động và
vốn điều chuyển của Ngân hàng cấp trên.
39
Bảng 3. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012
Đvt: triệu đồng
2010
Chỉ tiêu
Số tiền
Vốn huy động
Vốn điều chuyển
Vốn khác
Tổng
415.158
81.469
34.809
531.436
2011
Tỷ trọng
(%)
78.12
15,33
6,55
100,00
Số tiền
531.938
108.771
47.020
687.729
Chênhlệch
2012
Tỷ trọng
(%)
79,47
16,25
4,28
100,00
Số tiền
672.355
169.649
75.511
917.515
Tỷ trọng
(%)
73,28
18,49
8,23
100,00
2011 - 2010
Số tiền
116.780
27.302
12.211
156.293
Tỷ lệ (%)
28,13
33,51
35,08
29,41
2012 - 2011
Số tiền
140.417
60.878
28.491
229.786
Tỷ lệ (%)
26,40
55,97
60,59
33,41
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
Bảng 4. Cơ cấu nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2011 và 6/2013
Đvt: triệu đồng
6/2011
Chỉ tiêu
Số tiền
Vốn huy động
Vốn điều chuyển
Vốn khác
Tổng
318.813
53.752
23.583
399.716
6/2012
Tỷ trọng
(%)
79,76
13,45
5,90
100,00
Số tiền
470.494
70.420
21.218
562.132
6/2013
Tỷ trọng
(%)
83,70
12,53
3,77
100,00
Số tiền
535.202
130.786
39.434
705.444
Tỷ trọng
(%)
75,87
18,54
5,59
100,00
Chênhlệch
6/2012 – 6/2011
6/2013 – 6/2012
Số tiền
151.681
16.668
(2.365)
162.416
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
40
Tỷ lệ (%)
47,58
31,01
(10,03)
40,63
Số tiền
64.708
60.366
18.216
143.312
Tỷ lệ (%)
13,75
85,72
85,85
25,49
Nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ bao gồm: vốn huy động, vốn điều
chuyển và các loại vốn khác.
Qua bảng số liệu trên, tổng nguồn vốn của Kienlongbank Cần Thơ liên tục
tăng trong giai đoạn 2010 - 2012. Nguồn vốn của ngân hàng tăng liên tục qua các
năm là do sự nỗ lực hết mình của toàn thể cán bộ và nhân viên đã hoàn thành
đúng chỉ tiêu mà các lãnh đạo cấp trên đã đề ra từ đó nâng cao quy mô về tiềm
lực tài chính và sự cạnh tranh cho chi nhánh Cần Thơ đối với các ngân hàng
khác. Trong 6 tháng đầu năm 2013, cùng với sự phục hồi của nền kinh tế, nguồn
vốn của Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ đã tăng tới hơn 25% so với 6 tháng
đầu năm 2012.
Điều này cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển thông qua
qui mô vốn của ngân hàng tăng liên tục qua các năm. Sự tăng trưởng nguồn vốn
qua các năm là do nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng và qui mô
hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng được mở rộng.
Tuy nguồn vốn tăng liên tục qua các năm nhưng có sự thay đổi khá lớn
trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân Hàng trong thời gian qua. Xem xét cụ thể tỷ
trọng của từng khoản mục trong tổng nguồn vốn của Ngân Hàng để thấy được sự
thay đổi này.
Vốn huy động
Khác với các ngành kinh doanh khác, Ngân hàng là một loại hình tổ chức
kinh tế chuyên “đi vay để cho vay”, nên vốn hoạt động chủ yếu của Ngân hàng
chính là nguồn vốn huy động, hay nói cụ thể, Ngân hàng vay vốn từ các cá nhân
và doanh nghiệp với mức lãi suất nhất định, sau đó cho vay với mức lãi suất cao
hơn, lợi nhuận có được chính là từ phần chênh lệch giữa lãi suất đi vay và lãi suất
cho vay. Khả năng huy động vốn chính là yếu tố quyết định trong việc mở rộng
hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Bảng 8 và bảng 9 sau đây trình bày về cơ cấu huy động vốn của
Kienlongbank Cần Thơ trong thời gian gần đây.
41
Bảng 5. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012
Đvt: triệu đồng
2010
Chỉ tiêu
Số tiền
Tiền gửi không KH
Tiền gửi KH 12 tháng
Tổng
21.057
304.189
89.912
415.158
Tỷ trọng
(%)
5,07
73,27
21,66
100,00
2011
Số tiền
29.901
382.263
119.774
531.938
Chênh lệch
2011 - 2010
2012 - 2011
2012
Tỷ trọng
(%)
5,62
71,86
22,52
100,00
Số tiền
42.759
491.275
138.321
672.355
Tỷ trọng
(%)
6,36
73,07
20,57
100,00
Số tiền
8.844
78.074
29.862
116.780
Tỷ lệ (%)
42,00
25,67
33,21
28,13
Số tiền
Tỷ lệ (%)
12.858
109.012
18.547
140.417
43,00
28,52
15,48
26,40
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
Bảng 6. Cơ cấu nguồn vốn huy động của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011, 6/2012 và 6/2013
Đvt: Triệu đồng
6/2011
Chỉ tiêu
Số tiền
Tiền gửi không KH
Tiền gửi KH 12 tháng
Tổng
17.941
229.008
71.864
318.813
Tỷ trọng
(%)
5,63
71,83
22,54
100,00
6/2012
Số tiền
31.026
356.475
82.993
470.494
6/2013
Tỷ trọng
(%)
6,59
75,77
17,64
100,00
Số tiền
41.091
373.299
120.812
535.202
Tỷ trọng
(%)
7,68
69,75
22,57
100,00
Chênhlệch
6/2012 – 6/2011
6/2013 – 6/2012
Số tiền
13.086
127.467
11.128
151.681
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
42
Tỷ lệ (%)
Số tiền
Tỷ lệ (%)
72,94
55,66
15,48
47,58
10.065
16.823
37.820
64.708
32,44
4,72
45,57
13,75
Vốn huy động là loại vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nguồn vốn
của ngân hàng, luôn là trên dưới 75% qua các năm. Tuy nhiên trong năm 2012,
tỷ trọng của nguồn vốn này có xu hướng giảm đi, từ 83,7% năm 2011 giảm còn
75,87%. Nguyên nhân là do sự sụt giảm của lãi suất tiền gởi, lạm phát tăng cao
làm cho VND bị mất giá. Việc gởi tiền vào ngân hàng đối với người dân không
còn hấp dẫn và họ quyết định đầu tư vào những lĩnh vực khác như vàng, ngoại tệ
và chứng khoán. Bên cạnh đó, việc xuất hiện ngày càng nhiều các ngân hàng trên
địa bàn, sức ép cạnh tranh huy động ngày càng khốc liệt hơn, điều đó cũng ảnh
hưởng phần nào đến khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Việc giảm huy động
vốn đã làm Ngân hàng rơi vào khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu tín dụng
ngày càng tăng cao của khách hàng, điều này bắt buộc ngân hàng phải tăng
nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở về chi nhánh.
Trước tình hình đó ban lãnh đạo ngân hàng đã đưa ra nhiều chính sách: cố
gắng giữ vững mối quan hệ tốt với những khách hàng cũ, đồng thời biết chú
trọng quan tâm, tìm kiếm khách hàng mới có tiềm năng. Phong cách làm việc của
nhân viên cũng được cải thiện. Cách thức thức và lối làm việc mới đã tạo điều
kiện để Ngân Hàng mở rộng nguồn khách hàng, tăng tính cạnh tranh với các
Ngân Hàng khác đang cùng hoạt động từ đó làm tăng hiệu quả huy động vốn
cũng như tăng thêm niềm tin xây dựng được nơi khách hàng. Kết quả là 6 tháng
đầu năm 2013 vốn huy động có tăng so với 6 tháng 2012, nhưng tốc độ tăng
chậm hơn nhiều so với cũng kỳ và tỷ trọng thì vẫn có chiều hướng giảm, nguyên
nhân là do tình hình huy động vốn có cải thiện nhưng vẫn không thể đáp ứng nhu
cầu vay vốn tăng đột biến của khách hàng trong 6 tháng 2013 dẫn đến ngân hàng
phải 1 lần nữa phải tăng lượng vốn lưu chuyển từ Hội Sở.
Vốn điều chuyển
Vốn điều chuyển là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong cơ cấu nguồn
vốn của Kienlongbank Cần Thơ. Đây là nguồn vốn giúp đáp ứng khả năng cho
vay của ngân hàng khi doanh số cho vay tăng nhanh mà nguồn vốn huy động
không thể đáp ứng kịp thời. Cũng có nghĩa, khi nguồn vốn huy động là lớn hơn
nhu cầu tín dụng của khách hàng, thì lượng vốn thừa này sẽ được điều chuyển về
Hội sở.
Qua 3 năm, tỷ trọng của nguồn vốn này có sự thay đổi không đáng kể trong
cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng, tuy nhiên về số lượng thì có sự gia tăng đáng
kể. Tốc độ gia tăng vốn điều chuyển cho thấy sự tăng trưởng trong hoạt động tín
43
dụng của ngân hàng, khi đó, nguồn vốn từ huy động chỉ có thể đáp ứng được
phần nào nhu cầu vay vốn của khách hàng, phần còn lại ngân hàng buộc phải đáp
ứng bằng cách điều chuyển vốn, đặc biệt trong nửa đầu năm 2013 thì lượng vốn
điều chuyển đã tăng đến gần 87% so với cùng kỳ năm 2012. Vốn điều chuyển
liên tục tăng qua các năm cho thấy qui mô sử dụng vốn của ngân hàng ngày càng
được mở rộng, uy tín và sự cạnh tranh của ngân hàng được cải thiện, khách hàng
tìm đến Kienlongbank Cần Thơ nhiều hơn, dẫn đến nhu cầu về vốn cũng tăng
theo. Tuy nhiên, Vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng lớn sẽ ảnh hưởng tới tính tự
chủ của Ngân hàng trong hoạt động tín dụng cũng như kết quả hoạt động kinh
doanh của mình. Việc sử dụng quá nhiều nguồn vốn điều chuyển trong kinh
doanh sẽ làm cho ngân hàng phải gánh chịu một khoản chi phí do sự chênh lệch
giữa lãi suất huy động và lãi suất từ việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển, sự gia
tăng chi phí gây ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Vì
vậy, đẩy mạnh công tác huy động vốn hơn nữa trong thời gian sắp tới là nhiệm
vụ rất quan trọng của Kienlongbank Cần Thơ.
Vốn khác
Cuối cùng chiếm tỷ trọng ít nhất trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng là
các nguồn vốn khác của ngân hàng, bao gồm vốn vay ngắn hạn từ các TCTD
khác, các khoản lãi, phí phải trả, và quan trọng nhất là vốn và các quỹ của Ngân
hàng. Vốn và các quỹ của ngân hàng bao gồm: vốn đầu tư xây dựng cơ bản, thu
nhập giữ lại, quỹ dự phòng, các quỹ khác,... trong đó lợi nhuận giữ lại là nguồn
vốn quan trọng để ngân hàng có thể mở rộng hoạt động kinh doanh của mình.
Tuy tổng của các nguồn vốn này chỉ chiếm một tỷ trọng khá nhỏ (trên dưới 8%
tổng nguồn vốn) nhưng nó cũng góp phần làm tăng quy mô nguồn vốn kinh
doanh cho ngân hàng.
4.1.2
Về cơ cấu tài sản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ
Tài sản của ngân hàng là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng đó.
Qua việc phân tích kết cấu các khoản mục trong phần tài sản, nhà quản trị có thể
biết được điểm mạnh, điểm yếu tại ngân hàng của mình. Bởi vì mỗi khoản mục
đầu tư khác nhau có mức sinh lời khác nhau cũng như có mức rủi ro khác nhau.
Ngoài ra, phân tích tình hình tài sản của ngân hàng giúp các nhà quản trị có được
những quyết định chính xác những chiến lược đầu tư trong từng thời kỳ nhất
định. Chất lượng tài sản là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài
chính, khả năng sinh lời và năng lực quản lý của một ngân hàng.
44
Bảng 7: Cơ cấu tài sản của KienLongbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012
Đvt: triệu đồng
2010
Chỉ tiêu
Số tiền
Tiền mặt và số dư tại NHNN
Cho vay
TS cố định và TS khác
Tổng
9.931
495.802
25.703
531.436
Tỷ trọng
(%)
1,87
93,29
4,84
100,00
2011
Số tiền
4.715
628.839
54.175
687.729
2012
Tỷ trọng
(%)
0,69
91,44
7,88
100,00
Số tiền
9.491
766.472
141.552
917.515
Tỷ trọng
(%)
1,03
83,54
15,43
100,00
Chênh lệch
2011 - 2010
Tỷ lệ
Số tiền
(%)
(5.216)
(52,52)
133.037
26,83
28.472
110,77
156.293
29,41
2012 - 2011
Tỷ lệ
Số tiền
(%)
4.776
101,29
137.633
21,89
87.377
161,29
229.786
33,41
Nguồn Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
Bảng 8. Cơ cấu tài sản của Kienlongbank Cần thơ qua các kì 6/2011, 6/2012 và 6/2013.
Đvt: triệu đồng
6/2011
Chỉ tiêu
Số tiền
Tiền mặt và số dư tại NHNN
Cho vay
TS cố định và TS khác
Tổng
2.377
330.446
66.893
399.716
Tỷ trọng
(%)
0,59
82,67
16,74
100,00
6/2012
Số tiền
4.999
436.572
120.561
562.132
6/2013
Tỷ trọng
(%)
0,89
77,66
21,45
100,00
Số tiền
8.715
568.294
128.435
705.444
Tỷ trọng
(%)
1,24
80,56
18,21
100,00
Chênh lệch
6/2012 – 6/2011
6/2013 – 6/2012
Tỷ lệ
Số tiền
Số tiền
Tỷ lệ (%)
(%)
74,33
2.622
110,31
3.716
30,17
106.126
32,12
131.722
6,53
53.668
80,23
7.874
25,49
162.416
40,63
143.312
Nguồn: Phòng Kế Toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
45
Tiền mặt và số dƣ tại NHNN
Đây là phần tài sản chủ yếu phục vụ cho nhu cầu thanh toán hằng ngày. Số
lượng tiền dự trữ này thay đổi theo từng thời kỳ và theo chiến lược đầu tư của
mỗi ngân hàng. Tiền mặt và số dư tại ngân hàng nhà nước là khoản mục tốn
nhiều chi phí nhưng khả năng sinh lợi gần bằng không. Nhưng ngược lại, nếu dự
trữ khoản mục này nhỏ thì không đảm bảo nhu cầu thanh toán hằng ngày thì vấn
đề về rủi ro thanh khoản rất dễ xảy ra khi có nhu cầu rút tiền hằng loạt hay những
sự cố bất thường. Vì vậy, vấn đề đặt ra đối với mỗi ngân hàng là nên duy trì số
tiền hay tỷ trọng khoản mục này lớn hay nhỏ?
Qua các năm số dư này tăng giảm không đều là do ảnh hưởng của chính
sách tiền tệ của NHNN. Cụ thể năm 2011 số dư tiền mặt lại giảm so với năm
2010 là do NHNN đã áp dụng chính sách nới lỏng trong năm 2011 để hỗ trợ
doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cụ thể là 3% đối với tiền gửi VND không kỳ hạn
hoặc có kỳ hạn dưới 12 tháng và 1% đối với tiền gửi VND có kỳ hạn từ 12 tháng
trở lên (Theo văn bản số 1925/QD-NHNN 26/8/2011), Ngân Hàng đã tăng tỷ
trọng cho vay nên tiền mặt số dư tại NHNN đã giảm so với năm 2010
Thực hiện kiềm chế lạm phát và ổn định thị trường tiền tệ, trong năm
2012, NHNN quyết định áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, theo đó các ngân
hàng tăng duy trì số dư tại NHNN, do đó khoản mục này đã tăng gấp đôi so với
trong năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013, số dư này vẫn tiếp tục tăng về tỷ
trọng lẫn số lượng, đây là nguồn dự trữ thanh khoản quan trọng đối với ngân
hàng. Tuy nhiên ngân hàng cần có chính sách và chiến lược hợp lí và thông minh
để giảm thiểu chi phí cơ hội cho việc dự trữ khoản mục này.
Tài sản cố định và tài sản khác
Đây là loại tài sản chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của Ngân Hàng,
bao gồm thiết bị, máy móc, trang thiết bị, phần mềm,… phục vụ cho nhu cầu
hoạt động thường xuyên của ngân hàng. Các tài sản khác bao gồm các khoản tiền
của Ngân hàng gởi tại các TCTD khác, các khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ,
các khoản lãi, phí phải thu khác. Tài sản cố định và tài sản khác liên tục tăng là
do nhu cầu nâng cao công nghệ, thiết bị,… Kienlongbank Cần Thơ còn mở thêm
phòng giao dịch tại các Quận Cái Răng và Ô Môn, lắp đặt thêm nhiều máy ATM
ở khu công nghiệp Trà Nóc và các siêu thị để nâng cao chất lượng phục vụ khách
hàng, bên cạnh đó Ngân hàng không ngừng mở rộng kinh doanh sang các lĩnh
vực dịch vụ như là bảo lãnh tín dụng, tài trợ thương mại… để dần dần chuyển
46
sang xu thế của ngân hàng hiện đại, ngân hàng đa năng, không chỉ kinh doanh
trên lĩnh vực tín dụng, từ đó giảm bớt gánh nặng từ rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Cho vay
Đây là khoản mục biểu hiện kết quả của việc sử dụng nguồn vốn của ngân
hàng, đồng thời cũng là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản.
Có thể nói là khoản mục tạo ra thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nhưng đồng thời
cũng là khoản mục rủi ro lớn nhất vì đây là nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ nhạy
cảm với những thay đổi của môi trường kinh tế xã hội và phụ thuộc vào nhiều
yếu tố như lãi suất, tình hình kinh doanh của doanh nghiệp ... Xét về qui mô, qua
các năm khoản mục cho vay trong nước liên tục tăng. Chứng tỏ Kienlongbank
Cần Thơ đã đưa nguồn vốn nhàn rỗi đến tay người có nhu cầu sử dụng vốn tốt
hơn.
Khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân Hàng thì tín dụng ngắn hạn luôn
được các Ngân hàng quan tâm hàng đầu do với đặc trưng thời hạn tín dụng ngắn
hạn thì mức độ rủi ro sẽ thấp hơn so với tín dụng trung và dài hạn. Ngoài ra, tín
dụng ngắn hạn tạo điều kiện cho Ngân hàng thu hồi nợ được nhanh chóng, đảm
bảo khả năng quay vòng vốn tín dụng. Đồng thời, phù hợp với khả năng huy
động vốn của Ngân hàng chủ yếu là huy động vốn ngắn hạn tuân thủ đúng theo
quyết định 457/2005/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN Việt Nam quy định về
các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng với việc chỉ được
sử dụng tối đa 40% nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn. Bảng sau đây
trình bày về cơ cấu dư nợ cho vay của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 –
2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
47
Bảng 9. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012
Đvt: triệu đồng
2010
Chỉ tiêu
Số tiền
Dư nợ ngắn hạn
Dư nợ trung và dài hạn
Tổng
369.876
125.926
495.802
2011
Tỷ trọng
(%)
74,60
25,40
100,00
Số tiền
469.313
159.526
628.839
Chênh lệch
2011 - 2010
2012 - 2011
Tỷ trọng
Tỷ lệ
Tỷ lệ
Số tiền
Số tiền
(%)
(%)
(%)
75,33 99.437
26,88 108.056
23,02
24,67 33.600
26,68
29.577
18,54
100,00 133.037
26,83 137.633
21,89
2012
Tỷ trọng
(%)
74,63
25,37
100,00
Số tiền
577.369
189.103
766.472
Nguồn: Phòng Kế toán ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
Bảng 10. Cơ cấu dƣ nợ của Kienlongbank Cần Thơ qua các kỳ 6/2011, 6/2012 và 6/2013
Đvt: triệu đồng
6/2011
Chỉ tiêu
222.730
107.716
Tỷ trọng
(%)
67,40
32,60
330.446
100,00
Số tiền
Dư nợ ngắn hạn
Dư nợ trung và dài hạn
Tổng
6/2012
6/2013
Tỷ trọng
(%)
309.899
70,98
126.673
29,02
396.762
171.532
436.572
568.294
Số tiền
100,00
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
69,82
30,18
Chênh lệch
6/2012 – 6/2011
6/2013 – 6/2012
Tỷ lệ
Tỷ lệ
Số tiền
Số tiền
(%)
(%)
87.169
39,14
86.863
28,03
18.957
17,60
44.859
35,41
100,00 106.126
Nguồn: Phòng Kế toán ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
48
32,12
131.722
30,17
Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất so
với dư nợ trung, dài hạn và liên tục tăng qua các năm. Đạt được kết quả như trên
là do công tác giải ngân cho vay của ngân hàng đạt kết quả cao. Hơn nữa, trong
địa bàn nhu cầu vốn ngắn hạn là chủ yếu, với chu kỳ sản xuất kinh doanh hiệu
quả nên nhu cầu vốn tăng, dẫn đến dư nợ ngắn hạn tăng qua các năm và luôn
chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của ngân hàng. Thêm vào đó, Ngân hàng có
chính sách mở rộng tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của nền
kinh tế để người dân để tái tạo sản xuất. Cùng với đó là mục tiêu tăng trưởng dư
nợ của Kienlongbank Cần Thơ nằm trong kế hoạch được đặt ra hàng năm.
Dư nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn trong tổng dư nợ và cũng
có xu hướng tăng qua các năm. Nhìn chung cơ cấu dư nợ của Kienlongbank Cần
Thơ là tốt vì thời hạn cho vay dài sẽ chịu sự tác động của nhiều yếu tố như lạm
phát, tình hình kinh tế - chính trị thay đổi, thiên tai… làm ảnh hưởng đến doanh
số cho vay, thu nợ của ngân hàng. Kienlongbank Cần Thơ đã duy trì một cơ cấu
dư nợ hợp lý, dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm khoảng 67% - 75% để cân đối lợi
nhuận và rủi ro. Nếu cho vay ngắn hạn cao thì có thể giảm thiểu rủi ro nhưng lợi
nhuận không cao (vì lãi suất cho vay trung và dài hạn cao hơn cho vay ngắn
hạn). Tuy nhiên cho vay trung và dài hạn giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh
tranh với các Ngân Hàng khác.
Thời gian gần đây, khi Ngân hàng triển khai loại hình cho vay trả góp
ngày, thì doanh số cho vay của Chi nhánh ngày càng tăng lên. Loại hình tín dụng
này phù hợp hơn với những khoản tín dụng nhỏ lẻ của những cá nhân, hộ gia
đình có thu nhập hàng ngày để đáp ứng những nhu cầu tiêu dùng như mua xe
máy, xe hơi, mua nhà… Khách hàng tìm đến Kienlongbank Cần Thơ để đăng kí
vay vốn với loại hình này vì thủ tục đơn giản, thời gian giải ngân nhanh, mức lãi
suất phù hợp, không đòi hỏi tài sản thế chấp có giá trị cao… Có thể nói đây là
một bước tiến trong công tác đơn giản hóa thủ tục cho vay, nhưng Ngân hàng
cũng cần chú trọng hơn trong công tác thẩm định, giám sát để đề phòng những
rủi ro có thể ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng như trên.
Trước tình hình kinh tế có nhiều biến động và lạm phát tăng cao nhưng
tổng dư nợ của ngân hàng vẫn tăng trưởng qua các năm cho thấy ngân hàng đã
nỗ lực khai thác triệt để nguồn vốn của mình để cho vay. Tuy nhiên, việc phải
duy trì lượng tiền mặt tại ngân hàng để đảm bảo tính thanh khoản, số tiền dự trữ
bắt buộc, tiền gửi tại NHNN, các NHTM khác để phục vụ thanh toán liên ngân
49
hàng, nên ngân hàng cũng không thể tận dụng được hết nguồn vốn của mình để
phục vụ cho vay, có ảnh hưởng nhất định đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Mặt khác, khi dư nợ tăng sẽ tìm ẩn nguy cơ nợ xấu tăng. Hạn chế rủi ro để dư nợ
tăng theo chiều hướng tốt luôn là điều mà nhà quản trị ngân hàng muốn hướng
tới.
4.2
THỰC TRẠNG THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI
NHÁNH CẦN THƠ
4.2.1 Phân tích cung – cầu thanh khoản
Trạng thái thanh khoản ròng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng
thanh toán của ngân hàng. Trạng thái thanh khoản ròng cho ta biết ngân hàng
đang trong trạng thái thặng dư hay thiếu hụt thanh khoản. Từ đó giúp ngân hàng
có những giải pháp cho từng trạng thái thanh khoản. Tuy nhiên ở mức độ nào đó,
chỉ tiêu này chỉ đánh giá một cách tương đối vì ta không thể dự đoán được chính
xác những nguồn cung cấp thanh khoản cho ngân hàng là bao nhiêu và nhu cầu
thanh khoản của ngân hàng là bao nhiêu. Đối với Kienlongbank Cần Thơ cung
cầu thanh khoản tại ngân hàng được thể hiện qua bảng sau:
50
Bảng 11. Trạng thái thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012
Đvt: triệu đồng
2010
Chỉ tiêu
2011
Chênh lệch
2012
Tỷ trọng
(%)
7.319
0,88
4.612
0,44
7.342
Nhận tiền gửi
415.158
49,75
531.938
50,66
672.355
49,91 116.780
Các khoản tín dụng thu về
330.049
39,57
403.860
42,30
495.802
42,44
39.687
8,00
35.853
6,69
81.469
9,76
108.771
10,36
169.649
12,59
27.302
33,51
60.878
55,97
460
0,06
889
0,08
1.914
0,14
429
93,26
1.025
115,30
25,84 296.992
28,28
42,00
12.858
43,00
Vốn điều chuyển
Thu từ cung cấp dịch vụ và thu khác
Tổng cung
834.455
Số tiền
100,00 1.050.070
100,00 1.347.062
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ lệ (%)
0,55
(2.707)
(36,99)
2012 - 2011
Tỷ lệ
Số tiền
(%)
Số tiền
Tiền mặt
Tỷ trọng
Số tiền
(%)
A - Cung thanh khoản
2011 - 2010
100,00 215.615
2.730
59,19
28,13 140.417
26,40
B - Cầu thanh khoản
Tiền gửi không KH
21.057
2,52
29.901
3,13
42.759
3,81
8.844
Tiền gửi KH < 12 tháng
304.189
36,47
382.263
40,04
491.275
43,82
78.074
25,67 109.012
28,52
Cấp tín dụng
496.091
59,45
535.778
51,02
571.631
44,23
73.811
22,36
91.942
22,77
Phải trả khác
12.780
1,53
6.836
0,72
15.349
1,37
(5.944)
(46,51)
8.513
124,53
834.117
100,00
954.778
14,47 166.236
17,41
338
X
95.292
28092,90 130.756
137,22
Tổng cầu
Trạng thái thanh khoản ròng
100,00 1.121.014
X
226.048
100,00 120.661
20,16
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
51
94.954
Bảng 12. Trạng thái thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ qua các kì 6/2011, 6/2012 và 6/2013.
Đvt: Triệu đồng
6/2011
Chỉ tiêu
Số tiền
Tiền mặt
Nhận tiền gửi
Các khoản tín dụng thu về
Vốn điều chuyển
Thu từ cung cấp dịch vụ và thu khác
6/2012
Tỷ trọng
(%)
2.312
318.813
171.543
53.752
0,42
58,29
31,36
9,83
534
0,10
Chênh lệch
6/2013
Tỷ trọng
Số tiền
(%)
A - Cung thanh khoản
3.723
0,44
7.590
470.494
55,51
535.202
301.767
35,60
472.022
70.420
8,31
110.786
Số tiền
1.148
0,14
1.268
Tỷ trọng
(%)
6/2012 – 6/2011
Tỷ lệ
Số tiền
(%)
0,67
1.411
47,49 151.681
41,89 130.223
9,83 16.668
0,11
614
54,96 279.316
32,96
4,78 13.086
43,46 127.467
72,94
55,66
10.065
16.823
32,44
4,72
56,68
88.313
25,74
99,15
3.560
57,24 118.762
37,13
16,05
40,90 160.554
149,45
Tiền gửi không KH
Tiền gửi KH < 12 tháng
17.941
229.008
Cấp tín dụng
218.946
46,51 343.034
46,35
431.348
50,22 124.088
Phải trả khác
Tổng cầu
4.815
470.710
1,02
9.589
100,00 740.125
1,30
100,00
13.149
858.886
1,53
4.774
100,00 269.415
76.245
X 107.428
X
267.982
100,00 300.598
X
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
52
31.183
115,06
103,87
13,75
56,42
57,32
10,41
546.954
Trạng thái thanh khoản ròng
61,03
3.867
47,58 64.708
75,91 170.256
31,01 40.366
120
Tổng cung
100,00 847.552
100,00 1.126.868
B - Cầu thanh khoản
3,81 31.026
4,19
41.091
48,65 356.475
48,16
373.299
6/2013 – 6/2012
Tỷ lệ
Số tiền
(%)
Cung thanh khoản
Qua bảng số liệu 11 ta thấy nguồn cung thanh khoản của ngân hàng bao
gồm: tiền mặt, nhận tiền gửi, các khoản tín dụng thu về, vốn điều chuyển, thu
nhập từ việc cung cấp các dịch vụ và thu khác.
Mặc dù, nguồn vốn huy động tại Ngân Hàng Kienlongbank Cần Thơ chưa
cao là do thị phần huy động vốn của Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ chưa đủ
mạnh để cạnh tranh với các Ngân Hàng lớn khác nhưng cũng chiếm tỷ trọng lớn
nhất trong nguồn cung thanh khoản cho Ngân Hàng. Nhận thấy được tầm quan
trọng của vốn huy động trong dân sẽ làm tăng tính tự chủ cho nguồn cung thanh
khoản của mình, tăng lợi nhuận cho Ngân Hàng vì vốn này có chi phí thấp nhất
trong các nguồn vốn huy động nên Ngân Hàng đã đẩy mạnh thị phần huy động
vốn trên địa bàn, nâng cao năng lực huy động vốn cho cán bộ nhân viên, đẩy
mạnh các chương trình khuyến mãi,….kết quả là số dư nhận tiền gửi của Ngân
Hàng chỉ trong 6 tháng 2013 đã gần bằng cả năm 2012.
Chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong nguồn cung thanh khoản là các khoản tín
dụng thu về và số dư này liên tục tăng qua các năm, điều này cho thấy các doanh
nghiệp đã sử dụng tốt nguồn vốn vay từ Ngân Hàng để phục vụ sản xuất kinh
doanh có lãi và mở rộng sản xuất, thêm vào đó là sự cố gắng của các cán bộ
Ngân Hàng trong công tác thu hồi nợ, đặc biệt là tập thể cán bộ tín dụng đã cố
gắng hoàn thành tốt nhiệm vụ trong công tác cho vay và thu hồi nợ. Qua đó, các
khoản tín dụng thu về đã góp vào phần lớn nguồn cung thanh khoản cho Ngân
Hàng ngày càng dồi dào và kịp thời đáp ứng nguồn cầu về thanh khoản cho Ngân
Hàng trong thời gian sắp tới với dự báo là sẽ tăng vì chính sách nới lỏng tiền tệ
của NHNN.
Chiếm tỷ trọng thứ ba trong nguồn cung thanh khoản của Ngân Hàng là
vốn điều chuyển từ Hội Sở. Số dư này liên tục tăng qua các năm là do nhu cầu về
thanh khoản của Ngân Hàng ngày càng tăng buộc Ngân Hàng phải huy động
thêm vốn từ Hội Sở trong khi vốn huy động chỉ đáp ứng được 1 phần nguồn cầu
thanh khoản của Ngân Hàng. Tuy nhiên nguồn vốn này liên tục tăng cho thấy
khách hàng cá nhân hay các doanh nghiệp tìm đến Ngân Hàng Kienlongbank
Cần Thơ nhiều hơn để vay vốn đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hoặc mở rộng sản xuất
kinh doanh từ đó làm tăng lợi nhuận cho Ngân Hàng, nhưng số dư này cũng chỉ
ra khả năng huy động vốn của Ngân Hàng còn nhiều hạn chế và chi phí cho
53
nguồn vốn này cũng không hề nhỏ từ đó làm giảm lợi nhuận của Ngân Hàng.
Mặt khác Ngân Hàng cũng khó có thể làm chủ được nguồn vốn này.
Thêm vào đó, Ngân Hàng luôn nổ lực phát triển công nghệ và kỹ năng
nghiệp vụ ngày càng chuyên nghiệp cho cán bộ nhân viên để phục vụ khách hàng
tốt hơn. Vì vậy mà khách hàng tìm đến Kienlongbank Cần Thơ nhiều hơn, điều
này được thể hiện qua nguồn thu từ cung cấp dịch vụ và thu khác liên tiếp tăng
qua các năm. Lượng tiền mặt Ngân Hàng luôn dự trữ theo đúng quy định của
NHNN. Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng góp phần làm cho nguồn cung thanh
khoản của Ngân Hàng luôn dồi dào và tăng trưởng qua các năm nên Ngân Hàng
luôn được lòng tin cho khách hàng khi đến giao dịch tại Kienlongbank chi nhánh
Cần Thơ.
Cầu thanh khoản
Nguồn cầu thanh khoản của Ngân Hàng bao gồm: tiền gửi không kỳ hạn,
tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng, cấp tín dụng và các khoản phải trả khác.
Tuy cung thanh khoản của Ngân Hàng ngày càng được cải thiện thì nguồn
cầu thanh khoản cũng liên tục tăng qua các năm. Vì là mảng kinh doanh chủ yếu
của Ngân Hàng nên chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cầu thanh khoản của Ngân
Hàng là cấp tín dụng. Qua bảng số liệu ta thấy số dư này liên tục tăng qua các
năm là do nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng nhiều và còn có khả năng
tăng thêm trong thời gian sắp tới cho thấy Ngân Hàng ngày càng tạo được uy tín,
thương hiệu cũng như chiếm được niềm tin từ khách hàng.
Chiếm tỷ trọng thứ hai và rất quan trọng trong cầu thanh khoản là tiền gửi
không kỳ hạn và có kỳ hạn ngắn (dưới 12 tháng) vì Ngân Hàng huy động và đi
vay vốn với thời hạn ngắn và cứ tuần hoàn chúng để sử dụng cho vay với thời
hạn dài hơn. Ngân Hàng phải đối mặt với sự không trùng khớp về thời hạn đến
hạn giữa tài sản và nguồn vốn. Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh bất cứ khi nào
những người gửi tiền thực hiện rút tiền ngay lập tức. Khi những người gửi tiền
đột ngột, buộc Ngân Hàng phải có đủ lượng tiền mặt để đáp ứng khả năng thanh
khoản. Nhưng đáng tiếc là tiền mặt không mang lại thu nhập lãi suất, do đó các
Ngân Hàng luôn có xu hướng giảm thiểu tài sản ở dạng tiền mặt. Để thu được lãi
suất, các Ngân Hàng phải đầu tư vào các tài sản ít thanh khoản hơn hoặc vào
những tài sản có thời hạn dài. Một trong những công việc quan trọng đối với nhà
quản lý Ngân Hàng là luôn liên hệ chặt chẽ với những khách hàng có số dư tiền
gửi lớn và những khách hàng đang có hạn mức tín dụng lớn chưa sử dụng để biết
54
được kế hoạch của họ khi nào thì rút tiền và rút bao nhiêu để có phương án thanh
khoản thích hợp.
Chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong nguồn cầu thanh khoản là các khoản phải trả
khác như: chi phí hoạt động, thuế, đầu tư ngắn hạn…. cũng góp phần làm tăng
nhu cầu thanh khoản cho Ngân Hàng qua các năm.
Trạng thái thanh khoản ròng
Tóm lại, từ kết quả phân tích cung cầu thanh khoản ta thấy, qua từng năm
quy mô tổng tài sản và nguồn vốn của Ngân hàng có sự thay đổi tăng qua các
năm và điều này đã làm cho tình hình cung thanh khoản và cầu thanh khoản của
Ngân hàng biến động theo. Với tốc độ tăng trưởng của cung – cầu thanh khoản
tại Kienlongbank Cần Thơ trong bảng 9 thì cung thanh khoản có tốc độ tăng
nhiều hơn so với cầu thanh khoản dẫn đến trạng thái thặng dư trong thanh khoản
của Ngân Hàng liên tục tăng qua các năm. Nếu duy trì một tốc độ như vậy trong
tương lai thì rất tốt trong việc đáp ứng nhu cầu chi trả của mình. Tuy nhiên nếu
quan sát một cách sâu sắc hơn, thì trạng thái thanh khoản của Ngân hàng là
không thật sự tốt. Nguyên nhân dễn thấy nhất khi nhìn vào bảng tổng hợp cung –
cầu thanh khoản chính là do việc điều chuyển vốn về dư thừa quá nhiều so với
nhu cầu sử dụng, gây nên “sự chênh lệch ảo” giữa cung cầu thanh khoản. Việc để
cung thanh khoản lớn hơn cầu thanh khoản làm cho ngân hàng tốn nhiều chi phí,
thay vì khoản tiền đó đem đầu tư sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng.
Cho nên việc cân bằng tốt giữa lợi nhuận và an toàn trong thanh khoản là 1 bài
toán mà các nhà quản trị ngân hàng phải tìm ra lời giải tối ưu nhất.
4.2.2
Phân tích các chỉ số thanh khoản
Ngoài chỉ tiêu quan trọng trên, để đánh giá chính xác hơn về tình hình
thanh khoản của ngân hàng, ta cũng cần dùng một số chỉ tiêu khác như: trạng thái
tiền mặt, tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tư, thành phần tiền biến động, hệ số
thanh khoản, hệ số dư nợ trên tiền gửi khách hàng.... Kết hợp các kết quả tính
toán về cung - cầu thanh khoản và trạng thái thanh khoản ròng, chỉ tiêu này sẽ
giúp chúng ta đánh giá được chính xác hơn về tình hình thanh khoản của ngân
hàng.
Bảng 14 dưới đây trình bày kết quả tính toán các chỉ số thanh khoản của
ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012
và 6 tháng đầu năm 2013.
55
Bảng 13: Các chỉ số thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
ĐVT
2010
2011
2012
6/2011
6/2012
6/2013
Tài sản thanh khoản
Triệu đồng
10.228
5.958
10.471
3.085
5.466
9.483
Vay ngắn hạn
Triệu đồng
0
649
873
260
524
559
Vốn điều chuyển
Triệu đồng
81.469
108.771
169.649
53.752
70.420
130.786
Dư nợ cho vay
Triệu đồng
495.802
628.839
766.472
330.446
436.572
568.294
Tổng tài sản
Triệu đồng
531.436
687.729
917.515
399.716
562.132
705.444
Tiền gửi thanh toán
Triệu đồng
21.057
29.901
42.759
17.941
31.026
41.091
Tổng tiền gửi khách hàng
Triệu đồng
415.158
531.938
672.355
318.813
470.494
535.202
Trạng thái tiền mặt
%
1,92
0,87
1,14
0,77
0,97
1,34
Tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tư
%
93,29
91,44
83,54
82,67
77,66
80,56
Thành phần tiền biến động
%
5,07
5,62
6,36
5,63
6,59
7,68
Hệ số thanh khoản
%
(17,16)
(19,45)
(23,80)
(15,97)
(13,92)
(22,77)
1,19
1,18
1,14
1,04
0,93
1,06
Hệ số dư nợ trên tiền gửi khách hàng
Lần
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
56
Đối với chỉ số trạng thái tiền mặt
Đây là chỉ số đánh giá tỷ trọng tài sản có tính thanh khoản cao nhất và
nhanh nhất trong tổng tài sản. Chỉ số này càng cao chứng tỏ tính thanh khoản của
ngân hàng càng tốt vì tiền mặt là loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất.
Nhưng trái lại, khi ngân hàng duy trì một lượng lớn tiền mặt thì đối với tính
thanh khoản thì rất tốt nhưng ngân hàng sẽ tốn nhiều chi phí cơ hội, có sự đánh
đổi giữa lợi nhuận và tính an toàn thanh khoản cho ngân hàng thay vì lấy tiền đó
đi đầu tư vào lĩnh vực khác có khả năng sinh lợi hơn. Qua các năm ta thấy chỉ số
trạng thái tiền mặt tại Kienlong Cần Thơ tăng giảm không đều qua các năm. Chỉ
số này giảm trong năm 2011 là do việc NHNN thực hiện chính sách tiền tệ thắt
chặt giảm bớt tiền mặt trong lưu thông, nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định thị
trường. Từ năm 2010 kinh tế chìm trong cuộc khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát tăng
cao làm cho chi phí quản lý của ngân hàng tăng cao ảnh hưởng đến lơi nhuận của
Ngân Hàng, để giảm 1 phần gánh nặng về chi phí, ngân hàng đã cơ cấu lại lượng
tiền mặt tại quỹ hợp lý vừa đủ để đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng,
tránh lượng tiền mặt ứ đọng quá nhiều sẽ làm tăng chi phí cho việc quản lý và
làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Đây là lý do mà chỉ số trạng thái tiền mặt của
ngân hàng luôn ở mức ổn định giữa lợi nhuận và an toàn thanh khoản.
Đối với chỉ số tỷ trọng tín dụng trên tài sản đầu tƣ
Chỉ số này cho biết tỷ lệ ngân hàng phân bổ tài sản vào loại tài sản có tính
thanh khoản thấp. Tỷ số này cao sẽ làm ảnh hưởng đến tính thanh khoản của
ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro và
bất ngờ. Vấn đề thu nợ khách hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố: phụ thuộc vào
kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, phụ thuộc vào năng lực quản lý và
thẩm định của cán bộ tín dụng… nhưng đồng thời sẽ làm tăng lợi nhuận cho
ngân hàng. Nhìn chung tỷ số này tuy tăng giảm không đều qua các năm nhưng
vẫn nằm ở mức cao (trên 70%). Nguyên nhân là do hoạt động tín dụng là nguồn
thu lợi chủ yếu của ngân hàng nên ngân hàng phân bổ tài sản vào nghiệp vụ kinh
doanh chủ yếu này, mặt khác là để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng và
thực hiện các chính sách tiền tệ và kinh tế của Nhà Nước nhằm phát triển kinh tế
địa phương. Chỉ số này tại Kienlongbank Cần Thơ tương đối cao trong thời gian
gần đây, vì vậy ngân hàng cần đưa ra dự báo thanh khoản trong tương lai để có
chính sách cân đối hơn tỷ lệ dư nợ cho vay trong tổng tài sản trong thời gian tới
để hạn chế rủi ro thanh khoản cho ngân hàng.
57
Đối với chỉ số thành phần tiền biến động
Đây là chỉ số thể hiện khả năng thanh toán của ngân hàng đối với nhu cầu
rút tiền của khách hàng. Chỉ số này càng thấp cho thấy khả năng thanh khoản của
ngân hàng càng cao. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ số này tăng nhẹ qua các năm.
Nguyên nhân là từ năm 2011 lãi suất tiền gửi có chiều hướng giảm nên có nhiều
khó khăn trong huy động vốn, đặc biệt là các khoản tiền gởi có kỳ hạn. Thay vào
đó các khoản tiền gởi không kỳ hạn của các khách hàng doanh nghiệp liên tục
tăng làm cho chỉ số này tăng theo. Đây là dấu hiệu không tốt vì nhu cầu thanh
toán tiền mặt đột xuất của khách hàng tăng lên. Đỉnh điểm là 6 tháng đầu năm
2013, chỉ số này đã ở mức 7,68%. Ngân hàng cần đưa ra nhiều chính sách lãi
suất linh động để thu hút lượng tiền gửi có kỳ hạn đồng nghĩa chỉ số thành phần
tiền biến động giảm để gia tăng độ an toàn cho tính thanh khoản của ngân hàng.
Đối với hệ số thanh khoản
Chỉ số này càng cao thì khả năng thanh khoản càng tốt nhưng lợi nhuận
cũng sẽ giảm. Một mặt, Ngân Hàng chỉ dự trữ tiền mặt vừa đủ theo quy định của
NHNN để tối đa hóa lợi nhuận, mặt khác nguồn vốn vay ngắn hạn (vốn vay từ
các TCTD khác và vốn điều chuyển từ HS) chiếm tỷ trọng khá cao trong ccơ cấu
nguồn vốn, làm cho chỉ số này tương đối thấp, thậm chí là luôn ở mức âm. Điều
này chứng tỏ bản thân nội tại Ngân hàng không có khả năng thanh khoản tức
thời, Ngân Hàng cần tăng thêm lượng tiền mặt trong thời gian tới để tránh gặp
rủi ro thanh khoản cho Ngân Hàng khi khách hàng có nhu cầu rút tiền đột ngột,
đồng thời tăng cường huy động vốn để giảm thiểu nguồn vốn điều chuyển về,
tăng tính tự chủ trong thanh khoản của Ngân hàng.
Đối với hệ số dƣ nợ trên tiền gửi khách hàng
Qua bảng số liệu ta thấy Ngân Hàng cho vay với tỷ lệ khá cao trên tiền gửi
khách hàng. Như vậy bình quân cứ huy động được 1 đồng thì Ngân Hàng cho
vay vượt số tiền huy động. Như vậy tài sản sinh lời là các khoản tín dụng chiếm
tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân Hàng mà cho vay là tài sản có độ rủi ro
cao hơn nhiều so với các tài sản sinh lời khác. Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến
tính thanh khoản của Ngân Hàng.
4.3
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI
KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ
Nhìn chung tình hình thanh khoản tại ngân hàng Kienlongbank Cần Thơ
trong thời gian qua tương đối tốt. Đạt được kết quả trên là do ngân hàng luôn
58
tuân thủ nghiêm ngặt những quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh
khoản trong hoạt động ngân hàng, tăng cường hiệu quả quản lý tài sản, dự báo
kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàng trong từng thời kỳ, xây dựng chính sách
tạo lòng tin đối với khách hàng gửi tiền để có thể chủ động thu xếp nguồn vốn
chi trả theo yêu cầu. Ngân hàng luôn có đủ cung thanh khoản để đáp ứng nhu cầu
thanh khoản của khách hàng điều đó tạo lòng tin của khách hàng đối với ngân
hàng, nhưng về các chỉ số thanh khoản của ngân hàng được đánh giá là chưa tốt
ngân hàng cần có nhiều chính sách tốt hơn về quản lý tài sản, ngân hàng cần phát
huy hơn nữa công tác huy động vốn vì đây là nguồn cung thanh khoản chủ yếu
của ngân hàng và để hạn chế vốn điều chuyển từ Hội Sở. Đồng thời cũng hạn chế
về rủi ro tín dụng bằng cách tránh cho vay các lĩnh vực nhạy cảm, thẩm định kỹ
trước khi cho vay.
Ngoài ra để đảm bảo nhu cầu thanh khoản, ngân hàng cần tăng cường công
tác huy động vốn, đặc biệt là các khoản tiền gửi có kỳ hạn để tạo sự ổn định
trong nhu cầu thanh khoản, đồng thời thực hiện tốt hơn việc cân đối nguồn vốn
giữa huy động và ch vay để tránh trường hợp cho vay vượt mức huy động dẫn
đến mất khả năng thanh khoản.
4.5
DỰ BÁO VỀ CUNG – CẦU THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.5.1 Sơ lƣợc về tình hình thị trƣờng tiền tệ và một số các giải pháp
của Ngân hàng Nhà nƣớc thực hiện năm 2013
Trong thời gian qua, do diễn biến kinh tế thế giới và trong nước hết sức
phức tạp, khó lường, nên việc điều hành chính sách tiền tệ thực hiện các mục tiêu
kinh tế vĩ mô phải hết sức chặt chẽ, thận trọng nhưng cũng đòi hỏi phải chủ động
và linh hoạt.
Thứ nhất, lạm phát trở lại là nỗi lo của nền kinh tế. Theo các chuyên gia
kinh tế, CPI 2 tháng đầu năm tăng cao (tháng 1 tăng 1,25%, tháng 2 tăng 1,32%)
do tác động của nhu cầu tiêu dùng tăng trong dịp Tết Nguyên đán; sau đó là giảm
hoặc tăng nhẹ đan xen trong 4 tháng còn lại của 6 tháng đầu năm. Đây là hiện
tượng khác biệt so với xu thế diễn biến của các năm kinh tế phát triển bình
thường. Mức tăng CPI 6 tháng đầu năm như trên là mức tăng được kiềm chế, phù
hợp với mục tiêu đề ra về kiểm soát lạm phát của Nhà nước. Kết quả trên đạt
được nhờ có chủ trương đúng, điều hành thận trọng, nhất quán của Nhà nước; có
sự nỗ lực, quyết tâm của toàn thể hệ thống chính trị trong việc thực hiện mục tiêu
59
kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô. Tuy nhiên, chỉ số CPI không tăng cao
trong những tháng đầu năm bị ảnh hưởng bởi có nhiều nguyên nhân: nguyên
nhân khách quan, nguyên nhân của điều hành và nguyên nhân do khó khăn nội
tại của nền kinh tế tác động, như tình hình giá thế giới, chính sách điều chỉnh của
Nhà nước… Trong tháng 8 năm 2013, chỉ số CPI đã tăng cao trở lại - tăng 7,5%
so với cùng kỳ, chủ yếu do điều chỉnh giá xăng dầu và giá dịch vụ y tế. Nếu loại
trừ các yếu tố xăng dầu, điện và dịch vụ công, CPI tháng 8 so cùng kỳ sẽ chỉ còn
3,43%. Sang tháng 9 CPI đã tăng 1,06% so với tháng trước, trong đó nhóm giáo
dục tăng cao nhất với 9,38% (Dịch vụ giáo dục tăng 10,66%). Chỉ số giá tiêu
dùng tháng 9/2013 tăng 4,63% so với tháng 12/2012 và tăng 6,30% so với cùng
kỳ năm trước. Chỉ số giá tiêu dùng bình quân chín tháng năm nay tăng 6,83% so
với bình quân cùng kỳ năm 2012.
Thứ hai, mặt bằng lãi suất liên tục giảm, thanh khoản của hệ thống
ngân hàng được cải thiện. Từ giữa năm 2011, Ngân hàng Nhà nước thực hiện
áp trần lãi suất huy động VND và duy trì ở mức 14%/năm. Cơ chế này được giải
thích là nhằm nhằm ổn định và định hướng lãi suất thị trường theo mục tiêu điều
hành chính sách tiền tệ. Đến năm 2012, để định hướng thị trường, ngay từ đầu
năm, Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra lộ trình giảm trung bình mỗi quý 1%/năm.
Và trước xu hướng giảm nhanh của lạm phát, cơ quan này đã điều chỉnh nhanh
và mạnh các mức lãi suất điều hành, kết hợp với quy định và điều chỉnh linh hoạt
lãi suất huy động tối đa bằng VND với tổng mức giảm trong năm 2012 là
6%/năm (5 lần điều chỉnh giảm trần lãi suất bằng VND của tổ chức, cá nhân tại
tổ chức tín dụng với mức giảm 1 - 2%/lần). Trong 9 tháng đầu năm 2013, trên cơ
sở đánh giá diễn biến của lạm phát, sự ổn định của thị trường ngoại hối và tỷ giá,
Ngân hàng Nhà nước nhận thấy dư địa giảm trần lãi suất huy động bằng VND
không còn nhiều, vì vậy mức trần lãi suất huy động các kỳ hạn chỉ giảm khoảng
1%/năm (trần lãi suất kỳ hạn dưới 12 tháng giảm từ mức 8%/năm cuối 2012
xuống 7,5%/năm vào cuối tháng 3/2013, từ cuối tháng 6/2013 chỉ quy định trần
lãi suất kỳ hạn dưới 6 tháng tối đa là 7%/năm). Cuối quý 4/2011 và đặc biệt là
trong tháng 12/2011, thanh khoản của một số NHTM rất khó khăn. Nhưng hiện
nay thanh khoản hệ thống đã được củng cố và cải thiện rất tích cực. Để đảm bảo
thanh khoản cho các NHTM, từ cuối năm 2011 đến tháng 5-2012, NHNN đã
mua vào 9 tỷ USD, cung ứng ra thị trường là 180.000 tỷ đồng. Ngoài ra, trong
tháng 2/2012, NHNN đã bơm ra 60.000 tỷ đồng cho một số NHTM để phục vụ
cho vay các chương trình nông nghiệp và nông thôn. Đó là chưa kể, cuối năm
60
2011, để hỗ trợ các NHTM có nguy cơ mất khả năng thanh khoản, NHNN đã
"bơm" ra thị trường 30.000 tỷ đồng.
Thứ ba, Tỷ giá, thị trường ngoại hối cơ bản ổn định; dự trữ ngoại hối tăng
cao, đạt trên 12 tuần nhập khẩu. Thị trường vàng từng bước được kiểm soát có
hiệu quả. Xuất khẩu tăng trưởng khá cao, 6 tháng đạt hơn 62,1 tỷ USD, tăng trên
16% so với cùng kỳ năm trước.Đầu tư trực tiếp nước ngoài ( DI) đạt hơn 10 tỷ
USD, tăng gần 16%; giải ngân đạt trên 5,4 tỷ USD. Vốn ODA giải ngân 6 tháng
ước đạt 2,2 tỷ USD, bằng 51,1% kế hoạch cả năm, tăng 10% so với cùng kỳ. Sản
xuất công nghiệp đã bắt đầu có chuyển biến, tồn kho giảm dần nhưng vẫn còn
nhiều khó khăn. Sản xuất nông lâm nghiệp và thuỷ sản tiếp tục phát triển nhưng
tốc độ chậm lại. Khu vực dịch vụ tiếp tục duy trì đã phát triển với tốc độ tăng
trưởng Quý II (6,16%) cao hơn quý I ( 5,65%) và trong 6 tháng đầu năm ước đạt
5,92%, cao hơn mức tăng cùng kỳ năm 2012 (5,29%).
Tuy nhiên, nền kinh tế còn nhiều khó khăn, thách thức. Kinh tế vĩ mô và
việc kiểm soát lạm phát chưa thật vững chắc. Nợ xấu còn cao, tăng trưởng tín
dụng thấp, sức mua phục hồi chậm. Sản xuất kinh doanh còn nhiều khó khăn.
Nông nghiệp tăng trưởng thấp. Tăng trưởng kinh tế mới đạt mức tương đương
cùng kỳ. Tiến độ thu ngân sách Nhà nước và tổng đầu tư toàn xã hội đạt thấp.
Việc làm, thu nhập và đời sống của nhân dân chưa được cải thiện nhiều, nhất là
hộ nghèo.
Theo Bộ kế hoạch và đầu tư trong 6 tháng đầu năm 2013 đã có có 38.908
doanh nghiệp thành lập mới với tổng vốn đăng ký gần 194.000 tỉ đồng. Mặc dù
số doanh nghiệp thành lập mới trong 4 tháng đầu năm giảm 1,2%; nhưng sau 5
tháng đã tăng 4,8%; 6 tháng tăng 7,6%. Tuy nhiên, số vốn đăng ký của doanh
nghiệp thành lập mới vẫn có xu hướng giảm do những khó khăn của nền kinh tế
và khả năng huy động vốn của nhà đầu tư. Cụ thể, so với cùng kỳ (4 tháng giảm
14,1%; 5 tháng giảm 16,3%; 6 tháng giảm 19,9%) cho thấy trước những khó
khăn của nền kinh tế, người thành lập doanh nghiệp đã thận trọng hơn với mỗi
đồng vốn của mình.
Hoạt động sản xuất, kinh doanh vẫn còn nhiều khó khăn nhưng đang có
chuyển biến bước đầu. Tổng số doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động sản xuất
kinh doanh trong 6 tháng đầu năm 2013 là 26.324 doanh nghiệp. Số doanh
nghiệp giải thể giảm so với cùng kỳ: 3 tháng giảm 14%; 4 tháng giảm 4,8%; 5
tháng giảm 0,9%; Số doanh nghiệp ngừng hoạt động tuy tăng so với cùng kỳ
61
nhưng tốc độ tăng đang có xu hướng giảm dần: 4 tháng tăng 16,9%, 5 tháng tăng
13%; 6 tháng tăng 12,3%. Bên cạnh đó, số doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động
quay trở lại hoạt động cũng tăng dần qua từng tháng: 4 tháng khoảng 8.300
doanh nghiệp, 5 tháng khoảng 8.800 doanh nghiệp và 6 tháng đã tăng lên khoảng
9.300 doanh nghiệp.
Tóm lại, có thể khẳng định, điều hành chính sách tiền tệ và hoạt động
ngân hàng thời gian qua đã hướng đến đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô theo
định hướng của Chính phủ.
4.5.2 Dự báo về cung – cầu thanh khoản tại KienLongbank quí IV
năm 2013 và quí I, II năm 2014
Hiện nay các NHTM tại Việt Nam đều đánh giá tình hình thanh khoản của
ngân hàng mình hằng ngày, hằng tuần, hằng tháng và quý để xem xét tính rủi ro
trong thanh khoản. Vì nếu một ngân hàng ở trạng thái thanh khoản bị thâm hụt
thì sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tiền tệ và uy tín của ngân hàng. Tuy
nhiên, nếu nguồn cung thanh khoản luôn lớn hơn nhu cầu thanh khoản hay ngân
hàng luôn trong trạnh thái thặng dư về thanh khoản thì cũng ảnh hưởng đến hoạt
động kinh doanh vì lượng tiền nhàn rỗi sẽ không sinh lời. Do vậy, việc dự báo
đúng nhu cầu thanh khoản cũng như nguồn cung thanh khoản sẽ giúp cho ngân
hàng có thể cân đối được lợi nhuận và rủi ro.
Phương pháp dự báo thanh khoản bắt nguồn từ hai thực tế đơn giản sau:
Một là, khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và cho
vay giảm.
Hai là, khả năng thanh khoản của ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và cho
vay tăng.
Tác giả dùng phương pháp dự báo theo phương pháp bình phương bé nhất
về cung và cầu thanh khoản. Tuy nhiên phương pháp này có những hạn chế là
chỉ dự đoán dựa vào các số liệu trong quá khứ, không sát với thực tế. Mặt khác,
ảnh hưởng tới cung cầu thanh khoản còn có các yếu tố khác có khả năng thay đổi
trong thời gian tới như là: mặt bằng lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, khả năng hoạt
động của Ngân Hàng và chịu ảnh hường của chính sách của NHNN….nhưng do
thời gian thực tập có hạn và những hạn chế trong việc thu thập số liệu nên những
yếu tố trên không được đưa vào phương pháp dự báo.
Bảng dưới đây trình bày kết quả dự báo cung, cầu thanh khoản và tính toán
trạng thái thanh khoản ròng dự kiến cho quí IV 2013 và quí I, II năm 2014, nội
62
dung và cách thức dự báo vui lòng xem phụ lục từ trang 71 đến trang 75 luận văn
này.
Bảng 14. Kết quả dự báo tình hình thanh khoản tại KienLongbank CN Cần
Thơ các quí IV năm 2012, và quí I, II năm 2014
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Quý 4/2013
Quý 1/2014
Quý 2/2014
1.Cung thanh khoản
Các khoản tín dụng thu về
Vốn điều chuyển
Tiền gửi và nguồn cung khác
221.989,06
52.677,35
266.386,56
233.606,04
55.112,14
263.254,57
245.223,03
57.546,93
260.644,58
Tổng cung
541.052,96
551.972,75
563.414,54
2. Cầu thanh khoản
Cấp tín dụng
Chi trả tiền gửi và nguồn cầu khác
226.916,19
244.500,92
235.769,68
257.436,83
244.623,17
270.372,73
Tổng cầu
471.417.11
493.206,51
514.995,90
69.635,85
58.766,25
48.418,64
Trạng thái thanh khoản ròng
Nguồn Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ
(Ghi chú: với giả định các chỉ tiêu muốn dự báo tăng đều theo thời gian và
các yếu tố khác là không thay đổi).
Như vậy, theo kết quả dự báo, có khả năng trong những quí tới Ngân hàng
TMCP Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ sẽ ở trạng thái thừa khả năng dư thanh
khoản. Ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động tín dụng để tận dụng triệt để nguồn
vốn, tránh dự trữ quá nhiều. Bên cạnh đó, việc xem xét tính toán số lượng vốn
điều chuyển từ Hội sở là rất cần thiết, việc điều chuyển vốn về dư thừa quá nhiều
so với nhu cầu sử dụng là một trong những nguyên nhân gây tang chi phí, từ đó
làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Thay vào đó, Ngân hàng TMCP Kiên Long
Chi nhánh Cần Thơ nên có chiến lược tang huy động vốn, đặc biệt là các khoản
huy động trung và dài hạn để có thể tự chủ và tạo được nguồn cung thanh khoản
ổn định, từ đó giảm thiểu rủi ro thanh khoản có thể xảy ra, giúp cho hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng phát triển một cách vững chắc nhất.
63
Chƣơng 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠICỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH
CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN TỚI
5.1 GIẢI PHÁP CÂN ĐỐI GIỮA CUNG – CẦU THANH KHOẢN
Nhu cầu thanh khoản và các quyết định thanh khoản cần được các nhà
quản trị Ngân Hàng phân tích một cách thường xuyên liên tục nhằm giảm thiểu
tình trạng thặng dư hay thâm hụt về thanh khoản. Nếu thặng dư thanh khoản mà
không có chiến lược đầu tư thích hợp sẽ khiến cho ngân hàng tổn thất về thu
nhập lãi; ngược lại, mọi thâm hụt thanh khoản phải được đáp ứng tức thì, không
chậm trễ, nếu không ngân hàng sẽ phải chịu chí phí cao để xử lý hậu quả và nặng
hơn có khả năng phá sản.
Từ những phân tích ở trên ta thấy Kienlongbank Cần Thơ đang trong tình
trạng thừa thanh khoản ở mức tương đối. Cung thanh khoản dồi dào trong khi đó
cầu thanh khoản thì không tương xứng. Việc thừa thanh khoản giúp cho ngân
hàng luôn đảm bảo được khả năng thanh khoản khi khách hàng có nhu cầu rút
vốn đột xuất, nhưng cũng chính thực trạng này làm cho Ngân Hàng phải tốn kém
nhiều chi phí để dự trữ thừa lượng tiền này thay vì đem đi cho vay hay đầu tư
vào mục đích khác. Hơn nữa, phần cung thanh khoản thừa này chủ yếu là do
ngân hàng điều chuyển vốn về dư thừa nhiều so với nhu cầu sử dụng. Đây cũng
là một trong những nguyên nhân làm tăng chi phí trong hoạt động kinh doanh
của ngân hàng trong những năm gần đây. Vì vậy giải pháp ở đây là ngân hàng
cần phải cân đối hợp lí giữa cung và cầu thanh khoản; cụ thể là trong tình trạng
hiện nay Ngân Hàng đang trong trạng thái thừa thanh khoản, ngân hàng có thể
đẩy mạnh hoạt động tín dụng thông qua nhiều hình thức cho vay khác nhau để
giải quyết lượng vốn thừa này. Bên cạnh đó, Ngân Hàng cũng có thể đem gửi
những khoản tiền dư thừa ở các tổ chức tín dụng khác hoặc đầu tư vào trái phiếu
chính phủ,…hay trước mắt là tính toán đúng nhu cầu sử dụng để điều chuyển vốn
một cách hợp lí, để vừa hạn chế chi phí, mang lại thu nhập cho Ngân Hàng và
đồng thời đảm bảo tình trạng cân đối thanh khoản tốt cho ngân Hàng.
5.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO TÀI SẢN
Đây là cách tiếp cận truyền thống để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của
NHTM. Chiến lược này đòi hỏi dự trữ thanh khoản dưới hình thức tài sản có cầu
64
thanh khoản, Ngân Hàng bán các tài sản dự trữ để lấy tiền cho đến khi tất cả nhu
cầu thanh khoản được đáp ứng đầy đủ. Chiến lược quản trị thanh khoản theo
hướng này thường được gọi là sự chuyển hoá tài sản bởi vì ngân hàng tăng nguồn
cung cấp thanh khoản bằng cách chuyển đổi các tài sản phi tiền mặt thành tiền
mặt.
Tài sản có tính thanh khoản có 3 đặc điểm sau:
chóng.
Luôn có sẵn thị trường tiêu thụ để có thể chuyển đổi thành tiền mau
-
Giá cả ổn định để không ảnh hưởng đến tốc độ và doanh thu bán tài
sản.
- Có thể mua lại dễ dàng với ít rủi ro mất mát giá trị để người bán có thể
khôi phục khoản đầu tư.
Qua phân tích có thể thấy được, phần lớn tài sản của Kienlongbank Cần
Thơ tập trung vào mảng tín dụng cho vay, vì đây là hoạt động mang lại lợi nhuận
chính cho Ngân hàng. Tuy nhiên sức sinh lợi của tài sản luôn luôn tỷ lệ nghịch
với khả năng thanh khoản của nó, chưa kể đến việc những rủi ro tín dụng có thể
xảy ra gây ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh khoản nói riêng và hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng nói chung. Kienlongbank Cần Thơ có nên có chiến
lược nắm giữ những tài sản có tính thanh khoản cao nhất như là: trái phiếu kho
bạc, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác, chứng khoán các cơ quan
chính phủ... Như vậy, Kienlongbank Cần Thơ sẽ có chiến lược quản trị thanh
khoản dựa trên tài sản một cách an toàn hơn. Một ngân hàng được coi là quản trị
thanh khoản tốt nếu nó có thể tiếp cận các nguồn cung cấp thanh khoản ở chi phí
hợp lý, số lượng tiền vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời vào lúc nó được cần đến.
Tuy nhiên, sự chuyển hoá tài sản không phải cách tiếp cận ít chi phí đối
với quản trị thanh khoản:
- Một khi bán tài sản cũng có nghĩa là Ngân Hàng mất nguồn thu nhập
mà các tài sản này tạo ra. Như vậy, có chi phí cơ hội để dự trữ khả năng thanh
khoản bằng tài sản.
- Phần lớn các tài sản đem bán cũng liên quan đến chi phí giao dịch,
chẳng hạn hoa hồng phí phải trả cho người môi giới chứng khoán.
- Ngân hàng sẽ bị tổn thất vốn đáng kể nếu các tài sản cần phải bán có
sự giảm giá trên thị trường.
65
- Nhìn chung khả năng sinh lợi của các tài sản có tính thanh khoản càng
cao là thấp nhất trong số các tài sản tài chính. Nếu Kienlongbank Cần Thơ đầu tư
nhiều vào tài sản có tính thanh khoản cao thì Ngân Hàng buộc phải từ bỏ lợi
nhuận cao hơn tạo ra từ những tài sản khác.
5.3 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ THANH KHOẢN DỰA VÀO NGUỒN VỐN
Chiến lược đa dạng hóa nguồn vốn nhằm giảm sự phụ thuộc vào bất kỳ
một thị trường nào, khu vực địa lý nào, công cụ huy động vốn nào, kỳ hạn nào,
khách hàng nào… Khi nguồn vốn có tính đa dạng cao thì Ngân Hàng được bảo
đảm tốt hơn về thanh khoản trong mọi điều kiện của thị trường, tuy nhiên đổi lại
Ngân Hàng phải chịu chi phí vốn cũng cao hơn. Những khoản tiền gửi không kỳ
hạn là nguồn vốn có chi phí tương đối thấp nhưng lại có thể bị rút ra bất cứ lúc
nào. Ngược lại, những khoản tiền gửi có kỳ hạn tuy có chi phí cao nhưng ít có rủi
ro rút vốn trước hạn và luôn đảm bảo cho Ngân Hàng có một nguồn vốn ổn định.
Đây là hai nguồn vốn tín dụng hàng đầu của Ngân Hàng. Ngoài ra Ngân Hàng
nên tìm cách thu hút các nguồn vốn mới để tăng thêm vốn vay.
Tại Ngân Hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, ta thấy lượng huy
động vốn trong dân không đáp ứng được nhu cầu vốn vay của khách hàng dẫn
đến Ngân Hàng phải phụ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển từ Hội Sở, Ngân
Hàng cần đưa ra nhiều chính sách huy động vốn nhiều hơn để thu hút lượng vốn
này để tự chủ nguồn vốn của mình, đặc biệt là nguồn vốn huy động dài hạn để
giúp Ngân Hàng giảm được rủi ro thanh khoản, tránh phải dự trữ quá cao về
thanh khoản. Nhưng cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với mục tiêu kinh
doanh trong từng kỳ để giảm thiểu rủi ro thanh khoản cũng như giảm chi phí.
Ngân Hàng không nên sử dụng quá nhiều vốn vay ngắn hạn để cho vay trung và
dài hạn nhằm đảm bảo cho Ngân Hàng có khả năng chi trả khi đến hạn thanh
toán cho khách hàng.
5.4 CHIẾN LƢỢC QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CÂN BẰNG
Do những rủi ro vốn có khi phụ thuộc vào nguồn thanh khoản vay mượn và
những chi phí dự trữ thanh khoản bằng tài sản, phần lớn ngân hàng đã dung hòa
trong việc chọn chiến lược quản trị thanh khoản của họ, nghĩa là kết hợp đồng
thời cả hai loại chiến lược trên để tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản cân
bằng.
Chiến lược này đòi hỏi các nhà quản trị của Kienlongbank Cần Thơ nắm
bắt được các nhu cầu thanh khoản có thể dự kiến, được dự trữ bằng chứng khoán
66
khả nhượng và tiền gửi tại các ngân hàng khác; trong khi đó các nhu cầu thanh
khoản đã dự phòng trước (theo thời vụ, chu kỳ, và xu hướng) được hỗ trợ bằng
các thoả thuận trước về hạn mức tín dụng từ các ngân hàng đại lý hoặc những
nhà cấp vốn khác.
Nhu cầu thanh khoản không thể dự kiến được đáp ứng từ vay mượn ngắn
hạn trên thị trường tiền tệ. Các nhu cầu thanh khoản dài hạn cần được hoạch định
và nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản là các khoản tiền vay ngắn và
trung hạn, chứng khoán sẽ chuyển hóa thành tiền khi nhu cầu thanh khoản xuất
hiện.
67
Chƣơng 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1
KẾT LUẬN
Trong tiến trình toàn cầu hóa nền kinh tế, mức độ cạnh tranh trong hệ thống
NHTM càng trở nên gây gắt, môi trường kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro. Thực
tế cho thấy, để hoạt động của Ngân Hàng vừa đảm bảo sự an toàn, vừa đạt tỷ lệ
sinh lời ở mức cao nhất luôn là một trong những bài toán khó đối với các nhà
quản trị trong Ngân Hàng. Ngân Hàng có khả năng thanh khoản tốt, hay nói cách
khác là Ngân Hàng không gặp rủi ro trong thanh khoản khi luôn có được nguồn
vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm ngân hàng cần. Điều này hàm ý
rằng nếu ngân hàng không có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng khả năng chi
trả, có thể làm Ngân Hàng mất khả năng thanh toán, mất uy tín và có thể dẫn đến
sự đổ vỡ của cả hệ thống tài chính. Tuy nhiên nếu Ngân Hàng luôn có lượng vốn
dự trữ lớn thì sẽ làm giảm khả năng sinh lời và lãng phí nguồn vốn kinh doanh.
Do đó, việc cân đối giữa lợi nhuận và rủi ro luôn là bài toán khó và được mọi nhà
quản trị ngân hàng quan tâm.
Hoạt động quản trị thanh khoản của một NHTM tốt không chỉ giúp ngân
hàng giảm thiểu rủi ro mà còn đảm bảo cho ngân hàng khả năng phát triển bền
vững. Công tác quản trị thanh khoản yếu kém ở từng ngân hàng riêng lẻ không
chỉ có ảnh hưởng tiêu cực tới ngân hàng đó mà còn ảnh hưởng đến toàn hệ thống
ngân hàng và nền kinh tế. Trong thời gian qua, mặc dù tình hình kinh tế luôn
biến động, lạm phát tăng, lãi suất không ổn định thế nhưng tình hình thanh khoản
tại Kienlongbank Cần Thơ luôn ở trạng thái ổn định, khả năng đáp ứng nhu cầu
thanh khoản của Ngân Hàng luôn tốt. Ngân Hàng luôn đáp ứng được nhu cầu vay
vốn của khách hàng có đủ điều kiện, luôn đáp ứng được nhu cầu rút tiền của
khách hàng. Cũng giống như những ngân hàng khác, Kienlongbank Cần Thơ còn
tập trung tài sản nhiều vào lĩnh vực tín dụng, dẫn đến phần tài sản có tính thanh
khoản thấp chiếm tỷ trọng lớn làm gia tăng rủi ro thanh khoản. Tuy nhiên, Ngân
Hàng đã biết phân bổ một tỷ lệ nhất định tài sản vào tài sản có tính thanh khoản
cao như dự trữ một tỷ lệ tiền mặt hợp lý, cân đối giữa kỳ hạn của các loại tiền
gửi,… Bên cạnh đó, sản phẩm huy động vốn của Ngân Hàng ngày một đa dạng
hơn, lãi suất huy động hợp lý trong từng kỳ hạn, giúp Ngân Hàng có thể cạnh
tranh với các Ngân Hàng khác trong khu vực. Đạt được kết quả trên là do trong
những năm qua Ban Giám Đốc Ngân Hàng cùng với cán bộ quản lý rủi ro đã đưa
68
ra những chính sách hợp lý, có những phương pháp quản trị đồng bộ đảm bảo
mạch thông tin giữa các bộ phận luôn mạch lạc, ổn định. Tuy nhiên nó chỉ thực
sự được chú trọng đúng mực khi toàn hệ thống ngân hàng đã trải qua một thời kỳ
căng thẳng về thanh khoản vào giai đoạn 2010 – 2011. Mặc dù tình hình thanh
khoản trong thời gian gần đây đã được cải thiện, tuy nhiên chúng ta vẫn phải
nhìn nhận thật nghiêm túc những bất cập trong công tác quản trị thanh khoản tại
ngân hàng và những nguyên nhân của tình trạng căng thẳng thanh khoản như vừa
qua. Từ đó cùng nhau thực hiện các giải pháp nhằm khắc phục những bất cập đã
chỉ ra, giúp cho hoạt động quản trị thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long
hiệu quả hơn và giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận; mang
lại sự ổn định và phát triển bền vững cho KienLongbank Cần Thơ cũng như toàn
hệ thống.
6.2
KIẾN NGHỊ
6.2.1 Kiến nghị đối với Chính phủ, cơ quan Nhà nƣớc và các bộ,
ngành
Cần ổn định môi trường kinh tế vĩ mô, xác định rõ và thúc đẩy chiến lược
phát triển kinh tế theo hướng phát triển các ngành mũi nhọn, ưu tiên phát triển
ngành công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng và các ngành dịch vụ sẽ góp phần
đáng kể vào việc gia tăng mức cung về hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng đáp ứng
được mức cầu ngày càng tăng của dân cư. Ngoài ra, việc củng cố cơ cấu ngành
một cách hợp lý sẽ giảm bớt tình trạng thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho
người lao động, nâng cao chất lượng đời sống người dân. Không chỉ vậy, Nhà
nước cũng cần đưa ra các chính sách phát triển nền kinh tế nhiều thành phần
đúng định hướng, ổn định môi trường kinh tế-chính trị-xã hội tạo điều kiện cho
nền kinh tế phát triển, nâng cao thu nhập và mức sống dân cư thúc đẩy cầu về
hàng hoá và dịch vụ tiêu dùng.
Cần thường xuyên ban hành các thông tư, chỉ thị liên quan đến vấn đề đảm
bảo an toàn thanh khoản. Môi trường pháp lí là một trong những nhân tố lớn ảnh
hưởng đến hoạt động của các NHTM nhất trong giai đoạn hiện nay khi các văn
bản qui định về thanh khoản còn thiếu cụ thể, chưa sát với thực tế và còn nhiều
bất cập. Có như vậy mới tạo được một môi trường an toàn cho hoạt động ngân
hàng phát triển, giảm thiểu những rủi ro xảy ra có thể ảnh hưởng đến thanh
khoản của một ngân hàng nói chung và toàn hệ thống ngân hàng nói riêng.
6.2.2 Đối với NHNN
Quản lý thông tin mang tính chất nhạy cảm.
69
Quản lý việc thực hiện các chính sách của các tổ chức tín dụng.
Thường xuyên thanh tra, giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng, cảnh báo
sớm những nguy cơ và những sai phạm trong việc thực hiện các chính sách của
tổ chức tín dụng. Ban hành những văn bản thống nhất về quản lý rủi ro và có
biện pháp chế tài nghiêm túc đối với các tổ chức không tuân thủ quy định.
Quan tâm và hỗ trợ công tác quản trị rủi ro thanh khoản của các ngân
hàng thương mại
- Phổ biến kinh nghiệm về quản lý rủi ro thanh khoản của các ngân hàng
trong và ngoài nước.
- Hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong việc đào tạo, tập huấn nghiệp vụ cho
cán bộ tín dụng và quản lý
- Trong trường hợp có khủng hoảng xảy ra thì Ngân hàng nhà nước cần
có biện pháp hỗ trợ, tránh sự sụp đổ toàn hệ thống.
70
PHỤ LỤC
Bảng 1. Dự báo vốn điều chuyển
Khoản mục
Quí 1 2010
Quí 2 2010
Quí 3 2010
Quí 4 2010
Quí 1 2011
Quí 2 2011
Quí 3 2011
Quí 4 2011
Quí 1 2012
Quí 2 2012
Quí 3 2012
Quí 4 2012
Quí 1 2013
Quí 2 2013
Quí 3 2013
Tổng
Quí 4 2013
Quí 1 2014
Quí 2 2014
Yvđc
19.602
17.721
27.423
16.724
23.891
29.861
25.700
29.319
28.540
41.880
35.755
63.474
42.966
67.820
27.310
497.985
X*Yvđc
-137.212
-106.323
-137.116
-66.894
-71.673
-59.722
-25.700
0
28.540
83.760
107.264
253.895
214.832
406.917
191.173
681.741
X
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
0
8
9
10
X2
49
36
25
16
9
4
1
0
1
4
9
16
25
36
49
280
Phương trình dự báo vốn điều chuyển: Y = aX + b
Trong đó: Y là nhu cầu vốn điều chuyển
Theo phương pháp bình phương bé nhất
a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 681.741 : 280 = 2.434,79 triệu đồng
b = ∑ Y : n = 497.985 : 15 = 33.199,03 triệu đồng
Ta có phương trình tuyến tính dự báo nhu cầu vốn điều chuyển như sau:
Y = 2.434,79 X + 33.199,03
Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014
Quý 4 – 2012: Y = 22.434,79 * 8 + 33.199,03 = 52.677,35 triệu đồng.
Quý 1 – 2013: Y = 2.434,79 * 9 + 33.199,03 = 55.112,14 triệu đồng.
Quý 2 – 2013: Y = 2.434,79 * 10 + 33.199,03 = 57.546,93 triệu đồng.
71
Bảng 2: Dự báo lƣợng tín dụng thu về (Ythu về)
Khoản mục
Ythu về
X
X*Ythu về
X2
Quí 1 2010
Quí 2 2010
Quí 3 2010
Quí 4 2010
Quí 1 2011
Quí 2 2011
Quí 3 2011
Quí 4 2011
Quí 1 2012
Quí 2 2012
Quí 3 2012
Quí 4 2012
Quí 1 2013
Quí 2 2013
Quí 3 2013
Tổng
Quí 4 2013
Quí 1 2014
Quí 2 2014
49.942
62.855
99.476
117.775
80.333
91.210
92.115
140.202
106.537
195.230
82.877
111.158
197.345
274.677
234.064
1.935.798
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
0
8
9
10
-349.597
-377.129
-497.381
-471.102
-240.999
-182.420
-92.115
0
106.537
390.460
248.632
444.632
986.724
1.648.065
1.638.450
3.252.756
49
36
25
16
9
4
1
0
1
4
9
16
25
36
49
280
Phương trình dự báo lượng tín dụng thu về : Y = aX + b
Trong đó: Y là lượng tín dụng thu về
Theo phương pháp bình phương bé nhất
a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 3.252.756 : 280 = 11.617,99 triệu đồng
b = ∑ Y : n = 1.935.798 : 15 = 129.053,17 triệu đồng
Ta có phương trình tuyến tính dự báo lượng tín dụng thu về như sau:
Y = 11.617,99 X + 129.053,17
Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014
Quý 4 - 2013: Y = 11.617,99 * 8 + 129.053,17
= 221.989,056 triệu đồng.
Quý 1 - 2014: Y = 11.617,99 * 9 + 129.053,17
= 233.606,043 triệu đồng.
Quý 2 - 2014: Y = 11.617,99 * 10 + 129.053,17 = 245.223,029 triệu đồng.
72
Bảng 3. Dự báo tiền gửi và nguồn cung khác
Khoản mục
Ycung khác
Quí 1 2010
Quí 2 2010
Quí 3 2010
Quí 4 2010
Quí 1 2011
Quí 2 2011
Quí 3 2011
Quí 4 2011
Quí 1 2012
Quí 2 2012
Quí 3 2012
Quí 4 2012
Quí 1 2013
Quí 2 2013
Quí 3 2013
Tổng
Quí 4 2013
Quí 1 2014
Quí 2 2014
74.599
80.759
115.541
144.259
87.449
112.053
175.553
156.883
195.393
154.642
87.406
234.915
180.316
354.886
384.771
2.539.424
X
X*Ycung khác
12,85
12,85
12,85
12,85
14,00
14,00
14,00
14,00
11,00
11,00
11,00
11,00
9,00
9,00
8,25
178
7,44
7,2
7
958.597
1.037.748
1.484.704
1.853.733
1.224.279
1.568.747
2.457.745
2.196.360
2.149.320
1.701.058
961.468
2.584.060
1.622.842
3.193.976
3.174.362
28.168.998
X2
165,1225
165,1225
165,1225
165,1225
196
196
196
196
121
121
121
121
81
81
68,0625
2158,55
Phương trình dự báo lượng tiền gửi và nguồn cung khác : Y = aX + b
Trong đó: Y là lượng tiền gửi và nguồn cung khác
X là lãi suất tiền gửi (lãi suất bình quân quý).
Theo phương pháp bình phương bé nhất
a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 28.168.998 : 2.158,55 = 13.049,95 triệu đồng
b = ∑ Y : n = 2.539.424 : 15 = 169.294,95 triệu đồng
Ta có phương trình tuyến tính dự báo lượng tiền gửi và cung khác như sau:
Y = 13.049,95 X + 169.294,95
Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014:
Quý 4 - 2013: Y = 13.049,95 * 7,44 + 169.294,95 = 266.386,58 triệu đồng.
Quý 1 - 2014: Y = 13.049,95 * 7,2 + 169.294,95 = 263.254,59 triệu đồng.
Quý 2 - 2014: Y = 13.049,95 * 7 + 169.294,95 = 260.644,6 triệu đồng.
73
Bảng 4. Dự báo nhu cầu chi trả tiền gửi và nhu cầu khác
Khoản mục
Ychi trả
Quí 1 2010
Quí 2 2010
Quí 3 2010
Quí 4 2010
Quí 1 2011
Quí 2 2011
Quí 3 2011
Quí 4 2011
Quí 1 2012
Quí 2 2012
Quí 3 2012
Quí 4 2012
Quí 1 2013
Quí 2 2013
Quí 3 2013
Tổng
Quí 4 2013
Quí 1 2014
Quí 2 2014
64.858
78.097
103.002
92.070
84.002
97.417
102.630
134.951
162.460
300.350
42.324
44.249
210.429
330.445
267.922
2.115.205
X
X*Ychi trả
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
0
8
9
10
X2
-454.003
-468.580
-515.010
-368.279
-252.006
-194.833
-102.630
0
162.460
600.700
126.973
176.995
1.052.147
1.982.667
1.875.454
3.622.054
49
36
25
16
9
4
1
0
1
4
9
16
25
36
49
280
Phương trình dự báo chi trả tiền gửi và nhu cầu khác : Y = aX + b
Trong đó: Y là nhu cầu chi trả tiền gửi và nhu cầu khác
Theo phương pháp bình phương bé nhất
a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 3.622.054 : 280 = 12.935,90 triệu đồng
b = ∑ Y : n = 2.115.205 : 15 = 141.013,67 triệu đồng
Ta có phương trình tuyến tính dự báo chi trả tiền gửi và cầu khác như sau:
Y = 12.935,90X + 141.013,67
Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014:
Quý 4 - 2013: Y = 12.935,90 * 8 + 141.013,67 = 244.500,87 triệu đồng.
Quý 1 - 2014: Y = 12.935,90 * 9 + 141.013,67 = 257.436,77 triệu đồng.
Quý 2 - 2014: Y = 12.935,90 * 10 + 141.013,67 = 270.372,67 triệu đồng.
74
Bảng 5. Dự báo nhu cầu cấp tín dụng
Khoản mục
Quí 1 2010
Quí 2 2010
Quí 3 2010
Quí 4 2010
Quí 1 2011
Quí 2 2011
Quí 3 2011
Quí 4 2011
Quí 1 2012
Quí 2 2012
Quí 3 2012
Quí 4 2012
Quí 1 2013
Quí 2 2013
Quí 3 2013
Tổng
Quí 4 2013
Quí 1 2014
Quí 2 2014
Ycấp tín dụng
X
123.369
160.223
109.845
102.653
97.370
121.576
153.656
163.176
110.609
232.426
89.188
139.409
181.423
249.924
306.477
2.341.324
X*Ycấp tín dụng
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
0
8
9
10
-863.585
-961.339
-549.227
-410.612
-292.109
-243.153
-153.656
0
110.609
464.851
267.563
557.635
907.117
1.499.546
2.145.337
2.478.976
X2
49
36
25
16
9
4
1
0
1
4
9
16
25
36
49
280
Phương trình dự báo nhu cầu cấp tín dụng : Y = aX + b
Trong đó: Y là nhu cầu cấp tín dụng
Theo phương pháp bình phương bé nhất
a = ( ∑XY) : ( ∑X2 ) = 2.478.976 : 280 = 8.853,49 triệu đồng
b = ∑ Y : n = 2.341.324 : 15 = 156.088,27 triệu đồng
Ta có phương trình tuyến tính dự báo nhu cầu cấp tín dụng như sau:
Y = 8.853,49X + 156.088,27
Dự báo cho quý 4 – 2013 và quý 1,2 – 2014:
Quý 4 - 2013: Y = 8.853,49 * 8 + 156.088,27 = 226.916,19 triệu đồng.
Quý 1 - 2014: Y = 8.853,49 * 9 + 156.088,27 = 235.769,68 triệu đồng.
Quý 2 - 2014: Y = 8.853,49 * 10 + 156.088,27= 244.623,17 triệu đồng.
75
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2008. Bài giảng Quản Trị Ngân hàng. Tủ
sách Đại Học Cần Thơ.
2. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2005. Bài giảng Tiền tệ Ngân hàng. Tủ sách Đại
Học Cần Thơ.
3. Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, 2013. Báo cáo tài chính. Cần Thơ,
tháng 9 năm 2013.
76
[...]... cầu cấp tín dụng 75 DANH MỤC HÌNH Hình 1 Sơ đồ bộ máy hoạt động tại KienlongBank Cần Thơ 22 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Kienlongbank Cần Thơ NHTM NHTMCP Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ Ngân hàng Thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng CN Chi nhánh VND Việt Nam đồng TS Tài sản TSCĐ... 2009 Phân tích tình hình thanh khoản và rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng Quốc Tế- Cần Thơ Luận văn Đại học Đại học Cần Thơ Đề tài này, tác giả đã phân tích tình hình thanh khoản tại Ngân Hàng thông qua việc phân tích nguồn vốn, tài sản, cung - cầu thanh khoản, từ đó đánh giá rủi ro thanh khoản tại Ngân Hàng 4 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng. ..4.2.2 Phân tích các chỉ số thanh khoản 55 4.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH KHOẢN TẠI KIENLONGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 58 4.5 DỰ BÁO VỀ CUNG – CẦU THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 59 4.5.1 Sơ lƣợc về tình hình thị trƣờng tiền tệ và một số các giải pháp của Ngân hàng Nhà nƣớc thực hiện năm 2013 59 4.5.2 Dự báo về cung – cầu thanh khoản. .. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Từ đó, đề ra những biện pháp giúp nâng cao chất lượng thanh khoản của Ngân hàng hiện tại và trong tương lai, giúp ngân hàng nâng cao uy tín, mở rộng qui mô kinh doanh, và ngày càng thu hút được nhiều khách hàng hơn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ qua các năm... thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Dựa vào bảng báo cáo tình hình vốn, sử dụng vốn và tình hình tài sản từ năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân Hàng TMCP Kiên Long Cần Thơ, tác giả dùng phương pháp thống kê mô tả, so sánh tương đối, tuyệt đối để đánh giá hiện trạng thanh khoản tại KienLongbank Cần Thơ từ đó đánh giá rủi ro thanh khoản tại Ngân. .. toán để đánh giá thực trạng rủi ro thanh khoản của ngân hàng từ đó đề ra giải pháp nâng cao quản trị rủi ro thanh khoản, làm rõ mục tiêu 3 19 Chƣơng 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long Ngân hàng TMCP Kiên Long (KienLongBank) được thành lập và đi... kê mô tả để làm rõ mục tiêu 1 và mục tiêu 2: phân tích thực trạng thanh khoản và đánh giá rủi ro thanh khoản tại Kienlongbank chi nhánh Cần Thơ 2.2.3 Phƣơng pháp dự báo Dùng phương pháp này để giải quyết mục tiêu 2: Dự báo cung – cầu thanh khoản tại Kienlongbank Cần Thơ Dựa vào bảng phân tích cung – cầu thanh khoản của Ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ, ta sử dụng phương 18 pháp bình phương... cho Ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng các công tác liên quan đến thanh khoản của Ngân hàng vẫn còn nhiều bất cập Trong thời gian học tập nghiên cứu, khảo sát thực tế, thu thập số liệu tại Ngân hàng, em đã quyết định chọn đề tài Phân tích tình hình thanh khoản tại ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Cần Thơ để làm đề tài cho luận văn của mình, nhằm tìm hiểu thực trạng thanh khoản tại Ngân hàng Thương. .. song đó KienLong Bank đang hướng đến mục tiêu trở thành một trong những Ngân hàng bán lẻ đa năng – hiện đại – tốt nhất tại Việt Nam và có quy mô trung bình trong khu vực 3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Tên: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ Địa chỉ: 6A Đại Lộ Hòa Bình, P.An Cư, Q.Ninh Kiều, TP .Cần Thơ Điện thoại:... hoạch định được chi n lược quản trị thanh khoản cho ngân hàng - Khả năng thanh khoản sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, vì thế nhà quản trị ngân hàng cần tránh tình trạng kéo dài các trạng thái thanh khoản của ngân hàng Thừa thanh khoản hay thiếu thanh khoản kéo dài đều có tác động không tốt đến Ngân hàng Chi n lược quản trị thanh khoản Chi n lược quản trị thanh khoản từ bên trong