phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh cần thơ

Do nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh nên tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà đồng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH



DƯƠNG MINH TRƯỜNG

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH



DƯƠNG MINH TRƯỜNG MSSV: LT11368

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Nghành: KẾ TOÁN

Mã số nghành: 52340301 GVHD: PHẠM LÊ THÔNG

Tháng 12 - 2013

LỜI CẢM TẠ



Qua 2 năm học tập tại giảng đường trường Đại học Cần Thơ và hơn 3 tháng thực tập tại Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Cần Thơ, dưới sự hướng dẫn tận tình của Quý thầy cô, nhất là Quý thầy

cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và sự giúp đỡ của các anh chị trong ngân hàng, em đã tiếp thu được nhiều kiến thức, nắm bắt được nhiều kỹ năng,

có cơ hội đi sâu với thực tế để áp dụng những lý thuyết đã học ở trường nhiều hơn từ đó nâng cao được tầm hiểu biết của chính mình

Em xin chân thành cảm ơn tập thể Quý Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy em trong suốt hai năm học vừa qua

Em cũng xin chân thành cảm ơn Thầy Phạm Lê Thông, Thầy đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ em tận tình để em hoàn thành tốt luận văn này

Em cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Cần Thơ, cùng các anh chị trong ngân hàng đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em có cơ hội tiếp cận với thực tế và hết lòng giúp đỡ em trong việc hoàn thành luận văn

Cuối lời, em xin kính chúc Quý Thầy Cô tràn đầy sức khỏe để tiếp tục sự nghiệp giảng dạy, tiếp tục truyền đạt kiến thức của mình cho thế hệ mai sau và các anh chị trong Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Cần Thơ luôn dồi dào sức khỏe, hạnh phúc, luôn gặt hái được nhiều thành công trên con đường sự nghiệp

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

Người thực hiện

Dương Minh Trường

LỜI CAM ĐOAN



Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất

kì đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

Người thực hiện

Dương Minh Trường

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP



Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

- -

 Họ và tên người hướng dẫn: Phạm Lê Thông  Học vị: Tiến sĩ  Chuyên ngành: Kinh tế môi trường  Cơ quan công tác: Trường Đại Học Cần Thơ  Tên học viên: Dương Minh Trường  Mã số sinh viên: LT11368  Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp  Tên đề tài: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1 Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:

2 Về hình thức:

3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:

4 Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn:

5 Nội dung và các kết quả đạt được (Mục tiêu nghiên cứu):

6 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa):

Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2013 Giáo viên hướng dẫn

(Ký và ghi họ tên)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN



Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

Giáo viên phản biện

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 Lược khảo tài liệu 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 Phương pháp luận 5

2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại và các hoạt động của ngân hàng thương mại 5

2.1.2 Khái niệm, mục tiêu và đối tượng của phân tích hiệu quả kinh doanh 5

2.1.2.1 Khái niệm 5

2.1.2.2 Mục tiêu 6

2.1.2.3 Đối tượng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 6

2.1.3 Phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận 7

2.1.3.1 Phân tích doanh thu 7

2.1.3.2 Phân tích chi phí 7

2.1.3.3 Phân tích lợi nhuận 7

2.1.4 Phân tích nghiệp vụ tín dụng và huy động vốn 7

2.1.4.1 Nghiệp vụ tín dụng 7

2.1.4.2 Nghiệp vụ huy động vốn 9

2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 10

2.1.5.1 Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng 10 2.1.5.2 Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.12

2.2 Phương pháp luận 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 13

2.2.2.1 Phương pháp so sánh 13

2.2.2.2 Phương pháp đánh giá cá biệt 14

2.2.2.3 Phương pháp đánh giá toàn diện 14

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 15

3.1 Lịch sử phát triển, cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ 15

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 15

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ 17

3.1.2.1 Sơ đồ tổ chức 17

3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 17

3.1.3 Chức năng hoạt động của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ 19

3.1.3.1 Về huy động vốn 19

3.1.3.2 Về sử dụng vốn 20

3.2 Phương hướng hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ 20

Chương 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 22

4.1 Khái quát về tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của MHB chi nhánh Cần Thơ 22

4.1.1 Tình hình huy động vốn 22

4.1.2 Tình hình sử dụng vốn 31

4.1.2.1 Doanh số cho vay 34

4.1.2.2 Doanh số thu nợ 36

4.1.2.3 Tổng dư nợ 37

4.2.1 Tình hình thu nhập 41

4.2.1.1 Thu từ hoạt động tín dụng 44

4.2.1.2 Thu từ hoạt động dịch vụ 47

4.2.1.3 Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 52

4.2.1.4 Thu khác 52

4.2.2 Tình hình chi phí 53

4.2.2.1 Chi phí cho hoạt động tín dụng 56

4.2.2.2 Chi cho hoạt động dịch vụ 59

4.2.2.3 Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối 60

4.2.2.4 Chi hoạt động khác 60

4.2.3 Tình hình lợi nhuận 61

4.3 Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh 65

4.3.1 Phân tích khả năng sinh lời của MHB chi nhánh Cần Thơ 65

4.3.2 Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 68 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 71

5.1 Những thuận lợi và khó khăn của MHB chi nhánh Cần Thơ 71

5.1.1 Những thuận lợi 71

5.1.1.1 Yếu tố bên ngoài 71

5.1.1.2 Yếu tố bên trong 72

5.1.2 Những khó khăn 72

5.1.2.1 Yếu tố bên ngoài 72

5.1.2.2 Yếu tố bên trong 73

5.2 Những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của MHB chi nhánh Cần Thơ 73

5.2.1 Biện pháp tăng thu nhập 73

5.2.2 Biện pháp giảm chi phí 75

5.2.3 Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động 77

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79

6.1 Kết luận 79

6.2 Kiến nghị 80

6.2.1 Đối với ngân hàng Nhà Nước 80

6.2.2 Đối với chính quyền địa phương 81

6.2.3 Đối với hội sở 82

TÀI LIỆU THAM KHẢO 83

DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 4.1 Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm 23

Bảng 4.2 Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 23

Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm 27

Bảng 4.4 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 27

Bảng 4.5 Tình hình cho vay của ngân hàng qua 3 năm 32

Bảng 4.6 Tình hình cho vay của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 33

Bảng 4.7 Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 39

Bảng 4.8 Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 39

Bảng 4.9 Cơ cấu doanh thu của ngân hàng qua 3 năm 42

Bảng 4.10 Cơ cấu doanh thu của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 42

Bảng 4.11 Tình hình doanh thu từ hoạt động tín dụng qua 3 năm 46

Bảng 4.12 Tình hình doanh thu từ hoạt động tín dụng qua 6 tháng đầu năm 46

Bảng 4.13 Tình hình nguồn thu từ hoạt động dịch vụ qua 3 năm 49

Bảng 4.14 Tình hình nguồn thu từ hoạt động dịch vụ qua 6 tháng đầu năm 49

Bảng 4.15 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 3 năm 54

Bảng 4.16 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 54

Bảng 4.17 Tình hình chi phí cho hoạt động tín dụng qua 3 năm 57

Bảng 4.18 Tình hình chi phí cho hoạt động tín dụng qua 6 tháng đầu năm 57

Bảng 4.19 Cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm 62

Bảng 4.20 Cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 62

Bảng 4.21 Tổng hợp các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng 66

Bảng 4.22 Tỷ số thanh khoản của ngân hàng 68

Bảng 4.23 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng 69

DANH MỤC HÌNH

Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức của MHB chi nhánh Cần Thơ 17

Hình 4.1 Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm 25

Hình 4.2 Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 25 Hình 4.3 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm 29

Hình 4.4 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 29

Hình 4.5 Tình hình tăng trưởng doanh thu của ngân hàng qua 3 năm 43

Hình 4.6 Tình hình tăng trưởng doanh thu của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm44 Hình 4.7 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 3 năm 55

Hình 4.8 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 55

Hình 4.9 Tình hình lợi nhuận thuần của ngân hàng qua 3 năm 64

Hình 4.10 Tình hình lợi nhuận thuần của ngân hàng qua 3 năm 6 tháng 64

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng việt

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

Cũng như các loại hình doanh nghiệp khác, uy tín và hình ảnh của một ngân hàng càng quan trọng hơn Chức năng chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn và cho vay Nguồn vốn để ngân hàng cho vay chủ yếu là từ tiền gửi của dân chúng vì thế nếu không có khoản tiền gửi này thì ngân hàng không thể tồn tại và phát triển Do đó việc tạo ra lợi nhuận để mở rộng quy mô và làm tăng lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng là điều đặc biệt quan trọng Muốn làm được điều này thì việc hoạt động có hiệu quả là điều mà các ngân hàng phải quan tâm

Vậy làm sao để hoạt động có hiệu quả? Đó là vấn đề mà các nhà quản lý cần phải có kế hoạch cụ thể để thu hút và sử dụng tốt nguồn vốn, có kế hoạch

về chi phí hợp lý Đã hoạt động trong thương trường thì tất cả các doanh nghiệp, ngân hàng đều đã xây dựng cho mình một kế hoạch hợp lý Nhưng liệu ngân hàng đã hoạt động thực sự có hiệu quả hay chưa? Vì thế ngoài việc thực hiện kế hoạch đã đề ra thì ngân hàng cũng phải thường xuyên phân tích

và đánh giá lại những hoạt động kinh doanh của ngân hàng để thấy được ngân

Do nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích kết quả hoạt động

kinh doanh nên tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh

doanh của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp để giúp ngân hàng có những giải

pháp nâng cao hiệu quả hoạt động

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà

đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ và từ đó đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là những hoạt động kinh doanh của ngân

hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ Do thời gian thực tập có hạn,

kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế nên đề tài chỉ tập trung phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua việc phân tích nguồn vốn, hoạt động sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận và một vài chỉ số tài chính của ngân hàng

1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN

Để chuẩn bị cho thực hiện đề tài, em đã tìm hiểu những tài liệu có liên quan đến vấn đề về “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh” từ thư viện khoa, trung tâm học liệu và các luận văn của các anh chị khóa trước Sau đây

là một số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo trong quá trình thực hiện đề tài:

Võ Thanh Tâm (2012), “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL”, luận văn tốt nghiệp đại học, Trường Đại Học Cần Thơ Tác giả tìm hiểu và đánh giá chung tình hình hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm (2009 – 2011) và 6 tháng đầu năm (2011 – 2012) Tác giả phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận, các chỉ tiêu tài chính và môi trường kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2009 – 2011) và 6 tháng đầu năm (2011 – 2012) Dựa trên kết quả đã phân tích tác giả đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Kết quả nghiên cứu cho thấy tác giả đã phân tích môi trường kinh doanh của Ngân hàng, từ đó nhận thấy được môi trường kinh doanh cũng như tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên tác giả không phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến sự biến động các chỉ tiêu: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận nên không thấy rõ

sự ảnh hưởng của các nhân tố đó đến các chỉ tiêu Tác giả chưa phân tích rõ các vấn đề đã đặt ra Thêm vào đó đề tài sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp phân tích SWOT để phân tích là chưa tốt vì phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không cần thiết dùng phương pháp phân tích SWOT, còn nếu chỉ dùng phương pháp so sánh để phân tích thì chưa đủ

Nguyễn Ngọc Hân (2012), “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang”, luận văn tốt nghiệp đại học, Trường Đại Học Cần Thơ Tác giả đã đánh giá

các chỉ số tài chính của Ngân hàng qua 3 năm (2009 – 2011) Qua đó tác giả xác định các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và tìm ra một số giải pháp nhằm cải thiện kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Kết quả nghiên cứu cho thấy tác giả sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp đánh giá cá biệt Tác giả nên phân tích thêm phương pháp đánh giá toàn diện Đánh giá tình hình tài chính qua các năm từ đó thấy được tình hình tài chính của Ngân hàng qua các năm như thế nào Tác giả phân tích tương đối tốt

Như vậy, qua nhận xét ưu nhược điểm hai đề tài trên, nên đề tài tôi phân tích các chỉ tiêu: Nguồn vốn, tình hình sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận và các chỉ tiêu tài chính Đề tài sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp đánh giá cá biệt và phương pháp đánh giá toàn diện

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại và các hoạt động của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện

toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Trong đó tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật

và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch

vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng

và cung ứng các dịch vụ thanh toán (Nguyễn Minh Kiều, 2009)

Dựa vào hình thức sở hữu, chia làm hai loại là ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Nhà nước do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức hoạt động kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế của Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó các doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác, và cá nhân cùng góp vốn theo quy định của ngân hàng Nhà nước (Nguyễn Minh Kiều, 2009)

Ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động sau:

- Hoạt động huy động vốn;

- Hoạt động cấp tín dụng;

- Hoạt động dịch vụ thanh toán;

- Hoạt động ngân quỹ;

- Các hoạt động khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng,… (Nguyễn Minh Kiều, 2009)

2.1.2 Khái niệm, mục tiêu và đối tượng của phân tích hiệu quả kinh doanh

2.1.2.1 Khái niệm

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là xem xét, đo lường quá trình

hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra giải pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố chổ đứng của mình trên thị trường (Lê Văn Tư, 2005)

2.1.2.2 Mục tiêu

Mục tiêu của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là phát triển các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao và hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ (Lê Văn Tư, 2005) Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là nhằm hướng tới lợi nhuận cao Các nhà quản trị ngân hàng không những quan tâm đến lợi nhuận hiện tại mà còn chú ý đến các lợi nhuận trong tương lai Vì lợi nhuận là kết quả của toàn bộ quá trình kinh doanh, nên nó bị chi phối bởi nhiều yếu tố Hai yếu tố tác động đến lợi nhuận là khoản thu nhập và chi phí kinh doanh Việc phân tích chi tiết các yếu tố này là một trong các việc làm quan trọng góp phần nâng cao lợi nhuận của ngân hàng (Lê Văn Tư, 2005)

Mục tiêu của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh còn giúp nhà quản trị “nhận biết và dự đoán các loại rủi ro” để đưa ra các “phương pháp hữu hiệu” phòng ngừa, chống đở các tác hại của nó Các nhà quản trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ phát hiện kịp thời và chủ động xử lý Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành Kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực hoạt động có rủi

ro lớn nhất, nó bao trùm lên tất cả các hoạt động của ngân hàng Do đó việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh giúp nhà quản trị sáng suốt để lựa chọn chiến lược kinh doanh phù hợp với khả năng của mình (Lê Văn Tư, 2009)

2.1.2.3 Đối tƣợng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Đối tượng phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng

là kết quả kinh doanh của ngân hàng đó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh

tế Đối tượng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như: tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động,… hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh như lợi nhuận Phân tích hiệu quả hoạt

động kinh doanh của NHTM được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, phụ thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của người phân tích và mức

độ phát triển của hệ thống ngân hàng (Lê Văn Tư, 2009)

2.1.3 Phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận

2.1.3.1 Phân tích doanh thu

Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định cơ cấu của thu nhập để từ đó biết được kết cấu thu nhập hay kết cấu đầu tư của ngân hàng có hợp lý không Đồng thời giúp ngân hàng phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có nhiều tiềm năng sinh lời và có nhiều biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng

và hạn chế rủi ro trong kinh doanh (Thái Văn Đại, 2005)

2.1.3.2 Phân tích chi phí

Chỉ số này giúp các nhà phân tích biết được cơ cấu của từng khoản mục chi phí để có thể hạn chế những khoản chi phí bất hợp lý, tăng các khoản mục chi phí có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt kết quả kinh doanh của ngân hàng đề ra (Thái Văn Đại, 2005)

2.1.3.3 Phân tích lợi nhuận

Chỉ số này giúp người phân tích biết được cơ cấu của từng khoản mục lợi nhuận từ đó phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có lợi nhuận cao để có chiến lược kinh doanh phù hợp đạt được hiệu quả cao (Thái Văn Đại, 2005)

2.1.4 Phân tích nghiệp vụ tín dụng và huy động vốn

x 100 %

Tỷ lệ phần trăm từng loại lợi nhuận =

Từng khoản mục lợi nhuận Tổng lợi nhuận

x 100 %

quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tùy theo mục tiêu phân tích, các nhà quản trị đưa ra nhiều phương thức phân loại khác nhau khi phân loại dư nợ của khách hàng Với mỗi cách phân loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định được những rủi ro NH đang và sẽ gánh chịu để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm để hạn chế nó và góp phần nâng cao nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng

Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà NH cho khách hàng vay trong thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại

Doanh số thu nợ: Là tất cả các khoản nợ mà NH đã thu về, không phân biệt thời điểm cho vay

Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định

mà ngân hàng chưa thu hồi lại

Nợ quá hạn: Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn

Khi phân tích nghiệp vụ huy động vốn, ta phân tích các chỉ tiêu sau:

 Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động (%)

Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó

giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn vốn huy động

 Tỷ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn (%)

Đây là chỉ số cho thấy khả năng sử dụng vốn cho vay trên tổng nguồn

vốn của Ngân hàng Chỉ số này cho thấy trong một trăm đồng vốn của Ngân hàng thì có bao nhiêu đồng đang cho vay Chỉ số này cao chứng tỏ khả năng cho vay của ngân hàng tốt, tuy nhiên chỉ số này quá cao sẽ làm giảm khả năng

Dư nợ Vốn huy động

Dư nợ Tổng nguồn vốn

thanh toán nhanh của ngân hàng Đây là điều không tốt vì nó có thể làm giảm

uy tín của ngân hàng

 Vòng quay vốn tín dụng (Vòng)

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng hay chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân – đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm

 Hệ số thu nợ

Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu nợ của NH hay khả năng trả nợ của khách hàng, chỉ tiêu này càng cao thì công tác thu nợ tiến triển tốt và ngược lại Hệ số này cho biết số tiền NH sẽ thu được trong thời kì nhất định từ một đồng doanh số cho vay

2.1.4.2 Nghiệp vụ huy động vốn

Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại,

nó quyết định sự tồn tại của ngân hàng thương mại, hoạt động huy động vốn là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng, vì vậy việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không thể bỏ qua việc phân tích hoạt động huy động vốn Nguồn vốn huy động của một ngân hàng gồm:

 Tiền gởi thanh toán có kỳ hạn và không kỳ hạn

 Tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn

Doanh số thu nợ Doanh số cho vay

Hệ số thu nợ =

Số dư từng khoản mục nguồn vốn

Đây là chỉ số xác định cơ cấu huy động vốn của NH Mỗi loại tiền gởi có

những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, kỳ hạn…do đó, việc xác định cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng (Thái Văn Đại, 2005)

Chỉ tiêu này cũng cho biết một ngân hàng có thế mạnh về dịch vụ hay không Đối với những ngân hàng nhỏ, yếu kém trong việc cung ứng các hoạt động dịch vụ thường có tỷ lệ này thấp Trong khi đó, những ngân hàng lớn mạnh về cung ứng dịch vụ sẽ có tỷ lệ này cao Về lý thuyết, tỷ lệ này càng cao chi phí huy động vốn đầu vào càng thấp, kết quả hoạt động của ngân hàng được tăng lên

2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

2.1.5.1 Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng

Khả năng sinh lời là kết quả cụ thể nhất của quá trình kinh doanh, mọi

doanh nghiệp trong cơ chế thị trường chỉ có thể tồn tại và đứng vững bằng cách kinh doanh có lãi

Để phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng cần phân tích các chỉ tiêu sau: thu lãi biên ròng, thu ngoài lãi biên ròng, lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA), lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE), lợi nhuận ròng trên doanh thu (ROS)

 Lãi ròng biên tế

Chỉ tiêu này đo lường khả năng quản lý tổng tài sản trong việc tạo ra lợi nhuận ròng và mức lãi ròng biên tế Mức lãi ròng được nhà quản lý ngân hàng theo dõi chặt chẽ, bởi vì căn cứ vào đó có thể dự đoán được khả năng sinh lãi của ngân hàng Nếu như mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phí nhỏ lại, thì

Lãi ròng biên tế = Tổng thu nhập từ lãi – Tổng chi phí từ lãi

để đạt được mức doanh lợi theo kế hoạch, ngân hàng hoặc phải tăng lợi tức bằng hoạt động kinh doanh hoặc phải giảm bớt các khoản chi tiêu (Lê Văn Tư, 2005)

Thu nhập lãi biên ròng đo lường mức chênh lệch giữa thu lãi và chi lãi

mà các ngân hàng có thể đạt được thông qua các hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp (Lê Văn Tư, 2005)

 Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA)

Chỉ tiêu này phản ánh thu nhập trên tổng tài sản của một ngân hàng, được dùng để đo lường khả năng sinh lợi của tổng tài sản (số lợi nhuận ròng thu được trên một tài sản có) Chỉ tiêu ROA thể hiện khả năng sử dụng linh hoạt các khoản mục của tổng tài sản, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản càng cao Hệ số ROA càng cao chứng tỏ:

 Kết quả của các hoạt động hữu hiệu

 Tỷ trọng thấp giữa tiền gởi không kỳ hạn và có kỳ hạn so với tổng ký thác

 Kết quả của các lợi tức cao kiếm được từ tổng tài sản

Tuy nhiên, tỷ lệ này càng cao cũng thể hiện mức độ rủi ro càng cao từ tổng tài sản (Lê Văn Tư, 2005)

 Lợi nhuận ròng trên tổng thu nhập

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của NH Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng

đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập (Thái Văn Đại, 2005)

Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập

Lợi nhuận ròng

Tổng tài sản có

2.1.5.2 Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của

ngân hàng

 Chỉ tiêu rủi ro thanh khoản

Tính thanh khoản của ngân hàng là khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách, được tạo lập bởi tính thanh khoản của tài sản và tính thanh khoản của nguồn Một ngân hàng có tính thanh khoản cao khi có nhiều tài sản thanh khoản hoặc có khả năng mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp, hoặc cả hai, phù hợp với nhu cầu thanh khoản (Phan Thu Hà, 2009)

Rủi ro thanh khoản là tổn thất xảy ra cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến Rủi ro thanh khoản ở mức thấp ngân hàng phải gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản

sẽ làm giảm thu nhập ròng của ngân hàng; ở mức cao hơn, ngân hàng mất khả năng thanh toán sẽ dẫn đến phá sản (Phan Thu Hà, 2009)

 Tỷ số thanh khoản

Tỷ số này được thiết kế nhằm đánh giá mức độ rủi ro của NHTM Tỷ số

thanh khoản cho biết mức độ theo đó ngân hàng có thể sử dụng tài sản dự trữ

để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng Công thức xác định tỷ số này như sau:

Trong công thức trên, tài sản dự trữ bao gồm: tiền, kim loại quý, đá quý, tiền gởi ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài

và tiền gởi tại các tổ chức tín dụng trong nước Nợ ngắn hạn phải trả bao gồm tiền gửi và tiền vay của các tổ chức tín dụng trong nước, tiền gửi của khách hàng và các chứng chỉ tiền gởi ngắn hạn (Nguyễn Minh Kiều, 2009)

 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Hay nói cách khác rủi ro tín dụng

Tỷ số thanh khoản = Tài sản dự trữ

Nợ ngắn hạn phải trả

là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động tín dụng và có ảnh hưởng xấu đến tình hình tài chính của Ngân hàng

- đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây ra hậu quả

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được thu thập từ phòng kế toán của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

2.2.2.1 Phương pháp so sánh

Dùng để đánh giá tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu qua các năm So

sánh số tuyệt đối là hiệu số của hai chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu cơ sở Ví

dụ so sánh giữa kết quả thực hiện và kế hoạch hoặc giữa thực hiện kỳ này và thực hiện kỳ trước Số tuyệt đối là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh quy mô, khối lượng của sự kiện

y = y1 – y0

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

y: Là phần tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế bằng số tuyệt đối

Nợ xấu

Tổng dư nợ

Số liệu này được sử dụng để so sánh số liệu của năm tính toán với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không để giải thích nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu biến động và tìm ra phương pháp giải quyết

So sánh số tương đối: Là chỉ tiêu phần trăm (%) kì phân tích so với chỉ tiêu kì gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc chỉ tiêu đó nói lên tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu kinh tế

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu

2.2.2.2 Phương pháp đánh giá cá biệt

Dùng để phân tích từng vấn đề, từng chỉ tiêu, từng hiện tượng nhằm đánh giá tìm hiểu bản chất của vấn đề cần xem xét, giải quyết

2.2.2.3 Phương pháp đánh giá toàn diện

Phương pháp đánh giá toàn diện nhằm đánh giá tổng hợp các mặt hoạt

động của ngân hàng Các vấn đề được xem xét riêng biệt nhưng cũng được xem xét trong sự tương quan chung

 Cụ thể với từng mục tiêu trong đề tài sẽ sử dụng các phương pháp

sau:

Mục tiêu 1, 2: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, so sánh số tương đối và phương pháp đánh giá để phân tích các hoạt động của ngân hàng cũng như tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng

Mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng

Mục tiêu 4: Từ kết quả đã phân tích dùng phương pháp suy luận để đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG MHB

sở hạ tầng Ngày 20/07/2011, ngân hàng MHB lần đầu phát hành cổ phiếu ra công chúng Sau gần 14 năm hoạt động, tính đến năm 2012, tổng tài sản của MHB, đạt gần 50.000 tỷ đồng (tương đương 2,3 tỷ USD), tăng gấp 160 lần so

với ngày đầu thành lập

Ngày 21/04/1999, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ký văn bản số 350/CV chấp nhận cho MHB thành lập Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ tại TP Cần Thơ và chính thức đi vào hoạt động ngày 26/05/1999

Tên gọi: Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ

Tên giao dịch: Mekong Housing Bank Can Tho Branch

Tên viết tắt: MHB Cần Thơ

Địa chỉ: số 05 Phan Đình Phùng, Phường Tân An, Quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ

Sau hơn 11 năm hoạt động, đến nay, MHB Cần Thơ đã có những bước tiến rõ rệt với 4 phòng giao dịch hoạt động trên địa bàn trọng điểm của thành phố Cần Thơ: Quận Ninh Kiều, Quận Ô Môn, Nam Cần Thơ và Quận Thốt

chú trọng cho vay xây dựng nhà ở, cơ sở hạ tầng với các hình thức như cho vay trực tiếp các hộ gia đình, mua, xây dựng, sửa chữa và cho các đơn vị xây dựng cho vay để đầu tư xây dựng các khu dân cư Điển hình là cuối năm 2003, MHB đã cho vay 450 tỷ đồng cho 5.000 hộ gia đình tại Thành Phố Cần Thơ

để mua, sửa chữa nhà, tham gia đầu tư vào các khu dân cư lớn và tập trung như: khu dân cư 91B, khu dân cư Chữ Thập Đỏ, khu dân cư Hưng Phú, khu dân cư vượt lũ Thốt Nốt, khu dân cư du lịch Cồn Khương v.v… và tổ chức phát vay hiệu quả dự án hạng mục 5 “Quỹ quay vòng vốn” cho các hộ dân có thu nhập thấp nằm trong dự án nâng cấp đô thị

Hiện nay, ngân hàng MHB có quan hệ thanh toán với các ngân hàng trong và ngoài nước Ngoài ra, ngân hàng MHB Cần Thơ còn tham gia thanh toán với hơn 100 đại lý thanh toán trên toàn thế giới Tháng 6/2007, chi nhánh

đã hợp tác thành công dự án mở thẻ năng động E-Cash năng động đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng

Với những nổ lực không ngừng, ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ tiếp tục thực hiện chiến lược tăng trưởng lâu dài bằng việc đầu

tư vào công nghệ, nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên nhằm cung cấp sản phẩm và dịch vụ tốt nhất, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Bằng những nổ lực của mình, ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL đã chính thức cổ phần hóa và chuyển đổi thành ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà ĐBSCL vào ngày 14/10/2012

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ

3.1.2.1 Sơ đồ tổ chức

Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng MHB – chi nhánh Cần Thơ

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của MHB – chi nhánh Cần Thơ

3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

a Ban giám đốc

Trực tiếp chỉ đạo điều hành mọi hoạt động của đơn vị; được kí kết các hợp đồng tín dụng trong phạm vi Tổng giám đốc chi nhánh ủy quyền phán quyết và theo các quy chế, quy định của MHB chi nhánh Cần Thơ; được ký các quyết định về công tác cán bộ như: khen thưởng, kỷ luật, trả lương, cho thôi việc, bổ nhiệm, miễn nhiệm đối với các chức danh quản lí điều hành; ban

BAN GIÁM ĐỐC MHB CẦN THƠ

Phòng

Kế toán

- Ngân Quỷ

Trung Tâm DVKH SME

Phòng Quản

Lý rủi

Ro

Phòng

Hỗ trợ Khách Hàng

Phòng Nguồn Vốn

Phòng Giao dịch

Ô Môn

Phòng Giao dịch Thốt Nốt

Phòng Giao dịch Nam Cần Thơ

hành các nội quy, quy định về điều chỉnh và quản lý công việc không trái với điều lệ và các nội quy, quy định của MHB

b Phòng Hành chánh – Nhân sự

Quản lí nhân sự, chi trả lương cho người lao động, đào tạo nhân viên; lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động; thực hiện công tác văn thư, hành chính quản trị; lập báo cáo về công tác

cán bộ, lao động tiền lương và công tác hành chính – quản trị theo quy định

c Phòng Kinh doanh

Là một bộ phận được tách ra từ phòng nghiệp vụ kinh doanh Phòng có nghiên cứu tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn để lập kinh doanh ngắn, trung và dài hạn; tổ chức kiểm tra, kiểm soát theo quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh và tái bảo lãnh; hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay vốn đúng quy trình nghiệp vụ và trình cấp trên phê duyệt Lưu trữ, bảo quản hồ sơ tín dụng; đôn đốc thu hồi các khoản nợ đến hạn

d Phòng Quản lý rủi ro

Quản lý hồ sơ của khách hàng và tại ngân hàng; quyết định cho vay hay không cho vay (trong phạm vi quyền hạn được cho phép); thẩm định tài sản,

phương án kinh doanh của khách hàng, ra quyết định cho vay…

e Trung tâm dịch vụ khách hàng Doanh Nghiệp nhỏ và vừa

và dịch vụ ngân hàng của khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thực hiện tiếp thị các sản phẩm dịch vụ của MHB đến các khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại địa bàn, xây dựng mối quan hệ tốt với các Doanh nghiệp nhỏ và vừa…) để có thể cung cấp các sản phẩm, dịch vụ của MHB theo nhu cầu khách hàng

f Phòng kế toán và Ngân quỹ

Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản gửi tiền, chuyển tiền theo đúng quy định của ngân hàng MHB; lập báo cáo về hoạt động kinh tế tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản, quản lý các hồ sơ thế chấp, bão lãnh, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán và thực hiện các khoản thu chi tiền mặt trên cơ

sở chứng từ (phát sinh trong ngày; phát hiện và ngăn chặn tiền giả)

Huy động vốn: Huy động vốn nhiều kỳ hạn của các cá nhân, tổ chức trên

phạm vi lãnh thổ Việt Nam và huy động vốn thông qua việc bán trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu ngắn hạn và dài hạn bao gồm cả VNĐ và ngoại tệ; tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước Một số hình thức huy động của MHB:

 Tiền gửi có kỳ hạn

 Tiền gửi thanh toán

 Tiết kiệm không kỳ hạn

Huy động vốn thông qua thanh toán liên ngân hàng và từ các tổ chức tín

ở, mua, sửa chữa nhà ở và xây dựng cơ sở hạ tầng

Cho vay nhập khẩu máy móc, vật tư thiết bị, các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu khác

Cho vay dưới hình thức tín dụng thuê mua

Bảo lãnh nhập khẩu thiết bị trả chậm, dự thầu, thực hiện hợp đồng, nhận tiền ứng trước

Củng cố và phát triển khách hàng truyền thống: khối các doanh nghiệp xây lấp, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh dịch vụ, cung ứng thiết bị, khảo sát thiết kế

Hoạt động thanh toán bù trừ; thanh toán liên ngân hàng; thanh toán quốc

tế và các nghiệp vụ khác như mở L/C, sec,…

Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, chi lương chi trả kiều hối; chuyển tiền nhanh Western Union; chuyển tiền qua mạng SWIFT đảm bảo an toàn, chi phí thấp; thu đổi ngoại tệ và dịch vụ thẻ ATM…

Bên cạnh tính năng vận hành ưu việt của máy ATM thì ngân hàng MHB Cần Thơ đã có đại lý nhận lệnh chứng khoán, môi giới giao dịch, hỗ trợ đầu tư chứng khoán đã đáp ứng được nhu cầu cấp bách của các nhà đầu tư trong vận hội kinh tế của đất nước, khi Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ

150 của WTO ngày 7/11/2006

3.2 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH CẦN THƠ

Những định hướng mục tiêu lớn trong cuối năm 2013 và đầu năm 2014

của MHB Cần Thơ là: Nâng cao tính kỷ luật, kỷ cương, chấp hành chủ trương chỉ đạo của ban lãnh đạo trên các mặt nhiệm vụ và hoạt động kinh doanh, hoàn thiện bộ máy quản lý tập trung theo chuẩn mực quốc tế Tập trung tổ chức thực hiện chỉ tiêu nửa cuối năm 2013 cụ thể như sau:

 Toàn chi nhánh cần phải tập trung thực hiện các biện pháp duy trì và khai thác một cách hiệu quả nguồn tiền gửi của khách hàng Tận dụng mọi cơ hội huy động vốn từ thị trường nhằm đảm bảo tỷ lệ cho vay và huy động vốn theo quy định Những nơi có điều kiện thuận lợi cần phát huy vượt mức, cùng nhau chia sẻ với những nơi khó khăn, để cùng nhau hoàn thành các chỉ tiêu

 Mở rộng tín dụng phù hợp với nguồn vốn huy động; chủ động tìm kiếm, tiếp cận các dự án có hiệu quả; cơ cấu lại khách hàng, ưu tiên khách hàng tốt, doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng có thanh toán quốc tế Kịp thời điều chỉnh lãi suất đầu ra từng thời điểm cho phù hợp, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả hàng tháng Củng cố và năng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh và phát huy thế mạnh của từng đơn vị Không để nợ xấu, nợ quá hạn vượt mức cho phép, những nơi có nợ xấu trong thời gian dài vượt mức cho phép cần có biện pháp kiên quyết xử lý ngay

 Tăng cường giới thiệu các sản phẩm dịch vụ mới để tăng nguồn thu dịch vụ Đẩy mạnh công tác phát hành thẻ đảm bảo hoàn thành chỉ tiêu được giao trên tài khoản thẻ, tích cực triển khai và quản bá các tiện ích SMS của thẻ MHB đến với khách hàng nhằm gia tăng số lượng tài khoản khách hàng đăng

ký sử dụng dịch vụ SMS của MHB Tăng thêm số đơn vị trả lương qua thẻ

 Chấp hành chỉ đạo trần lãi suất và áp dụng cơ chế lãi suất cho vay theo cơ cấu lãi suất huy động, tăng cường kiểm soát và có phương án hiệu quả, tăng tỷ trọng nguồn vốn rẻ

 Kiên quyết phấn đấu giảm chi phí hoạt động để tăng hiệu quả hoạt động của MHB

 Tăng cường kiểm tra giám sát trên tất cả các mặt hoạt động của cơ quan, đảm bảo mọi hoạt động đều tuân thủ đúng theo quy trình, quy định bảo

vệ an toàn tài sản cơ quan

 Tiếp tục công tác nhân sự như chương trình rà soát, nâng cao năng lực nhân viên, bố trí, luân chuyển cán bộ cho phù hợp với tình hình, định hướng kinh doanh của MHB nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cao nhất

CHƯƠNG 4PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI

Nguồn vốn của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ qua các năm như sau:

Bảng 4.1: Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm

Số tương đối (%)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%) Vốn điều chuyển 260.338 27,98 -41.755 -5,38 -90.189 -14,86 -302.093 -116,04 -75.879 181,72 Vốn huy động 670.271 72,02 818.025 105,38 909.340 114,86 147.754 22,04 91.315 11,16

Tổng nguồn vốn

huy động

930.609 100 776.270 100 791.706 100 -154.339 -16,58 15.436 1,99

Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ

Bảng 4.2: Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm

Bảng trên cho thấy tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng có sự biến động tăng giảm qua 3 năm Cụ thể là tổng vốn huy động của ngân hàng năm

2011 giảm 154.339 triệu đồng tương ứng giảm 16,58% so với năm 2010 và năm 2012 tăng lên 15.436 triệu đồng tương ứng tăng 1,99% so với năm 2011 Riêng 6 tháng đầu năm 2013 tổng vốn huy động của ngân hàng tiếp tục tăng cao 452.912 triệu đồng, tương ứng tăng 76% so với cùng kỳ năm trước

Mặc dù tổng nguồn vốn huy động có sự tăng giảm nhưng nguồn vốn huy động luôn tăng qua 3 năm Đây cũng là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động Điều này chứng tỏ Ngân hàng đang dần kinh doanh nhờ vào khả năng tự huy động của mình Cụ thể năm 2011 nguồn vốn huy động tăng với con số cao 147.574 triệu đồng, tương ứng tăng 22,04% so với năm 2010, năm 2012 nguồn vốn huy động tiếp tục tăng 91.315 triệu đồng, tương ứng tăng 11,16% so với năm 2011 Nguyên nhân là do ngân hàng đa dạng các hình thức huy động với nhiều chương trình khuyến mãi cũng như đưa ra các mức lãi suất hấp dẫn thu hút khách hàng Lạm phát tăng cao làm cho lãi suất huy động của MHB tăng cao theo, hấp dẫn nguồn vốn nhàn rỗi từ người dân, đây cũng là yếu tố chính làm cho vốn huy động tăng cao nên đã hạn chế được việc nhận vốn điều chuyển từ hội sở Đồng thời MHB – Cần Thơ cố gắng giữ mối quan hệ tốt với khách hàng cũ cũng như biết chú trọng quan tâm đến những khách hàng mới, cùng với một đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và nhiệt tình trong công việc đã góp phần năng cao hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng Điều này cho thấy NH luôn hoạt động có hiệu quả, tạo được lòng tin cho dân chúng nên luôn thu hút được nguồn vốn huy động lớn Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, vốn huy động tiếp tục tăng 178.700 triệu đồng, tương ứng tăng 26,05% so với 6 tháng đầu năm 2012 Là do giá vàng giảm mạnh vào đầu năm 2013 nên người dân có xu hướng gởi tiền vào Ngân hàng thay vì mua vàng Đây cũng là điều kiện thuận lợi để Ngân hàng huy động vốn Với ưu thế là một NHTM Nhà nước cùng với quá trình hoạt động kinh doanh hiệu quả, đã đạt được niềm tin của khách hàng gửi tiền khi lãi suất huy động của tất cả ngân hàng phải áp dụng trần lãi suất như nhau thì MHB vẫn được khách hàng ưu tiên lựa chọn cùng với đó ngân hàng từng bước

trang bị máy móc công nghệ cao, chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ, nâng cao chất lượng dịch vụ, thu hút được một lượng lớn khách hàng, tăng cường nguồn huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư Điều này chứng tỏ ngân hàng đã chủ động được nguồn vốn không phải lệ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển của hội

sở, từ đó chứng tỏ chi nhánh đã thực hiện tốt trong công tác huy động vốn

Hình 4.1 Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm

Hình 4.2 Tình hình nguồn vốn huy độngcủa ngân hàng qua 6 tháng Như chúng ta đã biết Vốn điều chuyển cũng là một bộ phận trong tổng nguồn vốn, chi phí cho vốn điều chuyển luôn luôn cao hơn chi phí huy động vốn của Ngân hàng (thường là lãi suất cao hơn 3%) do vậy khi vốn huy động của Ngân hàng đã tăng và đủ để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng thì vốn điều chuyển từ Ngân hàng hội sở sẽ giảm, biết được nhu cầu này MHB – Cần Thơ đã tích cực làm giảm lượng vốn này lại qua các năm và hiện nay đã không

-90.189

686.118

184.023 864.818

-100.000

0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000

Triệu đồng

6 tháng đầu Năm 2012

6 tháng đầu Năm 2013

Năm

Vốn điều chuyển Vốn huy động

260.338 670.271

-41.755

818.025

-117.634 909.340

-200.000 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000

Triệu đồng

Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

Năm

Vốn điều chuyển Vốn huy động

còn phải phụ thuộc vào nó liên tục giảm mạnh và thậm chí nộp về Ngân hàng hội sở Từ bảng số liệu và biểu đồ ta thấy nguồn vốn điều chuyển giảm nhanh qua các năm từ 260.338 triệu đồng năm 2010 giảm xuống âm 41.755 triệu đồng năm 2011, tức giảm 302.093 triệu đồng tương ứng giảm 116,04% so với năm 2010 và năm 2012 tiếp tục giảm 75.879 triệu đồng, tương ứng với 181,72% năm 2011 Riêng 6 tháng đầu năm 2012 vẫn tiếp tục âm nhẹ hơn so với năm 2011 Cụ thể như sau năm 2013 tăng 274.212 triệu đồng, nhưng tỷ lệ tương ứng giảm 304,04% so với 6 tháng đầu năm 2012 Nguyên nhân là do nguồn vốn huy động tăng lên qua các năm nên giảm được nguồn vốn điều chuyển từ hội sở, vì thế ngân hàng cần đẩy mạnh công tác huy động vốn hơn nữa để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Do việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển sẽ làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận vì nguồn vốn điều chuyển thường phải chịu chi phí cao hơn các nguồn vốn huy động từ dân chúng Vì thế NH cần có biện pháp để thu hút tốt hơn nguồn tiền gửi của dân cư, hạn chế

sử dụng nguồn vốn điều chuyển giúp NH hoạt động có hiệu quả hơn Nhưng ngân hàng không nên cho vay hết vốn huy động được

Nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu huy động từ tiền gởi của tổ chức tín dụng khác, các tổ chức kinh tế - cá nhân dưới các hình thức tiền gởi

có kỳ hạn và tiền gởi không kỳ hạn Mỗi loại tiền gởi có mức lãi khác nhau và những ưu và nhược điểm khác nhau Để thấy được hiệu quả của nguồn vốn huy động cần phân tích sâu hơn cơ cấu của nguồn vốn huy động

Trong tổng nguồn vốn huy động thì tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao và có hướng tăng qua các năm Cụ thể tiền gửi có kỳ hạn chiếm 86,31% tổng vốn huy động năm 2010, chiếm 88,29% tổng vốn huy động năm 2011 và chiếm 92,13% tổng vốn huy động năm 2012 Còn 6 tháng đầu năm 2012 chiếm 89,99% trong tổng vốn huy động, chiếm 90,29% tổng vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 Tiền gởi có kỳ hạn là nguồn vốn có tính ổn định và NH chủ động được thời gian hoàn trả vốn vì thế đây là nguồn vốn NH có thể sử dụng tốt cho hoạt động tín dụng, do đó việc huy động được tiền gởi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao là lợi thế cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng và được thể hiện cụ thể trong bảng số liệu dưới đây