phân tích thực trạng tín dụng tại ngân hàng tmcp bưu điện liên việt sở giao dịch hậu giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH    LÊ QUỐC DŨNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆTSỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TC - NH Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH    LÊ QUỐC DŨNG MSSV: LT11109 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆTSỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TC - NH Mã số ngành: 52340201 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TRẦN ÁI KẾT Tháng 11 năm 2013 LỜI CẢM TẠ  Bằng sự nỗ lực nghiên cứu, học tập của chính mình cùng với sự giảng dạy tận tình của quý thầy cô trƣờng Đại học Cần Thơ, đặc biệt là sự hƣớng dẫn tận tâm của thầy Trần Ái Kết và sự nhiệt tình giúp đỡ của các anh chị trong Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt - Sở Giao dịch Hậu Giang, em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh Tế - QTKD trƣờng Đại học Cần Thơ, đặc biệt thầy Trần Ái Kết đã tận tâm hƣớng dẫn em trong quá trình thực hiện đề tài luận văn này. Em cũng xin gửi lời cảm ơn Ban Lãnh đạo và toàn thể các anh chị làm việc tại Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt - Sở Giao dịch Hậu Giang đã tạo điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu thực tế, thu thập số liệu cần thiết cho đề tài. Sau cùng em xin kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh trƣờng Đại học Cần Thơ cùng toàn thể anh chị đang công tác tại Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt - Sở Giao dịch Hậu Giang đƣợc dồi dào sức khỏe. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày.….tháng ..…năm..….. Sinh viên thực hiện Lê Quốc Dũng i TRANG CAM KẾT  Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa dƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày.….tháng ..…năm….. Sinh viên thực hiện Lê Quốc Dũng ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... Hậu Giang, ngày….. tháng….. năm….. GIÁM ĐỐC ( Ký và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU .......................................................................... 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .............................................................. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ................................................................... 1 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................... 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể............................................................................ 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ........................................................................ 2 1.3.1 Phạm vi về thời gian.................................................................... 2 1.3.2 Phạm vi về không gian ................................................................ 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu .................................................................. 2 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ....................................................................... 2 1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN....................................................................... 3 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...... 4 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .................................................................................. 4 2.1.1 Các khái niệm về hoạt động tín dụng ........................................... 4 2.1.2 Chức năng của tín dụng ............................................................... 5 2.1.3 Phân loại tín dụng ....................................................................... 6 2.1.4 Các hình thức huy động vốn ........................................................ 7 2.1.5 Một số quy định trong hoạt động tín dụng ................................... 8 2.1.6 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng .................................. 11 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........................................................... 13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ...................................................... 13 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu..................................................... 14 CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG ....................................................... 15 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG .......................................................................... 15 3.1.1 Tổng quát về Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt – Sở Giao iv dịch Hậu Giang ............................................................................................ 15 3.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang ............................................................................................ 16 3.1.3 Chức năng nhiệm vụ từng phòng ban .......................................... 18 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG TỪ NĂM 2010 – 6 THÁNG 2013 ...................................................................... 20 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG............... 24 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG .............................................. 24 4.1.1 Khái quát nguồn vốn ................................................................... 24 4.1.2 Khái quát tình hình huy động vốn của ngân hàng ........................ 26 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG .......................... 29 4.2.1 Khái quát kết quả cho vay vốn của ngân hàng ............................. 29 4.2.2 Phân tích doanh số cho vay của ngân hàng .................................. 32 4.2.3 Phân tích doanh số thu nợ của ngân hàng .................................... 38 4.2.4 Phân tích tình hình dƣ nợ của ngân hàng ..................................... 44 4.2.5 Phân tích tình hình nợ xấu của ngân hàng.................................... 49 4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT - SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 .......................................................................................... 55 4.3.1 Chỉ tiêu dƣ nợ/ vốn huy động ...................................................... 55 4.3.2 Nợ xấu trên tổng dƣ nợ................................................................ 55 4.3.3 Hệ số thu nợ ................................................................................ 57 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng .............................................................. 58 4.3.5 Tỷ số lợi nhuận ròng trên doanh thu ............................................ 58 4.3.6 Tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản: ROA ............................... 61 CHƢƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU v GIANG ........................................................................................................ 60 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP .............................................................. 60 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG .......................................................................................................... 60 5.2.1 Giải pháp nâng cao công tác huy động vốn.................................. 60 5.2.2 Giải pháp nâng cao doanh số cho vay .......................................... 62 5.2.3 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng....................................... 63 CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN ............................................................................ 65 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................ 65 6.2 KIẾN NGHỊ ........................................................................................... 65 6.2.1. Kiến nghị với NHNN ................................................................. 66 6.2.2. Kiến nghị đối với các cơ quan chức năng, ban ngành trên địa bàn ..................................................................................................................... 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................... 67 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt - Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 – 6 tháng 2013 ........................ 21 Bảng 4.1 Khái quát nguồn vốn của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ...................................................................... 25 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ...................................................................... 27 Bảng 4.3 Kết quả cho vay vốn của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ...................................................................... 30 Bảng 4.4 Doanh số cho vay theo kỳ hạn tín dụng của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ............................................... 33 Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ....................................................... 37 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn tín dụng của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ............................................... 40 Bảng 4.7 Doanh số thu nợ theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ....................................................... 43 Bảng 4.8 Doanh số dƣ nợ theo kỳ hạn tín dụng của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ............................................... 45 Bảng 4.9 Doanh số dƣ nợ theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ....................................................... 48 Bảng 4.10 Nợ xấu theo kỳ hạn tín dụng của LienVietPostBank – Sở Giao Dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ............................................................... 51 Bảng 4.11 Nợ xấu theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ...................................................................... 54 Bảng 4.12 Kết quả tín dụng của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ................................................................................. 56 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức và quản lý ................................................................ 17 Hình 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn tín dụng của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ....................................... 32 Hình 4.2 Doanh số cho vay theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ....................................................... 36 Hình 4.3 Doanh số thu nợ theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ....................................................... 42 Hình 4.4 Doanh số dƣ nợ theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ....................................................... 47 Hình 4.5 Nợ xấu theo kỳ hạn tín dụng của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ............................................................... 50 Hình 4.6 Nợ xấu theo chủ thể vay của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 ...................................................................... 53 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải thích LienVietPostBank Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt NHTM Ngân hàng Thƣơng mại 6th 2012 6 tháng đầu năm 2012 6th 2013 6 tháng đầu năm 2013 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NH Ngân hàng SGD Sở Giao dịch PGD Phòng Giao dịch DSCV Doanh số cho vay VHĐ Vốn huy động HĐQT Hội đồng quản trị TCKT Tổ chức kinh tế SXKD Sản xuất kinh doanh HĐTD Hợp đồng tín dụng ix CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong những năm qua, cùng với đổi mới của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng thương mại có quan hệ với tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế, từ tiêu dùng cá nhân đến sản xuất kinh doanh và một phần đầu tư phát triển. Ngoài sự đóng góp của các ngành sản xuất hàng hóa thì ngân hàng cũng đã đóng góp một phần không nhỏ trong công cuộc xây dựng nền kinh tế ổn định và vững chắc. Hiện nay nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn và ngân hàng ngày càng thể hiện vai trò vô cùng quan trọng của mình là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả thông qua hoạt động tín dụng. Như vậy, ngân hàng là một loại hình tổ chức kinh doanh có vai trò vô cùng quan trọng. Với sự hiện hữu của ngân hàng, chúng ta có thể nhận được các khoản vay cho việc mua xe, mua nhà, học tập hay kinh doanh. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng là một địa chỉ hữu ích nếu như chúng ta mong muốn nhận được những lời khuyên về việc đầu tư các khoản tiền tiết kiệm hay về việc lưu giữ và bảo quản các giấy tờ có giá hay thực hiện các dịch vụ thanh toán. Tuy nhiên hoạt động tín dụng của các ngân hàng hiện nay bên cạnh những lợi ích đạt được cho ngân hàng và cho cả nền kinh tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn và còn nhiều tồn tại như chất lượng tín dụng kém, rủi ro cao, số lượng nợ quá hạn lớn làm ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của ngân hàng cũng như của cả nền kinh tế. Vì vậy hoạt động tín dụng là một vấn đề luôn được mọi người trong và ngoài ngành quan tâm giải quyết. Xuất phát từ sự cần thiết của việc nghiên cứu hoạt động tín dụng nêu trên mà tôi đã chọn đề tài: “Phân tích thực trạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang” để làm luận văn tốt nghiệp. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng. 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để nội dung đề tài đạt được các mục tiêu nêu trên cần phân tích rõ các hoạt động và chỉ tiêu sau: (1) Đánh giá thực trạng cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt từ năm 2010 – 6/2013. (2) Đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt-Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 – 6/2013. (3) Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang trong những năm tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về thời gian Thông tin số liệu được sử dụng cho luận văn là thông tin số liệu từ năm 2010 – 6/2013. Luận văn được thực hiện trong thời gian từ ngày 29/07/2013 đến ngày 18/11/2013. 1.3.2 Phạm vi về không gian Luận văn này được thực hiện trên số liệu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chủ yếu của đề tài này là tín dụng của Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 – 6/2013. 1.4. LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Qua quá trình làm bài, bên cạnh việc xử lý và phân tích các số liệu thực tế tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang tôi còn tham khảo thêm một số tài liệu như: Võ Ngọc Toàn, 2011. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Cái Răng. Luận văn Đại học. Trường Đại học Cần Thơ. Đề tài đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, so sánh số tương đối, để phân tích các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2009–2011. Kết quả cho thấy, tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngày càng gia tăng. Tuy nhiên ngân hàng vẫn còn gặp nhiều khó khăn do huy động vốn gia tăng nhưng vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu vay 2 vốn của khách hàng nên cần điều chuyển vốn từ cấp trên, nên đã làm gia tăng chi phí dẫn đến giảm lợi nhuận, chênh lệch cơ cấu trong cho vay. Từ kết quả phân tích tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Cái Răng. Nguyễn Đặng Minh, 2012. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang. Luận văn Đại học. Trường Đại học Tây Đô. Luận văn đã phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian từ năm 2010 đến 2012, đồng thời cũng phân tích và nêu lên được những nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng. Từ những cơ sở lý luận đã nghiên cứu và trên cơ sở phân tích những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, đưa ra một số biện pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang từ đó hạn chế rủi ro tín dụng có thể phát sinh. 1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN Bố cục bài luận văn gồm có các chương: Chương 1: Giới thiệu. Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu. Chương 3: Khái quát về Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang. Chương 4: Phân tích thực trạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang. Chương 5: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang. Chương 6: Kết luận. 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Các khái niệm về hoạt động tín dụng Tín dụng ra đời từ rất sớm so với sự xuất hiện của môn kinh tế học và được lưu truyền từ đời này qua các đời khác. Tín dụng xuất phát từ chữ Credit trong tiếng Anh có nghĩa là lòng tin, sự tin tưởng, tín nhiệm. Tín dụng được diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam là sự vay mượn (Trần Ái Kết và cộng sự, 2009, trang 52). Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhưng bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể hiện hai mặt cơ bản: + Người sở hữu một số tiền hoặc hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định. + Đến thời hạn do hai bên thỏa thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn. Phần trăm tăng thêm được gọi là phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi suất. Ngoài khái niệm về tín dụng, theo quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước), NHNN còn định nghĩa một số vấn đề liên quan về tín dụng như sau:  Cho vay: Là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi.  Khách hàng vay: Bao gồm pháp nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và cá nhân có đủ điều kiện vay vốn tại tổ chức tín dụng theo qui định của pháp luật.  Thời hạn cho vay: Là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng.  Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định.  Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 4  Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ – Doanh số thu nợ trong kỳ.  Nợ xấu: Là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc, lãi hoặc gốc hoặc lãi không thu được khi đến hạn (là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5).  Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân hàng, gồm: + Vốn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cư. + Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu. + Vốn vay từ Ngân hàng Trung ương, các tổ chức tín dụng khác. 2.1.2 Chức năng của tín dụng Tín dụng là một phạm trù của nền kinh tế hàng hoá, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng hai bên cùng có lợi. Tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng đều có hai chức năng cơ bản (Trần Ái Kết và cộng sự, 2009, trang 62).  Chức năng phân phối tài nguyên Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Chính nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng. Phân phối tín dụng được thực hiện bằng hai cách: + Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng. Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của nhà nước và các công ty. + Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như: ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính… Trong nền kinh tế hiện đại, phân phối vốn tín dụng qua các tổ chức trung gian chiếm vị trí quan trọng nhất. Một mặt các tổ chức trung gian tập trung vốn tiền tệ của các doanh nghiệp và cá nhân để làm nguồn vốn cho vay, mặt khác chúng phân phối nguồn vốn đó dưới hình thức cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, cá nhân và một phần cho kho bạc nhà nước. 5 Giữa phân phối qua tín dụng và phân phối qua ngân sách có những điểm khác nhau: đối với tín dụng phân phối trên cơ sở hoàn trả, phân phối vốn liên quan đến thu nhập quốc dân, và tổng sản phẩm xã hội, phân phối chủ yếu cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh, trong khi ngân sách phân phối vốn mang tính chất cấp phát, phân phối chủ yếu liên quan đến thu nhập quốc dân và phân phối chủ yếu cho lĩnh vực phi sản xuất.  Tạo cơ sở để lưu thông dấu hiệu trị giá Trong thời kì đầu lưu thông là hóa tệ, nhưng khi các quan hệ tín dụng phát triển, các giấy nợ đã thay thế cho một bộ phận tiền trong lưu thông. Lợi dụng đặc điểm này, các ngân hàng đã bắt đầu phát hành tiền giấy vào lưu thông. Lúc đầu tiền giấy phát hành trên cơ sở có dự trữ quý kim (vàng), nhưng dần dần tiền giấy phát hành vào lưu thông tách rời với dự trữ vàng của ngân hàng. Ngày nay ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu được thực hiện thông qua con đường tín dụng. Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông. Như vậy, nhờ hoạt động của tín dụng mà ngân hàng tạo ra tiền phục vụ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa. Tiền tệ do ngân hàng tạo ra gồm: +Tiền tệ: tiền giấy và tiền kim loại không đủ giá trị. +Bút tệ. Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lưu thông hàng hóa nhanh hơn và do vậy, hàng hóa đi từ hình thái tiền tệ vào sản xuất và ngược lại được thúc đẩy mạnh mẽ hơn. Nói cách khác, tín dụng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển kinh tế. 2.1.3 Phân loại tín dụng Ở Việt Nam hiện nay, căn cứ theo quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 30/09/1998 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, NHTM phân loại tín dụng theo tiêu thức thời hạn có ba loại:  Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.  Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 đến 60 tháng 6 dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ.  Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. 2.1.4 Các hình thức huy động vốn Luật các tổ chức tín dụng 2010 có quy định: ngân hàng được nhận tiền gửi của các tổ chức và cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại giấy tờ có giá và các loại tiền gửi khác. Thực tế ở Việt Nam, các Ngân hàng Thương mại có các hình thức huy động vốn như (Thái văn đại, 2012, trang 5): 2.1.4.1 Vốn tiền gửi  Tiền gửi của các tổ chức kinh tế Là số tiền tạm thời nhàn rỗi được giải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho các mục tiêu định sẵn vào những thời điểm nhất định. Các tổ chức kinh tế thường gửi tiền vào ngân hàng dưới hình thức sau: + Tiền gửi không kì hạn (tiền gửi thanh toán). + Tiền gửi có kì hạn.  Tiền gửi của dân cư Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại ngân hàng. Tiền gửi của dân cư bao gồm: + Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn. + Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn. + Tài khoản tiền gửi cá nhân. 2.1.4.2 Phát hành kì phiếu Ngân hàng phát hành kì phiếu nhằm mục đích tăng nguồn vốn huy động trong thời gian nhất định. Thông thường ngân hàng phát hành kì phiếu có mục đích nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cấp bách trong một thời gian ngắn để đầu tư cho những dự án cần thiết, nên lãi suất thường cao hơn so với các hình thức huy động khác. Phát hành kỳ phiếu đối với ngân hàng là nguồn vốn ổn định, sử dụng 7 nguồn vốn này sẽ không có tình trạng khách hàng rút tiền trước thời hạn. Đối với khách hàng chấp nhận mua kì phiếu ngân hàng như một khoản đầu tư để thu hút được lợi nhuận, nếu có nhu cầu cấp bách thì có thể chuyển nhượng cho người khác. 2.1.4.3 Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với Ngân hàng Nhà Nước. 2.1.5 Một số quy định trong hoạt động tín dụng Theo quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng (ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) đã có một số quy định như sau: 2.1.5.1 Điều kiện vay vốn a) Điều kiện vay vốn Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: 1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật: a) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam: - Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự. - Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự. - Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự. - Đại diện tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự. - Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự. b) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia 8 quy định. 2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. 3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. 4. Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. 5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.5.2 Thẫm định và quyết định cho vay - Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay. - Tổ chức tín dụng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng để quyết định cho vay. - Tổ chức tín dụng quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng, kể từ khi nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của khách hàng. Trường hợp quyết định không cho vay, tổ chức tín dụng phải thông báo cho khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay. 2.1.5.3 Các nguyên tắc vay vốn: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau: - Tiền vay phải được sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. - Tiền vay phải được hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. 2.1.5.4 Mức cho vay - Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay. - Giới hạn tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng thực hiện theo quy định tại điều 18 quy chế này. - Tổng dư nợ cho vay đối với các đối tượng quy định tại điều 20 quy chế này không được vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng. 9 2.1.5.5 Phương thức cho vay Tổ chức tín dụng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: 1. Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. 2. Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. 3. Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. 4. Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế này và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. 5. Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. 6. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng. 7. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. 8. Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. 10 9. Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay. 2.1.6 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng Phân tích tín dụng là một việc làm phức tạp và đòi hỏi nhiều nguồn thông tin chính xác. Ngoài những thông tin từ kết quả hoạt động kinh doanh, các nhà phân tích thường sử dụng một số chỉ tiêu chủ yếu trong phân tích (Thái Văn Đại, 2012, trang 138 và Nguyễn Minh Kiều, 2012, trang 93). 2.1.6.1 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động Tổng dư nợ Tổng dư nợ / Tổng vốn huy động = x 100% Tổng vốn huy động - Cho ta biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ đồng thời cho biết khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. - Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của ngân hàng. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chưa có hiệu quả. 2.1.6.2 Hệ số thu hồi nợ Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay Chỉ tiêu này biểu hiện khả năng thu hồi nợ từ việc cho khách hàng vay hay thiện chí trả nợ của khách hàng trong thời kỳ nhất định. Giúp đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của ngân hàng. Nó phản ánh một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Tỷ số này càng cao thì được đánh giá càng tốt. 2.1.6.3 Nợ xấu trên tổng dư nợ Nợ xấu Nợ xấu/ tổng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ 11 Chỉ tiêu này đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng và phản ánh rõ nét kết quả hoạt động của ngân hàng. Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao. 2.1.6.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = x 100% Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. 2.1.6.5 Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu (Profit Margin On Sales) Tỷ số này phản ánh quan hệ giữa lợi nhuận và doanh thu nhằm cho biết một đồng doanh thu tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Đứng trên góc độ NH, lợi nhuận ở đây thường được sử dụng là lợi nhuận trước thuế, trong khi đứng ở góc độ cổ đông lợi nhuận sau thuế thường được sử dụng. Lợi nhuận ròng Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu = x 100% Doanh thu Tỷ số này cho biết lợi nhuận bằng bao nhiêu phần trăm doanh thu hay cứ mỗi 100 đồng doanh thu tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận. 2.1.6.6 Tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản: ROA (Return On Total Assets) Tỷ số ROA được xác định bằng cách lấy lợi nhuận (ròng hoặc trước thuế) chia cho bình quân giá trị tổng tài sản. Đứng trên góc độ chủ doanh nghiệp, ở tử số thường sử dụng lợi nhuận ròng dành cho cổ đông, trong khi đứng trên góc độ chủ nợ thường sử dụng lợi nhuận trước thuế hơn là lợi nhuận ròng. Công thức xác định tỷ số này như sau: Lợi nhuận ròng ROA = x 100% Tổng tài sản Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí 12 Chỉ tiêu này phản ánh một đồng tài sản sẽ đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận, qua đó đánh giá chất lượng tài sản có trong ngân hàng. ROA càng lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh tốt và được chia thành các cấp độ sau:  Nếu ROA nhỏ hơn 0,5%: hiệu quả kinh doanh của NH yếu kém.  Nếu ROA đạt từ 0,5% đến 1%: phản ánh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng ở mức trung bình.  Nếu ROA đạt từ 1% đến 2%: phản ánh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng ở mức độ tốt.  Nếu ROA đạt trên 2%: phản ánh hiệu quả kinh doanh của NH rất tốt. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Để thực hiện mục tiêu nghiên cứu đề tài được dựa vào các dữ liệu sau: - Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang năm 2010, 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu. - Sách giáo khoa, báo, tạp chí, các tài liệu về kinh tế trong các năm qua. - Các tài liệu có liên quan đến vấn đề tín dụng. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu  Tổng hợp dữ liệu thu thập.  Tiến hành xử lý số liệu.  Phương pháp mô tả thông qua bảng biểu thống kê.  Thiết lập bảng, đồ thị, biểu đồ.  Kết hợp phân tích, so sánh và đưa ra nhận xét, đánh giá kết quả để làm rõ vấn đề nghiên cứu. Áp dụng phương pháp tỷ số, phương pháp số tuyệt đối, số tương đối qua các năm. a) Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. 13 ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : Chỉ tiêu năm trước. y1 : Chỉ tiêu năm sau. ∆y : Phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. b) Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 - yo ∆y = *100% yo Trong đó: yo : Chỉ tiêu năm trước. y1 : Chỉ tiêu năm sau. ∆y : Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 14 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT - SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 3.1.1 Tổng quát về Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt - Sở Giao dịch Hậu Giang  Địa Chỉ : số 32, Nguyễn Công Trứ, phường I, Vị Thanh, Hậu Giang.  Tên viết tắt : LienVietPostBank.  Điện thoại : 07116270680, Fax : 07113581737. - Ngân hàng Liên Việt được thành lập và hoạt động trong bối cảnh nền kinh tế trong nước phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức. Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu khiến thị trường tài chính và tiền tệ diễn biến phức tạp. Tuy vậy, “Lửa thử vàng, gian nan thử sức”, HĐQT, Ban điều hành, các đơn vị kinh doanh và toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng đã nổ lực vượt qua thử thách. - Ngày 01/05/2008 trụ sở chính của Ngân hàng Liên Việt được đặt tại thị xã Vị Thanh, tỉnh Hậu Giang. Ngân hàng Liên Việt đã chính thức tổ chức lễ khai trương hoạt động ngân hàng. - Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (LienVietPostBank) tiền thân là Ngân hàng Liên Việt (LienVietBank) được thành lập theo giấy phép thành lập và hoạt động số 91/GP-NHNN ngày 28/03/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Năm 2011, với việc Tổng công ty Bưu chính Việt Nam góp vốn vào LienVietBank bằng giá trị Công ty Dịch vụ tiết kiệm Bưu Điện (VPSC) và bằng tiền mặt. Ngân hàng Liên Việt đã được Thủ tướng Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép đổi tên thành Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt. Cùng với sự đổi tên này, Tổng công ty Bưu chính Việt Nam chính thức trở thành cổ đông lớn nhất của LienVietPostBank. - Với phương châm hoạt động là “ Gắn xã hội trong kinh doanh”, cổ đông của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt luôn sẵn sàng sát cánh cùng cấp ủy chính quyền địa phương tỉnh Hậu Giang gánh vác hỗ trợ, giúp đỡ người nghèo Hậu Giang sớm thoát nghèo với những hành động cụ thể. Nhân dịp khai trương Ngân hàng Liên Việt đã công bố chương trình “Cổ đông Ngân hàng Liên Việt vì người nghèo Hậu Giang” với đóng góp 10 tỷ đồng của các cổ đông lớn (Công ty Dịch vụ hàng không sân bay Tân Sơn Nhất (SASCO): 3 15 tỷ đồng, Công ty TNHH Thương mại Him Lam: 2 tỷ đồng) và các thể nhân là cổ đông sáng lập bao gồm: ông Nguyễn Đức Hưởng: 1 tỷ đồng, ông Nguyễn Đức Cử: 1 tỷ đồng, ông Nguyễn Trung Hà: 1 tỷ đồng, bà Võ Thị Kim Hoàng: 1 tỷ đồng, ông Trần Văn Tĩnh: 500 triệu đồng, bà Lê Thị Thanh Hương: 500 triệu đồng cho quỹ vì người nghèo Hậu Giang. - Hòa cùng niềm vui chung hướng tới thời khắc lịch sử mừng đất nước hoàn toàn giải phóng, ngày 01/05/2008, Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt cũng đã tặng tỉnh Hậu Giang nhà khách tỉnh ủy trị giá khoảng 24 tỷ đồng. Bên cạnh đó Công ty TNHH Him Lam là cổ đông lớn nhất của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt còn trao tặng một trường tiểu học tại phường 4, thị xã Vị Thanh trị giá 10 tỷ đồng, nâng tổng số tiền mà ngân hàng tặng Hậu Giang lên 44 tỷ đồng trong ngày khai trương hoạt động NH. Đề cập đến vấn đề này, ông Dương Công Minh, Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt đã cho biết: “ Hoạt động xã hội là một phương châm mang tính lâu dài của Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt. Song song với việc phát triển có hiệu quả các hoạt động kinh doanh, Liên Việt cũng sẽ hết sức quan tâm đến các hoạt động cộng đồng và xã hội trong thời gian tới. - Cổ đông sáng lập của LienVietPostBank là Công ty Cổ phần Him Lam, Tổng công ty Thương mại Sài Gòn (SATRA) và Công ty Dịch vụ hàng không sân bay Tân Sơn Nhất (SASCO). Hiện nay, với số vốn điều lệ 6010 tỷ đồng, LienVietPostBank hiện là 1 trong 10 ngân hàng TMCP lớn nhất tại Việt Nam. - Các cổ đông và đối tác chiến lược của LienVietPostBank là các tổ chức Tài chính – Ngân hàng lớn đang hoạt động tại Việt Nam và nước ngoài như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (Mỹ), Ngân hàng Credit Suisse (Thụy Sỹ), Công ty Oracle Financial Services Software Limited… - LienVietPostBank định hướng xây dựng thương hiệu mạnh trên cơ sở phát huy nội lực, hoạt động minh bạch, gắn xã hội trong kinh doanh, xứng đáng vào quá trình xây dựng một đất nước Việt Nam cường thịnh. 3.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang tuy là một ngân hàng vừa mới thành lập chưa lâu nhưng xét về cơ cấu tổ chức tại đơn vị được bố trí một cách rất khoa học và hợp lý, vừa phù hợp với quy mô của đơn vị, vừa đáp ứng được yêu cầu công việc, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra một cách thuận lợi và hiệu quả. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng được trình bày ở hình 3.1. 16 HỘI SỞ Ban tín dụng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ban giám đốc SGD Phòng khách hàng Phòng quản lý Phòng kế toán Phòng tổng hợp Phòng quản lý Phát triển kinh doanh Thẩm định tài sản Kế toán tin học Kế hoạch tổng hợp Quản lý nghiệp vụ Khách hàng doanh nghiệp Quản lý tín dụng Kế toán giao dịch Khách hàng 1717 kinh cá nhân doanh Tài trợ thương mại Hành chính nhân sự Ngân quỹ Phòng giao dịch Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức và quản lý 17 Đối tác Tổng hợp số liệu Quỹ tiết kiệm 3.1.3 Chức năng nhiệm vụ từng phòng ban  Giám đốc Sở Giao dịch Giám đốc SGD là người đứng đầu SGD, có thẩm quyền cao nhất trong việc quản lý, điều hành mọi hoạt động của SGD, có trách nhiệm phân công công việc cụ thể, giao kế hoạch, hướng dẫn, chỉ đạo, đôn đốc cấp dưới thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh trên cơ sở tuân thủ quy định của ngân hàng và pháp luật. Thực hiện công tác quản lý nhân sự bao gồm tiếp nhận, bổ nhiệm, đánh giá, miễn nhiệm, thuyên chuyển, điều động, cho nghỉ việc, khen thưởng, kỹ luật, xét lương…đối với cán bộ nhân viên của SGD (bao gồm cả cán bộ nhân viên PGD trực thuộc) theo quy định về phân cấp phê duyệt các vấn đề nhân sự và các quy định liên quan của ngân hàng.  Phó Giám đốc Hỗ trợ Giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của ngân hàng, giải quyết các vấn đề nảy sinh trong quá trình điều hành SGD mà Giám đốc giao cho, là người thay mặt Giám đốc giải quyết các công việc khi Giám đốc ủy quyền.  Phòng khách hàng Thực hiện công tác phát triển kinh doanh trên địa bàn hoạt động của SGD, phát triển và quản lý khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và các đối tượng khách hàng có sử dụng sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng. Thực hiện chức năng kinh doanh tại SGD thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng, huy động vốn, thanh toán các nghiệp vụ ngân hàng khác theo quy định của ngân hàng và pháp luật.  Phòng quản lý tín dụng Tổ chức quản lý và thực hiện nghiệp vụ thẩm định tài sản đảm bảo, quản lý tín dụng và công tác hỗ trợ tín dụng theo đúng các quy định và quy trình nghiệp vụ của ngân hàng. Thực hiện các chức năng báo cáo liên quan đến tình hình tín dụng tại SGD theo quy định của ngân hàng.  Phòng Kế toán – Ngân quỹ Thực hiện chức năng quản lý tài chính, điều hòa thanh khoản, quản lý trạng thái ngoại hối, hạch toán kế toán tại SGD theo quy định của ngân hàng và pháp luật. 18 Cung cấp và thực hiện các dịch vụ huy động, ngân quỹ, thanh toán…theo quy định của ngân hàng và pháp luật.  Phòng tổng hợp Thực hiện chức năng tổng hợp, lập kế hoạch tại SGD. Thực hiện công tác quản lý nhân sự và các công tác hành chính, quản trị.  Phòng quản lý các Phòng giao dịch bưu điện (PGDBĐ) Nghiên cứu hệ thống bưu cục thuộc địa bàn quản lý để đề xuất, hỗ trợ phát triển mạng lưới các PGDBĐ. Làm đầu mối quản lý nghiệp vụ ngân hàng triển khai mạng lưới PGDBĐ của SGD theo ủy quyền của ngân hàng. Phối hợp với phòng tổng hợp để hổ trợ và trực tiếp tham gia công tác đào tạo, quản lý nhân sự tại các PGDBĐ theo quy định của ngân hàng.  Phòng giao dịch PGD là đơn vị kinh doanh trực thuộc SGD, hoạch toán báo sổ, có con dấu riêng. Được thành lập theo quyết định của HĐQT. PGD hoạt động theo quy chế tổ chức và hoạt động do HĐQT ban hành.  Quỹ tiết kiệm Quỹ tiết kiệm là đơn vị kinh doanh trực thuộc SGD, hạch toán báo sổ, có con dấu riêng, được thành lập theo quyết định của HĐQT. Quỹ hoạt động theo quy chế tổ chức và hoạt động do HĐQT ban hành.  Ban tín dụng Ban tín dụng do giám đốc SGD quyết định thành lập trên cơ sở các thành phần quy định tại quy chế tổ chức và hoạt động của ủy ban tín dụng đối ngoại. Ban tín dụng hoạt động theo quy định tại quy chế tổ chức và hoạt động của ủy Ban tín dụng và đối ngoại do HĐQT ban hành.  Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại SGD Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ là bộ phận nối dài và trực thuộc khối kiểm toán nội bộ, đặt tại SGD để thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát và kiểm soát tuân thủ trong hoạt động của SGD. Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ là bộ phận độc lập với các phòng nghiệp vụ tại SGD, chịu sự quản lý, chỉ đạo trực tiếp và báo cáo cho Giám đốc khối kiểm toán nội bộ, hoạt động theo quy chế tổ chức của khối kiểm toán nội bộ. 19 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT - SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG TỪ NĂM 2010 – 6 THÁNG 2013 Lợi nhuận là yếu tố quan trọng để đo lường kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Lợi nhuận được đánh giá thông qua sự chênh lệch giữa hai chỉ tiêu là thu nhập và chi phí. Vì vậy, để đạt được lợi nhuận cao ngân hàng cần phải tối thiểu hóa chi phí đầu vào, quản lý tốt các tài sản, đa dạng hóa các danh mục đầu tư, đa dạng các sản phẩm dịch vụ để tối thiểu hóa rủi ro và tạo ra thu nhập nhiều hơn. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang được trình bày ở bảng 3.1. Qua bảng 3.1 cho thấy lợi nhuận của ngân hàng đều tăng qua các năm. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng bước đầu đã đạt kết quả tốt. Để nắm rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ta đi vào phân tích bảng số liệu thực tế phát sinh tại đơn vị như sau:  Thu nhập Nhìn chung thu nhập của LienVietPostBank Hậu Giang liên tục tăng qua các năm. Năm 2010 đạt 10.341 triệu đồng, sang năm 2011 thu nhập của ngân hàng là 16.749 triệu đồng, tăng 61,97% tương ứng với số tiền 6.408 triệu đồng. Trong đó điển hình nhất là vào năm 2012, đây là năm mà thu nhập của ngân hàng có sự tăng vọt nhất, tăng 67,32% so với năm 2011 tương ứng với số tiền là 11.275 triệu đồng. Bên cạnh đó thu nhập 6 tháng đầu năm của ngân hàng cũng đã tăng vọt rất mạnh, tăng 79,49% tương ứng 10.318 triệu đồng so với 6 tháng 2012, dựa vào những con số trên ta thấy tình hình kinh doanh mấy năm gần đây tăng trưởng và phát triển rất tốt trong đó chủ yếu là nguồn thu nhập từ lãi chiếm trên 90% nguồn thu nhập của ngân hàng đều này càng cho ta thấy dịch vụ cho vay của ngân hàng ngày càng mở rộng và chiếm được thị trường trên địa bàn. Nguyên nhân là do ngân hàng đã cố gắng trong việc mở rộng mạng lưới cho vay, cải thiện điều kiện tín dụng, chủ động tìm kiếm khách hàng, đặc biệt trên hết là từ năm 2010 ngân hàng đã thực hiện đề án tín dụng cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, phù hợp với đặc điểm phát triển kinh tế tại Hậu Giang, vốn là một tỉnh thuần nông và ngày càng tạo được lòng tin nơi khách hàng nên có nhiều người đến vay vốn và quan trọng hơn hết vì đây còn là một lĩnh vực được rất ít ngân hàng quan tâm đến nên hiện nay trên địa bàn Hậu Giang đối thủ cạnh tranh chính của ngân hàng đó chính là Ngân hàng Agribank vì là một ngân hàng nhà nước nên người nông dân khó có thể tiếp 20 Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Bƣu ĐiệnLiên Việt - Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chênh lệch Năm Chỉ tiêu I. Thu nhập Thu nhập từ lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Thu nhập từ HĐKD ngoại hối Thu nhập khác II. Chi phí Chi trã lãi Chi hoạt động dịch vụ Chi hoạt động Chi phí dự phòng RRTD Chi phí khác III. Lợi nhuận sau thuế 2011/2010 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 10.341 9.933 380 28 7.504 5.054 106 2.054 289 2.837 16.749 16.173 479 97 12.584 9.755 334 2.086 409 4.165 28.024 26.562 875 197 390 22.711 16.977 543 4.282 759 150 5.313 12.981 12.534 372 75 9.780 7.560 288 1.616 316 3.201 23.299 22.414 180 75 630 18.196 13.825 280 3.754 246 91 5.103 số tiền % 2012/2011 số tiền 6.408 61,97 11.275 6.240 62,82 10.389 99 26,05 396 69 246,43 100 390 5.081 67,72 10.127 4.701 93,02 7.222 228 215,09 209 32 1,56 2.196 120 41,52 350 150 1.327 46,76 1.148 (Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu Giang) Ghi chú: HĐKD : Hoạt động kinh doanh RRTD: Rủi ro tín dụng 21 % 6th2013/6th2012 số tiền 67,32 10.318 64,24 9.880 82,67 (192) 103,09 630 80,48 8.416 74,03 6.265 62,57 (8) 105,27 2.138 85,57 (70) 91 27,56 1.902 % 79,49 78,83 (51,61) 86,05 82,87 (2,78) 132,30 (22,15) 59,42 cận đến với số vốn vay lớn ngoài ra thủ tục rất rườm rà nên đánh vào tâm lí khách hàng và nắm bắt xu hướng thị trường nên mấy năm gần đây Ngân hàng LienVietPostBank liên tục mở ra các Phòng Giao dịch (PGD Vị Thanh, PGD Long Mỹ) để tiếp cận với số lớn người nông dân vùng ven đang cần vốn và chưa thể tiếp cận được với ngân hàng. Bên cạnh đó ngân hàng đã linh hoạt trong việc điều chỉnh lãi suất cho vay sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh cạnh tranh trên địa bàn nhưng vẫn đảm bảo được kế hoạch tài chính để thu hút được nguồn khách hàng từ các huyện của tỉnh Kiên Giang lân cận Hậu Giang đây có thể coi đây là một thành công bước đầu của ngân hàng và càng cho thấy con đường mở rộng địa bàn của ngân hàng đang rất thuận lợi. Vì thế mà phần nào làm thu nhập năm 2012 và 6 tháng 2013 tăng đáng kể.  Chi phí Trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, muốn có thu nhập thì phải bỏ ra một khoản chi phí tương xứng. Vì vậy, để đánh giá chính xác hơn hiệu quả kinh doanh ta còn phải dựa vào chỉ tiêu khá quan trọng đó là chi phí. Chỉ tiêu này thường tỷ lệ thuận với thu nhập nhưng luôn tỷ lệ nghịch với lợi nhuận. Đi cùng với sự gia tăng của thu nhập như trên thì chi phí của ngân hàng cũng tăng liên tục. Trong đó năm 2011 đạt 12.584 triệu đồng tăng 5.081 triệu đồng (tức tăng 67,7%) so với năm 2010 và điển hình nhất là vào năm 2012, tổng chi phí đạt đến 22.711 triệu đồng, tương ứng tăng 80,48% so với năm 2011 với số tiền là 10.127 triệu đồng, ngoài ra 6 tháng 2013 cũng tăng vọt đạt 18.196 triệu đồng tăng 8.416 triệu đồng so với năm 6 tháng đầu năm 2012 (tức tăng 86,05%). Nguyên nhân của sự gia tăng liên tiếp chi phí qua các năm chủ yếu là khoản chi phí trả lãi là do ngân hàng đã phải tốn một khoản chi phí trả lãi tiền gửi ngày càng cao trong quá trình huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó do năm 2011 lạm phát ở mức rất cao lên đến hai con số (khoản 18,13%). Nghị quyết số 11/NQ-CP và chỉ thị số 01/2011/CT-NHNN về chủ trương chính sách thắt chặt tiền tệ để ngăn chặn lạm phát và đảm bảo tính thanh khoản, ngân hàng đã tăng lãi suất huy động để thu hút nguồn vốn từ khách hàng, vì thế mà chi phí tăng lên đáng kể. Ngoài ra trong năm 2012 và 6 tháng 2013 chi phí tăng cao ngoài khoản chi phí trả lãi thì trong 2012 và 6 tháng 2013 khoản chi phí hoạt động tăng hầu như gấp đôi so với năm trước điều này có thể lí giải là do ngân hàng đầu tư thêm vào tài sản cố định, chi cho các chương trình triển khai các sản phẩm mới, cho hoạt động thẻ, nhiều chương trình dự thưởng, mở rộng mạng lưới, 22 hoạt động từ thiện, xã hội… và để giảm sự phụ thuộc vào thu nhập từ tín dụng, các chi phí chi cho hoạt động dịch vụ trong năm 2012 cũng tăng mạnh. Mặt khác, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng do tình hình kinh tế bất ổn cũng góp phần gia tăng chi phí trong năm 2012 và 6 tháng 2013.  Lợi nhuận Lợi nhuận là một chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, lợi nhuận càng lớn thì hiệu quả hoạt động càng cao và ngược lại. Tối đa hóa lợi nhuận, tối thiểu hóa chi phí và rủi ro luôn là mục tiêu hàng đầu mà ngân hàng đề ra. Tổng quan ta thấy lợi nhuận của Sở Giao dịch tăng liên tiếp qua các năm. Cụ thể năm 2010 đạt 2.838 triệu đồng, năm 2011 đạt 4.165 triệu đồng, tăng 46,76% so với năm 2010 tương ứng 1.327 triệu đồng. Năm 2012 lợi nhuận đạt 5.313 triệu đồng tăng 1.148 triệu đồng so với năm 2011 nhưng tốc độ tăng trưởng chỉ tăng 27,56% đều này cho thấy tuy lợi nhuận có tăng nhưng tốc độ tăng trưởng lại giảm so với năm 2011 là do chi phí tăng cao như đã phân tích ở trên, điều đó đã ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Cụ thể tỷ suất thu nhập năm 2012 so với 2011 chỉ tăng 67,32% trong khi đó tỷ suất gia tăng chi phí tới 80,48%. Tuy tỷ lệ chi phí vẫn tăng cao ở 6 tháng đầu năm 2013 nhưng lợi nhuận vẫn tăng 59,42% so với 6 tháng đầu năm 2012 tương ứng 1.902 triệu đồng, điều này cho thấy ngân hàng đã duy trì được nhịp độ tăng trưởng trở lại. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của doanh thu tăng nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí nên làm cho lợi nhuận của ngân hàng tăng nhanh. Nhìn chung cho thấy qua các năm ngân hàng vẫn đảm bảo được lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước, các chỉ tiêu cơ bản như thu nhập và lợi nhuận được đảm bảo, thu nhập luôn tăng và lợi nhuận luôn dương đó là nỗ lực đáng ghi nhận của tập thể cán bộ và nhân viên của ngân hàng trong bối cảnh nền khó khăn hiện nay và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hậu Giang. Trong thời gian tới ngân hàng cần có những chính sách kinh doanh hợp lí hơn nữa để giảm thiểu được tối đa nguồn chi phí thì lợi nhuận của ngân hàng sẽ càng được tăng cao và đủ sức mạnh để cạnh tranh, đứng vững trên thị trường với các ngân hàng khác trên địa bàn, góp phần thúc đẩy kinh tế ở địa phương ngày càng tăng trưởng và phát triển. 23 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT - SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 4.1.1 Khái quát nguồn vốn Nguồn vốn của NHTM phần lớn do thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong sản suất kinh doanh được gửi vào ngân hàng với các mục đích khác nhau. Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển đến các nhà đầu tư có nhu cầu về vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Ngân hàng và các hoạt động về nguồn vốn quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của các NHTM. Vì thế trong thời gian qua Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang đã từng bước khai thác triệt để các nguồn vốn nhàn rỗi trên địa bàn. Nguồn vốn tại ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 được trình bày ở bảng 4.1. Nhờ vào sự chỉ đạo và đưa ra chính sách đúng đắn của Ban Giám đốc nên tình hình nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang tăng liên tiếp qua các năm. Tình hình nguồn vốn được thể hiện cụ thể như sau: năm 2010 tổng nguồn vốn đạt 355.407 triệu đồng nhưng đến năm 2011 đạt 597.181 triệu đồng, tăng 118.031 triệu đồng hay tăng 33,21% so với năm 2010. Nếu như tổng nguồn vốn năm 2011 tăng so với năm 2010 thì đến năm 2012 tổng nguồn vốn tiếp tục tăng lên, năm 2012 tổng nguồn vốn đạt 597.181 triệu đồng, tăng 123,743 triệu đồng hay tăng 26,14% so với năm 2011. Do ngân hàng mở rộng quy mô, hình thức huy động ngày càng đa dạng nên 6 tháng 2013 tổng nguồn đã tăng lên đáng kể đạt 751.449 triệu đồng tức tăng 229.742 triệu đồng tương ứng 44,04% so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong tổng nguồn vốn tăng lên liên tục qua các năm như trên chủ yếu là nguồn vốn huy động của ngân hàng đã chiếm trên 90% điều này đã cho thấy ngân hàng đã nỗ lực mở rộng cụ thể là mở thêm nhiều Phòng Giao dịch trên các địa bàn ven tỉnh Hậu Giang, sử dụng nhiều biện pháp tích cực khai thác nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, tổ chức kinh tế với nhiều hình thức huy động khác nhau nhằm tạo được một nguồn vốn đảm bảo cho tiến trình kinh doanh, đáp ứng sâu rộng cho các chủ thể vay vốn và tối ưu lợi nhuận, nâng cao vị thế canh tranh của ngân hàng với các ngân hàng khác địa bàn hoạt động. 24 Bảng 4.1 Nguồn vốn của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động Vốn chủ sở hữu Tổng 2010 Số tiền 352.542 2.865 355.407 Năm 2012 Số tiền 591.670 5.511 597.181 th th Chênh lệch 2012/2011 6th2013/6th2012 Số tiền % Số tiền % 122.494 26,11 228.046 44,00 1.249 29,31 1.696 49,65 123.743 26,14 229.742 44,04 2011 6 2012 6 2013 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 469.176 518.291 746.337 116.634 33,08 4.262 3.416 5.112 1.397 48,76 473.438 521.707 751.449 118.031 33,21 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu Giang) 25 4.1.2 Khái quát tình hình huy động vốn của ngân hàng Trong xu thế phát triển mọi mặt hiện nay của địa phương, nhất là việc chuyển dịch cơ cấu sản xuất cây trồng vật nuôi, đầu tư phát triển đòi hỏi một lượng rất lớn về vốn thì làm thế nào để đáp ứng đủ nhu cầu vốn ngày càng tăng của địa phương là việc làm hết sức khó khăn trong giai đoạn hiện nay. Hay nói cách khác, nguyên tắc hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay. Vì vậy mà khi nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng thì ngân hàng cần phải thực hiện tốt hơn nữa công tác huy động vốn. Bên cạnh đó huy động được nhiều nguồn vốn tại chỗ, giảm thấp chi phí điều chuyển từ lượng vốn của ngân hàng cấp trên sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn. Do đó công tác huy động vốn là khâu quan trọng đầu tiên không thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh nói chung và đặc biệt nguồn vốn huy động lại là nguồn vốn chính trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì đây lại là công tác càng quan trọng. Để hiểu rõ tình hình huy động vốn của ngân hàng ta đi vào phân tích thông qua bảng 4.2. Vốn huy động là nguồn vốn mà ngân hàng đặc biệt quan tâm bởi thông qua nguồn vốn này ta có thể đánh giá được quy mô hoạt động của ngân hàng, biết được khả năng tự chủ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng như có khả năng cung cấp đầy đủ, kịp thời nhanh chóng cho khách hàng nhất là có nhu cầu bổ sung thiếu hụt vốn cho doanh nghiệp, cá nhân có khuynh hướng gia tăng, thể hiện mức độ uy tín của ngân hàng. Vị thế cạnh tranh của ngân hàng đối với các ngân hàng khác trong cùng địa bàn hoạt động. Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động của ngân hàng luôn tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 nguồn vốn huy động của ngân hàng là 469.176 triệu đồng tăng 116.634 triệu đồng hay tăng thêm 33,08% so với năm 2010 sang năm 2012 do mở thêm Phòng Giao dịch Long Mỹ nên nguồn vốn huy động tiếp tục tăng lên 122.494 triệu đồng tức tăng 26,11%, điều này ngoài mặt cho thấy nguồn huy động tăng nhưng trên thực tế có thể thấy tốc độ tăng lên đang giảm so với năm 2011 chủ yếu là do năm 2012 là một năm rất khó khăn của nền kinh tế Việt Nam với nhiều cung bậc khác nhau, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước có những chính sách, quyết định kịp thời và quyết liệt nhằm ổn định kinh tế, giảm bớt gánh nặng cho doanh nghiệp và giải cứu nợ xấu ở các ngân hàng. Từ ngày 11/6/2012, trần lãi suất huy động VND đã giảm từ mức 11%/năm xuống còn 9%/năm. Bên cạnh đó, theo thông tư 19/2012/TT-NHNN được ban hành ngày 8/6/2012, NHNN đã cho phép các NHTM tự quyết định lãi suất huy động kỳ hạn dài (từ 12 tháng trở lên) đây chính là nguyên nhân đã làm cho mặt bằng huy động chung của toàn ngành gặp rất nhiều cản trở từ cạnh tranh từ các ngân hàng. 26 Bảng 4.2 Huy động vốn của LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Tiền gửi của các tổ chức kinh tế Tiền gửi tiết kiệm Huy động theo các hình thức khác Tổng VHĐ Năm 2012 Số tiền 6 2012 6 2013 Số tiền Số tiền 70.271 101.355 145.189 120.176 151.278 31.084 44,23 43.834 43,25 31.102 25,88 225.429 303.200 372.559 329.971 527.766 77.771 34,50 69.359 22,88 197.795 59,94 7.779 13,69 9.301 14,39 2010 Số tiền 56.842 2011 Số tiền 64.621 73.922 th th 68.144 67.293 2011/2010 Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 352.542 469.176 591.670 518.291 746.337 116.634 33,08 122.494 26,11 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu Giang) 27 6th2013/ 6th2012 Số tiền % (851) (1,25) 228.046 44,00 Nhưng nhìn tổng quan thì bảng số liệu đã cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng tiến triển tốt, tốc độ tăng trưởng tương đối đều qua các năm đây chính là kết quả của việc: ngân hàng đã huy động vốn với mức lãi suất hợp lý, có khuyến mãi cho người gửi tiền bằng các hình thức quà tặng, bốc thăm trúng thưởng bằng hiện vật như xe, tivi, tủ lạnh, bếp ga và các giải thưởng lớn khác như quay số trúng thưởng bằng vàng. Đạt kết quả như vậy là do công tác vận động tuyên truyền cũng với mức lãi suất tiền gửi của ngân hàng hấp dẫn hơn, linh hoạt hơn đến khách hàng giúp họ hiểu rõ hơn về lợi ích của việc gửi tiền vào ngân hàng. Cụ thể như tuyên truyền quảng cáo, phát tờ rơi, mở hình thức tiết kiệm tặng phần thưởng nhằm thu hút khách hàng. Sản phẩm huy động vốn đa dạng: kỳ phiếu ngắn hạn được nhiều khách hàng ưa chuộng với lãi suất hấp dẫn, dịch vụ chuyển tiền thanh toán quốc tế. Ngân hàng còn nhiều chương trình tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm kèm quà tặng với nhiều giải thưởng quay số trúng thưởng, khuyến mãi bằng hiện vật có giá trị. Ngân hàng có nhiều kỳ hạn trả lãi từ 1 tháng đến 60 tháng. Khách hàng dễ dàng lựa chọn hình thức nhận lãi như: nhận lãi trước, nhận lãi hàng tháng, tất cả điều này giúp cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơn trước. Chính vì vậy, nguồn vốn huy động qua các năm này được tăng lên khá cao. Đây là điều đáng mừng tạo được sự vững chắc trên thương trường. Tóm lại, nguồn vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng qua ba năm và tốc độ tăng giữa các năm không có biến đổi lớn. Đây là kết quả tốt của ngân hàng về quy mô hoạt động ngày càng được mở rộng hơn cũng như vị thế cạnh tranh của mình ngày càng được nâng lên trên địa bàn. Ta thấy được nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang qua các năm đều tăng, có những tiến triển tốt năm sau cao hơn năm trước. Nguồn vốn huy động bao gồm những khoản mục như tiền gửi các tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác như: phát hành giấy tờ có giá…. Trong đó, tiền gửi tiết kiệm của dân cư luôn chiếm tỷ trọng cao và ổn định mặc dù Hậu Giang là vùng đất đang phát triển mạnh đời sống người dân có cải thiện đáng kể nhưng mặt bằng chung mức thu nhập người dân vẫn ở mức trung bình . Bên cạnh đó tiền gửi của các tổ chức kinh tế, các hình thức khác vẫn tăng đều. Tất cả điều này cho thấy ngân hàng đang hoạt động tốt nhiệm vụ huy động vốn. Để có được kết quả trên là nhờ sự nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng tích cực trong công tác huy động vốn và có những chính sách hữu hiệu cho công tác này như thường xuyên nghiên cứu lãi suất thị trường và điều chỉnh cho phù hợp, đa dạng hóa các hình thức huy động ví dụ như: huy động tiền gửi tiết kiệm dự thưởng trúng vàng… giao chỉ tiêu huy động cho từng cán bộ tín dụng và giao dịch viên và 28 phát động phong trào thi đua giữa các nhân viên với nhau, ngoài ra liên tục tăng mức chỉ tiêu huy động cho Phòng Giao dịch qua các năm. Ngân hàng đã tạo lập được uy tín của người dân để họ tin tưởng gửi tiền vào ngân hàng. 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT - SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 4.2.1 Khái quát kết quả cho vay vốn của ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng. Với nguồn vốn hiện nay thì ngân hàng cần phải sử dụng cân đối để đạt được lợi nhuận cao nhất. Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang đã đa dạng hóa hoạt động tín dụng của mình, chỉ tập trung cho vay những lĩnh vực sinh lời cao và những lĩnh vực cần thiết trong nhiệm vụ phát triển đề án tín dụng phát triển nông nghiệp và nông thôn của ngân hàng đề ra. Kết quả cho vay vốn của ngân hàng được thể hiện qua bảng 4.3. Dư nợ đầu kỳ: ta thấy tình hình dư nợ đầu kỳ qua các năm đều tăng. Năm 2011, dư nợ đầu kỳ là 239.807 triệu đồng, tăng 51,36% so với 2010 tức tăng 81.377 triệu đồng. Năm 2012 dư nợ đầu kỳ đạt 257.207 triệu đồng, tăng 7,26% so với 2011 tức tăng 17.400 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ đầu kỳ đạt 294.321 triệu đồng tăng 14,43% so với 6 tháng đầu năm 2012, tức tăng 37.114 triệu đồng. Doanh số cho vay: nhìn chung doanh số cho vay đều tăng qua các năm nhưng tốc độ tăng lại có chiều hướng giảm nhẹ. Cụ thể năm 2011 doanh số cho vay đạt 457.642 triệu đồng tăng 34,34% so với năm 2010, tương ứng tăng 116.971 triệu đồng. Năm 2012 đạt 570.805 triệu đồng tăng 24,73% so với 2011 tương ứng tăng 113.163 triệu đồng, sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay đạt 652.886 triệu đồng tăng 20,21% so với 6 tháng đầu năm 2012 tức tăng 109.755 triệu đồng. Nguyên nhân doanh số cho vay tăng dần qua các năm về số tuyệt đối nhưng lại có sự giảm nhẹ trên số tương đối là do trong năm 2012 nguồn vốn huy động đã giảm gần 10% về tốc độ tăng trưởng cho nên đã hạn chế phần nào về nguốn vốn cho vay của ngân hàng và 6 tháng đầu năm 2013 tốc độ tăng trưởng về huy động vốn đã tăng trở lại nên doanh số cho vay 6 tháng 2013 cũng đang trên đà tăng trưởng. Nhưng xét về số tuyệt đối thì doanh số cho vay vẫn ngày càng phát triển, điều này là do từ đầu năm 2010 ngân hàng đã thực đề án tín dụng phát triển lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nên đã đáp ứng được nhu cầu thiếu vốn của bà con nông dân muốn mở rộng kinh doanh, thể hiện sự phát triển kinh tế trong nông thôn ngày càng mạnh và tình hình kinh tế xã hội ngày càng phát triển. 29 Bảng 4.3 Kết quả cho vay vốn tại LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Dư nợ đầu kỳ Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ cuối kỳ Nợ xấu 2010 Số tiền 158.430 340.671 259.294 239.807 6.422 Năm 2012 Số tiền 257.207 570.805 533.691 294.321 8.461 th th Chênh lệch 2012/2011 6th 2013/6th 2012 Số tiền % Số tiền % 17.400 7,26 37.114 14,43 113.163 24,73 109.755 20,21 93.449 21,23 97.794 19,54 37.114 14,43 49.075 16,36 482 6,04 ( 934) (10,67) 2011 6 2012 6 2013 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 239.807 257.207 294.321 81.377 51,36 457.642 543.131 652.886 116.971 34,34 440.242 500.358 598.152 180.948 69,78 257.207 299.980 349.055 17.400 7,26 7.979 8.757 7.823 1.557 24,24 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu Giang) 30 Doanh số thu nợ: năm 2011 đạt 440.242 triệu đồng tăng 180.948 triệu đồng, tương ứng 69,78% so với năm 2010. Năm 2012 đạt 533.691 triệu đồng tăng 93.449 triệu đồng tương ứng tăng 21,23% so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 đạt 598.152 triệu đồng tăng 97.794 triệu đồng, tương ứng 19,54% so với 6 tháng đầu năm 2012. Để công tác thu nợ đạt kết quả tốt như vậy, ngân hàng đã ưu tiên mở rộng cho vay đối với khách hàng có độ an toàn cao, hạn chế cho vay đối với khách hàng kém hiệu quả. Đặc biệt chủ yếu nhờ công tác kiểm toán từ xa của hệ thống ngân hàng rất khắt khe nên đã làm tăng công tác đôn đốc và xử lý thu hồi nợ của cán bộ tín dụng. Dư nợ cuối kỳ: trong những năm qua do doanh số cho vay của ngân hàng ngày càng tăng kéo theo đó thì tình hình dư nợ cũng sẽ tăng theo và bên cạnh đó người dân Hậu Giang đang ngày càng thay thế cây trồng ngắn hạn và truyền thống lâu nay để đầu tư sang cây trồng lâu năm để cải thiện nguồn thu nhập và chạy theo nhu cầu thị trường ngày càng phát triển nên đã kéo nguồn vốn cho vay, thu nợ qua những năm sau và dự nơ cho vay cũng tăng liên tục. Cụ thể năm 2010 đạt 259.294 triệu đồng đến năm 2011 đạt 257.207 triệu đồng tăng 17.400 triệu đồng, tương ứng tăng 7,26% so với năm 2010. Năm 2012 đạt 294.321 triệu đồng tăng 37.114 triệu đồng, tương ứng tăng 14,43% so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 đạt 294.321 triệu đồng, tăng 49.075 triệu đồng, tương ứng tăng 16,36% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2102. Tuy nhiên trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì rủi ro tín dụng trong lĩnh vực cho vay là rất lớn. Chúng ta biết rằng lợi nhuận luôn tỷ lệ thuận với rủi ro, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn. Hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang đang được mở rộng nên rủi ro tín dụng tại ngân hàng cũng không tránh khỏi sự gia tăng. Năm 2010 nợ xấu đạt 6.244 triệu đồng đến năm 2011 nợ xấu đạt 6.422 triệu đồng tăng 1.577 triệu đồng, tương ứng tăng 24,24% so với năm 2010. Năm 2012 nợ xấu đạt 8.461 triệu đồng tăng 482 triệu đồng, tương ứng tăng 6,04% so với cùng kỳ năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 đạt 7.823 triệu đồng giảm 934 triệu đồng, tương ứng giảm 10,67% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Trong năm 2012 tốc độ tăng trưởng nợ xấu đã giảm và 6 tháng đầu năm 2013 tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống chủ yếu là do nền kinh tế đang dần được hồi phục, không chỉ tình hình nợ xấu của riêng ngân hàng mà toàn ngành ngân hàng cũng đã khôi phục có chiều hướng giảm rõ rệt, ngoài ra ngân hàng đã thực hiện chính sách áp đặt tỷ lệ nợ xấu trên mỗi cán bộ tín dụng như một chỉ tiêu doanh số để đánh giá khả năng làm việc và áp dụng cho lương nhân viên. Nhưng nhìn tổng quan ta thấy tỷ lệ nợ xấu luôn chiếm 2 - 3% doanh số cho vay luôn nằm trong tỷ lệ dưới mức cho phép rủi ro của NHNN 5%. 31 4.2.2 Phân tích doanh số cho vay của ngân hàng 4.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo kỳ hạn tín dụng Công tác huy động vốn đã khó khăn, sử dụng vốn sao cho đem lại hiệu quả lợi nhuận cho ngân hàng còn khó khăn hơn nhiều. Điều này đòi hỏi các cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang phải có trình độ chuyên môn cao trong công tác tìm kiếm khách hàng cho vay, thẫm định tốt các dự án cho vay. Ngoài việc tìm kiếm khách hàng mới, ngân hàng phải giữ chân khách hàng truyền thống, do đó ngân hàng phải có chính sách ưu đãi đối với khách hàng này. Bên cạnh việc gia tăng nguồn vốn qua các năm thì nhiệm vụ quan trọng nhất của ngân hàng vẫn là mở rộng hoạt động kinh doanh, sử dụng hiệu quả nguồn vốn của ngân hàng. Để biết được quy mô hoạt động cũng như cơ cấu cho vay của ngân hàng ta sẽ thông qua quá trình phân tích doanh số cho vay theo kỳ hạn tín dụng tại Sở Giao dịch từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 được trình bày ở bảng 4.4 và hình 4.1. 100% 90% 14,08% 14,07% 24,1% 13,68% 14,2% Trung - dài hạn 80% 70% Ngắn hạn 60% 50% 40% 85,92% 85,93% 75,9% 86,32% 85,8% 30% 20% 10% 0% 2010 2011 2012 6 tháng 6 tháng 2012 2013 Hình 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn tín dụng của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Doanh số cho vay phản ánh số lượng và quy mô tín dụng của ngân hàng. Với bảng số liệu 4.4 và biểu đồ trên ta thấy hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng mở rộng, chủ yếu là cho vay ngắn hạn chiếm hơn 85% tổng doanh số cho vay và gia tăng nhanh chóng. Cụ thể năm 2010 chỉ đạt 340.671 triệu đồng nhưng đến năm 2011 chỉ tiêu này lại tăng lên đạt mức 457.642 triệu đồng, tăng116.971 triệu đồng tương ứng với 34,34% so với năm 2010. Tiếp theo trong 32 Bảng 4.4 Doanh số cho vay theo kỳ hạn tín dụng của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung - dài hạn Tổng 2010 Số tiền 292.719 47.952 340.671 Năm 2012 Số tiền 433.236 137.569 570.805 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 39.987 10,17 73.176 113,64 113.163 24,73 2011 6th 2012 6th 2013 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 393.249 468.838 560.229 100.530 34,34 64.393 74.293 92.657 16.441 34,29 457.642 543.131 652.886 116.971 34,34 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 33 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % 91.391 19,49 18.364 24,72 109.755 20,21 năm 2012 doanh số cho vay tiếp tục tăng lên nhưng không cao hơn mức độ tăng trưởng ở năm 2011, đạt 570.805 triệu đồng, tăng 113.163 triệu đồng tương ứng 24,73% so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 đạt 652.886 triệu đồng tăng 113.163 triệu đồng tương ứng 20,21% so với 6 tháng đầu năm 2012. Có được kết quả này là do LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang đã không ngừng nâng cao và đa dạng hóa nghiệp vụ cho vay với lãi suất cạnh tranh nên thu hút được khách hàng đến vay tiền. Bên cạnh đó, ngân hàng không chỉ tài trợ vốn cho các doanh nghiệp trên địa bàn mà còn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp ngoài tỉnh như huyện Gò Quao tỉnh Kiên Giang… với thủ tục cho vay đơn giản, thời gian duyệt hồ sơ và giải ngân chỉ trong 1 hoặc 2 ngày đối với hồ sơ dưới 50 triệu đồng, đáp ứng được nhu cầu cần thanh toán nhanh giữa các doanh nghiệp nên thu hút được số lượng lớn các khách hàng này đến giao dịch tại ngân hàng. Với chính sách hoạt động trên của ngân hàng cùng với những điều kiện thuận lợi là nền kinh tế tại Hậu Giang ngày càng phát triển, các doanh nghiệp đang đầu tư vào tỉnh Hậu Giang ngày càng nhiều và nhu cầu vốn ngày càng lớn góp phần làm cho hoạt động tín dụng của LienVietPostBank – SGD Hậu giang ngày càng tăng mạnh. Mặc dù doanh số cho vay hàng năm đều tăng nhưng cơ cấu cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn lại có nhiều biến động.  Doanh số cho vay ngắn hạn Nhìn vào hình 4.1 ta thấy hầu như doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng trên 85% trong tổng doanh số cho vay theo thời hạn của ngân hàng. Năm 2010 đạt 292.719 triệu đồng, năm 2011 đạt mức 393.249 triệu đồng tức tăng lên 100.530 triệu đồng, tương ứng 34,34% so với năm 2010 (chiếm 85,93% trong tổng doanh số cho vay). Năm 2012 DSCV ngắn hạn của ngân hàng đạt mức 433.236 triệu đồng tăng hơn 39.987 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 10,17% so với năm 2011(chiếm 75,9% trong tổng doanh số cho vay), 6 tháng đầu năm 2013 đạt 560.229 triệu đồng, tăng 91.391 triệu đồng tương ứng tăng 19,49% so với 6 tháng đầu năm 2012 (chiếm 85,8% trong tổng doanh số cho vay). Doanh số cho vay ngắn hạn cao như vậy là do ngân hàng chủ yếu cho vay đối với ngành nông nghiệp và thương nghiệp. Đặc điểm của các ngành nay là chu kỳ sản xuất ngắn, thu hồi vốn nhanh. Mặt khác, đối tượng ngân hàng hướng tới là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, tuy quy mô hoạt động không lớn nhưng sẽ là những khách hàng tiềm năng trong tương lai. Hầu hết các doanh nghiệp có quy mô lớn đều bị các ngân hàng quốc doanh thâu tóm. Chính vì vậy, các NHTM mở rộng sang các doanh nghiệp tư nhân, mặc dù có 34 mức vay thấp nhưng có nhiều đối tượng lựa chọn, đồng thời giúp ngân hàng phân tán được rủi ro trong kinh doanh. Mặt khác, Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – SGD Hậu Giang chấn chỉnh hoạt động cho vay trọng tâm vào cho vay ngắn hạn và tích cực trong công tác tiếp thị sản phẩm nên hoạt động cho vay ngắn hạn đạt hiệu quả cao. Tình hình lạm phát tăng cao, nhà nước thực hiện nhiều biện pháp để kiềm chế lạm phát và ngân hàng nhà nước đã đưa ra nhiều lãi suất cho vay với những thời điểm khác nhau nên ngân hàng cũng dè dặt trong việc cho vay dài hạn mà chỉ cho vay ngắn hạn là chủ yếu.  Doanh số cho vay trung và dài hạn Bên cạnh cho vay ngắn hạn thì cho vay trung và dài hạn luôn chiếm tỷ trọng nhỏ dưới 20% trong tổng doanh số cho vay. Thể hiện năm 2011 DSCV trung và dài hạn đạt 64.393 triệu đồng, tăng lên 16.441 triệu đồng với tốc độ 34,29% so với năm 2011 (chiếm 14,07% trong tổng doanh số cho vay), và đến năm 2012 tăng lên 73.176 triệu đồng tương ứng với 113,64% so với năm 2010 (chiếm 24,1% trong tổng doanh số cho vay), 6 tháng đầu năm 2013 tốc độ tăng trưởng đã trở lại bình thường tăng 18.364 triệu đồng tức tăng 24,72% so với cung kỳ 6 tháng đầu năm 2012 (chiếm 14,2% trong tổng doanh số cho vay). Sở dĩ tỷ trọng năm 2012 tăng cao như vậy là vì ngân hàng đã phát vay nhiều hơn so với năm trước và do tình hình kinh tế ổn định, các dự án có tính khả thi hơn nên ngân hàng đã mạnh dạn hơn trong việc cho vay trung và dài hạn. Mặt khác, tỷ trọng này tăng cao là do chính sách hỗ trợ lãi suất của chính phủ cho các tổ chức, cá nhân vay trung và dài hạn để đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên cũng cần phải nói thêm các khoản cho vay trung và dài hạn có mang lại lợi nhuận nhiều hơn nhưng thời gian thu hồi vốn lâu, luôn ẩn chứa nhiều rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn và các khoản cho vay trung và dài hạn cần phải có thời gian thẩm định và chờ xét duyệt tương đối lâu làm phát sinh thêm các chi phí khác nên ngân hàng hạn chế cho vay nhiều ở loại này. 4.2.2.2 Phân tích doanh số cho vay theo chủ thể vay Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một khoản thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng. Nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn so với các ngân hàng có nguồn vốn nhỏ. Cho đến hiện nay trên địa bàn thị xã Vị Thanh có doanh nghiệp tư nhân, 35 hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn đang hoạt động. Trong số các chủ thể tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh thì chỉ đa số các đối tượng là cá thể, hộ sản xuất và doanh nghiệp tư nhân có tham gia vay vốn ngân hàng. Còn đối với chủ thể quốc doanh thì chưa phát sinh cho vay nhiều, do địa bàn có rất ít doanh nghiệp quốc doanh đóng trụ sở và hoạt động kinh doanh. Để hiểu rõ hơn về số liệu thực tế ta đi vào phân tích doanh số cho vay đối với chủ thể vay dựa vào bảng 4.5 và hình 4.2. Triệu đồng Dân cư 700,000 600,000 Tổ chức kinh tế 500,000 Tổng 400,000 300,000 200,000 100,000 2010 2011 2012 6 6 tháng tháng 2012 2013 Hình 4.2 Doanh số cho vay theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013  Doanh số cho vay đối với dân cư Nhìn vào biểu đồ 4.2 ta thấy tổng doanh số cho vay của ngân hàng tăng đều qua các năm và ta cũng thấy ngân hàng chủ yếu cho vay đối với dân cư vì ở đây người dân sống chủ yếu bằng nông nghiệp, mua bán kinh doanh nhỏ lẻ và chiếm tỷ trọng cao sắp xỉ với cột tổng doanh số cho vay. Cụ thể năm 2010 là 306.638 triệu đồng, năm 2011 là 401.581 triệu đồng, tăng 94.943 triệu đồng (tăng 30,96%) so với cùng kỳ năm 2010, sang năm 2012 là 450.532 triệu đồng, tăng 48.951 triệu đồng (tăng 12,19%) so với cùng kỳ năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 là 549.142 triệu đồng tăng 71.972 triệu đồng (tăng 15,08%) so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Điều này cho thấy quy mô tín dụng của ngân hàng không ngừng được mở rộng với lượng khách hàng có nhu cầu vốn 36 Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Chỉ tiêu Dân cư Tổ chức kinh tế Tổng 2010 Số tiền 306.638 34.033 340.671 Đvt: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % Số tiền % 48.951 12,19 71.972 15,08 64.212 114,54 37.783 57,28 113.163 24,73 109.755 20,21 Năm 2012 Số tiền 450.532 120.273 570.805 2011 6th 2012 6th 2013 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 401.581 477.170 549.142 94.943 30,96 56.061 65.961 103.744 22.028 64,73 457.642 543.131 652.886 116.971 34,34 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 37 vay ngày càng tăng mà nguyên nhân chính là do ngân hàng đã áp dụng chương trình “Lãi suất thấp, tín dụng không khó” với mức lãi suất phù hợp với khả năng chi trả của khách hàng trong địa bàn hoạt động của mình cũng như đối với các chủ thể vay. Hơn nữa đạt kết quả như thế là nhờ việc cải thiện những thủ tục đơn giản với những món vay dưới 50 triệu đồng chỉ trong vòng một hoặc hai ngày có thể giải ngân cho khách hàng nên đã thu hút được một lượng rất lớn khách hàng nông dân e ngại với thủ tục, giấy tờ vay vốn.  Doanh số cho vay đối với các tổ chức kinh tế Hiện nay trên địa bàn Hậu Giang đang ngày càng phát triển là một vùng đất tiềm năng đang được các doanh nghiệp khai thác vì thế nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh của đơn vị doanh nghiệp ngày càng tăng. Hơn nữa, chính sách hoạt động của tỉnh là khuyến khích các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả nên nhiều doanh nghiệp ngày càng mở rộng quy mô hoạt động. Do đó, quy mô tín dụng trong lĩnh vực này luôn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng DSCV nhưng ngày càng được Sở Giao dịch mở rộng và đạt được những kết quả rất khả quan. Doanh số cho vay đối với các tổ chức kinh tế này tăng trưởng cụ thể như: năm 2010 là 34.033 triệu đồng, sang năm 2011 con số này đã tăng lên là 56.061 triệu đồng, tăng 22.028 triệu đồng (tăng 64,73%) so với cùng kỳ năm 2010, năm 2012 là 120.273 triệu đồng, tăng 64.212 triệu đồng (tăng 114,54%) so với cùng kỳ năm 2011, bước qua 6 tháng đầu năm 2013 là 103.744 triệu đồng, tăng 37.783 triệu đồng (tăng 57,28%) so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Sở dĩ trong năm 2012 tốc độ tăng trưởng lên đến 114% là do trong năm ngân hàng đã giải ngân một số tiền khá lớn cho Công ty Hiệp Thành. Đây là một kết quả rất đáng ghi nhân góp phần làm tăng nguồn doanh thu cho vay của ngân hàng đối với lĩnh vực các ngành kinh tế vì tư trước tới nay địa bàn hoạt động chủ yếu của ngân hàng là vùng nông thôn nên hầu như các món vay đều có giá trị nhỏ, khách hàng phần lớn là những hộ sản xuất phân tán trên địa bàn rộng lớn. Tóm lại nhìn chung doanh số cho vay theo chủ thể vay có nhiều thay đổi qua các năm nhưng nhìn chung đều tăng trưởng. Có được kết quả như vậy là do ngân hàng đã mạnh dạng mở rộng hoạt động và đa dạng với mọi chủ thể vay vốn, chấp nhận thử thách rủi ro để đem lại lợi nhuận tăng trưởng cho ngân hàng nhưng ngân hàng vẫn chủ yếu tập chung chính vào lĩnh vực cho vay truyền thống của ngân hàng từ khi thành lập tới nay. 4.2.3 Phân tích doanh số thu nợ của ngân hàng Trong hoạt động của mình, ngân hàng rất quan tâm đến chỉ tiêu về doanh số cho vay bên cạnh đó ngân hàng cũng quan tâm về chỉ tiêu doanh số thu nợ. 38 Nó biểu hiện hiệu quả việc sử dụng vốn của ngân hàng cũng như đơn vị đi vay. Vì một trong những nguyên tắc hoạt động tín dụng là vốn vay phải được thu hồi cả gốc và lãi theo thời hạn đã thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng. Từ đó mà ngân hàng có thể luân chuyên được nguồn vốn của mình một cách dễ dàng và linh hoạt hơn trong việc đầu tư của mình. Như vậy, doanh số thu nợ cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ của ngân hàng. Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi lại từ các khoản giải ngân trong một thời gian nhất định. Vì vậy, công tác thu nợ là công tác quan trọng không thể thiếu trong hoạt động tín dụng. Nó sẽ quyết định phương hướng cho vay đối với khách hàng. Cụ thể như đối với khách hàng nào, chủ thể vay nào, ngành nghề nào mà có thể thu hồi vốn và lãi đầy đủ, nhanh hoặc đúng theo thời hạn thì sẽ cho vay nhiều, đối với những đối tượng đó và ngược lại sẽ chấm dứt cho vay đối với khách hàng nào không thực hiện tốt việc trả nợ. Do đó doanh số thu nợ tăng là điều rất tốt vì vốn vay được thu hồi nhanh, giảm được rủi ro tín dụng và đảm bảo cho nguồn vốn được luân chuyển tốt hơn, nhanh hơn. Tuy nhiên doanh số thu nợ cao hay thấp còn tùy thuộc vào nhiều yếu tố như kỳ hạn của nợ, kết quả kinh doanh của khách hàng hoặc do các điều kiện khách quan khác. Để đánh giá công tác thu nợ của Sở Giao dịch như thế nào ta đi vào phân tích tình hình thu nợ của ngân hàng như sau: 4.2.3.1 Phân tích doanh số thu nợ theo kỳ hạn tín dụng Để hiểu rõ hơn về doanh số thu nợ theo kỳ hạn tín dụng ta đi vào phân tích số liệu được trình bày ở bảng 4.6.  Thu nợ ngắn hạn Do áp đặt nhiều chỉ tiêu kinh doanh lên cán bộ công nhân viên nên chỉ tiêu thu hồi nợ cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng để xem xét bảng lương cán bộ tín dụng hàng tháng vì thế ngoài tốc độ tăng tương đối ổn định của doanh số cho vay, thì tình hình thu nợ tại ngân hàng cũng có chiều hướng rất tốt đẹp. Do doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất nên doanh số thu nợ ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ theo kỳ hạn tín dụng của ngân hàng. Qua bảng số liệu 4.6 ta thấy tình hình thu nợ ngắn hạn của ngân hàng thể hiện như sau: năm 2010 thu nợ đạt 231.342 triệu đồng, năm 2011 thu hồi được 388.910 triệu đồng tăng 157.568 triệu đồng (tức tăng 68,11%) so với năm 2010. Trong hai năm vừa qua mặc dù tình hình lạm phát tăng cao nhưng việc thu hồi vẫn có tỷ trọng doanh số thu nợ cao như vậy là do ngân hàng rất thận trọng trong việc cho khách hàng vay và chỉ cho vay đối với những đối tượng khách hàng có nhu cầu thật cần vốn và có 39 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn tín dụng của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung - dài hạn Tổng 2010 Số tiền 231.342 27.952 259.294 Đvt: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % Số tiền % 30.028 7,72 79.379 18,19 63.421 123,55 18.415 28,82 93.449 21,23 97.794 19,54 Năm 2012 Số tiền 418.938 114.753 533.691 2011 6th 2012 6th 2013 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 388.910 436.462 515.841 157.568 68,11 51.332 63.896 82.311 23.380 83,64 440.242 500.358 598.152 180.948 69,78 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 40 phương án trả nợ hiệu quả, tài sản đảm bảo tốt. Mặt khác do cán bộ tín dụng đã làm tốt công việc thẩm định, kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi cho vay. Năm 2012 thu hồi nợ đạt 418.938 triệu đồng, tăng 30.028 triệu đồng (tức tăng 7,72%) so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 đạt 515.841 triệu đồng, tăng 79.379 triệu đồng (tức tăng 18,19%) so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Sở dĩ tỷ trọng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 xuống thấp là vì tỷ trọng doanh số cho vay trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tương đối bình ổn so với các năm trước đó nên tốc độ thu hồi xuống thấp là một điều hiển nhiên.  Thu nợ trung và dài hạn Xét về kết cấu trong doanh số thu nợ ta thấy doanh số thu hồi nợ trung và dài hạn luôn chiếm tỷ trọng rất thấp chỉ khoản 15% trong tổng doanh số thu nợ, thường từ 1 đến 5 năm đối với trung hạn, trên 5 năm đối với dài hạn nên số vốn thu hồi rất chậm, một năm chỉ có thu hồi 2 hay 3 kỳ nên doanh số thu hồi nợ chiếm tỷ trọng không cao là điều hiển nhiên. Năm 2011, doanh số thu hồi nợ trung và dài hạn đạt 51.332 triệu đồng, tăng 23.380 triệu đồng (tức tăng 83,64%) so với năm 2011, năm 2012 đạt 114.753 triệu đồng, tăng 63.421 triệu đồng (tức tăng 123,55%) so với năm 2011. Do trong hai năm qua hầu hết các khoản nợ đã đến hạn ngân hàng đã thu hồi được (chủ yếu là trung hạn). Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ đạt 82.311 triệu đồng, tăng 18.415 triệu đồng (tức tăng 28,82%) so với 6 tháng đầu năm 2011, tuy số tương đối thu hồi có giảm xuống nhưng về số tuyệt đối là bình ổn. Xét về tổng quan ta có thể nhận xét rằng mức độ thu hồi nợ so với doanh số cho vay là rất tốt, không chênh lệch quá cao. Đạt được kết quả này nguyên nhân là do các khoản cho vay của Sở Giao dịch luôn được thẩm định và giải quyết cho vay theo đúng trình tự quy định và thủ tục cho vay của ngân hàng, và chủ yếu là do hệ thống kiểm toán từ xa hằng ngày của ngân hàng đã làm việc rất hiệu quả, bên cạnh đó cứ ba tháng thì Hội sở sẽ cử đoàn kiểm toán nội bộ xuống tận địa bàn để xem xét lại các khoản vay và hồ sơ vay cũng như tất toán. Đó có thể coi là một phương án kiểm tra cũng như đánh giá hoạt động của ngân hàng rất hiệu quả. 4.2.3.2 Phân tích doanh số thu nợ theo chủ thể vay Doanh số thu nợ thuộc các đối tượng theo chủ thể vay của ngân hàng đều tăng ổn định qua các năm về số tiền, nhưng ngoại trừ tỷ trọng của doanh số thu nợ lại giảm dần qua các năm nhưng xét về số tuyệt đối thì vẫn tăng ổn định. Để hiểu rõ hơn về tình hình tăng giảm của doanh số thu nợ ta sẽ đi vào phân tích số liệu thực tế được trình bày ở bảng 4.7 và hình 4.3. 41 Triệu đồng Dân cư 600,000 Tổ chức kinh tế 500,000 Tổng 400,000 300,000 200,000 100,000 2010 2011 2012 6 6 tháng tháng 2012 2013 Hình 4.3 Doanh số thu nợ theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Nhìn vào biểu đồ 4.3 ta thấy doanh số thu nợ của ngân hàng tăng đều qua các năm và tăng cao nhất vào 6 tháng đầu năm 2013, trong đó cột thu nợ đối với dân cư chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nợ vì chủ yếu là cho vay hộ sản xuất nên tình hình thu nợ đối với chủ thể này chiếm tỷ trọng cao. Qua bảng số liệu ta sẽ thấy sự tăng lên với số liệu cụ thể là bao nhiêu, thì không khác gì tình hình cho vay tình hình thu nợ cũng vậy. Điều này thể hiện chất lượng tín dụng trong những năm qua đã đạt khá tốt, không chỉ mở rộng hoạt động tín dụng, tìm kiếm thị trường gia tăng doanh số cho vay và còn chú trọng kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn. Cụ thể như cán bộ tín dụng quản lý phải thường xuyên điện thoại nhắc nhở khách hàng chuẩn bị đóng lãi hoặc trả nợ trước đó khoản 10 ngày. Nhưng chủ yếu thu nhiều từ các hộ sản xuất kinh doanh và nông nghiệp vì đây là các chủ thể vay vốn chiếm tỷ trọng nhiều nhất trong doanh số cho vay của ngân hàng. Ta thấy doanh số thu nợ đối với chủ thể dân cư cũng tăng đều qua các năm. Đối tượng khách hàng thuộc chủ thể này khá đa dạng (cán bộ công nhân viên, cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh, hộ sản xuất nông nghiệp…). Đây là chủ thể vay rất linh hoạt là nhạy bén trong kinh doanh, vốn đầu tư của họ luôn được quay vòng rất nhanh nên nhu cầu vay vốn cũng khá cao.Thực tế như sau: năm 2010 doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế này đạt 233.650 triệu đồng, năm 2011 tăng lên 399.344 triệu đồng, tương ứng tăng 165.694 triệu 42 Bảng 4.7 Doanh số thu nợ theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Chỉ tiêu Dân cư Tổ chức kinh tế Tổng 2010 Số tiền 233.650 25.644 259.294 Đvt: Triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 165.694 70,92 36.153 9,05 67.637 14,96 15.254 59,48 57.296 140,09 30.157 62,33 180.948 69,78 93.449 21,23 97.794 19,54 Năm 2012 6th 2012 Số tiền Số tiền 435.497 451.973 98.194 48.385 533.691 500.358 2011 6th 2013 Số tiền Số tiền 399.344 519.610 40.898 78.542 440.242 598.152 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 43 đồng (tức tăng 70,92%) so với năm 2010, năm 2012 đạt 435.497 triệu đồng, tăng 36.153 triệu đồng (tức tăng 9,05%) so với năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh số đạt 519.610 triệu đồng, tăng 67.637 triệu đồng, (tức tăng 14,96%) so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Còn về doanh số thu nợ chủ thể tổ chức kinh tế qua biểu đồ ta thấy thu nợ đối với chủ thể này chiếm tỷ trọng rất nhỏ vì do doanh số cho vay ở chủ thể này cũng chiếm tỷ trọng rất nhỏ nhưng vẫn tăng liên tục qua các năm. Một phần là do các chủ thể này ở tỉnh phát triển nhanh, với số lượng nhiều, mặt khác là do các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả nên có khả năng trả nợ tốt cho ngân hàng. Cụ thể: năm 2010 đạt 25.644 triệu đồng, năm 2011 tăng lên đạt 40.898, tương ứng tăng 15.254 triệu đồng, (tức tăng 59,48%) so với năm 2010. Năm 2012 doanh số đạt 98.194 triệu đồng, tăng 57.296 triệu đồng tương ứng 140,09% so với năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013 đạt 78.542 triệu đồng, tăng 30.157 triệu đồng, (tức tăng 62,33%). Nhìn chung, công tác thu nợ của ngân hàng là rất tốt và tăng dần qua các năm. Điều này thể hiện được khả năng làm việc của các cán bộ tín dụng của ngân hàng là rất tốt, công tác thẩm định hồ sơ cẩn thận, đánh giá khách hàng tương đối chính xác, điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu nợ dễ dàng và đúng hạn. Vì thế đã hạn chế được các khoản chi phí thu hồi nợ, chi phí dự phòng cho các nhóm nợ rủi ro, nên đã làm lợi nhuận của ngân hàng tăng lên qua các năm. 4.2.4 Phân tích tình hình dƣ nợ của ngân hàng 4.2.4.1 Phân tích tình hình dư nợ theo kỳ hạn tín dụng Chỉ tiêu dư nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng, dư nợ của ngân hàng tỷ lệ nghịch với thu nợ báo cáo qua từng năm của ngân hàng và tỷ lệ thuận với doanh số cho vay điều đó phản ánh công tác thu nợ của ngân hàng đạt được bao nhiêu thì số dư càng ít bấy nhiêu. Dư nợ là số tiền còn lại lũy kế của những năm trước chưa thu hồi và số dư nợ phát sinh trong năm hiện hành. Nó là chỉ tiêu đánh giá quy mô hoạt động trong từng thời kỳ. Mức dư nợ cho vay của ngân hàng càng cao cho thấy ngân hàng đó có quy mô hoạt động tín dụng rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Tuy nhiên, mức dư nợ của ngân hàng càng cao thì rủi ro tín dụng cũng tăng. Nói như vậy không phải ngân hàng không nên tăng mức dư nợ. Tăng mức dư nợ thì càng khẳng định hoạt động của ngân hàng càng phát triển và có phương hướng hoạt động đúng nếu có kiểm tra và giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng. Vì vậy, khi ngân hàng muốn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng thì đồng thời phải đảm bảo mức rủi ro có thể chấp nhận được. Và để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ của ngân hàng ta hãy xem xét và phân tích bảng số liệu 4.8. 44 Bảng 4.8 Doanh số dƣ nợ theo kỳ hạn tín dụng của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung - dài hạn Tổng Năm Chênh lệch th th 2010 2011 2012 6 2012 6 2013 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 196.296 200.634 214.932 233.010 259.320 4.338 2,21 14.298 7,13 43.511 56.573 79.389 66.970 89.735 13.062 30,02 22.816 40,33 239.807 257.207 294.321 299.980 349.055 17.400 7,26 37.114 14,43 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 45 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % 26.310 11,29 22.765 33,99 49.075 16,36 Như ta đã nói ở trên, dư nợ của ngân hàng tỷ lệ nghịch với thu nợ báo cáo qua từng năm của ngân hàng, trong các năm vừa qua tình hình thu nợ luôn tăng trưởng nhưng vì sao nhìn vào bảng số liệu 4.8 ta thấy doanh số dư nợ vẫn tăng đều qua từng năm. Điều này chính là do dư nợ là số tiền còn lại lũy kế của những năm trước chưa thu hồi và số dư nợ phát sinh trong năm hiện hành. Và nhìn về số tương đối ta thấy tỷ trọng tốc độ tăng trưởng qua từng năm của ngân hàng luôn giảm rõ rệt so với doanh số thu nợ như bảng 4.6. Cụ thể năm 2010 tổng dư nợ đạt 239.807 triệu đồng, và tăng lên 257.207 triệu đồng vào năm 2011 tức tăng lên 17.400 triệu đồng, tương đương với tốc độ tăng 7,26%, dư nợ tiếp tục tăng lên ở năm 2012 đạt 294.321 triệu đồng với tốc độ tăng 14,43% tức tăng thêm 37.114 triệu đồng so với năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013 đạt 349.055 triệu đồng, tăng 49.075 triệu đồng, tương đương tăng với tốc độ 16,36% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân làm cho dư nợ của ngân hàng trong những năm qua tăng lên là do nền kinh tế của tỉnh đang trên đà phát triển, tình hình sản xuất kinh doanh đang diễn ra sôi động, đời sống của người dân ngày càng được cải thiện và nâng cao, nên khách hàng có nhu cầu về vốn của họ cũng tăng cao. Vì vậy DSCV của SGD tăng lên làm cho dư nợ cũng tăng theo vì một phần nào đó doanh số dư nợ tỷ lệ thuận với DSCV. Dư nợ tín dụng tăng cho thấy qui mô hoạt động và khả năng cho vay của ngân hàng được mở rộng và uy tín của ngân hàng cũng được nâng cao. Tuy nhiên, dư nợ tăng cao cũng chưa chắc là tốt, cần phải tăng trưởng dư nợ một cách hợp lý để hạn chế các rủi ro, vì trong đó tiềm ẩn các khoản nợ khó đòi, nợ quá hạn, nợ xấu rất lớn. Số liệu thực tế cụ thể phát sinh qua các năm của dư nợ phân theo thời hạn của ngân hàng như sau:  Dư nợ ngắn hạn Về mặt kết cấu dư nợ tại ngân hàng, ta cũng thấy có một điểm chung giống như DSCV và doanh số thu nợ là tỷ trọng của ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ của ngân hàng và có xu hướng tăng dần qua các năm. Dư nợ năm sau luôn cao hơn năm trước, năm 2011 đạt 200.634 triệu đồng, tăng 4.338 triệu đồng (tức tăng 2,21%) so với năm 2010, năm 2012 tiếp tục tăng lên 214.932 triệu đồng, tăng 14.298 triệu đồng (tức tăng 7,13%) so với năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ đạt 259.320 triệu đồng, tăng 26.310 triệu đồng, tương đương 11,29% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân do doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay và luôn lớn hơn doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng. Vì đặc điểm kinh tế của Hậu Giang là kinh doanh nhỏ lẻ, sản phẩm được tạo ra trong thời gian ngắn và được tiêu thụ nhanh chóng nên khách hàng của ngân hàng đa số là những đối tượng vay vốn với thời hạn ngắn. 46  Dư nợ trung và dài hạn Đối với dư nợ trung và dài hạn của ngân hàng tốc độ tăng tương đối bằng nhau chỉ giảm xuống vào 6 tháng đầu năm 2013, điều này cho thấy ngân hàng quản lý tốt việc cho vay có thời gian dài với tốc độ tăng không cao và còn đang có chiều hướng giảm. Cụ thể năm 2010 là 43.511 triệu đồng, năm 2011 số dư nợ này tăng lên 13.062 triệu đồng, (tăng 30,02%) so với năm 2010, đến năm 2012 số dư nợ này lại tiếp tục tăng lên 22.816 triệu đồng, (tăng 40,33%) so với năm 2011, sang 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tiếp tục tăng thêm 22.765 triệu đồng, (tăng 33,99%) so với 6 tháng đầu năm 2012. Ta thấy trong các năm qua tốc độ tăng trưởng doanh số dư nợ trung và dài hạn luôn trong khoảng 30% - 40% so với tốc độ tăng trưởng của DCSV đều bằng nhau, ngoài mặt ta có thể thấy việc phát triển dư nợ tăng lên sẽ làm rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng tăng lên nhưng vì đây là khoản cho vay trung và dài hạn nên ta không thể nhận định được điều này trong hiện tại vì có những khoản vay kéo vài từ 3 - 5 năm mới tất toán nên có thể qua những năm sau khi đến hạn thu hồi nợ thì dư nợ sẽ giảm. 4.2.4.2 Phân tích tình hình dư nợ theo chủ thể vay Việc phân phối vốn tín dụng của ngân hàng bên cạnh mục đích đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn, nó còn thể hiện mục tiêu đầu tư của ngân hàng trong nền kinh tế. Ngân hàng muốn mở rộng ngành nào, thu hẹp ngành nào được đánh giá dựa vào mức dư nợ hàng năm có tăng trưởng hay không. Dưới đây ta sẽ xem xét tình hình dư nợ theo từng chủ thể vay tại ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng năm 2013 được trình bày ở bảng 4.9 và hình 4.4. Triệu đồng 400,000 Dân cư 300,000 Tổ chức kinh tế 200,000 Tổng 100,000 2010 2011 2012 6 tháng 2012 6 tháng 2013 Hình 4.4 Doanh số dƣ nợ theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 47 Bảng 4.9 Doanh số dƣ nợ theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Chỉ tiêu Dân cư Tổ chức kinh tế Tổng 2010 Số tiền 207.036 32.771 239.807 Đvt: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % Số tiền % 15.035 7,18 19.371 8,64 22.079 46,06 29.704 42,43 37.114 14,43 49.075 16,67 Năm 2012 Số tiền 224.308 70.013 294.321 2011 6th 2012 6th 2013 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 209.273 234.469 253.840 2.237 1,08 47.934 65.511 95.215 15.163 46,27 257.207 299.980 349.055 17.400 7,26 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 48 Nhìn vào biểu đồ 4.4 ta thấy doanh số dư nợ tăng đều qua các năm và chủ thể dân cư vẫn là thành phần chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ. Cụ thể năm 2011 dư nợ ngân hàng đạt 257.207 triệu đồng, tăng 17.400 triệu đồng hay tăng 7,26% so với năm 2010, sang năm 2012 dư nợ ngân hàng đạt 294.321 triệu đồng, tăng 37.114 triệu đồng hay tăng 14,43% so với năm 2011, đến 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ đạt 349.055 triệu đồng, tăng 49.075 triệu đồng hay tăng 16,67% so với 6 tháng đầu năm 2012 tốc độ tuy có tăng liên tục qua các năm nhưng vẫn chậm hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay do tốc độ tăng của thu nợ tương đối bằng so với tốc độ tăng của doanh số cho vay. Điều này cho thấy quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng được mở rộng đồng thời cũng cho thấy uy tín của ngân hàng được nâng cao hơn, khách hàng giao dịch đông hơn, nâng cao vị thế cạnh tranh của ngân hàng góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Trong đó thì dư nợ về chủ thể dân cư vẫn chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng dư nợ nhưng tốc độ tăng trưởng lại thấp hơn chủ thể tổ chức kinh tế. Điều này phản ánh ngân hàng tập trung vào hình thức cho vay hộ sản xuất, cá nhân… vì đây là chủ thể vay chủ yếu cho vay ngắn hạn, vừa phù hợp với đặc điểm kinh tế địa phương vừa theo mùa vụ, chu kỳ sản xuất thu lợi nhuận cao vừa hạn chế được rủi ro, vừa giảm bớt chi phí trả lãi cho khách hàng. Mặt khác, giúp cho ngân hàng quay vòng đồng vốn một cách nhanh chóng, giảm thiểu rủi ro. Bên cạnh đó ngân hàng đang chú trọng mở rộng cho vay đối với các tổ chức kinh tế để đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm tìm kiếm khách hàng tiềm năng và trên hết là mang lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng. 4.2.5 Phân tích tình hình nợ xấu của ngân hàng 4.2.5.1 Nợ xấu theo kỳ hạn tín dụng Đây là một trong những chỉ tiêu được ngân hàng quan tâm thường xuyên. Vì khi khoản vay được cho là nợ xấu thì ngân hàng khó có khả năng mà thu hồi vốn gốc và lãi và rủi ro cũng rất lớn. Trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ xấu là điều không thể tránh khỏi và nguyên nhân dẫn đến nợ xấu là do: Nguyên nhân khách quan: do thiên tai, dịch bệnh phá hoại, sản xuất kinh doanh, do biến động về giá cả, đầu ra, tiền tệ mất giá. Nguyên nhân chủ quan: người đi vay sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết trên khế ước nhận nợ, do không tuân thủ quy trình, thiếu kiến thức về kỹ thuật, công nghệ lạc hậu. Để biết rõ tình hình nợ xấu của ngân hàng ta đi vào phân tích số liệu thực tế được trình bày ở bảng 4.10 và hình 4.5. 49 Triệu đồng 9,000 Ngắn hạn 8,000 Trung - dài hạn 7,000 6,000 Tổng 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 2010 2011 2012 6 6 tháng tháng 2012 2013 Hình 4.5 Nợ xấu theo kỳ hạn tín dụng của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Nhìn chung tình hình nợ xấu của ngân hàng trong những năm qua có sự biến động không theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự tăng và sau đó lại giảm. Năm 2011 là 7.979 triệu đồng tăng 1.557 triệu đồng hay tăng 24,24% so với năm 2010, sang năm 2012 là 8.461 triệu đồng tăng 482 triệu đồng hay tăng 6,04% nhưng lại giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2013 là 7.823 triệu đồng giảm 934 triệu đồng hay giảm 10,67% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Qua đây ta thấy từ cuối năm 2012 và 6 tháng 2013 nợ xấu ngân hàng đang có chiều hướng giảm vì nền kinh tế đang dần hồi phục nên các doanh nghiệp cũng như hộ sản xuất có thể đi vào hoạt động và tạo ra nguồn thu nhập. Bên cạnh đó phải kể đến công tác thu nợ nên đã giải quyết nợ quá hạn để không chuyển qua nợ xấu.  Nợ xấu ngắn hạn Qua hình 4.5 ta thấy tương tự như doanh số cho vay, doanh số thu nợ thì tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nợ xấu. Cụ thể nhìn vào biểu đồ ta thấy cột nợ xấu ngắn hạn cao xấp xỉ bằng cột tổng nợ 50 Bảng 4.10 Nợ xấu theo kỳ hạn tín dụng của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung - dài hạn Tổng Năm 2012 6th 2012 6th 2013 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 7.932 8.155 7.302 1.905 34,96 529 602 521 (348) (35,77) 8.461 8.757 7.823 1.557 24,24 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 578 7,86 (96) (15,6) 482 6,04 2010 2011 Số tiền Số tiền 5.449 7.354 973 625 6.422 7.979 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 51 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % (853) (10,46) (81) (13,46) (934) (10,67) xấu, năm 2010 là 7.354 triệu đồng, đến năm 2011 nợ xấu này tăng lên 7.932 triệu đồng, tăng 1.905 triệu đồng hay tăng 34,96% so với năm 2010, năm 2012 nợ xấu lại tiếp tăng 578 triệu đồng hay tăng 7,86% so với năm 2011 nhưng lại giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân của sự gia tăng qua 3 năm này là do ngân hàng đã đẩy mạnh cho vay ngắn hạn đối với các hộ sản xuất nông nghiệp, các hộ SXKD, các tiểu thương cho nên doanh số cho vay đối với thành phần này năm sau cao hơn năm trước. Trong khi đó vào những tháng cuối năm 2011 tình hình sản xuất kinh doanh của các hộ kinh doanh gặp phải nhiều khó khăn do giá cả tăng đột biến, tỷ lệ lạm phát tăng nhanh, chỉ số giá tiêu dùng CPI tăng cao ảnh hưởng đến thu nhập của đại đa số người dân cho nên gặp phải khó khăn trong việc hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. Chính vì thế làm cho lượng nợ xấu phát sinh vào cuối năm tăng nhanh. Sang 6 tháng đầu năm 2013 tình hình lại kinh tế dần hồi phục trên nợ xấu đã giảm 853 triệu đồng (tức giảm 10,46%) so với 6 tháng đầu năm 2012, nợ xấu đang có xu hướng giảm chứng tỏ Sở Giao dịch đã tăng cường công tác thu nợ, thường xuyên gửi giấy báo cũng như xuống tận nhà đôn đốc khách hàng trả nợ vay đây được xem là một tín hiệu rất tốt.  Nợ xấu trung - dài hạn Tuy ngân hàng đã sử dụng mọi biện pháp có thể nhưng vẫn không tránh khỏi nợ xấu trung – dài hạn phát sinh và tuy có xảy ra nợ xấu, nhưng giá trị các khoản nợ xấu không cao luôn chiếm một tỷ trọng nhỏ và đang có chiều hướng giảm dần qua từng. Năm 2011 là 625 triệu đồng giảm 348 triệu đồng hay giảm 35,77% so với năm 2010, năm 2012 là 529 triệu đồng giảm 96 triệu đồng hay 15,36% so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 giảm còn 521 triệu đồng, tức giảm 81 triệu đồng hay giảm 13,46% so với 6 tháng đầu năm 2012. Tỷ lệ nợ xấu trong 2 năm vừa có xu hướng giảm đáng kể, điều này cho thấy tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng vẫn luôn được ngân hàng chú trọng khi cho vay trong lĩnh vực này và tích cực hạn chế. Đây là một dấu hiệu khả quan trong công tác thu hồi nợ, ngân hàng cần tiếp tục duy trì và phát huy hơn nữa công tác thẩm định kiểm tra giám sát và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. 4.2.5.2 Nợ xấu theo chủ thể vay Để hiểu rõ hơn về sự tăng trưởng của dư nợ. Chúng ta phân tích tình hình nợ xấu cụ thể theo mỗi chủ thể vay và xem mức nợ xấu này có phù hợp với dư nợ của mỗi ngành hay không. Qua đó xây dựng một cơ cấu dư nợ hợp lý hơn, hiệu quả hơn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tình hình nợ xấu theo chủ thể vay của ngân hàng được trình bày ở bảng 4.11 và hình 4.6. 52 Triệu đồng Dân cư 10,000 Tổ chức kinh tế Tổng 5,000 2010 2011 2012 6 6 tháng tháng 2012 2013 Hình 4.6 Nợ xấu theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013  Nợ xấu đối với dân cư Nợ xấu trong chủ thể dân cư phát sinh chủ yếu là do phần nợ xấu của ngành nông nghiệp vì do những năm vừa qua tình hình giá cả thị trường một số mặt hàng chủ lực của tỉnh như cá rô đầu vuông, mía, lúa… luôn bấp bênh và tăng giảm thất thường dẫn đến nhiều hộ vay bị thua lỗ, làm ăn thất bại nên tỷ lệ nợ xấu vẫn còn tăng qua các năm. Cụ thể năm 2010 là 5.974 triệu đồng, năm 2011 là 7.294 triệu đồng, tăng 1.320 triệu đồng hay tăng 22,1% so với năm 2011, sang năm 2012 là 7.854 triệu đồng tăng 560 triệu đồng hay tăng 7,68% so với năm 2012, đến 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm xuống còn 7.513 triệu đồng giảm 495 triệu đồng hay giảm 6,18% so với 6 tháng đầu năm 2012.  Nợ xấu đối với tổ chức kinh tế Cũng tương tự như nợ xấu chủ thể dân cư và trung – dài hạn với tổ chức kinh tế cũng biến đổi tăng rồi lại giảm qua các năm. Năm 2011 mức nợ xấu là 685 triệu đồng, tăng 237 triệu đồng (tức tăng 52,9%) so với năm 2010, lý giải cho sự tăng cao nợ xấu trong năm 2011 là do tình hình lạm phát tăng cao làm cho kinh tế bị giảm súc chậm thu hồi nên không thanh toán được nợ cho ngân hàng. Sang năm 2012 và 2013 nền kinh tế đã sáng sủa hơn nên nợ xấu đã giảm xuống đáng kể từ 749 triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 giảm xuống còn 310 triệu đồng (giảm 58,61%). Tóm lại nhìn chung số lượng nợ xấu tại Ngân hàng LienVietPostBank - Sở Giao dịch Hậu Giang tuy có tăng nhưng đã giảm vì vậy ngân hàng cần có nhiều biện pháp thiết thực hơn nữa để xử lý và hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể. 53 Bảng 4.11 Nợ xấu theo chủ thể vay của ngân hàng từ 2010 – 6 tháng 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Dân cư Tổ chức kinh tế Tổng 2010 Số tiền 5.974 448 6.422 Năm Chênh lệch th th 2012 6 2012 6 2013 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 7.854 8.008 7.513 1.320 22,10 560 7,68 607 749 310 237 52,90 (78) (11,39) 8.461 8.757 7.823 1.557 24,24 482 6,04 2011 Số tiền 7.294 685 7.979 ( Nguồn: Phòng Kế Toán – Ngân Qũy LienVietPostBank – SGD Hậu giang) 54 6th 2013/ 6th 2012 Số tiền % (495) (6,18) (439) (58,61) (934) (10,67) 4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT - SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Mục tiêu hàng đầu của NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu giang là mở rộng qui mô tín dụng nhưng phải đảm bảo chất lượng. Để đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả như thế nào từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, ta cần phân tích các tỷ số tài chính được trình bày ở bảng 4.11. 4.3.1 Chỉ tiêu dƣ nợ/ vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Nhìn chung qua các năm qua tình hình huy động vốn của ngân hàng ngày càng hiệu quả, biểu hiện rõ là chỉ tiêu này luôn nhỏ hơn một. Nhưng ngược lại điều này cho ta thấy ngân hàng đã không sử dụng hết nguồn vốn huy động của mình được biểu hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ qua các năm luôn giảm. Cụ thể năm 2010 một đồng vốn huy động chỉ có 0,68 đồng dư nợ. Năm 2011 tình hình huy động vốn cũng cao hơn so với năm 2010 và tốc độ tăng của vốn huy động lại tăng nhanh hơn tốc độ tăng của dư nợ nên năm 2011 bình quân một đồng vốn huy động có 0,55 đồng dư nợ. Sang năm 2012, chỉ tiêu này tiếp tục giảm bình quân một đồng vốn huy động có 0,5 đồng dư nợ. Đến 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này chỉ còn 0,47 đồng dư nợ có trong một đồng vốn huy động. Mặc dù giảm liên tục nhưng dư nợ của ngân hàng vẫn tăng qua các năm do tốc độ tăng của dư nợ có chậm hơn so với tốc độ tăng của vốn huy động. Vì đây là nguồn vốn có chi phí thấp nên ngân hàng đã rất chú trọng để huy động tối đa, nói chung qua các năm qua ngân hàng đã dần cải thiện việc sử dụng vốn theo hướng tích cực, thực hiện tốt công tác huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội, được thể hiện qua vốn huy động luôn tăng và ngày càng tăng nhanh. Vừa hạn chế phụ thuộc vào ngân hàng cấp trên, hơn nữa cho thấy ngân hàng đang nâng dần vị thế cạnh tranh của mình đối với các tổ chức tín dụng khác trên cùng địa bàn hoạt động của mình. 4.3.2 Nợ xấu trên tổng dƣ nợ Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất về chất lượng tín dụng của ngân hàng, thể hiện tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy số tiền cho vay có khả năng mất vốn nhiều, hay rủi ro tín dụng tăng. Cho nên các ngân hàng nói chung hay LienVietPostBank – Sở 55 Bảng 4.12 Kết quả tín dụng của LienVietPostBank - Sở Giao dịch Hậu Giang từ 2010- 6 tháng 2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 2011 2012 6th 2012 6th 2013 1.Vốn huy động Triệu đồng 352.542 469.176 591.670 518.291 746.337 2. Doanh số cho vay Triệu đồng 340.671 457.642 570.805 543.131 652.886 3. Doanh số thu nợ Triệu đồng 259.294 440.242 533.691 500.358 598.152 4. Nợ xấu Triệu đồng 7.979 8.461 8.757 7.823 5. Tổng dư nợ Triệu đồng 239.807 257.207 294.321 299.980 349.055 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 199.119 248.507 275.764 278.594 321.688 7. Lợi nhuận Triệu đồng 2.838 4.165 5.313 3.201 5.103 8. Doanh thu Triệu đồng 10.341 16.749 28.024 12.981 23.299 9. Tổng tài sản Triệu đồng 355.407 473.438 597.181 521.707 751.449 Tổng dư nợ trên vốn huy động (5/1) Lần 0,68 0,55 0,50 0,58 0,47 Tỷ lệ nợ xấu(4/5) % 2,68 3,10 2,87 2,92 2,24 Hệ số thu nợ(3/2) % 76,11 96,20 93,50 92,12 91,62 Vòng 1,30 1,77 1,94 1,80 1,86 Lợi nhuận trên doanh thu (7/8) % 27,44 24,87 18,96 24,66 21,90 ROA (7/9) % 0,80 0,88 0,89 0,61 0,68 Vòng quay tín dụng (3/6) 6.422 56 Giao dịch Hậu Giang nói riêng luôn tìm cách để hạn chế đến mức thấp nhất chỉ tiêu này xuống mức càng nhỏ càng tốt. Trong các năm qua, ta nhận thấy tỷ lệ nợ xấu có những biến động nhưng vẫn còn trong mức tương đối ổn định và dưới mức cho phép của NHNN 5%. Cụ thể nếu như năm 2010 tỷ lệ nợ xấu là 2,68% thì đến năm 2011 đã tăng lên 3,1% nhưng đã có chiều hướng giảm xuống vào năm 2012 chỉ đạt 2,87% và 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm xuống 2,24% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012 là 2,92%. Mặc dù có giảm vào hai năm nay và thấp hơn mức cho phép của NHNN nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn vượt mức cho phép kế hoạch đề ra của ngân hàng là 2%. Nguyên nhân chủ yếu vì đa số khách hàng của ngân hàng là hộ sản xuất nên trình độ còn thấp vì thế việc trả nợ của khách hàng trả lãi đúng thời hạn là thật sự khó khăn. Hơn nữa thu nhập của người dân mang tính chất mùa vụ và kết thúc mùa vụ họ mới thanh toán cả gốc và lãi cho ngân hàng nên phụ thuộc rất vào thương lái, giá cả và thời tiết mùa vụ rất nhiều nên chưa thể làm chủ được đầu ra nên rủi ro về nguồn thu nhập trả nợ ngân hàng là rất cao. Chính vì vậy ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa công tác thẫm định và thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng. 4.3.3 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, chỉ tiêu này sẽ cho biết ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu tiền từ một đồng doanh số cho vay. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của ngân hàng luôn biến động tăng giảm qua các năm, đặc biệt trong năm 2011, 2012, và 6 tháng đầu năm 2013 cứ 100 đồng cho vay ra thì ngân hàng thu lại được trên 90 đồng. Điều này cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng rất hiệu quả, một phần cũng nhờ trình độ tương đối cao của các cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định hồ sơ vay cũng như theo dõi khách hàng và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. Để duy trì và phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng đòi hỏi ngân hàng cần phải nỗ lực hơn nữa, cần kết hợp chặt chẽ giữa việc gia tăng doanh số cho vay với việc tăng cường công tác thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn hạ thấp tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất. 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng Đánh giá tốc độ luân chuyển của đồng vốn, thời gian thu hồi nhanh hay chậm. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn thì công tác thu nợ càng có hiệu quả và ngược lại. Vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng trong những năm qua có sự biến 57 động theo xu hướng tăng dần, năm 2010 vòng quay tín dụng là 1,3 vòng, đến năm 2011 là 1,77 vòng tăng đến 0,47 vòng so với năm 2010, và đến năm 2102 tiếp tục tăng 1,96 tăng thêm 0,19 vòng so với năm 2011, trong 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng 0,06 vòng so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Như vậy, vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng là khá cao và đều lớn hơn một. Đó là do ngân hàng chủ yếu là cho vay ngắn hạn, vì các khoản vay ngắn hạn thường được sử dụng rất hiệu quả, ít rủi ro hơn và khả năng thu hồi nợ nhanh hơn các khoản vay trung – dài hạn. Việc thu hồi nợ nhanh đã làm cho tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng đạt rất cao. 4.3.5 Tỷ số lợi nhuận ròng trên doanh thu Tỷ số này cho ta biết được lợi nhuận bằng bao nhiêu phần trăm doanh thu. Ngoài ra tỷ số lợi nhuận trên doanh thu còn phụ thuộc rất nhiều vào đặc điểm của ngành sản xuất kinh doanh, có ngành tỷ số này rất cao như ngành ăn uống, dịch vụ, du lịch… có ngành tỷ số này rất thấp như ngành kinh doanh vàng bạc, kinh doanh ngoại tệ. Do đó, để đánh giá chính xác cần phải so sánh với bình quân ngành hoặc so sánh với các ngân hàng tương tự trong cùng một ngành. Nhìn vào bảng số liệu 4.12 ta thấy lợi nhuận trên doanh thu của ngân hàng có tăng giảm qua các năm, cụ thể năm 2010 lợi nhuận đạt được 27,44% doanh thu, năm 2011 là 24,87%, đến năm 2012 tỷ số này giảm còn 18,96%. Sang 6 tháng đầu giảm còn 21,9% so với 6 tháng đầu năm 2012 là 24,66%. Tuy có giảm qua các năm gần đây nhưng tỷ số này luôn đạt trên 20%, từ đó cho ta thấy hiệu quả kinh doanh của ngân hàng là rất khả quan vì đây là ngành kinh doanh mà doanh thu đạt được tương đối thấp so với chi phí bỏ ra đầu tư cũng như duy trì hoạt động. Sở dĩ đạt được tỷ số lợi nhuận khả quan như vậy đó là nhờ sự lãnh đạo đúng hướng của Ban lãnh đạo cùng với nổ lực của tập thể cán bộ nhân viên trong ngân hàng. 4.3.6 Tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản: ROA Chỉ số này thể hiện cho ta thấy chất lượng của công tác quản lý tài sản của ngân hàng. Tại ngân hàng, thành phần tạo ra thu nhập chủ yếu là các khoản tín dụng và tăng trưởng tín dụng là biện pháp hữu hiệu để gia tăng lợi nhuận. Từ bảng số liệu, ta thấy tổng tài sản cũng như lợi nhuận của ngân hàng đều tăng dần qua các năm, nhưng tỷ số ROA vẫn tăng đều qua các năm cụ thể : năm 2010 là 0,8%, năm 2011 là 0,88%, đến năm 2012 tỷ số ROA là 0,89%, sang 6 tháng năm 2013 tỷ số này đạt 0,68% vẫn tăng 0,07% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng trưởng của tài sản qua các năm, điều này càng cho thấy công tác quản lý, cũng như tín dụng của ngân hàng ngày càng hiệu quả, vì thế 58 ngân hàng cần quản lý và kiểm tra chặt chẽ hơn nữa về tình hình tài sản tại SGD, nâng cao chất lượng từng khoản mục, đặc biệt là khoản mục tín dụng, không chỉ nâng cao chất lượng mà ngân hàng cần phải có chiến lược phát triển nhằm thu hút khách hàng nhiều hơn, trên cơ sở tăng trưởng lợi nhuận, góp phần tăng uy tín, thương hiệu của ngân hàng trên địa bàn hoạt động. 59 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP Mặc dù đạt được tín hiệu khả quan về kết quả kinh doanh cũng như thực trạng về tín dụng luôn tăng trưởng nhưng trong thời gian qua ngân hàng vẫn còn tồn tại một số trở trở ngại cần được cải thiện như: - Nhu cầu vay vốn của khách hàng trên địa bàn ngày càng tăng nhưng chưa đáp ứng hết cũng như sử dụng triệt để nguồn vốn huy động để mang lại tối đa lợi nhuận. - Một số khách hàng vẫn chưa sử dụng đúng mục đích vay vốn dẫn đến nợ xấu những năm qua vẫn đang chiếm tỷ lệ vượt mức cho phép của ngân hàng. - Chênh lệch khá lớn về cơ cấu cho vay chủ yếu là cho vay ngắn hạn trong lĩnh vực nông nghiệp, đây là lĩnh vực chịu rất nhiều ảnh hưởng vào thị trường nên tiềm ẩn rủi ro rất lớn cho ngân hàng cho những năm tới.  Nguyên nhân - LienVietPostBank – Sở Giao dịch Hậu Giang hoạt động với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng quốc doanh với mức lãi suất cho vay thấp hơn nhiều so với các NHTM nên thu hút hầu như 70% lượng khách hàng trên địa bàn. - Địa bàn hoạt động của ngân hàng quá rộng và lượng khách hàng nhỏ lẻ ngày càng gia tăng nên khâu kiểm soát trong và sau khi cho vay còn lơ là, dẫn đến khách hàng sử dụng nguồn vốn sai mục đích. - Do Hậu Giang là một vùng đất thuần nông và chính sách ưu đãi đề án tín dụng phát triển nông nghiệp nông thôn từ 2010 -2013 của ngân hàng nên lĩnh vực nông nghiệp luôn được ưu đãi và thu hút khách hàng. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5.2.1 Giải pháp nâng cao công tác huy động vốn 5.2.1.1 Cơ sở đề ra giải pháp Qua phân tích ta thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng có bước tiến 60 triển tốt hơn thể hiện qua mức huy động năm sau cao hơn năm trước, đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng. Vì đây là nguồn vốn có chi phí thấp nên cần triển khai huy động tối đa công suất trên địa bàn. Tuy nhiên huy động vốn của ngân hàng còn một số tồn tại như: - Lãi suất tiền gửi còn nhiều biến động và thường thấp hơn so với các Ngân hàng thương mại Quốc doanh. - Chưa có hệ thống máy ATM trên địa bàn để huy động vốn. - Công tác truyền thông, quảng cáo, giới thiệu sản phẩm, dịch vụ còn gặp nhiều khó khăn do chưa có Phòng Marketing riêng biệt. 5.2.1.2 Giải pháp - Thu hút hơn nữa hoạt động chuyển tiền ngoại hối trên địa bàn. - Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt phù hợp với lãi suất thị trường. Đa dạng các kỳ hạn gửi và lãi suất cụ thể không thấp hơn lãi suất huy động của các NHTM trên địa bàn, nhưng vẫn đảm bảo lợi ích cho cả hai bên người gửi tiền và ngân hàng. - Áp dụng các hình thức huy động dự thưởng trúng vàng, quà tặng khuyến mãi cho khách hàng gửi vào và một số hình thức huy động khuyến mãi khác phù hợp với sở thích người dân trên địa bàn theo từng thời kỳ. - Kết hợp với ban đền bù giải tỏa, tìm hiểu những hộ có nguồn thu từ đền bù giải tỏa để có hướng tiếp thị khuyến khích khách hàng gửi vào. - Triển khai các sản phẩm dịch vụ hiện đại như: thẻ ATM, thẻ thanh toán, thẻ ghi nợ để thu hút tiền nhàn rỗi với lãi suất thấp. - Chế độ hoa hồng phù hợp cho những tổ chức, cá nhân tìm kiếm và vận động khách hàng gửi vào ngân hàng. - Mở thêm một số Phòng Giao dịch ở một số huyện, xã ven thành phố Vị Thanh. - Tăng cường giao lưu thiết lập quan hệ giữa ngân hàng với các đơn vị trong và ngoài địa bàn, thông qua việc mở các chương trình học bổng, hoặc các chương trình từ thiện vì người nghèo... Từ đó tranh thủ sự đồng tình và khuyến khích đơn vị giao dịch qua ngân hàng để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi. - Hàng tháng cần tiến hành treo pano, áp phích tại các tuyến đường chính nơi có nhiều người qua lại, cũng như phát tờ rơi, tờ bướm, nhằm giới thiệu gói sản phẩm dịch vụ huy động của ngân hàng tới từng nhà, từng khách hàng ở những vùng ven, địa bàn đang phát triển nhằm thu hút ngày càng nhiều khách 61 hàng, tăng thị phần tạo ra lượng khách hàng truyền thống ổn định trong kinh doanh. - Thường xuyên đưa ra các chương trình khuyến mãi trên truyền hình làm cho khán giả nhận biết về sản phẩm của chúng ta nhanh hơn bất cứ một bộ phận thông tin đại chúng nào khác. Dù chi phí có cao nhưng đây là phương tiện quảng cáo rất hữu hiệu. Truyền hình kết hợp âm thanh, hình ảnh, động tác, tình tiết sẽ thu hút khách hàng rất lớn vì đa số nông dân ngoài thời gian làm việc thì tivi là một người bạn rất thân thiết vào mỗi tối. 5.2.2 Giải pháp nâng cao doanh số cho vay 5.2.2.1 Cơ sở đề ra giải pháp Qua thực trạng phân tích số liệu cho thấy, doanh số cho vay của ngân hàng đều gia tăng ổn định qua các năm cho thấy ngân hàng đã có những bước đi đúng đắn trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên chủ yếu tập trung cho vay trong ngắn hạn và ngân hàng chỉ cho vay đối với khách hàng là cá thể là chủ yếu, đa số thuộc ngành nông nghiệp. Doanh số cho vay chưa sử dụng triệt để nguồn vốn huy động do mức lãi suất cho vay của ngân hàng quá cao so với các ngân hàng quốc doanh trên địa bàn nên khiến cho khách hàng đặc biệt là các hộ sản xuất rất khó khăn tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng. Mức phán quyết cho vay của các Phòng Giao dịch khá thấp, các khoản vay trên 200 triệu đồng phải trình về Sở Giao dịch phê duyệt, đã không tạo được tính chủ động cho Phòng Giao dịch và gây tốn kém thời gian cho khách hàng. 5.2.2.2 Giải pháp - Xác định lãi suất đầu vào hợp lý, để đầu ra lãi suất cho vay được hạ thấp mà vẫn đảm bảo lợi nhuận. - Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, chủ thể vay, thời hạn vay nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. - Cần tìm kiếm và nhanh chóng hợp tác dịch vụ giữa LienVietPostBank với các nhà kinh doanh thương mại, dịch vụ khác như: dịch vụ thẻ ATM hợp tác dịch vụ thanh toán với các nhà cung cấp dịch vụ điện, nước, bưu chính viễn thông, truyền hình cáp, vệ sinh môi trường… - Thiết kế mô hình hợp tác tín dụng trả góp với nhà kinh doanh bất động sản, nhà ở, ô tô, máy tính, thiết bị đắt tiền khác, đối với hộ nuôi trồng thủy sản đẩy mạnh cho vay theo tổ nhóm. 62 - Kết hợp với các hộ nông dân tổ chức các buổi khuyến nông để thu hút hơn nữa lượng khách hàng dồi dào này. - Tiếp cận và quyết tâm lôi kéo các khách hàng lớn kinh doanh hiệu quả. - Bổ sung thêm cán bộ tín dụng để phục vụ cho công việc cho vay, thẩm định, bảo lãnh để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng, không ngừng nâng cao chất lượng chuyên môn cho các cán bộ tín dụng nhằm đảm bảo chất lượng sử dụng vốn được tăng trưởng, an toàn và hiệu quả. - Nâng cao mức độ phê duyệt, phán quyết cho Phòng Giao dịch có thể tăng lên mức phán quyết từ 300 – 500 triệu đồng nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng. 5.2.3 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng 5.2.3.1 Cơ sở đề ra giải pháp Qua phân tích các chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng là khá tốt với vòng quay vốn tín dụng luôn lớn hơn một đang có xu hướng tăng dần qua từng năm, hệ số thu nợ đạt tương đối cao trung bình trên 90% và cũng đang có xu hướng tăng dần. Tuy nhiên lợi nhuận trên doanh thu đang có chiều hướng giảm dần qua các năm và tỷ lệ nợ xấu vẫn trên 2% vượt mức cho phép của kế hoạch ngân hàng chủ yếu do các khoản nợ quá hạn xử lý còn chậm một mặt do khách hàng cố tình dây dưa, né tránh, một mặt do các thủ tục xử lý tài sản đảm bảo của các cơ quan pháp lý còn quá nhiều khó khăn. 5.2.3.1 Giải pháp - Tiết kiệm cắt giảm nguồn chi phí hoạt động đến mức thấp nhất. - Áp đặt chi phí khoán cho một số khâu, phòng ban có sử dụng nguồn chi phí khó kiểm soát. - Cán bộ tín dụng cần phải thẩm định thật kỹ trước khi quyết định cho vay về năng lực và tài chính (nguồn thu nhập chính của khách hàng từ đâu, có ổn định không). Đối với khách hàng truyền thống cũng cần phải thẩm định trước và sau khi cho vay để nhằm nắm rõ về tình hình sản xuất kinh doanh của họ, không vì chủ quan mà đánh giá sai khách hàng. - Cán bộ tín dụng cần giám sát, theo dõi khách hàng để đảm bảo thu nợ vào thời điểm kết thúc mùa vụ hoặc kỳ sản xuất kinh doanh nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn tránh để khách hàng sử dụng vốn sang kinh doanh lĩnh vực khác dẫn đến rủi ro không thu hồi được nợ sau này. - Ngân hàng cần thành lập thêm một phòng để kiểm tra định kỳ mục đích 63 sử dụng vốn có đúng mục đích của khách hàng để hạn chế rủi ro và kịp thời xử lý, vì hiện nay địa bàn hoạt động của ngân hàng quá lớn và nguồn khách hàng chủ yếu là lĩnh vực nông nghiệp nên việc kiểm tra rất khó khăn và mất rất nhiều thời gian đi lại của cán bộ tín dụng vì thế nó nằm ngoài khả năng của cán bộ tín dụng. - Hàng tháng, hàng quý cần tổ chức sơ kết, đánh giá tình hình cho vay của từng cán bộ tín dụng để có chế độ khen thưởng cũng như mức lương hợp lý cho những cán bộ tín dụng thực hiện tốt nhiệm vụ. - Tổ chức kiểm tra định kỳ hàng tháng, quý để phân loại nợ tốt, nợ xấu để kịp thời xử lý. 64 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN 6.1 KẾT LUẬN Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang là một ngân hàng mới thành lập từ khi chia tách tỉnh không lâu nhưng nhìn chung trong thời gian qua ngân hàng đã nhanh chóng thích ứng cơ chế thị trường, bám sát mục tiêu nhiệm vụ của ngân hàng, đã xác định đúng đối tượng phục vụ chủ yếu là “Nông nghiệp & Nông thôn” và ngân hàng còn mở rộng giao dịch với nhiều đối tượng khác nhau. Với sự nỗ lực không ngừng quyết tâm của toàn bộ cán bộ trong ngân hàng thì trong các năm qua ngân hàng đã đạt được một kết quả kinh doanh rất khả quan như: lợi nhuận và nguồn vốn huy động ngày càng tăng trưởng đều nhưng bên cạnh đó ngân hàng chưa sử dụng thật hiệu quả nguồn vốn huy động vào cho vay, ngân hàng cần tăng cường hơn nữa các biện pháp để sử dụng triệt để nguồn vốn huy động giúp ngân hàng đạt được lợi nhuận cao nhất trong những năm tới. Quy mô tín dụng từng bước mở rộng, trong các kết quả đạt được của ngân hàng thì tăng trưởng tín dụng của ngân hàng không ngừng tăng, doanh số cho vay liên tục tăng, khả năng thu hồi đạt kết quả khá tốt, dư nợ tăng theo tương ứng bên cạnh đó thì nợ xấu cũng tăng cao do ảnh hưởng của dịch bệnh, giá cả tăng cao do những khách hàng đến vay phần lớn là nông dân làm nông nghiệp nên phụ thuộc vào điều kiện khách quan rất lớn. Tóm lại hiệu quả tín dụng đạt được của ngân hàng trong thời gian qua là rất tốt nó đã thể hiện uy tín của ngân hàng được nâng cao, khẳng định vị thế cạnh tranh trên địa bàn hoạt động của mình. Đạt được kết quả như trên là nhờ sự chỉ đạo, quan tâm sâu sắc của Ban lãnh đạo trong tỉnh, đồng thời cùng nỗ lực phấn đấu vì nhiệm vụ chung của toàn thể cán bộ công nhân viên, với tinh thần đoàn kết nội bộ, phong cách phục vụ chu đáo, tận tình, vui vẻ, thực hiện đơn vị trong sạch vững mạnh. 6.2 KIẾN NGHỊ Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang cùng với quá trình phân tích thực trạng tín dụng của ngân hàng. Với mục tiêu nhằm nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro trong tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang, em xin phép đưa ra một số kiến nghị như sau: 65 6.2.1 Kiến nghị với NHNN Cần tăng cường công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các ngân hàng một cách chặt chẽ để tạo ra sự cạnh tranh công bằng và lành mạnh giữa các ngân hàng và thông tin cho các ngân hàng trong cùng hệ thống một cách kịp thời và chính xác. NHNN cần có những chính sách, văn bản quản lý chặt chẽ và xử lý nghiêm những trường hợp vi phạm quy định về chính sách tiền tệ như: không tuân thủ lãi suất huy động cũng như lãi suất cấp tín dụng dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, làm cho khách hàng gặp nhiều khó khăn, các qui trình cấp tín dụng sai dẫn đến nợ xấu và nợ quá hạn… NHNN hoàn thiện hơn chính sách về các mục dự trữ và dự phòng để ngân hàng hoạt động ổn định, hiệu quả và an toàn cho khách hàng. 6.2.2 Kiến nghị đối với các cơ quan chức năng, ban ngành trên địa bàn Các UBND xã, phường và các tổ chức chính trị xã hội… cần đơn giản hóa các giấy tờ công chứng, xác nhận thủ tục vay vốn (như: giấy đề nghị vay vốn, giấy ủy quyền…) nhằm tạo thuận lợi đảm bảo về mặt thời gian, chi phí đối với người dân có nhu cầu vay vốn. Sở Tư pháp nên hướng dẫn chỉ đạo đôn đốc Tòa án, Phòng thi hành án về thủ tục pháp lý cũng như bàn giao, tiến hành cưỡng chế phát mãi nhanh tài sản thế chấp để xử lý thu hồi nợ, góp phần phối hợp tốt giữa ngân hàng với tòa án nhằm xử lý các khoản nợ tồn đọng hiệu quả hơn. Sở Thông tin và Truyền thông nên duy trì và tiếp tục đảm bảo thông tin về tình hình Kinh tế - Xã hội đến mọi người một cách chính xác và kịp thời, tránh thông tin mập mờ gây hoang mang cho dân chúng, mà từ đó ảnh hưởng đến các khoản tiền gửi tại ngân hàng. Sở Công thương và Sở Nông nghiệp & Phát triển nông thôn cần phối hợp đảm bảo bình ổn giá cả cũng như nguồn nguyên liệu đầu vào của các sản phẩm nông nghiệp, thủy sản… nhằm giúp cho các hộ sản xuất và doanh nghiệp an tâm sản xuất và đạt hiệu quả cao, từ đó nguồn vốn trả nợ cho ngân hàng được ổn định hơn. 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Trần Ái Kết và cộng sự, 2009. Giáo trình lí thuyết Tài chính – Tiền tệ. NXB Giáo dục Việt Nam. 2. Nguyễn Đăng Dờn, 2009. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. NXB Đại học Quốc Gia TP Hồ Chí Minh. 3. Nguyễn Minh Kiều, 2012. Tài chính doanh nghiệp căn bản. NXB Lao động – Xã hội. 4. Nguyễn Năng Phúc, 2008. Phân tích báo cáo tài chính. NXB Đại học Kinh Tế Quốc Dân. 5. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 6. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. NXB Đại học Cần Thơ. 7. Võ Ngọc Toàn, 2011. Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Cái Răng. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 8. Nguyễn Đặng Minh, 2012. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang. Luận văn Đại học. Đại học Tây Đô. 9. Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN. 10. Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN. 67 [...]... KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT - SỞ GIAO DỊCH HẬU GIANG 3.1.1 Tổng quát về Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt - Sở Giao dịch Hậu Giang  Địa Chỉ : số 32, Nguyễn Công Trứ, phường I, Vị Thanh, Hậu Giang  Tên viết tắt : LienVietPostBank  Điện thoại : 07116270680, Fax : 07113581737 - Ngân hàng Liên Việt được thành... Giao dịch Hậu Giang Chương 4: Phân tích thực trạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang Chương 5: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang Chương 6: Kết luận 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Các khái niệm về hoạt động tín dụng Tín dụng ra đời từ rất sớm so với... tài: Phân tích thực trạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang để làm luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại. .. Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chủ yếu của đề tài này là tín dụng của Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 – 6/2013 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Qua quá trình làm bài, bên cạnh việc xử lý và phân tích các số liệu thực tế tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang tôi còn tham khảo... Minh, 2012 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang Luận văn Đại học Trường Đại học Tây Đô Luận văn đã phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian từ năm 2010 đến 2012, đồng thời cũng phân tích và nêu lên được những nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Từ những cơ sở lý luận đã nghiên cứu và trên cơ sở phân tích những... tín dụng, đưa ra một số biện pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang từ đó hạn chế rủi ro tín dụng có thể phát sinh 1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN Bố cục bài luận văn gồm có các chương: Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu Chương 3: Khái quát về Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang. .. nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để nội dung đề tài đạt được các mục tiêu nêu trên cần phân tích rõ các hoạt động và chỉ tiêu sau: (1) Đánh giá thực trạng cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt từ năm 2010 – 6/2013 (2) Đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt- Sở Giao dịch Hậu Giang từ năm 2010 – 6/2013 (3) Đề xuất... đơn vị kinh doanh và toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng đã nổ lực vượt qua thử thách - Ngày 01/05/2008 trụ sở chính của Ngân hàng Liên Việt được đặt tại thị xã Vị Thanh, tỉnh Hậu Giang Ngân hàng Liên Việt đã chính thức tổ chức lễ khai trương hoạt động ngân hàng - Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (LienVietPostBank) tiền thân là Ngân hàng Liên Việt (LienVietBank) được thành lập theo giấy phép thành... 28/03/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Năm 2011, với việc Tổng công ty Bưu chính Việt Nam góp vốn vào LienVietBank bằng giá trị Công ty Dịch vụ tiết kiệm Bưu Điện (VPSC) và bằng tiền mặt Ngân hàng Liên Việt đã được Thủ tướng Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép đổi tên thành Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Cùng với sự đổi tên này, Tổng công ty Bưu chính Việt Nam chính thức... quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Sở Giao dịch Hậu Giang trong những năm tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về thời gian Thông tin số liệu được sử dụng cho luận văn là thông tin số liệu từ năm 2010 – 6/2013 Luận văn được thực hiện trong thời gian từ ngày 29/07/2013 đến ngày 18/11/2013 1.3.2 Phạm vi về không gian Luận văn này được thực hiện trên số liệu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện