phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á – chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH    NGUYỄN TRỌNG HOÀNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH    NGUYỄN TRỌNG HOÀNG MSSV: LT11116 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN ÁI KẾT Tháng 11 năm 2013 LỜI CẢM TẠ  Bằng sự nỗ lực nghiên cứu, học tập của chính mình cùng với sự giảng dạy tận tình của quý Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là sự hướng dẫn tận tâm của Thầy Trần Ái Kết và sự nhiệt tình giúp đỡ của các anh chị trong Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ, em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt Thầy Trần Ái Kết đã tận tâm hướng dẫn em trong quá trình thực hiện đề tài luận văn này. Em cũng xin gửi lời cảm ơn Ban Lãnh đạo và toàn thể các anh chị làm việc tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu thực tế, thu thập số liệu cần thiết cho đề tài. Sau cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ cùng toàn thể anh chị đang công tác tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ được dồi dào sức khỏe. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày.….tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Trọng Hoàng i TRANG CAM KẾT  Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày.….tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Trọng Hoàng ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Cần Thơ, ngày….. tháng 11 năm 2013 GIÁM ĐỐC ( Ký và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .......................................................................... 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .............................................................. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung .................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU...................................................................... 2 1.3.1 Không gian nghiên cứu ........................................................................ 2 1.3.2 Thời gian nghiên cứu ........................................................................... 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .......................................................................... 2 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ....................................................................... 2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...... 5 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .................................................................................. 5 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại .................................................. 5 2.1.2 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng thương mại ............. 5 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ........................... 10 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU........................................................... 13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 13 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................................................... 15 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ................................... 15 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC .............................................................................. 16 3.2.1 Sơ đồ tổ chức nhân sự.......................................................................... 16 3.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban.......................................... 16 3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ........................................................................ 18 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ .......................... 20 4.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÁT TRIỂN TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ................. 20 4.1.1 Tài sản và hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng.............................. 20 4.1.2 Thực trạng huy động vốn của Ngân hàng qua các năm ........................ 27 iv 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................... 32 4.2.1 Phân tích thu nhập của Ngân hàng ....................................................... 32 4.2.2 Phân tích chi phí của Ngân hàng .......................................................... 37 4.2.3 Phân tích lợi nhuận của Ngân hàng ...................................................... 40 4.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................... 42 4.4 ĐÁNH GIÁ TỔNG QUÁT VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ .. 45 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................................................................. 47 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP .............................................................. 47 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG ....................................................................... 47 5.2.1 Giải pháp về nguồn vốn ....................................................................... 47 5.2.2 Giải pháp về doanh số cho vay ............................................................ 49 5.2.3 Giải pháp về chi phí ............................................................................. 50 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................ 52 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................ 52 6.2 KIẾN NGHỊ ........................................................................................... 52 6.2.1 Đối với với NHNN .............................................................................. 52 6.2.2. Đối với Hội Sở ................................................................................... 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................ 54 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 4.1 Cơ cấu Tài sản của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 ............................................................................. 21 Bảng 4.2 Kết quả tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 ..…………………………………………………24 Bảng 4.3 Cơ cấu Nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 ...................................................................... 28 Bảng 4.4 Huy động vốn của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 ............................................................................. 30 Bảng 4.5 Thu nhập của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 .................................................................................... 34 Bảng 4.6 Chi phí của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 .................................................................................... 38 Bảng 4.7 Lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 .................................................................................... 41 Bảng 4.8 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh .....................42 vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức chi nhánh ................................................................. 16 Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 – 6th/2013 .................................................................. 18 Hình 4.1 Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng qua các năm ................... 25 Hình 4.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013.................................. ....................................................................... 29 Hình 4.3 Cơ cấu thu nhập của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013 ............ 33 Hình 4.4 Lãi suất bình quân đầu ra của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013 ..................................................................................................................... 35 Hình 4.5 Cơ cấu chi phí của ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013 ................ 37 Hình 4.6 Lợi nhuận trước thuế và lãi của Ngân hàng................................... .. 43 Hình 4.7 Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản của Ngân hàng ………………… 44 Hình 4.8 Lợi nhuận ròng trên tổng thu nhập của Ngân hàng ..........................45 Hình 4.9 Tổng thu nhập trên tổng tài sản của Ngân hàng ………………… 46 Hình 4.10 Tổng chi phí trên tổng tài sản của Ngân hàng ……………….….. 47 Hình 4.11 Tổng chi phí trên tổng thu nhập của Ngân hàng ……………..…. 48 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải thích BacABank Ngân hàng TMCP Bắc Á NHTM Ngân hàng Thương mại 6th2012 6 tháng đầu năm 2012 6th 2013 6 tháng đầu năm 2013 NHNN Ngân hàng Nhà nước NH Ngân hàng PGD Phòng Giao dịch QTK Quỹ tiết kiệm CBTD Cán bộ tín dụng CV QHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng KTTH Kế toán tổng hợp IT Phòng công nghệ thông tin GD Giao dịch HĐQT Hội đồng quản trị TCKT Tổ chức kinh tế SXKD Sản xuất kinh doanh HĐTD Hợp đồng tín dụng viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Theo sự phát triển của nền kinh tế hiện nay thì ngành Ngân hàng được xem như là một trong những ngành mang tính cạnh tranh gay gắt nhất. Thật vậy, một Ngân hàng muốn đứng vững và hoạt động có hiệu quả trong môi trường cạnh tranh khắc nghiệt như hiện nay phải chịu sức ép lớn từ nhiều phía. Đầu tiên là sức ép từ phía đối thủ cạnh tranh, ngoài ra còn phải đáp ứng các mục tiêu của cổ đông, nhân viên, người gửi tiền và các khách hàng vay vốn… Chính vì thế mà công tác quản trị Ngân hàng ngày càng trở nên quan trọng và cần phải đặt lên hàng đầu. Thêm vào đó mục tiêu hoạt động của Ngân hàng cũng giống các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế thị trường là kinh doanh với hiệu quả cao nhất, mà thước đo hiệu quả kinh doanh của một Ngân hàng chính là lợi nhuận. Muốn đạt lợi nhuận cao thì quản trị kinh doanh Ngân hàng phải tốt, phải tìm những biện pháp quản trị mới để đạt hiệu quả thu hút vốn trong điều kiện cạnh tranh ngày càng quyết liệt, đạt hiệu quả kinh doanh tín dụng, nghiệp vụ trung gian… Để việc quản trị Ngân hàng có hiệu quả thì công việc đầu tiên và tất yếu của nhà quản trị là phải phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bởi vì đó là khâu quan trọng trong công tác quản trị. Việc thường xuyên tiến hành phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh sẽ giúp cho nhà quản trị Ngân hàng thấy rõ hơn bức tranh về thực trạng kinh doanh của Ngân hàng để phát hiện kịp thời điểm mạnh, điểm yếu của đơn vị mình, nhận biết và dự đoán các loại rủi ro, xác định đầy đủ và đúng đắn những nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, trên cơ sở đó tìm những giải pháp hữu hiệu nhằm giữ vững và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Bắc Á được thành lập năm 1994 theo quyết định của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, vốn góp cổ phần là do các cổ đông có uy tín đóng góp, là một trong số các Ngân hàng TMCP lớn có hoạt động kinh doanh lành mạnh trong những năm gần đây Ngân hàng đã đạt được những kết quả quan trọng góp phần vào sự phát triển chung của cả hệ thống Ngân hàng cũng như của cả nền kinh tế. Tuy nhiên để tồn tại và phát triển ngày càng vững mạnh trên thị trường tài chính, các Ngân hàng Việt Nam nói chung và Ngân hàng Bắc Á nói riêng cần phải có tiềm lực tài chính mạnh, đánh giá đúng tình hình nợ xấu cũng như 1 các chỉ số tài chính khác một cách chính xác để kinh doanh đạt hiệu quả mong muốn hạn chế rủi ro xảy ra. Xuất phát từ yêu cầu thực tế đó tôi đã chọn đề tài :“Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Cần Thơ” để thực hiện luận văn tốt nghiệp của mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ qua từ năm 2010 - 6th/2013, qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể (1) - Đánh giá tổng quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 - 6th/2013. (2) - Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 - 6th/2013, thông qua việc phân tích các chỉ tiêu kinh tế. (3) - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á trong những thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh được thực hiện tại Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Đề tài được nghiên cứu dựa trên tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 - 6th/2013. Thời điểm thực hiện đề tài: từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 – 6th/2013. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU - Trương Ngọc Như (2004). “Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á Chi nhánh Cần Thơ” Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. 2 Nội dung: Đề tài dùng phương pháp phân tích số liệu, tập trung nghiên cứu và phân tích tình hình cho vay, thu nợ, nợ quá hạn, nợ xấu qua ba năm 2002 – 2004 và đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng qua đó đề tài đã đánh giá khá chi tiết về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tuy nhiên do đề tài được viết trong bối cảnh cơ sở vật chất và kỹ thuật công nghệ của ngành Ngân hàng còn chưa hiện đại, cơ chế pháp luật của Nhà nước về các lĩnh vực liên quan đến ngành Ngân hàng còn hạn chế chưa chặt chẽ gây nhiều khó khăn cho hoạt động của ngành Ngân hàng. Đề tài của tôi được viết trong bối cảnh kỹ thuật công nghệ của ngành Ngân hàng đã tiến bộ hơn, cơ chế pháp luật dần được cải thiện vì vậy sẽ thuận lợi trong việc phân tích hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. - Mã Tố Phượng (2010). “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT Sóc Trăng” Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. Nội dung: Đề tài phân tích kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008 – 2010 thông qua các chỉ số như hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động, nợ quá hạn trên dư nợ, tỷ suất lợi nhuận để đề ra giải pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Tuy nhiên do giới hạn về thời gian thực hiện và số liệu thu thập nên Tác giả chưa phân tích được các nhân tố làm ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. - Tạ Minh Trí (2011). “Phân tích hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh Sóc Trăng” Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. Nội dung: Đề tài tập trung phân tích tình hình huy động vốn, sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận. Tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối và chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. Từ đó tác giả đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng. Đề tài chưa phân tích các chỉ số đánh giá kết quả kinh doanh, để có thể đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng - Huỳnh Trà Mi (2012). “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ” Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. Nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu và phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận và các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động qua từ năm 2009 – 6th2012, qua đó đề ra một số giải nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng, bên cạnh đó phạm vi phân tích của đề tài còn hẹp chưa nêu kỹ hiệu quả hoạt động 3 của Ngân hàng qua đó dẫn đến sự hạn chế trong việc góp ý khắc phục những vấn đề còn tồn đọng của Ngân hàng. Rút kinh nghiệm những đề tài trên nghiên cứu của tôi sẽ đi sâu vào phân tích kỹ hơn về các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, doanh thu, chi phí và lợi nhuận để nêu rõ hơn nữa về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực chất thì các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn”. Nghĩa là NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội và sử dụng số tiền gửi đó để cho vay và làm các dịch vụ tài chính với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận. Theo Luật NHNN năm 2010 (Luật sửa đổi bổ sung) thì hoạt động Ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán. Nói theo bản chất thì hoạt động của NHTM một phần nào đó tương tự như một doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác. NHTM giống một doanh nghiệp bình thường ở chỗ nó cũng là một đơn vị kinh doanh vì lợi nhuận, có vốn chủ sở hữu, có bộ máy tổ chức để quản lý và hoạt động trong lĩnh vực riêng của mình theo qui định của pháp luật. Tất cả điều đó nói lên rằng kinh doanh Ngân hàng thương mại cũng là một loại kinh doanh bình thường không có gì đặc biệt. Nhưng khi nhìn vào đối tượng kinh doanh của NHTM chúng ta sẽ thấy kinh doanh của NHTM là một loại hình kinh doanh đặc biệt. Khác với các doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ tài chính. Đối tượng kinh doanh của NHTM như đã nói ở trên là “quyền sử dụng vốn” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán của NHTM. Việc NHTM cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi tạo tiền của NHTM. Việc tạo tiền của NHTM lại được thực hiện bằng thu hút tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế xã hội trong và ngoài nước. 2.1.2 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt là “tiền tệ”, vai trò của Ngân hàng thương mại là hết sức quan trọng trong nền kinh tế vì thế các hoạt động của Ngân hàng cần phải đa dạng và hiệu quả để thúc đẩy nền kinh tế phát triển (Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010, trang 41). 5 2.1.2.1 Tạo lập vốn Để đáp ứng được nguồn vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho Ngân hàng là vấn đề quan trọng và hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Vốn không những giúp cho Ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh, mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung. Vốn của Ngân hàng được hình thành từ các nguồn sau:  Vốn của Ngân hàng - Vốn điều lệ: Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt động của các NHTM khi đi vào hoạt động. Vốn điều lệ của Ngân hàng là do các chủ sở hữu của Ngân hàng đóng góp và phụ thuộc vào hình thức sở hữu Ngân hàng, chẳng hạn như NHTM quốc doanh do Nhà nước cấp, các NHTM cổ phần do các cổ đông đóng góp, Ngân hàng liên doanh thì các bên liên doanh đóng góp, Ngân hàng nước ngoài thì do 100% của chủ sở hữu nước ngoài bỏ ra… Mức vốn điều lệ và phương thức đóng góp của mỗi Ngân hàng được ghi trong điều lệ hoạt động của từng Ngân hàng và được Ngân hàng Trung ương phê duyệt. - Các quỹ dự trữ: Các quỹ của NHTM được hình thành và tạo lập trong quá trình hoạt động của Ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất định. Theo qui định của các tổ chức tín dụng, hàng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các quỹ sau: + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: Được trích hàng năm theo tỷ lệ 5% trên lợi nhuận ròng. Mức tối đa của quỹ do Chính phủ quy định. + Các quỹ khác: Quỹ đầu tư xây dựng cơ bản, quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng, quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng,… các quỹ này cũng được trích lập và sử dụng theo quy định của pháp luật.  Vốn huy động Luật các tổ chức tín dụng có quy định: Ngân hàng được nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại giấy tờ có giá và các loại tiền gửi khác. Thực tế ở Việt Nam, các NHTM có các hình thức huy động vốn sau đây: - Huy động vốn tiền gửi: Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại Ngân hàng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết 6 kiệm và các hình thức khác. Tiền gửi được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền. - Vốn huy động bằng các chứng từ có giá: Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ của một khoản tiền trong một thời gian nhất định, với điều kiện lãi và các điều kiện cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người mua. Ở Việt Nam hiện nay, khi các NHTM cần số vốn lớn và ổn định một cách nhanh chóng thì Ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích, trái phiếu Ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi dưới các hình thức ngắn hạn và dài hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.  Nguồn vốn đi vay Trong những trường hợp cần vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để bù đắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc các NHTM phải đi vay của các Ngân hàng khác hoặc của Ngân hàng Trung ương. Nguồn vốn đi vay bao gồm: - Vay của các tổ chức tín dụng: Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của một Ngân hàng ở một thời điểm nào đó là một hiện tượng hết sức bình thường. Vì có những lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu thanh khoản của Ngân hàng thì buộc phải đi vay các Ngân hàng khác. Ngược lại trường hợp huy động nhiều nhưng đầu ra hạn chế tức là Ngân hàng thừa ngân quỹ, khi đó Ngân hàng có thể cho các Ngân hàng khác vay để hạn chế chi phí trả lãi. Ưu điểm đối với nguồn vốn đi vay là giúp Ngân hàng tận dụng được nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn nhưng lại có nhược điểm là phải trả lãi suất cao hơn vốn huy động. - Vay của Ngân hàng Trung ương: Trong vai trò là người điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, Ngân hàng Trung ương cũng thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với các Ngân hàng trung gian trong vai trò điều tiết lượng cung ứng tiền. Vì vậy, khi có nhu cầu thì các NHTM sẽ được Ngân hàng Trung ương cho vay vốn dưới các hình thức tái cấp vốn và chiết khấu các chứng từ có giá trị ngắn hạn. Ngoài ra, Ngân hàng Trung ương còn thực hiện nghiệp vụ cho vay bổ sung thanh toán bù trừ các NHTM. Trong trường hợp đặc biệt, khi chính phủ chấp thuận thì Ngân hàng Trung ương còn cho vay đối với các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán. - Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện thanh toán cho doanh nghiệp và cá nhân, Ngân hàng cũng có thể huy động được bộ phận vốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán. Trong quá trình thực hiện thanh toán qua Ngân hàng giữa các khách hàng, NHTM 7 huy động vốn nhàn rỗi qua chênh lệch giữa thời điểm trích tài khoản của người trả và thời điểm ghi có cho người thụ hưởng. - Nguồn vốn khác: Ngoài các nguồn vốn nói trên thì Ngân hàng có thể tận dụng các nguồn vốn do ủy thác đầu tư, tài trợ của Chính phủ hoặc của nước ngoài để đầu tư tài trợ các dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội. 2.1.2.2 Sử dụng vốn Qua hoạt động huy động vốn hình thành nên nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ sử dụng số tiền này để tiến hành các hoạt động kinh doanh để tạo ra thu nhập. Nguồn vốn của các NHTM được sử dụng để tạo ra thu nhập chủ yếu bằng các nghiệp vụ như: Nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thanh toán qua Ngân hàng, nghiệp vụ Ngân hàng đối với thương mại quốc tế, nghiệp vụ trên thị trường chứng khoán và một số nghiệp vụ khác.  Nghiệp vụ tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Hiện nay ở Việt Nam Ngân hàng đặt ra các nguyên tắc tín dụng sau: + Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. + Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Căn cứ vào các tiêu thức phân chia khác nhau mà tín dụng Ngân hàng tồn tại dưới rất nhiều hình thức và tên gọi. Tuy nhiên, hiện nay người ta thường chia tín dụng Ngân hàng theo thời hạn cho vay. Theo cách này thì tín dụng được chia làm 3 loại: + Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nó có thể được vay cho những sinh hoạt cá nhân. + Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1- 3 năm. Loại tín dụng này thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và biến đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian từ 3 năm trở lên. Loại tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản 8 xuất có quy mô lớn. Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần bổ sung cho vốn lưu động. Ngoài ra, Ngân hàng còn phân chia theo đối tượng tín dụng, theo mục đích vay vốn, theo căn cứ đảm bảo, phương thức hoàn trả tiền vay, xuất xứ vốn vay và theo thành phần kinh tế…  Nghiệp vụ thanh toán qua Ngân hàng Thanh toán qua Ngân hàng là việc thực hiện thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ và các khoản thanh toán khác trong nền kinh tế quốc dân được thực hiện bằng cách trích tài khoản tiền gửi của người trả tiền để chuyển vào tài khoản của người nhận tiền. Các chủ thể tham gia vào thanh toán Ngân hàng gồm có: người thanh toán tiền, người nhận thanh toán còn gọi là người thụ hưởng và các trung tâm thanh toán thường là NHTM hay kho bạc Nhà nước. Ngày nay, các hoạt động kinh tế ngày càng phát triển , việc sản xuất và trao đổi hàng hóa được mở rộng trong và ngoài nước. Vì vậy, những phương thức thanh toán hiện đại cần phải phát triển là một tất yếu khách quan. Tuy nhiên với xu hướng phát triển như vũ bão hiện nay của công nghệ thông tin giúp Ngân hàng ứng dụng và tạo ra được nhiều phương thức thanh toán mới và hiện đại hơn. Các hình thức thanh toán qua Ngân hàng áp dụng cho thanh toán trong nước ở Việt Nam hiện nay gồm có: Séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tín dụng thẻ ATM và các loại thẻ thanh toán khác. Ngoài ra, còn có các phương thức thanh toán quốc tế như: chuyển tiền quốc tế, ủy nhiệm thu và thanh toán bằng thư tín dụng quốc tế.  Nghiệp vụ Ngân hàng đối với thương mại quốc tế Đối với thương mại quốc tế Ngân hàng cung cấp hai nghiệp vụ cơ bản đó là tài trợ thương mại quốc tế và tín dụng quốc tế. + Tài trợ thương mại quốc tế: Nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế của NHTM có vai trò rất quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thương đối với sự phát triển kinh tế của đất nước. Đây là hình thức tài trợ thương mại có thời hạn gắn liền với thời hạn thực hiện từng thương vụ kinh doanh của doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Vì vậy, loại tài trợ này có độ an toàn cao, vốn của Ngân hàng được sử dụng có hiệu quả hơn và thời gian thu hồi nhanh. 9 + Tín dụng quốc tế: Hoạt động tín dụng quốc tế là quan hệ tín dụng giữa NHTM nước này với NHTM nước khác. Các Ngân hàng này cho vay vốn lẫn nhau bằng đồng tiền của nước này hay bằng đồng tiền của nước này hay bằng đồng ngoại tệ huy động được trên thị trường quốc tế. Các nghiệp vụ tín dụng quốc tế phổ biến gồm có: Tín dụng chấp nhận, tín dụng ứng trước, dư nợ trên tài khoản vãng lai và tín dụng hỗn hợp.  Nghiệp vụ trên thị trường chứng khoán và một số nghiệp vụ khác NHTM có vai trò quan trọng trong việc hình thành và phát triển của thị trường chứng khoán, cả đối với thị trường sơ cấp và thứ cấp. Trên thị trường chứng khoán các Ngân hàng thúc đẩy quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp Nhà nước, giúp các công ty phát hành chứng khoán trên thị trường sơ cấp, làm trung gian mua bán chứng khoán ở thị trường thứ cấp… Ngoài các nghiệp vụ kể trên thì Ngân hàng còn có một số nghiệp vụ tìm kiếm lợi nhuận khác như: Nghiệp vụ kinh doanh vàng bạc đá quý, nghiệp vụ ủy thác và các nghiệp vụ thông tin tư vấn cho khách hàng. 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu về thu nhập, chi phí, chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, các chỉ tiêu về lợi nhuận, đó là một yêu cầu để nhận ra ưu thế, tìm ra các tồn tại, rủi ro tiềm ẩn để phòng ngừa và phát hiện lợi thế tiềm năng, trên cơ sở đánh giá mức độ lành mạnh, vững chắc, an toàn để đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả HĐKD. Khi thực hiện phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh không chỉ là phân tích các bảng báo cáo tài chính, phân tích sự tăng giảm của thu nhập, chi phí cũng như lợi nhuận của Ngân hàng mà ta còn cần chú ý đến các chỉ tiêu cơ bản sau (Thái Văn Đại, 2012, trang 147): Khi phân tích thu nhập thì ngoài việc xác định tỷ trọng từng khoản thu nhập và tăng giảm thì nhà phân tích luôn chú ý đến lãi suất bình quân đầu ra của Ngân hàng. Tổng thu nhập lãi Lãi suất bình quân đầu ra = x 100% Tổng tài sản sinh lời Khi phân tích chi phí thì yếu tố đầu vào cũng được các nhà phân tích chú tâm đến vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả HĐKD của Ngân hàng. Tổng chi phí trả lãi Lãi suất bình quân đầu vào = x 100% Tổng vốn chịu lãi 10 Chi phí trả lãi tiền gửi là chi phí lớn nhất, nó là yếu tố quyết định để hoạch định lãi suất cho vay. Vì vậy cần phân tích cụ thể chỉ tiêu lãi suất đầu vào để thấy được ảnh hưởng của nó đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Thu nhập và chi phí là hai yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Ngân hàng (Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí). Tuy nhiên, khi phân tích lợi nhuận thì cần phải quan tâm đến các chỉ số sau: Lợi nhuận ròng ROA (%) = Tổng tài sản Chỉ số này cho ta thấy được khả năng trong việc tạo ra thu nhập từ việc đầu tư của Ngân hàng. Nói cách khác, ROA giúp cho chúng ta xác định được hiệu quả kinh doanh của một đồng vốn đem đi đầu tư. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt, Ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, Ngân hàng có sự đầu tư linh hoạt vào các nghiệp vụ kinh doanh trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quá lớn thì điều này cũng không tốt vì rủi ro luôn đi song hành với lợi nhuận. Vì vậy, cần so sánh ROA giữa các kỳ phân tích để thấy được nguyên nhân của sự thành công hoặc thất bại trong kinh doanh. Lợi nhuận ròng ROS (%) = Thu nhập Chỉ số ROS cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý chi phí của Ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của Ngân hàng. - Tổng thu nhập trên tổng tài sản (%): Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của Ngân hàng. - Tổng chi phí trên tổng tài sản (%): Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tư. Chỉ số này cao cho ta thấy được Ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận Ngân hàng trong tương lai. - Tổng chi phí trên tổng thu nhập(%): Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh 11 doanh của Ngân hàng. Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai.  Các chỉ tiêu khi phân tích tài sản Số dư từng khoản mục tài sản - Tỷ trọng % từng khoản mục tài sản x 100% = Tổng tài sản Chỉ tiêu này phản ánh được kết cấu các khoản đầu tư của Ngân hàng. Qua đó có thể biết được kết cấu của Ngân hàng có hợp lý hay chưa. Thông qua đó sẽ giúp cho Ngân hàng có những quyết định chính xác các chiến lược đầu tư của Ngân hàng trong thời kỳ nhất định. - Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%, lần): chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của đồng vốn huy động của Ngân hàng. Nó giúp khả năng so sánh cho vay của Ngân hàng với đồng vốn huy động được. - Tổng dư nợ trên tổng tài sản (%): đây là chỉ số tính toán mức độ đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng của NHTM hay nói cách khác đây chính là chỉ số giúp nhà phân tích xác định được quy mô của Ngân hàng. - Nợ xấu trên tổng dư nợ (%): chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao. - Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ (%): chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Chỉ số này giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vạy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời. Doanh số thu nợ - Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này cho ta biết một đồng vốn của Ngân hàng được cho vay bao nhiêu lần trong năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ Ngân hàng thu được nhiều nợ và chứng tỏ rằng nguồn vốn mà Ngân hàng đã đầu tư vào hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Doanh số thu nợ - Hệ số thu nợ (%) = x 100% Tổng doanh số cho vay Đây là chỉ số phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng. Hệ số thu nợ càng lớn càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng có hiệu quả và ngược lại. 12  Các chỉ tiêu khi phân tích nguồn vốn - Tỷ trọng % từng khoản nguồn vốn Số dư từng khoản mục nguồn vốn x 100% = Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này giúp đánh giá chính xác cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng và giúp Ngân hàng đánh giá chính xác các yêu cầu về chi phí, tính thanh khoản và các đặc điểm khác của từng loại nguồn vốn để có những chiến lược huy động vốn kịp thời và chính xác nhất trong từng thời kỳ nhất định. - Tỷ trọng % từng loại tiền gửi Số dư từng loại tiền gửi x 100% = Tổng vốn huy động Đây là chỉ tiêu đánh giá cơ cấu huy động vốn của Ngân hàng. Đây cũng là chỉ tiêu giúp Ngân hàng đánh giá chính xác các yêu cầu về chi phí, tính thanh khoản,... của Ngân hàng. Do đó, việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp Ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho Ngân hàng. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu được Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Cần Thơ cung cấp bao gồm các số liệu về nguồn vốn, tài sản, kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm và những thông tin liên quan. - Thông tin về lĩnh vực Ngân hàng và thị trường của các Ngân hàng kinh doanh tại Cần Thơ được thu thập từ mạng internet và báo chí. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp phân tích cơ cấu. + Cơ cấu tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. T = T2 –T1 Trong đó: T1 : Số liệu năm trước T2 : Số liệu năm sau T : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế + Cơ cấu tương đối: là kết quả của phép chia giữa hiệu số của kỳ phân tích so với kỳ gốc và kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. 13 T2 –T1 T = x 100 T1 - Phương pháp thống kê mô tả, đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy được tình hình biến động. - Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng. - Bên cạnh đó còn sử dụng phương pháp thống kê suy luận để phân tích và đưa ra những giải pháp. 14 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Tên giao dịch: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bắc Á – Chi Nhánh Cần Thơ. Tên tiếng Anh: North Asia Commercial Joint Stock Bank – Can Tho Branch. Viết tắt: BacABank.CT Ngày thành lập: 26/04/2008 Địa chỉ: Số 34 Trần Văn Khéo, P. Cái Khế, Q. Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ. Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Cần Thơ được thành lập trên địa bàn Thành phố Cần Thơ do nhu cầu phát triển của nền kinh tế khu vực đồng bằng sông Cửu Long nói chung và thành phố Cần Thơ nói riêng, đây cũng là một thách thức cũng như cơ hội cho Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (trụ sở chính đặt tại thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An) trong quá trình mở rộng địa bàn cũng như thị phần kinh doanh trên thị trường tài chính. Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ là một Ngân hàng thương mại chuyên nghiệp, phạm vi hoạt động chủ yếu là huy động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế khác và cho vay trong nhiều lĩnh vực công – thương nghiệp, giao thông vận tải, dịch vụ và vay tiêu dùng…Là một Chi nhánh thuộc khu vực Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Cần Thơ hoạt động dựa vào nguồn vốn huy động tại chỗ và nguồn vốn điều hòa từ Hội sở chính của Ngân hàng TMCP Bắc Á, Ngân hàng Bắc Á với chiến lược phát triển thành một Ngân hàng hiện đại và đa năng đã và đang đa dạng hóa các nghiệp vụ kinh doanh, hiện đại hóa công nghệ NH. Trong những năm đầu thành lập, Chi nhánh không ngừng nỗ lực phấn đấu vươn lên và đạt được những thành công nhất định, không ngừng lớn mạnh với những nội dung đa dạng hóa kinh doanh:  Về huy động vốn - Nhận tiền gửi, huy động tài khoản nội và ngoại tệ. - Phát hành các giấy tờ có giá: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu. - Nhận tiền gửi từ các tổ chức kinh tế khác. 15  Về hoạt động tín dụng - Cho vay ngắn, trung và dài hạn đáp ứng yêu cầu cho sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống, thực hiện các dự án phát triển sản xuất kinh doanh hoặc cho vay lãi suất thấp trong các chương trình vay vốn ưu đãi. - Chiết khấu, tái chiết khấu. - Thực hiện các dịch vụ thu hộ, chi hộ, thanh toán thẻ tín dụng, séc. - Kinh doanh ngoại hối: mua bán ngoại tệ, thu đổi ngoại tệ. Dịch vụ thanh toán điện tử, tư vấn quản lý tài chính và các dịch vụ khác. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.1 Tổ chức nhân sự Tổ chức nhân sự của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ được trình bày ở hình 3.1. PGD/QTK (1) Giám đốc Chi nhánh Trưởng phòng quan hệ khách hàng Trưởng phòng tác nghiệp IT CBTD & CV QHKH Bán lẻ CV QHKH Bán buôn Kiểm soát viên giao dịch Trưởng quỹ Kiểm soát viên KTTH Giao dịch viên Nhân viên quỹ Kế toán viên Hổ trợ tín dụng Hành chính Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Cần Thơ Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức chi nhánh 3.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban Giám Đốc trực tiếp quản lý mảng bán hàng, mảng tác nghiệp và Phòng Giao dịch.  Mảng tác nghiệp của Chi nhánh: Do Giám Đốc phụ trách tác nghiệp trực tiếp quản lý bao gồm 2 bộ phận: 16 + Bộ phận dịch vụ khách hàng: Bao gồm Kiểm soát viên, Giao dịch viên và Trưởng quỹ. Chức năng và nhiệm vụ chính của phòng/ bộ phận này là xử lý các giao dịch trực tiếp với khách hàng như gửi và rút tiền gửi tiết kiệm; giải ngân và thu nợ; thu và trả tiền dịch vụ; nhận tiền, chuyển tiền, phát hành thẻ và tất cả các giao dịch khác được thực hiện tại quầy giao dịch. + Bộ phận hỗ trợ sau: - Kế toán Tài chính: gồm Trưởng bộ phận và các Kế toán viên. Chức năng nhiệm vụ chính là quản lý và lập các báo cáo kế toán, báo cáo thống kê, hạch toán bút toán GL như thanh toán chi phí nội bộ, tài sản, công cụ; Tập hợp lưu trữ chứng từ toàn chi nhánh gồm chứng từ các Phòng Giao dịch trực thuộc đến các phòng tại VP chi nhánh; Kiểm soát sau tất cả các chứng từ giao dịch hàng ngày của toàn chi nhánh (công tác hậu kiểm). - Hành chính: quản lý tất cả các cơ sở vật chất, trang thiết bị tại chi nhánh, an ninh, văn phòng phẩm & nhận/ gửi/ lưu công văn.  Mảng Bán hàng và phân phối của Chi nhánh: Do trưởng phòng quan hệ khách hàng quản lý gồm 2 bộ phận: Bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận hỗ trợ tín dụng. + Bộ phận Quan hệ Khách Hàng: chức năng quan hệ khách hàng, tiềm kiếm khách hàng mới, bán tất cả các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng như tiền vay, tiền gửi, chuyển tiền, bảo lãnh, phát hành thẻ… Làm đầu mối tiếp nhận các thông tin, thông báo, hoàn chỉnh các thủ tục giao dịch giữa Ngân hàng với khách hàng. + Bộ phận hỗ trợ tín dụng: bao gồm Trưởng bộ phận hỗ trợ tín dụng và Chuyên viên hỗ trợ tín dụng. Chức năng nhiệm vụ chính là thực hiện các bước tiếp theo trong quy trình cho vay sau khi phê duyệt như: kiểm soát các hợp đồng vay, hợp đồng thế chấp, tác nghiệp với phòng / trên bộ phận liên quan để thực hiện giải ngân, thu nợ, quản lý, kiểm soát và lưu trữ toàn bộ số liệu báo cáo và hồ sơ tín dụng; theo dõi và quản lý nợ xấu.  Phòng Giao dịch: có chức năng giống như Chi nhánh.  Nhận xét: nhìn chung, cơ cấu tổ chức của BacABank - Chi nhánh Cần Thơ khá chặt chẽ. Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban được phân công rõ ràng đúng người đúng việc giúp ban Giám đốc BacABank - Chi nhánh Cần Thơ có thể dễ dàng kiểm tra giám sát hoạt động của Ngân hàng. Bên cạnh đó Giám đốc luôn quan tâm đến nhân viên và đôn đốc nhân viên hoàn thành nhiệm vụ được giao nhằm đạt chỉ tiêu mà Ngân hàng đề ra. 17 3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Chỉ tiêu lợi nhuận luôn là yếu tố quan trọng nhất trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Khi lợi nhuận tăng sẽ tạo điều kiện trích lập dự phòng rủi ro, mở rộng tính dụng, bổ sung nguồn vốn tự có. Kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua được trình bày ở hình 3.2. Đơn vị tính: triệu đồng 70.000 60.000 50.000 40.000 Doanh thu 30.000 Chi phí Lợi nhuận 20.000 10.000 0.000 2010 2011 2012 6th2012 6th2011 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Cần Thơ Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 – 6th/2013 Qua hình trên, ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng khá hiệu quả. Với mức thu nhập năm 2011 là 43.350 triệu đồng tăng 13.850 triệu đồng so với năm 2010, bên cạnh đó song song với việc thu nhập tăng thì chi phí cũng tăng một mức khá cao với mức tăng 12.480 triệu đồng (2011) so với năm 2010, chi phí tăng nhưng vẫn dưới mức thu nhập dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng trong năm này tăng 1.370 triệu đồng. Sang năm 2012 thì Ngân hàng vẫn giữ vững đà tăng trưởng với thu nhập ở mức 60.580 triệu đồng kéo theo đó cũng là sự gia tăng khá lớn của chi phí, giống như năm trước thu nhập và chi phí của Ngân hàng đều tăng nhưng mức tăng của chi phí vẫn bé hơn so với thu nhập nên trong năm này lợi nhuận của Ngân hàng vẫn tăng cao đạt 9.610 triệu đồng, tăng 1.940 triệu đồng, nguyên nhân là do lãi suất của Ngân hàng năm 2012 giảm tạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân doanh nghiệp vay vốn, song song với việc tăng cường cho vay thì công tác huy động vốn của Ngân hàng cũng tăng mạnh để tạo nguồn vốn cho vay vì thế chi phí của Ngân hàng cũng tăng cao. Đến 6 tháng đầu năm nay thì tình hình kinh doanh vẫn 18 tiến triển rất tốt cả thu nhập, chi phí và lợi nhuận đều tăng so với cùng kỳ năm trước, đây là một dấu hiệu đáng mừng cho thấy Ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả, nhưng bên cạnh đó việc chi phí tăng cao qua các năm là một dấu hiệu nguy hiểm, cần có những biện pháp làm giảm chi phí để Ngân hàng thu được lợi nhuận nhiều hơn và phát triển ngày càng hiệu quả hơn. 19 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÁT TRIỂN TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ Để có thể hình dung một cách tổng quát về thực tế hoạt động của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ, chúng ta sẽ đi sâu phân tích các mặt chính yếu của Ngân hàng như: Các nghiệp vụ Ngân hàng đang thực hiện, thị trường kinh doanh gắn với nguồn vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng. Qua đó đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua khả năng sử dụng các nguồn lực nội tại của Ngân hàng. 4.1.1 Tài sản và hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng 4.1.1.1 Tài sản của Ngân hàng từ năm 2010 – 6 th/2013 Việc tiến hành phân tích tổng quát tài sản sẽ cho ta thấy được cơ cấu sử dụng vốn của Ngân hàng. Qua cơ cấu sử dụng vốn, giúp ta thấy được tỷ trọng sinh lời của tài sản cao hay thấp, có những biến động thế nào, mức lợi nhuận ra sao và Ngân hàng phải chấp nhận những rủi ro gì trong hoạt động kinh doanh của mình. Tất cả những điều này được trình bày ở bảng 4.1. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy được tình trạng phát triển tài sản của Ngân hàng qua các năm đều tăng đáng kể với số lượng tăng cao từ khoảng 50 đến gần 70 tỷ đồng, cao nhất là từ năm 2010 đến 2011 với mức tăng lên đến 68.960 triệu đồng (tăng 30,37% so với năm 2010). Sự gia tăng đột biến trên không tránh khỏi sự thay đổi trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng. Về chỉ tiêu tiền mặt tại đơn vị không có nhiều sự thay đổi trong cơ cấu giữa các năm và luôn chiếm tỷ lệ nhỏ trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng (cao nhất là 1,98% năm 2010 và thấp nhất là 1,26% năm 6/2013). Lý do đây là tài sản không sinh lời của Ngân hàng nên hầu hết tất cả các Ngân hàng đều muốn giảm thiểu tối đa chỉ tiêu này để sử dụng số tài sản đó vào công việc khác nhằm đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên, chỉ tiêu về tiền mặt cũng không thể thiếu trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng bởi đây là một tài sản có tính thanh khoản cao, sự có mặt của nó giúp Ngân hàng giảm thiểu được các vấn đề về rủi ro thanh khoản. Đây cũng là lý do Ngân hàng Bắc Á luôn luôn giữ số dư tài sản này ở mức tỷ lệ nhất định theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Chỉ tiêu thứ hai trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh 20 Bảng 4.1: Cơ cấu Tài sản của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 th/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 1. Tiền mặt tại đơn vị 2010 Số tiền 2011 % Số tiền 6 th/2012 2012 % Số tiền % Số tiền 6th/2013 % Số tiền % 4.500 1,98 5.000 1,69 5.200 1,48 5.020 1,56 5.000 1,26 12.180 5,36 27.500 9,29 34.260 9,77 27.656 8,61 16.970 4,27 6.800 2,99 11.2 3,78 7.200 2,05 8.560 2,66 - - 191.000 84,13 240.000 81,08 290.860 82,94 267.166 83,18 344.750 86,66 5. Tài sản cố định 10.200 4,49 8.800 2,97 9.400 2,68 9.150 2,85 9.120 2,29 6. Tài sản có khác 2.360 1,04 3.500 1,18 3.750 1,07 3.650 1,14 3.960 0,99 227.040 100 296.000 100 350.670 100 321.202 100 397.800 100 2. Tiền gửi tại NHNN 3. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước 4. Cho vay khách hàng Tổng Tài sản Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 21 Cần Thơ đó là phần gửi tại NHNN. Nhìn vào bảng số liệu, ta có thể thấy ngay được sự tăng trưởng vượt bậc của chỉ tiêu này qua các năm, đây là một trong những tài sản có sự thay đổi trong cơ cấu rõ rệt nhất trong giai đoạn 2010 – 6th/2013. Cụ thể năm 2010 chỉ tiêu này đạt 12.180 triệu đồng chiếm 5,36% đây là chỉ tiêu chiếm tỷ lệ lớn thứ hai sau khoản cho vay khách hàng trong tổng tài sản của Ngân hàng. Sang năm 2011, 2012 số tiền gửi tại NHNN có sự tăng trưởng đáng kể lần lượt 27.500 triệu đồng chiếm 9,29% (2011) và 34.260 triệu đồng chiếm 9,77% (2012). Tuy nhiên, sang 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này giảm đáng kể, chỉ chiếm tỷ trọng là 4,27% trong cơ cấu tài sản 6 tháng đầu năm 2013. Trong 3 năm 2010, 2011, 2012 tỷ trọng của chỉ tiêu tiền gửi tại NHNN luôn tăng, chứng tỏ rằng công tác huy động vốn để tạo ra nguồn tài sản của Ngân hàng đang phát triển rất tốt. Tuy nhiên số tiền này lại không được Ngân hàng tận dụng đem đi cho vay để mang lại lợi nhuận nhiều hơn trong hoạt động kinh doanh mà lại đem gửi tại NHNN. Lý do là ở thời điểm từ năm 2011 đến nay nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nợ xấu trong ngành Ngân hàng tăng cao và lãi suất trên thị trường có nhiều biến động, điều đó đã làm cho Ngân hàng cần có một sự đảm bảo an toàn cao hơn là việc sử dụng toàn bộ phần vốn đem cho vay, đến 6 tháng đầu năm nay do tình hình kinh tế đã có dấu hiệu hồi phục trở lại nên Ngân hàng đã giảm khoản tiền gửi ở NHNN và sử dụng cho hoạt động kinh doanh. Một chỉ tiêu nữa cũng chiếm một tỷ lệ tương đối trong tổng tài sản của Ngân hàng là tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, cụ thể trong năm 2010 chiếm 2,99% trong tổng tài sản sang năm 2011 chỉ tiêu này tăng lên 64,71% so với năm 2010 với mức tăng 4.400 triệu đồng, lý do là Ngân hàng muốn tận dụng tối đa nguồn vốn nhàn rỗi để gửi tiền vào Ngân hàng khác nhằm hưởng chênh lệch lãi suất, đến 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này tụt hoàn toàn về 0 là do vào ngày 18/06/2012 NHNN đã ban hành Thông tư số 21/2012/TT-NHNN về việc cấm gửi tiền ở các tổ chức tín dụng khác (trừ tiền gửi thanh toán) nên Ngân hàng đã vội vàng rút hết các khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước. Chỉ tiêu thứ tư là chỉ tiêu cho vay khách hàng, trong năm 2011 (tỷ trọng giảm xuống chỉ còn 81,08%), trong khi năm 2010 chi tiêu này đạt tới 84,13% trong tổng cơ cấu tài sản. Sự sụt giảm đó không làm thay đổi nhiều lắm trong toàn bộ cơ cấu tài sản trong năm 2011. Sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này tăng trưởng khoảng từ 50 đến trên 70 tỷ đồng mỗi năm (từ 240.000 triệu đồng năm 2011, sang năm 2012 là 290.860 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2013 là 344.750 triệu đồng) và chiếm tỷ lệ ngày càng cao trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng. Đây là khoản đầu tư mang lại thu nhập chủ yếu cho 22 Ngân hàng cho nên Ngân hàng cần chú ý nhiều hơn trong cơ cấu đầu tư tài sản trong những năm tiếp theo để đảm bảo sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh và mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng. Cuối cùng là hai tài sản có tỷ lệ ổn định nhất trong cơ cấu tài sản đó là tài sản cố định và các tài sản có khác của Ngân hàng, hai tài sản này có tỷ trọng khá ổn định qua từng năm và chiếm tỷ lệ vừa phải trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng. th 4.1.1.2 Phân tích tín dụng của Ngân hàng từ năm 2010 – 6 /2013 Như đã nói ở trên, nghiệp vụ tín dụng từ xưa đến nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu mang lại thu nhập cho các NHTM nói chung và Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ nói riêng. Các khoản tín dụng của Ngân hàng có chất lượng tốt khi hiệu quả sử dụng vốn cao, an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cho chủ thể sử dụng đồng thời mang lại một mức lợi nhuận cao cho Ngân hàng. Do đó, việc phân tích khoản đầu tư tín dụng là nội dung quan trọng không thể thiếu trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Từ việc phân tích này sẽ giúp các nhà quản trị Ngân hàng có thể xác định được những rủi ro đang và sẽ xảy ra để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Tình hình hoạt động tín dụng được trình bày ở bảng 4.2 và hình 4.1. Qua số liệu ở bên dưới ta thấy tình hình cho vay của Ngân hàng đều tăng qua các năm chủ yếu là cho vay ngắn hạn. Doanh số cho vay có sự tăng mạnh từ năm 2010 sang năm 2011 (tăng 46.960 triệu đồng tương đương 19,43% so với năm 2010). Do tình hình kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nên Ngân hàng hầu như bỏ qua cho vay công nghiệp và doanh nghiệp có quy mô lớn mà tập trung vào cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ để tránh làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu. Sang năm 2012 với sự tăng trưởng về nguồn vốn huy động nên Ngân hàng tiếp tục phát triển nghiệp vụ tín dụng để làm tăng khả năng sinh lời của nguồn vốn huy động, cụ thể trong năm 2012 doanh số cho vay của Ngân hàng tiếp tục tăng đạt 309.820 triệu đồng (tăng 21.960 triệu đồng tương đương 7,63% so với năm 2011), và đối tượng cho vay của Ngân hàng trong thời gian này cũng chỉ là những khách hàng truyền thống có mối quan hệ lâu dài với Ngân hàng. Đến cuối quý 2 năm 2013 doanh số gần như là ngang bằng so với cùng kỳ năm ngoái với mức tăng là 167.720 triệu đồng so với 167.680 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2012. Hai chỉ tiêu doanh số thu nợ và tổng dư nợ luôn tỷ lệ thuận với nhau qua các năm, năm 2010 doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng cao lý do trong năm này hầu như Ngân hàng đẩy mạnh việc thu hồi nợ bao gồm cả phần dư nợ còn 23 Bảng 4.2: Kết quả tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Đơn vị tính 2010 2011 2012 6th/2012 6th/2013 1.Doanh số cho vay Triệu đồng 240.900 287.860 309.820 167.680 167.720 2.Doanh số thu nợ Triệu đồng 199.900 238.860 258.960 140.514 113.830 3.Tổng dư nợ Triệu đồng 191.000 240.000 290.860 267.166 344.750 4.Dư nợ bình quân Triệu đồng 215.500 265.430 253.583 317.810 5.Vốn huy động Triệu đồng 220.000 280.640 323.180 299.890 346.230 82,98 82,97 83,58 83,79 67,87 1,11 0,98 0,55 0,36 0,86 0,9 0,89 0,995 6.Hệ số thu nợ % 7.Vòng quay vốn tín dụng Vòng 8.Tổng dư nợ/Vốn huy động Lần 9.Nợ xấu 10.Nợ xấu/Tổng dư nợ - 0,87 Triệu đồng - - - - 2.635 % - - - - 0,76 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 24 tồn đọng ở năm 2009 dẫn đến việc thu nợ lớn hơn so với dư nợ. Dư nợ bình quân của Ngân hàng luôn nằm ở mức ổn định và hệ số thu nợ của Ngân hàng luôn ở mức trên 80%, đây là một thành tích đáng khích lệ trong công tác thu hồi nợ của Ngân hàng, đó là kết quả của việc thường xuyên đôn đốc kiểm tra, giám sát khách hàng trả nợ và có những biện pháp xử lý, thu hồi nợ thích hợp khi phát hiện các vấn đề phát sinh. Sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tổng dư nợ lại có dấu hiệu tăng trở lại như đã nói ở trên nguyên nhân là do công tác tín dụng năm nay tiếp tục phát triển và để nguồn vốn huy động không bị bỏ phí, đồng thời cũng mang lại một phần thu nhập cho Ngân hàng. Công tác thu hồi nợ năm 2012 vẫn được đẩy mạnh kéo theo đó vẫn giữ được hệ số thu nợ ở mức trên 80%. Dư nợ 6 tháng đầu năm nay vẫn tăng mạnh so với cùng kỳ năm ngoái, với mức tăng là 77.584 triệu đồng do tình hình kinh tế năm nay đã bắt đầu ổn định trở lại và lãi suất cho vay đầu ra của Ngân hàng ở những tháng đầu năm 2013 cũng bắt đầu sụt giảm so với năm 2012 nên nhu cầu vay vốn của khách hàng đã được gia tăng. Về chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng, đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, nên thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm có ảnh hưởng rất nhiều đến chỉ tiêu này. Qua hình 4.1 ta thấy được tình trạng luân chuyển vốn của Ngân hàng trong thời gian qua có sự biến động mạnh liên tục giảm qua các năm. Đơn vị tính: vòng 1.2 1,1 0,98 1 0.8 0.6 0,55 0.4 0,36 0.2 0 2011 2012 6th/2012 6 th/2013 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.1 Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng qua các năm 25 Cụ thể, năm 2011 vòng quay vốn tín dụng (còn gọi là chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân) của Ngân hàng là 1,11 vòng, sang năm 2012 giảm xuống 0,98 vòng (giảm 0,12 vòng so với năm 2011), đến 6 tháng đầu năm nay là 0,36 vòng giảm 0,19 vòng so với cùng kỳ năm ngoái. Điều này cho thấy Ngân hàng đẩy mạnh việc cho vay trung và dài hạn bên nhưng bên cạnh đó cũng phản ánh công tác thu hồi nợ thời gian gần đây còn gặp nhiều khó khăn, cần phải đẩy mạnh hơn nữa công tác thu hồi nợ của các nhân viên tín dụng của Ngân hàng. Chỉ tiêu vốn huy động qua các năm luôn có sự tăng trưởng khá đều và qua số liệu 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm nay thì ta thấy việc huy động vốn thường được đẩy mạnh vào thời điểm đầu năm và thưa dần về cuối năm việc vốn huy động tăng cũng lý giải cho tổng dư nợ tín dụng cũng tăng đều ở các năm, điều này đã làm cho tỷ lệ tổng dư nợ trên vốn huy động của Ngân hàng qua các năm ở mức trên 0,8 lần và tăng vào đầu năm nay 0,995 lần (tăng 0,095 lần so với cùng kỳ năm trước), nguyên nhân là do trong khoảng thời gian gần đây Ngân hàng chú trọng nhiều hơn trong việc phát triển sản phẩm và dịch vụ khách hàng như dịch vụ thanh toán, phát hành thẻ ATM, thẻ Master Card,… làm tăng khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Như vậy, nhìn khái quát ta có thể thấy được tình trạng tổng dư nợ trên vốn huy động luôn có dấu hiệu tăng qua các năm, cho thấy các vấn đề rủi ro về thanh khoản của Ngân hàng là khó có thể xảy ra. Nợ xấu là chỉ tiêu thể hiện chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Theo bảng số liệu thì Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ kiểm soát nợ xấu rất tốt, nợ xấu của Ngân hàng chỉ xuất hiện vào 6 tháng đầu năm nay, nguyên nhân là do Ngân hàng tập trung cho vay những khách hàng có uy tín với Ngân hàng, vào các năm 2010 2011 thì nền kinh tế gặp khó khăn các doanh nghiệp sản xuất phá sản hàng loạt, nắm bắt được vấn đề đó Bắc Á Bank đã siết chặt vấn đề cho vay các doanh nghiệp lớn mà chỉ tập trung cho vay thương mại dịch vụ và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, bên cạnh đó việc cho các doanh nghiệp vay trung hạn cũng góp phần làm giảm nợ xấu của Ngân hàng. Tuy nhiên nền kinh tế vẫn đang gặp khó khăn nên dù có những biện pháp phòng ngừa tốt như thế nào thì vẫn không tránh được việc các doanh nghiệp, cá nhân hộ sản xuất làm ăn thua lỗ, chính vì thế đến 6 tháng đầu năm nay nợ xấu đã xuất hiện ở Ngân hàng, cụ thể là 2.635 triệu đồng và số nợ xấu này là của khách hàng cá nhân hộ sản xuất, Bắc Á Bank đã quản lý nợ xấu rất tốt nền kinh tế vẫn còn đang gặp rất nhiều khó khăn vì thế Bắc Á Bank cần phát huy hiệu quả trong công tác kiểm soát nợ xấu, làm được điều này sẽ góp phần đem lại hiệu quả tốt hơn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong tương lai. 26 4.1.2 Thực trạng huy động vốn của Ngân hàng qua các năm 4.1.2.1 Nguồn vốn và cơ cấu Nguồn vốn của Ngân hàng Như chúng ta đã biết nguồn vốn là thành phần không thể thiếu để đảm bảo cho sự tồn tại của các hoạt động trong Ngân hàng. Các thành phần tạo nên nguồn vốn của Ngân hàng cũng vô cùng đa dạng và chiếm tỷ lệ khác nhau giữa các Ngân hàng chẳng hạn như: các Ngân hàng quốc doanh thì nguồn vốn chủ yếu do Nhà nước cấp, Ngân hàng liên doanh thì do các bên liên doanh đóng góp, còn các Ngân hàng thương mại cổ phần trong đó có Ngân hàng Bắc Á thì nguồn vốn chủ yếu do các cổ đông đóng góp và một phần lớn nguồn vốn giúp cho Ngân hàng có thể hoạt động lâu dài đó là các nguồn vốn huy động từ bên ngoài. Để biết được tình hình phát triển nguồn vốn của Ngân hàng qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6th/2013 ta đi vào phân tích các chỉ tiêu nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng, các chỉ tiêu trên được trình bày ở bảng 4.3. Nhìn chung ta thấy tổng nguồn vốn Ngân hàng luôn tăng cao qua các năm và phần lớn là nguồn vốn được huy động từ tiền gửi của khách hàng. Cụ thể, năm 2011 tổng nguồn vốn Ngân hàng đạt 296.000 triệu đồng (tăng 68.960 triệu đồng tương đương 30,37% so với năm 2010), trong đó nguồn vốn huy động đạt đến 280.640 triệu đồng chiếm hơn 94% trong tổng cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng. Sang năm 2012, sau khi Ngân hàng Nhà nước áp dụng mức trần lãi suất huy động 12%/năm đã gây không ít khó khăn trong hệ thống Ngân hàng làm cho tổng nguồn vốn Ngân hàng tiếp tục tăng nhưng có phần giảm nhẹ hơn so với năm ngoái (tăng thêm 18,47%, đạt 350.670 triệu đồng). Đến 6th/2013 tỷ lệ tăng của tổng nguồn vốn vẫn giữ mức tăng đặt 18,24% tức là tăng thêm 58.598 triệu đồng so với cuối năm 2012. Trong thời gian này thì các khoản tiền gửi từ khách hàng vẫn là nguồn vốn huy động chủ yếu của Ngân hàng (chiếm hơn 91% trong tổng nguồn vốn). Thực trạng tăng trưởng của nguồn vốn huy động là một dấu hiệu rất khả quan đối với Ngân hàng, tuy nhiên trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng thì ngoài khoản tiền gửi của khách hàng luôn chiếm tỷ lệ cao qua các năm thì còn có hai chỉ tiêu nữa không thể thiếu đó là các khoản nợ khác và vốn và các quỹ của Ngân hàng. Nhìn chung, hai khoản này luôn ổn định qua các năm và chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Đó là do Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ là một Ngân hàng nhỏ trong hệ thống Ngân hàng TMCP Bắc Á, nên các hoạt động kinh doanh còn rất hạn chế theo qui định của Ngân hàng Hội sở nên khả năng sử dụng tối đa các nguồn vốn huy động được cho kinh doanh để tạo ra lợi nhuận là không thể, do vậy lợi nhuận 27 Bảng 4.3: Cơ cấu Nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Khoản mục 2010 2011 6th/2012 2012 6 th/2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % 220.000 96,89 280.640 94,81 323.180 92,16 299.890 93,36 346.230 91,16 2. Các khoản nợ khác 2.500 1,10 3.150 1,06 5.670 1,62 4.250 1,32 5.670 1,49 3. Vốn và các quỹ 4.540 1,99 12.210 4,13 21.820 6,22 17.062 5,31 27.900 7,35 227.040 100 296.000 100 350.670 100 321.202 100 379.800 100 1. Tiền gửi của khách hàng Tổng nguồn vốn Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 28 được tạo ra cũng không thể nhiều và song song việc đó là các khoản nợ khác cũng không thể vượt mức qui định của Ngân hàng Hội sở. 4.1.2.2 Huy động vốn của Ngân hàng Yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động của Ngân hàng là vốn. Với chức năng trung gian tài chính là “đi vay để cho vay” nên Ngân hàng cần phải có một nguồn vốn đủ mạnh để đảm bảo chi trả và đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế, góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũng như tạo lợi nhuận cho Ngân hàng. Chính vì vậy, Ngân hàng luôn tìm mọi biện pháp tích cực để huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, các tầng lớp dân cư với các hình thức như: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. Cụ thể tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm được trình bày ở bảng 4.4 và hình 4.2. Theo tỷ lệ các thành phần trong tổng nguồn vốn chúng ta thấy được nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ, chiếm hơn 90% tổng nguồn vốn qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng gồm có hai thành phần chính đó là: Tiền gửi của tổ chức kinh tế và tiền gửi của các khách hàng cá nhân. 100% 26,14 27,88 27,03 28,07 25,75 80% 60% Tổ chức 40% 73,86 72,12 72,97 71,93 74,25 Cá nhân 20% 0% 2010 2011 2012 6th/2012 6th/2013 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013 29 Bảng 4.4: Huy động vốn của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng th th Khoản mục 2010 2011 2012 6 /2012 6 /2013 1.Tiền gửi của cá nhân 162.500 202.400 235.830 215.720 2.Tiền gửi của TCKT 57.500 78.240 87.350 Tổng Vốn huy động 220.000 280.640 323.180 2011/2010 2012/2011 6th/2013/ 6th/2012 Số tiền % Số tiền % 257.060 39.900 24,55 33.430 16,52 41.340 19,16 84.170 89.170 20.740 36,07 9.110 11,64 5.000 5,94 299.890 346.230 60.640 60,62 42.540 28,16 46.340 25,1 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 30 Số tiền % Nhìn vào hình ta thấy nguồn vốn huy động từ tiền gửi của các cá nhân chiếm một tỷ lệ khá cao trong cơ cấu nguồn vốn huy động trong giai đoạn 2010 – 6 th/2013, các khoản tiền gửi của cá nhân này phần lớn là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng của khách hàng, phần còn lại là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ trên 6 tháng đến dưới 12 tháng, các khoản tiền gửi tiết kiệm khác và các khoản tiền gửi thanh toán trong Ngân hàng. Về cơ cấu của loại tiền gửi này cũng khá ổn định qua 3 năm 2010, 2011 và 2012, riêng ở 6 tháng đầu năm 2013 thành phần tiền gửi của cá nhân có sự tăng trưởng cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 (tăng 2,32% đạt 74,25% trong tổng cơ cấu nguồn vốn huy động). Thành phần còn lại trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng hàng là khoản tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, khoản tiền này một phần là tiền gửi có kỳ hạn chiếm khoản 90% còn lại là các khoản tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế xã hội. Biến động ngược chiều với tiền gửi từ các khách hàng cá nhân và hộ gia đình, tiền gửi từ TCKT có dấu hiệu giảm ở năm 2010 và tăng lên ở năm 2011, tuy nhiên ở năm 2012 thì ko giữ được phong độ đó chỉ tiêu này có sự giảm nhẹ 0,85% so với 2011, riêng 6 tháng đầu năm 2012 thì chỉ tiêu này có tỷ lệ khá cao so với những tháng đầu năm nay. Qua phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động chúng ta thấy được sự thay đổi về số tiền cũng như tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua các năm khá phức tạp không đi theo một chiều cụ thể mà có sự thay đổi rõ rệt giữa các năm. Để phản ánh chính xác sự thay đổi này và các nguyên nhân thay đổi chúng ta đi sâu vào phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng giai đoạn 2010 - 6th/2013. Về tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động, nhìn vào bảng số liệu ta thấy trong thời gian qua nguồn vốn huy động của Ngân hàng luôn đạt mức tăng trưởng cao mang lại hiệu quả huy động cao trong hoạt động của Ngân hàng. Cụ thể, năm 2010 Ngân hàng huy động được 220.000 triệu đồng (trong đó tiền gửi của TCKT chiếm 57.500 triệu đồng và tiền gửi của cá nhân đạt 162.500 triệu đồng), sang năm 2011 tổng số vốn huy động tăng 60.640 triệu đồng đạt 280.640 triệu đồng (tăng 27,56% so với năm 2010). Song song với tốc độ tăng trưởng của tổng nguồn vốn huy động thì tốc độ tăng trưởng của từng thành phần trong cơ cấu là khá cao: tiền gửi của cá nhân tăng 24,55% và tiền gửi từ các TCKT tăng 36,07% so với năm 2010. Đây là một dấu hiệu tích cực vì năm 2011 được đánh dấu là một năm khó khăn nhất trong thời gian qua nhưng Ngân hàng vẫn có thể huy động được một nguồn vốn khá lớn từ khách 31 hàng, điều này cho thấy rằng ở vào thời gian hậu khủng hoảng kinh tế thế giới Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ đã tích cực nhận ra được những khó khăn trong nền kinh tế và chấp nhận đối đầu với khó khăn, Ngân hàng đã không ngừng tiềm kiếm các khách hàng tiềm năng, cung cấp nhiều gói dịch vụ tiện ích đồng thời tổ chức nhiều chương trình khuyến mãi lớn với nhiều giải thưởng hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng. Đến năm 2012, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng thêm 42.540 triệu đồng so với năm 2011, trong khi đó tiền gửi của cá nhân tăng 33.430 triệu đồng, tiền gửi của TCKT năm 2012 cũng tăng nhẹ ở mức 9.110 triệu đồng, điều này cho thấy tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp trong năm 2012 có dấu hiệu đi xuống nên đã giảm số tiền gửi có kỳ hạn vào Ngân hàng để giành số tiền nhàn rỗi đó cho việc sản xuất kinh doanh và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán qua Ngân hàng. Tình hình này tiếp tục kéo dài đến 6 tháng đầu năm 2013 làm cho lượng tiền gửi của TCKT vẫn tăng rất ít với mức tăng 5,94% so với 6 tháng đầu năm 2012, tiền gửi của cá nhân vẫn ở mức tăng cao hơn so với TCKT, nguyên nhân là do trong thời gian gần đây Ngân hàng vẫn chú trọng nhiều hơn trong công tác huy động vốn từ dân cư với các chương trình khuyến mãi và lãi suất ưu đãi cho đối tượng khách hàng cá nhân gửi tiền tiết kiệm vào Ngân hàng. 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ Thu nhập, chi phí và lợi nhuận là những chỉ tiêu tài chính tổng hợp, nó đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định, đồng thời nó cũng phản ánh được chất lượng các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ. 4.2.1 Phân tích thu nhập của Ngân hàng Phân tích thu nhập là một phần rất quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì thu nhập là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận của Ngân hàng. Việc phân tích thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy được tình hình, cơ cấu thu nhập và đặc biệt là giúp chúng ta tìm hiểu, xác định được những nguyên nhân tác động đến thu nhập của Ngân hàng. Từ đó, chúng ta sẽ có những biện pháp để làm tăng thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng. Thu nhập của Ngân hàng là toàn bộ khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như: thu từ hoạt động tín dụng, phí điều vốn, thu từ hoạt động dịch vụ, thu kinh doanh ngoại tệ và vàng…Thu nhập của Ngân hàng được trình bày ở bảng 4.5, hình 4.3, hình 4.4. 32 Trước khi phân tích tình hình thu nhập của Ngân hàng trong thời gian qua, chúng ta hãy xem xét cơ cấu các thành phần tạo nên nguồn thu của Ngân hàng. Đơn vị tính: Triệu đồng 50.000 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0.000 48.464 34.680 30.280 23.600 5.900 2010 Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi 23.124 8.671 2011 12.116 2012 5.221 6th/2012 11.255 6th/2013 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.3 Cơ cấu thu nhập của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013 Nhìn vào hình chúng ta thấy được phần lớn thu nhập Ngân hàng thu được là do các thu nhập từ lãi. Như đã nói ở trên, hoạt động chính mang lại thu nhập của Ngân hàng vẫn là hoạt động tín dụng vì thế nguồn thu nhập từ lãi của Ngân hàng mỗi năm chiếm khoảng trên 80% thu nhập của Ngân hàng, ngoài ra còn có các khoản thu nhập ngoài lãi thu từ dịch vụ, các hoạt động thanh toán và một số khoản thu khác không liên quan đến lãi suất của Ngân hàng. Các khoản thu nhập này tuy chiếm tỷ lệ không cao như thu nhập từ lãi nhưng cũng ngày càng tăng trưởng cao qua từng năm (năm 2010 khoản thu này chỉ đạt 20% trong tổng thu nhập, với tốc độ tăng không ngừng qua các năm 2011 và 2012, sang đến 6 tháng đầu năm 2013 thì khoản thu này đã đạt tới 27.10% trong tổng thu nhập của Ngân hàng) do thời gian gần đây Ngân hàng có chú ý nhiều hơn trong các dịch vụ thanh toán tiện ích thu hút được khách hàng tham gia đồng thời cũng mang lại nguồn thu cho Ngân hàng thông qua việc thu phí dịch vụ. Qua phân tích cơ cấu nguồn thu nhập ta có thể thấy được khoản thu nhập từ lãi từ Ngân hàng phát triển rất ổn định với mức tăng 20% mỗi năm, nguyên nhân là do doanh số cho vay của Ngân hàng tăng đều qua các năm nên giữ được nguồn thu từ nghiệp vụ tín dụng, bên cạnh đó trong thời gian này Ngân hàng chú trọng trong việc cung ứng các sản phẩm dịch vụ cho các khách hàng, hướng đến mục tiêu Ngân hàng bán lẻ đa năng trong những năm sắp tới, điều này đã làm cho nguồn thu nhập từ các nghiệp vụ kinh doanh ngoài lãi phát triển đều qua các năm. Tuy nhiên, các khoản thu nhập từ lãi vẫn là nguồn 33 Bảng 4.5: Thu nhập của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 th/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 1. Thu nhập từ lãi 2010 2011 2012 Chênh lệch 6th/2012 6th/2013 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 6th/2013/ 6th/2012 Số tiền % 23.600 34.680 48.464 23.124 30.28 11.080 46,95 13.784 39,75 7.156 30,95 2. Thu nhập ngoài lãi 5.900 8.671 12.116 5.221 11.255 2.771 46,97 3.445 39,73 6.304 115,57 - Từ phí dịch vụ 4.425 6.503 9.087 4.015 9.065 2.078 46,96 2.584 39,74 5.050 125,79 - Thu nhập khác 1.475 2.168 3.029 1.206 2.190 0.693 46,98 0.861 32,89 0.948 81,59 Tổng Thu nhập 29.500 43.350 60.580 28.3450 41.5350 13.850 46,95 17.230 39,75 13.190 46,53 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 34 thu nhập chính của Ngân hàng, nên các biến động về lãi suất trong thời gian này có ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng sinh lời của Ngân hàng. Cụ thể: Năm 2010, tổng thu nhập lãi của Ngân hàng đạt 23.600 triệu đồng nguồn thu nhập toàn bộ là từ khoản cho vay ra với mức lãi suất bình quân của năm này là 19,20% năm và một phần thu nhập là lãi từ việc tiền gửi ở NHNN. Sang năm 2011, tuy tổng dư nợ tín dụng tăng hơn so với năm 2010, song song đó thu nhập lãi của Ngân hàng trong năm này vẫn tăng do lãi suất cho vay ra tăng lên khá cao ở mức 20,68%/năm cùng với lãi suất nhận được từ việc tiền gửi ở NHNN luôn ổn định ở mức 7%/năm đã làm cho nguồn thu nhập lãi của Ngân hàng trong năm 2011 vẫn tăng lên (tăng thêm 46,95% so với năm 2010 đạt 34.680 triệu đồng). Đơn vị tính: % 25 20,68 20 19,20 19 15 15 10 5 0 2010 2011 2012 6th2013 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.4 Lãi suất bình quân đầu ra của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6 th/2013 Tiếp tục đà tăng trưởng về huy động vốn ở năm 2012, đó là sự tăng trưởng trở lại của nghiệp vụ tín dụng và lãi suất cho vay năm 2012 giảm xuống ở năm 2012 (19%/năm) đã làm tăng lượng tiền cho vay qua đó làm cho tổng nguồn thu nhập từ lãi của Ngân hàng tăng thêm 13.784 triệu đồng tương đương 39,75% so với năm 2011. Sang những tháng đầu năm 2013 tỷ lệ lãi suất bình quân đầu ra đã được điều chỉnh giảm thêm 4%/năm so với năm 2012,tiếp tục làm cho nguồn thu nhập từ lãi tăng khoảng 7.156 triệu đồng tương đương 30,95% so với 6 tháng đầu năm 2012, đây cũng là một dấu hiệu đáng mừng cho sự tăng trưởng thu nhập của cả năm 2013. 35 Đối với nguồn thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng, tuy đây là nguồn thu nhập chiếm tỷ lệ nhỏ hơn trong cơ cấu tổng thu nhập của Ngân hàng, nhưng sự tăng giảm của nó cũng có ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả hoạt động kinh doanh trong Ngân hàng. Nhìn vào bảng số liệu ta có thể thấy được nguồn thu nhập này luôn có dấu hiệu tăng qua các năm, đặc biệt tăng trưởng cao ở giai đoạn năm 2010 – 2011, năm 2011 nguồn thu nhập ngoài lãi đạt 8.671 triệu đồng (tăng 2.771 triệu đồng tương đương 46,97% so với năm 2010), sang năm 2012 khoảng thu nhập này tiếp tục tăng thêm 3.445 triệu đồng (với tốc độ tăng trưởng giảm hơn so với năm 2011 đạt 39,73%), đến 6Th/2013 với tốc độ tăng trưởng vượt bậc lên đến 115,57% so với 6th/2012, đã làm cho tổng thu nhập ngoài lãi trong khoảng thời gian này tăng thêm 6.304 triệu đồng đạt 11.255 triệu đồng. Sự tăng trưởng không ngừng trong nguồn thu nhập ngoài lãi của ngân hàng đã làm cho khoảng cách của hai nguồn thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi ngày càng được rút ngắn, nguyên nhân của sự tăng trưởng của các nguồn thu nhập ngoài lãi chủ yếu là sự tăng trưởng của thu nhập từ các dịch vụ thanh toán, hiện tượng này được lý giải là do sự phát triển của các nghiệp vụ thanh toán, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ góp phần vào sự tăng trưởng thu nhập của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ. Xét về cơ cấu ta thấy trong nguồn thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng gồm có 2 thành phần chính đó là: thu từ phí dịch vụ và một số thu nhập khác của Ngân hàng. Trong đó thu nhập từ phí dịch vụ chiếm khoảng 75% trong tổng cơ cấu nguồn thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng và đang có xu hướng tăng dần qua các năm. Cụ thể, năm 2010 đạt 4.425 triệu đồng, sang năm 2011 tăng thêm 2.078 triệu đồng với tỷ lệ tăng khá cao 46,96% đạt 6.503 triệu đồng, đến năm 2012 tỷ lệ tăng lên 39,73% và sang đến 6 tháng đầu năm nay tỷ lệ này lại tiếp tục tăng cao với tốc độ lên đến 125,79% so với cùng kỳ năm 2012 làm cho nguồn thu nhập của dịch vụ này đạt ở mức 5.050 triệu đồng. Sự tăng trưởng cao của nguồn thu nhập từ dịch vụ thanh toán của Ngân hàng qua các năm có thể đánh giá được các công tác về nghiệp vụ thanh toán của Ngân hàng đang ngày càng được phát triển để phù hợp với xu hướng sử dụng nhiều hơn các dịch vụ tiện ích về thanh toán không dùng tiền mặt của khách hàng trong thời buổi kinh tế và công nghệ phát triển cao như hiện nay, chẳng hạn như Ngân hàng Bắc Á hiện đang cung cấp cho khách hàng khá nhiều các dịch vụ tiện ích cụ thể như: dịch vụ chuyển tiền, thanh toán tiền gửi, thanh toán hóa đơn, nạp tiền điện thoại, dịch vụ True eCommerce, các loại thẻ như thẻ ATM và một thẻ thanh toán khác. Một phương thức thanh toán vừa nhanh chóng chính xác và tiện lợi là một dịch vụ không thể thiếu của hoạt động Ngân hàng, nó cũng là một trong những điều kiện cần để Ngân hàng Bắc Á nhanh chóng 36 đạt được mục tiêu đề ra là một Ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng. Vì vậy, Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ cần chủ động tìm kiếm và mở rộng nhiều hơn nữa các mối quan hệ với khách hàng, thực hiện tốt các công tác chăm sóc khách hàng để tăng thêm nguồn thu nhập và góp phần phát triển Ngân hàng Bắc Á ngày càng thịnh vượng trong tương lai. Thành phần thứ 2 trong cơ cấu thu nhập của Ngân hàng là các khoản thu nhập khác, các khoản này chiếm một tỷ trọng khá nhỏ và hầu như nằm ngoài dự tính của Ngân hàng, nên sự biến động của các khoản thu nhập này cũng không được Ngân hàng dự báo trước và cũng không có sự ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập. Các khoảng thu nhập này chỉ đạt khoảng 3.000 triệu đồng trong một chu kỳ hoạt động (thấp nhất là 1.475 triệu đồng năm 2010 và cao nhất là 3.029 triệu đồng vào năm 2012). 4.2.2 Phân tích chi phí của Ngân hàng Phân tích chi phí của Ngân hàng không chỉ là việc phân tích các chi phí trong quá trình tạo ra lợi nhuận, mà còn là việc kiểm soát các chi phí, nhằm hạn chế tối đa các chi phí phát sinh để tăng khả năng sinh lời. Cũng như cơ cấu của thu nhập, phần chi phí của Ngân hàng cũng bao gồm hai thành phần chính đó là chí phí lãi và chi phí ngoài lãi, trong đó thành phần chi phí lãi luôn chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng qua các năm, chi phí của Ngân hàng được trình bày ở bảng 4.6 và hình 4.5. 100% 30% 30% 30% 27,88% 24,92% 70% 70% 70% 72,12% 75,08% 80% 60% Chi phí ngoài lãi Chi phí lãi 40% 20% 0% 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.5 Cơ cấu chi phí của ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013 37 Bảng 4.6: Chi phí của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch th th 6 /2012 6 /2013 2011/2010 Số tiền 1. Chi phí lãi % 2012/2011 Số tiền % 6 th/2013/6th/2012 Số tiền % 16.240 24.980 35.680 16.944 26.623 8.740 53,82 10.700 42,83 9.679 57,12 2. Chi phí ngoài lãi 6.960 10.700 15.290 6.549 8.835 3.740 53,74 4.590 42,90 2.286 34,91 - Chi phí hoạt động dịch vụ 5.800 8.920 12.743 5.325 7.015 3.120 53,79 3.823 42,86 1.690 31,74 - Chi phí khác 1.160 1.784 2.549 1.224 1.820 0.624 53,79 0.765 42,88 0.596 48,69 Tổng Chi phí 23.200 35.680 50.970 23.493 53,79 15.290 42,85 11.965 50,93 35.458 12.480 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 38 Năm 2010, tỷ lệ chi phí lãi đạt 16.240 triệu đồng chiếm 70%, sang năm 2011 tỷ lệ này tăng lên 24.980 triệu đồng (tỷ lệ tăng trưởng 53,82%) đạt xấp xỉ 70% trong tổng chi phí của Ngân hàng và năm 2012 đạt đến 35.680 triệu đồng vẫn xấp xỉ ở mức 70% trong tổng chi phí, ở 6 tháng đầu năm 2013 phần chi phí này cũng cao hơn 6 tháng đầu năm 2012 với số tiền cao hơn là 9.679 triệu đồng tương đương tỷ lệ tăng là 57,12% so với cùng kỳ. Nguyên nhân của chỉ tiêu chi phí lãi tăng liên tục qua các năm đó là do phần nguồn vốn huy động của Ngân hàng luôn có chiều hướng tăng khá cao qua từng năm trong giai đoạn 2010 – 6th/2013. Trong cơ cấu chi phí lãi của Ngân hàng thì toàn bộ phần chi phí này là chi trả lãi tiền gửi, do trong khoảng thời gian này Ngân hàng huy động được khá nhiều vốn từ khách hàng, các nguồn vốn này luôn đáp ứng tốt cho nhu cầu kinh doanh, vì thế Ngân hàng không cần thiết phải vay vốn thêm ở các tổ chức tín dụng khác cũng như không cần xin điều chuyển vốn từ nơi khác về. Phần còn lại trong cơ cấu chi phí đó chính là phần chi phí ngoài lãi, phần chi phí này chiếm khoảng 25 – 30% trong tổng cơ cấu chi phí và bao gồm các loại chi phí như: Chi phí hoạt động dịch vụ và các chi phí khác. Tổng chi phí ngoài lãi luôn có dấu hiệu tăng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và ở 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể, năm 2011 tổng chi phí ngoài lãi đạt 10.700 triệu đồng (tăng 3.740 triệu đồng tương đương 53,74% so với năm 2010), sang năm 2012 tốc độ tăng trưởng tăng hơn so với mức tăng của năm 2011 nhưng xét về tỷ lệ thì sự gia tăng này lại giảm hơn so với 2011 với mức tăng 42,90% tương ứng với 4.590 triệu đồng so với năm 2011, đến 6 tháng đầu năm 2013 tốc độ tăng trưởng này tăng hơn so với cùng kỳ năm trước tăng khoảng 34,91%. Qua phân tích ta thấy được tốc độ tăng của phần chi phí ngoài lãi của Ngân hàng đang ngày càng giảm đi, cho thấy được chiến lược tiết kiệm chi phí để nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng là ngày có hiệu quả. Tuy nhiên, trong cơ cấu của nguồn chi phí này lại có chỉ tiêu tăng lên và một số chỉ tiêu chi phí được giảm bớt. Để hiểu rõ hơn về sự tăng giảm này chúng ta đi sâu phân tích từng loại chi phí trong phần chi phí ngoài lãi của Ngân hàng. Chi phí hoạt động dịch vụ, đây là các khoản chi cho dịch vụ ngân quỹ, kiểm, đếm, phân loại và đóng gói tiền, chi phí cho nhân viên, chi về tài sản, chi dự phòng và bảo hiểm tiền gửi. Những khoản chi phí này chiếm một tỷ lệ tương đối trong tổng chi phí ngoài lãi của Ngân hàng. Đây là những khoản chi quan trọng, thiết yếu không thể cắt giảm tùy ý trong Ngân hàng. Vì vậy, nhìn chung thì khoản chi này khá ổn định qua từng năm và có một tốc độ tăng vừa phải. Năm 2011 đạt 8.920 triệu đồng (tăng 3.120 triệu đồng tương đương 39 53,79% so với năm 2010), năm 2012 tăng thêm 3.823 triệu đồng tương đương 42,86% so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng không nhiều so với cùng kỳ năm 2012 chỉ khoảng 31,74% đạt 7.015 triệu đồng. Sự tăng trưởng của những khoản chi phí này là do Ngân hàng hiện đang trên đà phát triển cần phải có những yếu tố nền móng vững chắc thì việc kinh doanh của Ngân hàng sẽ thuận lợi hơn. Cuối cùng là các khoản chi phí khác, các khoản chi này là các khoản nằm ngoài dự tính của Ngân hàng, và chiếm một tỷ lệ khá nhỏ nhưng lại có dấu hiệu gia tăng với tỷ lệ khá cân bằng so với các khoản chi phí khác cụ thể trong năm 2011 mục này có tỷ lệ tăng là 53,79% so với năm 2010. Tuy nhiên, do sự phát triển mạnh mẽ của Ngân hàng nên sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 các khoản chi này vẫn tiếp tục tăng, cụ thể năm 2012 khoản chi này tăng 42,88% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 khoản chi này cũng tăng 48,69% so với 6 tháng đầu năm 2012. 4.2.3 Phân tích lợi nhuận của Ngân hàng Lợi nhuận là chỉ tiêu không thể bỏ qua khi phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, vì lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng mà tất cả các doanh nghiệp luôn hướng tới. Mặt khác lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Để biết được tình hình tạo ra lợi nhuận của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ trong thời gian qua chúng ta đi sâu vào phân tích quá trình tăng trưởng lợi nhuận của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013. Lợi nhuận của Ngân hàng qua các năm được trình bày ở bảng 4.7. Theo số liệu ở bảng 4.7, ta thấy tình hình lợi nhuận của Ngân hàng tăng trưởng đều qua từng năm, cụ thể: năm 2010 lợi nhuận của Ngân hàng đạt 6.300 triệu đồng, đây là khoản lợi nhuận khá tốt vì đây là khoản thời gian khó khăn nhất trong giai đoạn nền kinh tế đang phục hồi sau khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008. Sang năm 2011 lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên 21,7% so với năm 2010, nguyên nhân là do tình hình tăng trưởng của thu nhập tăng và tổng chi phí của Ngân hàng tăng, điều này đã làm cho lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên 1.370 triệu đồng. Do năm 2011 được đánh giá là năm khó khăn nhất của nền kinh tế Việt Nam, ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Bắc Á nói riêng đang đứng trước nguy cơ nợ xấu hoành hành, nên Ngân hàng phải chi nhiều hơn cho công tác dự phòng rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng theo quy định của NHNN, bên cạnh đó trong năm 2011 Ngân hàng còn đạt tỷ trọng vốn huy động khá cao so với tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng, đã làm cho chi phí trả lãi cũng tăng lên hơn 53,80% so với năm 2010. 40 Bảng 4.7: Lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6 th/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011/2010 2012/2011 6 th/2013/ 6th/2012 Số tiền Số tiền 6th/2012 6 th/2013 60.580 28.345 41.535 13.850 46,95 17.230 39,75 13.190 46,53 35.680 50.970 23.493 35.458 12.480 53,79 15.290 42,85 11.965 50,93 7.670 9.610 4.852 6.077 1.370 21,75 25,29 1.225 25,25 2010 2011 2012 Tổng thu nhập 29.500 43.350 Tổng chi phí 23.200 6.300 Lợi nhuận Chênh lệch Số tiền % 1.940 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 41 % % Sang năm 2012, tình hình lợi nhuận của Ngân hàng giữ tiếp đà tăng với tỷ lệ tăng 25,30% so với năm 2010, tỷ lệ tăng của chỉ tiêu lợi nhuận là khá cao nhìn vào tỷ lệ tăng trưởng của thu nhập và chi phí thì rõ ràng đây là một dấu hiệu đáng mừng, Ngân hàng đã bắt đầu chú ý tối thiểu hóa chi phí trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cụ thể thu nhập trong năm 2012 của Ngân hàng giảm 39,70% so với năm 2011 thì chi phí của Ngân hàng giảm 42,90% so với năm 2011 (tức là tốc độ giảm của chi phí chỉ nhỏ hơn tốc độ giảm của thu nhập 3,70%). Nắm bắt được dấu hiệu nền kinh tế đang dần hồi phục và phát triển trở lại trong 6 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng đã bắt đầu đẩy mạnh việc gia tăng thu nhập việc này đã làm cho chi phí tăng lên so với 6 tháng cùng kỳ năm trước (tốc độ tăng của chi phí cao hơn 1,20% so với tốc độ tăng trưởng của thu nhập) làm cho tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận của 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên tương đối so với 6 tháng đầu năm 2012 (tăng hơn 25,25% tương ứng với số tiền là 1.225 triệu đồng). Đây là một dấu hiệu đáng mừng trong năm 2013, vì thế Ngân hàng cần phát huy nhiều hơn nữa để mang lại hiệu quả hoạt động cao cho Ngân hàng trong thời gian tới. 4.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ Chỉ tiêu lợi nhuận chỉ đánh giá được kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong một chu kỳ hoạt động chứ không thể xác định được doanh nghiệp đó đã sử dụng tối đa những nguồn tài sản của mình để mang lại hiệu quả cho Ngân hàng hay chưa. Vì thế, để đánh giá toàn diện hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, cần căn cứ vào các chỉ tiêu: (1) Lợi nhuận trên tổng tài sản, (2) Lợi nhuận trên tổng thu nhập, (3) Tổng thu nhập trên tổng tài sản, (4) Tổng chi phí trên tổng tài sản, (5) Tổng chi phí trên tổng thu nhập. Các chỉ tiêu sau được thể hiện ở bảng 4.8. Bảng 4.8: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu Tổng thu nhập (TTN) Tổng chi phí (TCP) Lợi nhuận Tổng tài sản (TTS) Lợi nhuận/ tổng tài sản Lợi nhuận/ tổng thu nhập TTN/TTS TCP/TTS TCP/TTN Đơn vị tính Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % % % 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 29.500 43.350 60.580 28.345 41.535 23.200 35.680 50.970 23.493 35.458 6.300 7.670 9.610 4.852 6.077 227.040 296.000 350.670 321.202 397.800 2,77 2,59 2,74 1,51 1,6 21,36 17,69 15,86 17,12 14,63 12,99 14,65 17,28 8,82 10,94 10,22 12,05 15,54 7,31 9,34 78,64 82,31 84,14 82,88 85,37 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 42 Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng tài sản: Chỉ tiêu giúp cho Ngân hàng thấy được khả năng của việc tạo ra lợi nhuận trong việc sử dụng tài sản của Ngân hàng. Năm 2010, chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng tài sản của Ngân hàng đạt 2,77%, đây là năm đạt chỉ tiêu cao nhất trong giai đoạn 2010 – 6th/2013, chỉ tiêu này cho chúng ta thấy cứ 100 đồng tài sản của Ngân hàng đem đi đầu tư thì mang lại cho Ngân hàng được 2,77 đồng lợi nhuận ròng cho Ngân hàng. Đến năm 2011 chỉ tiêu này giảm xuống, trung bình cứ 100 đồng tài sản đem đi đầu tư trong năm 2011 thì Ngân hàng chỉ nhận được 2,59 đồng lợi nhuận. Nguyên nhân là do trong năm 2011 cả lợi nhuận và chi phí đều tăng nhưng chi phí tăng với tỷ lệ cao hơn đã làm cho lợi nhuận sụt giảm so với năm 2010. Sang năm 2012, tình hình này bắt đầu khởi sắc hơn, khi mà lượng vốn đem đi đầu tư đã bắt đầu có dấu hiệu tăng trưởng cùng chiều với nguồn huy động vào, làm cho khả năng sử dụng tài sản để mang lại lợi nhuận của năm 2012 bắt đầu tăng trở lại. Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng tài sản ở 6th/2013 thể hiện khả năng sử dụng tài sản trong kỳ có hiệu quả hơn cả, khi mà chỉ trong vòng 6 tháng Ngân hàng đã đưa mức lợi nhuận trên tổng tài sản tăng cao hơn 0,09% so với cùng kỳ năm 2012, tức là trong 6 tháng này thì 100 đồng tài sản mang đi đầu tư đã mang lại 1,63 đồng lợi nhuận cho Ngân hàng. Qua phân tích chúng ta thấy rằng, khả năng sử dụng tài sản để tạo ra lợi nhuận của Ngân hàng trong giai đoạn 2010 – 6th/2013 còn yếu, do Ngân hàng chưa đem hết tối đa nguồn tài sản của mình để đem đi đầu tư. Năm 2010, là một năm đầu tư có hiệu quả nhất của Ngân hàng trong giai đoạn này, sang năm 2011 tuy tình hình có dấu hiệu giảm đi nhưng sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng đã có sự điều chỉnh lại trong cơ cấu sử dụng tài sản nên chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng tài sản đã dần dần có sự tăng trưởng trở lại. Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng thu nhập: Chỉ tiêu này cho thấy được khả năng một đồng doanh thu (hay thu nhập) mang về sẽ đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận cho Ngân hàng, điều này cho chúng ta thấy được rằng không phải Ngân hàng hoạt động mang về thu nhập cao thì sẽ có nhiều lợi nhuận, mà Ngân hàng cần phải kết hợp giữa việc tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí đầu ra thì mới mang lại hiệu quả hoạt động cao. Nhìn vào bảng 4.8 ta thấy chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng thu nhập của Ngân hàng có chiều hướng giảm qua các năm, cao nhất ở năm 2010 (21,36%) sau đó giảm mạnh ở năm 2011 và tiếp tục giảm ở những năm sau đó, nguyên nhân là do trong năm 2011 tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu chi phí lại tăng cao hơn chỉ tiêu thu nhập làm cho tình hình lợi nhuận của Ngân hàng trong năm nay giảm 43 mạnh, khiến cho 100 đồng thu nhập mà Ngân hàng mang về chỉ còn lại 17,69 đồng lợi nhuận. Đến năm 2012 và 6th/2013 chỉ tiêu này tiếp tục giảm nhẹ vẫn do sự tăng trưởng nhanh hơn của chi phí so với thu nhập, đây là một dấu hiệu đáng báo động đòi hỏi trong thời gian tới Ngân hàng cần giảm bớt tối đa hơn nữa các chi phí, tích cực tìm kiếm các nguồn vốn với lãi suất thấp và gia tăng các hoạt động đầu tư để giảm thiểu chi phí và tăng thêm nguồn thu nhập cho Ngân hàng. Tổng thu nhập trên tổng tài sản: Đây cũng là một chỉ tiêu đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng. Như phân tích ở phần 4.1.1 chúng ta có thể thấy được rằng tổng tài sản của Ngân hàng luôn tăng qua các năm, nhưng về cơ cấu thì có sự thay đổi khá rõ rệt ở giai đoạn từ năm 2010 sang năm 2011, trong khoản thời gian này hai thành phần chủ yếu trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng là chỉ tiêu cho vay khách hàng. Đây là một một nguồn đầu tư mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng, việc cho vay của Ngân hàng liên tục tăng đã làm cho chỉ tiêu này tăng đều qua các năm 2011. Sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, trong khoảng thời gian này về cơ cấu tài sản không có sự thay đổi nhiều so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012, chỉ tiêu cho vay khách hàng vẫn là một tài sản có cơ cấu lớn nhất của Ngân hàng trong khoản thời gian này, và tiếp tục mang lại nguồn thu nhập từ lãi cao cho Ngân hàng. Cơ cấu đầu tư tài sản của Ngân hàng trong giai đoạn phân tích luôn hướng tới các tài sản sinh lời nên đảm bảo được khả năng thu nhập cho Ngân hàng. Xét về cơ cấu cũng như khả năng sử dụng tài sản của Ngân hàng để tạo ra lợi nhuận của Ngân hàng khá tốt, đây là điểm Ngân hàng cần phát huy hơn nữa để mang lại hiệu quả tối ưu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tổng chi phí trên tổng tài sản: Chỉ tiêu này của Ngân hàng giúp xác định được phần trăm chi phí phải bỏ ra trong việc sử dụng tài sản của Ngân hàng. Cho thấy khả năng quản lý chi phí của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Nhìn chung, giai đoạn 2010 – 6th/2013 tỷ lệ này của Ngân hàng luôn có dấu hiệu tăng qua từng năm, đây là một dấu hiệu không tốt đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, cho thấy được sự yếu kém trong khâu quản lý chi phí của Ngân hàng. Nổi bật hơn hết là sự gia tăng của chỉ tiêu này từ 12,05% ở năm 2011, tăng lên 14,54% ở năm 2012, nguyên nhân là do trong năm 2012 lượng vốn huy động của Ngân hàng tăng lên khá cao làm cho lượng chi phí trả lãi của Ngân hàng cũng tăng theo, bên cạnh đó các chi phí hoạt động khác cũng có sự tăng trưởng so với năm 2011, làm cho tổng chi phí của Ngân hàng 44 tăng 42,9% so với năm 2011, trong khi tổng tài sản của Ngân hàng chỉ tăng hơn 18,47% so với năm 2011, điều này đã dẫn đến sự gia tăng khá cao trong chỉ tiêu chi phí trên tổng tài sản của Ngân hàng. Sang 6 tháng đầu năm 2013 tỷ lệ này vẫn ở mức cao và chiếm hơn một nữa so với tỷ lệ của cả năm 2012, đây là một dấu hiệu không tốt. Vì vậy, Ngân hàng cần có những kế hoạch quản lý chi phí có hiệu quả hơn nữa trong những tháng cuối năm 2013 và ở những năm tiếp theo để giảm bớt sự gia tăng của chi phí và đem lại hiệu quả hoạt động của Ngân hàng trong tương lai. Tổng chi phí trên tổng thu nhập: Trong phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngoài việc phân tích chỉ tiêu chi phí trên tổng tài sản mà còn nên phân tích tỷ lệ chi phí so với thu nhập của Ngân hàng để thấy được khả năng bù đắp thu chi trong Ngân hàng. Qua hình ta thấy cứ 100 đồng thu nhập mang về thì Ngân hàng phải chi trả từ 78 đồng đến 85 đồng cho chi phí sử dụng tài sản, đây là một tỷ lệ chi phí trên thu nhập khá cao nhưng nó vẫn thấp hơn 1, tức là Ngân hàng hoạt động vẫn có hiệu quả và đảm bảo khả năng tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng. Năm 2010, tỷ lệ này đạt 78,64% đây là năm mà Ngân hàng tốn ít chi phí nhất trong hoạt động kinh doanh, tuy nhiên sang năm 2011 tỷ lệ này tăng lên khá cao ở mức 82,31% có nghĩa là cứ 100 đồng thu nhập mang về thì Ngân hàng phải trả 82,31 đồng chi phí và tiếp tục tăng đến 84,14% trong năm 2012, 6 tháng đầu năm 2013 tỷ lệ này còn vượt trội hơn so với cả năm 2012 và cùng kỳ năm trước, đây tiếp tục là một dấu hiệu đáng lo ngại cần được Ngân hàng chú ý nhiều hơn nữa để có thể tối thiểu hóa chi phí cho Ngân hàng. 4.4 ĐÁNH GIÁ TỔNG QUÁT VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ Qua quá trình phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013 chúng ta rút ra được một số kết luận sau: - Về Tài sản và hiệu quả sử dụng Tài sản: qua phân tích ta thấy được tổng tài sản của Ngân hàng luôn tăng qua từng năm, tuy nhiên về cơ cấu thì có sự thay đổi khá rõ ở năm 2011 và những năm sau đó. Về sử dụng tài sản chúng ta có thể thấy được nguồn tài sản mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng là chỉ tiêu cho vay khách hàng và mang lại một nguồn thu nhập từ lãi cao, điểm đáng chú ý hơn hết là tình hình nợ xấu của Ngân hàng đã được quản lý rất tốt trong thời gian gần đây cụ thể là từ năm 2010 đến 2012 Ngân hàng không xuất hiện nợ xấu, chỉ đến 6 tháng đầu năm nay thì nợ xấu mới xuất hiện và là nợ nhóm 3, tuy nhiên điều đó vẫn cho thấy nợ xấu đã có dấu 45 hiệu gia tăng. Vì vậy, Ngân hàng cần chú ý nhiều hơn trong chất lượng của hoạt động tín dụng. - Về phần Nguồn vốn và cơ cấu Nguồn vốn: Tổng nguồn vốn của Ngân hàng cũng có dấu hiệu gia tăng qua các năm, trong cơ cấu chủ yếu là nguồn vốn huy động, điều này đánh giá cao về hiệu quả trong công tác huy động vốn của Ngân hàng thời gian qua mặc dù những năm gần đây nền kinh tế có nhiều khó khăn và sự cạnh tranh của các Ngân hàng ngày càng trở nên quyết liệt. - Về thu nhập: Tổng thu nhập của Ngân hàng luôn có sự tăng trưởng dương qua các năm, tuy thu nhập ngoài lãi là khoản thu nhập luôn chiếm tỷ lệ nhỏ so với thu nhập từ lãi nhưng trong thời gian gần đây chỉ tiêu này đang có xu hướng gia tăng, đây là một tính hiệu tốt cho thấy khả năng đa dạng hóa thu nhập của Ngân hàng từ các sản phẩm dịch vụ mới tránh tình trạng nguồn thu nhập phụ thuộc và dịch vụ truyền thống và làm giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng. - Về chi phí: Công tác giảm thiểu tối đa chi trong các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chưa có hiệu quả nhiều, Ngân hàng cần chi nhiều hơn trong công tác dự phòng rủi ro tín dụng cho Ngân hàng dẫn đến các vấn đề về chi phí của Ngân hàng đang có tốc độ tăng cao trong thời gian qua. - Về lợi nhuận: Tuy tốc độ tăng trưởng về chi phí của Ngân hàng khá cao trong giai đoạn này nhưng Ngân hàng vẫn đảm bảo được khả năng tạo ra lợi nhuận của Ngân hàng, tạo được niềm tin và uy tín của Ngân hàng. - Về các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh: Các chỉ số tài chính đánh giá khá chi tiết về tình hình hiệu quả trong hoạt động của Ngân hàng, hầu hết các chỉ số đều có sự thay đổi khá nhiều trong năm 2011, nhưng nhìn chung các chỉ số này luôn đạt ở mức độ an toàn trong quá trình hoạt động của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6th/2013. 46 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP Mặc dù hoạt động Chi nhánh trong thời gian qua thu được những kết quả đáng kể, bên cạnh đó vẫn còn một số tồn tại vướng mắc cần được tháo gỡ: - Trong quá trình hoạt động Ngân hàng vẫn tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ cho vay khách hàng, hơn nữa trong thời gian gần đây nguồn vốn huy động tăng khá cao nhưng Ngân hàng đã không tận dụng được tối đa nguồn tiềm năng sẵn có để đa dạng hóa đầu tư cho Ngân hàng. - Việc đầu tư cho vay tuy vẫn tăng đều nhưng cũng phải chú ý khâu thẩm định khách hàng kỹ lưỡng để tránh việc nợ xấu gia tăng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng. - Tỷ trọng nguồn vốn huy động chủ yếu là vốn ngắn hạn còn vốn trung và dài hạn có tính ổn định cao lại rất thấp. Nguyên nhân: + Do sự canh tranh giữa các Ngân hàng khác rất gay gắt gây khó khăn trong công tác tìm kiếm khách hàng nên không sử dụng triệt để được nguồn vốn huy động. + Một số cán bộ lơ là trong khâu kiểm soát trong và sau khi cho vay, dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà không bị phát hiện sớm như vốn vay ngắn hạn mà lại đầu tư dài hạn làm cho nợ xấu gia tăng. + Trong cơ cấu vốn huy động thì nguồn vốn huy động dài hạn còn thấp sản phẩm huy động chưa phong phú. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG 5.2.1 Giải pháp về nguồn vốn 5.2.1.1 Từ kết quả phân tích Qua phân tích ta thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng luôn tăng qua các năm, tuy nhiên : Hiện tại, tình hình lãi suất trên thị trường biến động khá phức tạp do các Ngân hàng trên cùng địa bàn đang đua nhau tăng “lãi suất tiền gửi” làm ảnh hưởng rất lớn đến công tác huy động vốn của Ngân hàng. 47 Hệ thống mạng lưới chi nhánh Ngân hàng còn hạn chế, các Phòng Giao dịch chưa rộng khắp nên một số người dân chưa được tiếp cận với Ngân hàng do đó gây khó khăn cho công tác huy động vốn của Ngân hàng. Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính và tình hình lạm phát tăng cao ở nước ta nên người dân có tâm lý muốn giữ tiền trong nhà và rất ngại khi đem tiền đến gửi ở Ngân hàng. Các sản phẩm dịch vụ, các tiện ích mang lại cho khách hàng chưa đa dạng, phong phú, khâu vận hành thực hiện nghiệp vụ sẵn có chưa được linh hoạt để thu hút khách hàng như các tổ chức tín dụng khác làm ảnh hưởng đến việc huy động vốn thanh toán qua Ngân hàng rất lớn. 5.2.1.2 Giải pháp Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế. Cụ thể, trong trường hợp tỷ lệ lạm phát thực tế lớn hơn lãi suất ban đầu người gửi tiền sẽ được bù toàn bộ phần chênh lệch giữa tỷ lệ lạm phát và mức lãi suất. Trong trường hợp tỷ lệ lạm phát thực tế thấp hơn lãi suất ban đầu, khách hàng sẽ hưởng theo đúng mức cao hơn. Đẩy mạnh các chương trình khuyến mãi như: - Gửi tiền tiết kiệm với lãi suất bậc thang. - Chương trình rút thăm trúng nhà đối với những khách hàng có số tiền gửi vào Ngân hàng có trị giá từ 500 triệu trở lên. - Tặng vé du lịch đối với những khách hàng lâu năm. Tiến hành thông báo và quảng cáo rộng rãi trên các phương tiện thông tin truyền thông để cho người dân biết được cơ chế lãi suất linh hoạt, hấp dẫn, hình thức trả lãi phong phú bằng cách: - Phát tờ rơi, treo pano, áp phích tại các tuyến đường chính nơi có nhiều người qua lại. - Để tiếp cận với khách hàng rộng hơn cần triển khai việc giới thiệu các dịch vụ, những sản phẩm mới của Ngân hàng qua báo đài, tivi, internet. - Cho cán bộ tín dụng đến tận các đối tượng có thu nhập cao, hoặc những người có thu nhập không thường xuyên, các cơ quan doanh nghiệp quốc doanh, ngoài quốc doanh trên địa bàn để mở tài khoản giao dịch thường xuyên như: Bưu Điện, Điện Lực, Ban quản lý dự án để tiếp thị giới thiệu về các sản phẩm, tiện ích của Ngân hàng. - Tăng thương hiệu và uy tín của Ngân hàng đến với người dân thông qua việc tài trợ các chương trình học bổng, hoặc các chương trình từ thiện vì người nghèo. 48 Ngân hàng cần quan tâm chú trọng hơn nữa việc huy động vốn ở nông thôn. Đây là thị trường tiềm năng về vốn rất lớn vì hiện nay nông thôn có nhiều hộ gia đình làm ăn rất có hiệu quả, họ tích lũy rất nhiều nhưng họ chỉ biết cất giữ bằng cách mua vàng. Mỗi khách hàng quan hệ với Ngân hàng, Ngân hàng nên tiếp xúc với khách hàng cả hai lĩnh vực huy động vốn và cho vay vốn, để khi khách hàng làm ăn tốt có lợi nhuận sẽ gửi tiền của họ tại Ngân hàng. Triển khai các chương trình ứng dụng công nghệ thông tin mới của Ngân hàng vào quản lý để phục vụ khách hàng nhanh chóng, kịp thời. Cụ thể Ngân hàng cần lắp đặt thêm máy ATM ở các chợ, siêu thị và khu đông dân cư tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng gửi tiền và rút tiền. Khi đó Ngân hàng sẽ tiết kiệm được chi phí thành lập các Phòng Giao dịch ở các địa điểm nói trên. Hiện tại, các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng còn hạn chế nên không thể đáp ứng được hết nhu cầu của một số khách hàng. Do đó, Ngân hàng nên lập một nhóm nhân viên đi khảo sát, tìm hiểu thị trường để từ đó cho ra các sản phẩm, dịch vụ mới tiện ích cho khách hàng. Định kỳ tổ chức hội nghị khách hàng để củng cố quan hệ khách hàng nhằm nắm bắt nguyện vọng, tâm tư và tìm hiểu nhu cầu đòi hỏi của khách hàng từ đó đưa ra các chính sách khách hàng thích hợp. Cán bộ tín dụng phải có thái độ hết sức thân thiện, tận tình tạo uy tín và lòng tin tối đa đối với khách hàng và quan hệ đối tác để thu hút khách hàng. 5.2.2 Giải pháp về doanh số cho vay 5.2.2.1 Từ kết quả phân tích Lãi suất đầu vào còn tương đối cao. Từ đó dẫn đến năng lực cạnh tranh lãi suất của chi nhánh rất yếu các dự án tốt có nhu cầu vay lớn khó tiếp cận được. Doanh số cho vay trong thời gian gần đây tuy tăng nhưng tăng chậm mặc dù lãi suất cho vay đã giảm so với các năm trước là do Ngân hàng đã giới hạn lại đối tượng cho vay chỉ tập trung vào các khách hàng uy tín và thân quen với Ngân hàng. 5.2.2.2 Giải pháp Để tăng doanh số cho vay đòi hỏi Ngân hàng phải thực hiện đồng thời hai việc là giữ vững số khách hàng cũ và phải thu hút thêm nhiều khách hàng mới. Để thực hiện được điều này, sau đây xin đưa ra một số giải pháp: 49 - Giảm chi phí sử dụng dịch vụ tại Ngân hàng cho các đối tượng này như giảm phí thanh toán, phí giao dịch, phí dịch vụ cho các khách hàng thường xuyên giao dịch với Ngân hàng với số lượng lớn. - Đối với khách hàng truyền thống cần giữ quan hệ lâu dài, đi sâu vào và giải quyết những nhu cầu mới của họ. Trong cho vay phải linh động xuất phát từ nhu cầu khách hàng mà pháp luật không cấm. Ưu đãi về lãi suất cho vay, sử dụng chính sách lãi suất linh hoạt hơn. Chẳng hạn đối với khách hàng làm ăn có hiệu quả, luân chuyển vốn liên tục, hoàn trả nợ vay đúng hạn khi có nhu cầu vốn thì nên áp dụng mức lãi suất mềm hay thấp hơn mức lãi suất thông thường. Đây cũng là biện pháp góp phần làm cho Ngân hàng giữ được khách hàng hiện tại. - Chi nhánh nên xác định lãi suất đầu vào hợp lý, không chỉ vì nguyên nhân cầu tín dụng cao mà tăng lãi suất. Mặt khác Ngân hàng nên xem xét từng đối tượng khách hàng đến vay mà thỏa thuận lãi suất cho phù hợp tuy theo mức độ rủi ro và uy tín của khách hàng. Tuy nhiên cũng cần duy trì ở mức lãi suất cạnh tranh, thu hút được nhiều khách hàng, tránh tình trạng lãi suất cho vay quá cao. - Ngân hàng có thể mở rộng dịch vụ bảo lãnh, thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, chiết khấu giấy tờ có giá, mở rộng dịch vụ tư vấn cho các doanh nghiệp thiết lập một dự án, hồ sơ vay vốn, tư vấn về mặt kế toán, hệ thống sổ sách của doanh nghiệp một cách minh bạch, chính xác và đầy đủ. - Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ của các cán bộ tín dụng. Chi nhánh cần có những buổi tập huấn công tác tiếp thị cho cán bộ tín dụng. Từ đó rèn luyện kỹ năng giao tiếp, tìm kiếm khách hàng mới hiệu quả hơn, đặc biệt là các cá nhân. Nhằm tăng tính chủ động cho các Phòng Giao dịch, Ngân hàng có thể tăng mức phán quyết của phòng giao dịch từ 500 triệu lên 700 triệu để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng. 5.2.3 Giải pháp về chi phí 5.2.3.1 Từ kết quả phân tích Quản lý tốt hơn nữa các khoản chi phí để nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng. Trong giai đoạn Ngân hàng đang phát triển với tốc độ tăng trưởng nhanh thì chi phí cho hoạt động của Ngân hàng tăng thêm là khó tránh khỏi, nhưng Ngân hàng phải kiểm soát nguồn chi phí, duy trì một mức độ gia tăng hợp lý để đảm bảo mức lợi nhuận tăng trưởng đều qua các năm. 50 Chi phí của Ngân hàng hàng năm luôn ở mức cao tuy do điều kiện khách quan nhưng Ngân hàng không được xem nhẹ vấn đề quản lý này. 5.2.3.2 Giải pháp Khi đưa ra một sản phẩm dịch vụ mới nào thì phải tính toán, cân nhắc kỹ lưỡng giữa giá trị mà nó mang lại với chi phí bỏ ra có hợp lý chưa, xem nó có mang lại lợi nhuận lâu dài cho Ngân hàng không hay chỉ tức thời trong thời gian ngắn. Điều này không chỉ gây hao phí về vật lực, mà còn về nhân lực. Tận dụng những nguồn vốn chi phí thấp. Đối với chi phí tác nghiệp, mỗi cán bộ nhân viên phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản công, tránh lãng phí những khoản chi không cần thiết như: dùng điện thoại cơ quan cho việc tư, tắt đèn, máy lạnh khi không còn nhu cầu sử dụng. Thường xuyên tổ chức tập huấn nghiệp vụ chuyên môn, cần có chính sách đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, bồi dưỡng cho nhân viên. Chú trọng công tác bố trí nhân viên phải phù hợp với năng lực và yêu cầu công việc. Chú trọng hơn nữa trong công tác tuyển dụng, về điều kiện tuyển dụng nhân viên mới để tạo sự phù hợp đối với từng công việc chuyên môn của Ngân hàng. 51 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ vừa cho thấy được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, vừa thấy được vai trò và sự đóng góp của Ngân hàng vào sự phát triển của nền kinh tế xã hội. Qua phân tích cho thấy công tác huy động vốn có hiệu quả kéo theo nguồn vốn huy động luôn đạt được kết quả cao. Điều này cho thấy được Ngân hàng đã tạo được niềm tin đối với khách hàng. Trong công tác tín dụng, nhờ vào sự nhạy bén của ban lãnh đạo, các đoàn thể công nhân viên, đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín dụng đã tích cực làm việc nhằm giúp cho Ngân hàng tháo gỡ những khó khăn vướng mắc để tăng doanh số cho vay và doanh số thu nợ qua các năm. Mặc dù nợ xấu có tăng nhưng tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn ở mức tỉ lệ thấp nằm trong giới hạn cho phép. Sự gia tăng về chi phí trong thời gian qua cũng là điều đáng quan tâm. Ngân hàng cần chú ý cắt giảm các khoản chi phí chưa thật sự cần thiết. Mặc dù các phương diện hoạt động của Ngân hàng còn nhiều khó khăn, vướng mắc nhưng nhìn tổng thể vẫn đạt được kết quả tốt qua lợi nhuận thu được. Tuy tăng giảm không đều nhưng nhìn chung vẫn ở mức cao. Tóm lại, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã diễn ra ngày một phát triển, quy mô, hiệu quả hoạt động ngày càng cao, tạo đà phát triển vượt bậc cho Ngân hàng trong thời gian tới. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với NHNN Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động của các Ngân hàng, phát hiện được những dấu hiệu bất thường để có những điều chỉnh kịp thời, góp phần tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các Ngân hàng. Nắm bắt được tín hiệu của thị trường tiền tệ để có những chính sách phù hợp trong quá trình chỉ đạo, điều hành hoạt động của NHTM. Trong bối cảnh tình hình kinh tế có nhiều biến động theo chiều hướng khó khăn, NHNN cần có những chính sách, văn bản chỉ đạo để giúp các Ngân hàng đi đúng hướng, thực hiện nghiêm chỉnh quy định của NHNN. Bên cạnh đó quản lý chặt chẽ và xử lý nghiêm những trường hợp vi phạm quy định về chính sách tiền tệ như: không tuân thủ lãi suất huy động cũng như lãi suất cấp 52 tín dụng dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, làm cho khách hàng gặp nhiều khó khăn; các qui trình cấp tín dụng sai dẫn đến nợ xấu và nợ quá hạn,… NHNN hoàn thiện hơn chính sách về các mục dự trữ và dự phòng để Ngân hàng hoạt động ổn định, hiệu quả và an toàn cho khách hàng. 6.2.2 Đối với Hội Sở Bắc Á Bank Hội Sở cần phân tích môi trường kinh doanh của Cần Thơ do có nhiều đối thủ cạnh tranh với quy mô lớn để có chiến lược phát triển thích hợp. Hỗ trợ Chi nhánh trong đào tạo đội ngũ cán bộ để nâng cao chất lượng quản lý và phong cách làm việc. Hỗ trợ nguồn vốn cho Chi nhánh với chi phí vừa phải, phù hợp với tình hình kinh doanh hiện tại, một mặt giúp thêm nguồn vốn, mặt khác khuyến khích Chi nhánh chủ động trong việc tìm kiếm các nguồn vốn khác tài trợ cho hoạt động kinh doanh của mình. 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Đăng Dờn, (2005). Tiền tệ - Ngân hàng, Hồ Chí Minh, NXB Thống Kê. 2. Nguyễn Đăng Dờn, (2009). Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Hồ Chí Minh, NXB Đại học quốc gia TP Hồ Chí Minh. 3. Nguyễn Minh Kiều, (2012). Tài chính doanh nghiệp căn bản, Hà Nội, NXB Lao Động - Xã Hội. 4. Phan Thị Thu Hà, (2009). Quản trị Ngân hàng thương mại, Hà Nội, NXB Giao thông vận tải. 5. Thái Văn Đại, (2012). Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Tủ sách Đại học Cần Thơ. 6. Trương Ngọc Như (2004). Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á Chi Nhánh Cần Thơ, Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. 7. Mã Tố Phượng (2010). Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT Sóc Trăng, Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. 8. Tạ Minh Trí (2011). Phân tích hiệu quả kinh doanh tại NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sóc Trăng, Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. 9. Huỳnh Trà Mi (2012). Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ, Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. 10. Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á. 11. Luật số 47/2010/QH12 – Luật các tổ chức tín dụng. 12. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. 13.Trang web Ngân hàng TMCP Bắc Á, http://www.baca-bank.vn 14. Trang web Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, http://www.sbv.gov.vn 54 [...]... 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ PHÁT TRIỂN TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ Để có thể hình dung một cách tổng quát về thực tế hoạt động của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ, chúng ta sẽ đi sâu phân tích các mặt chính yếu của Ngân hàng như: Các nghiệp vụ Ngân hàng đang thực hiện, thị trường kinh doanh. .. Mục tiêu cụ thể (1) - Đánh giá tổng quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 - 6th/2013 (2) - Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 - 6th/2013, thông qua việc phân tích các chỉ tiêu kinh tế (3) - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á trong những thời gian... để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Từ đó tác giả đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Đề tài chưa phân tích các chỉ số đánh giá kết quả kinh doanh, để có thể đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng - Huỳnh Trà Mi (2012) Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ Luận văn tốt nghiệp,... phần kinh doanh trên thị trường tài chính Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ là một Ngân hàng thương mại chuyên nghiệp, phạm vi hoạt động chủ yếu là huy động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế khác và cho vay trong nhiều lĩnh vực công – thương nghiệp, giao thông vận tải, dịch vụ và vay tiêu dùng…Là một Chi nhánh thuộc khu vực Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, Ngân hàng TMCP Bắc. .. đề tài : Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Cần Thơ để thực hiện luận văn tốt nghiệp của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ qua từ năm 2010 - 6th/2013, qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong... doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 – 6th/2013 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU - Trương Ngọc Như (2004) Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á Chi nhánh Cần Thơ Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ 2 Nội dung: Đề tài dùng phương pháp phân tích số liệu, tập trung nghiên cứu và phân tích tình hình cho vay, thu nợ, nợ quá hạn, nợ xấu... Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh được thực hiện tại Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Đề tài được nghiên cứu dựa trên tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 - 6th/2013 Thời điểm thực hiện đề tài: từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân. .. tính: triệu đồng 70.000 60.000 50.000 40.000 Doanh thu 30.000 Chi phí Lợi nhuận 20.000 10.000 0.000 2010 2011 2012 6th2012 6th2011 Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Cần Thơ Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 – 6th/2013 Qua hình trên, ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng khá hiệu quả Với mức thu nhập năm 2011 là... Phố Cần Thơ Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Cần Thơ được thành lập trên địa bàn Thành phố Cần Thơ do nhu cầu phát triển của nền kinh tế khu vực đồng bằng sông Cửu Long nói chung và thành phố Cần Thơ nói riêng, đây cũng là một thách thức cũng như cơ hội cho Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (trụ sở chính đặt tại thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An) trong quá trình mở rộng địa bàn cũng như thị phần. .. và các tổ chức kinh tế xã hội trong và ngoài nước 2.1.2 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt là “tiền tệ”, vai trò của Ngân hàng thương mại là hết sức quan trọng trong nền kinh tế vì thế các hoạt động của Ngân hàng cần phải đa dạng và hiệu quả để thúc đẩy nền kinh