6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
4.2.2 Phân tích chi phíc ủa Ngân hàng
Phân tích chi phí của Ngân hàng không chỉ là việc phân tích các chi phí
trong quá trình tạo ra lợi nhuận, mà còn là việc kiểm soát các chi phí, nhằm
hạn chế tối đa các chi phí phát sinh để tăng khả năng sinh lời. Cũng như cơ
cấu của thu nhập, phần chi phí của Ngân hàng cũng bao gồm hai thành phần chính đó là chí phí lãi và chi phí ngoài lãi, trong đó thành phần chi phí lãi luôn chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng qua các năm, chi phí của Ngân hàng
được trình bày ở bảng 4.6 và hình 4.5.
30% 30% 30% 27,88% 24,92%
70% 70% 70% 72,12% 75,08%
Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ
38
Bảng 4.6: Chi phí của Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6th/2013
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 6th/2012 6th/2013 2011/2010 2012/2011 6 th /2013/6th/2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1. Chi phí lãi 16.240 24.980 35.680 16.944 26.623 8.740 53,82 10.700 42,83 9.679 57,12 2. Chi phí ngoài lãi 6.960 10.700 15.290 6.549 8.835 3.740 53,74 4.590 42,90 2.286 34,91 - Chi phí hoạt động
dịch vụ 5.800 8.920 12.743 5.325 7.015 3.120 53,79 3.823 42,86 1.690 31,74
- Chi phí khác 1.160 1.784 2.549 1.224 1.820 0.624 53,79 0.765 42,88 0.596 48,69 Tổng Chi phí 23.200 35.680 50.970 23.493 35.458 12.480 53,79 15.290 42,85 11.965 50,93
39
Năm 2010, tỷ lệ chi phí lãi đạt 16.240 triệu đồng chiếm 70%, sang năm
2011 tỷ lệ này tăng lên 24.980 triệu đồng (tỷ lệ tăngtrưởng 53,82%) đạt xấp xỉ
70% trong tổng chi phí củaNgân hàng và năm 2012 đạt đến 35.680 triệu đồng
vẫn xấp xỉ ở mức 70% trong tổng chi phí, ở 6 tháng đầu năm 2013 phần chi
phí này cũng cao hơn 6 tháng đầu năm 2012 với số tiền cao hơn là 9.679 triệu đồng tương đương tỷ lệ tăng là 57,12% so với cùng kỳ. Nguyên nhân của chỉ
tiêu chi phí lãi tăng liên tục qua các năm đó là do phần nguồn vốn huy động
của Ngân hàng luôn có chiều hướng tăng khá cao qua từng năm trong giai đoạn 2010 – 6th/2013. Trong cơ cấu chi phí lãi của Ngân hàng thì toàn bộ phần
chi phí này là chi trả lãi tiền gửi, do trong khoảng thời gian này Ngân hàng
huy động được khá nhiều vốn từ khách hàng, các nguồn vốn này luôn đáp ứng
tốt cho nhu cầu kinh doanh, vì thế Ngân hàng không cần thiết phải vay vốn
thêm ở các tổ chức tín dụng khác cũng như không cần xin điều chuyển vốn từ nơi khác về.
Phần còn lại trong cơ cấu chi phí đó chính là phần chi phí ngoài lãi, phần
chi phí này chiếm khoảng 25 – 30% trong tổng cơ cấu chi phí và bao gồm các
loại chi phí như: Chi phí hoạt động dịch vụ và các chi phí khác. Tổng chi phí
ngoài lãi luôn có dấu hiệu tăng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và ở 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể, năm 2011 tổng chi phí ngoài lãi đạt 10.700 triệu đồng (tăng 3.740 triệu đồng tương đương 53,74% so với năm 2010), sang năm 2012 tốc độ tăng trưởng tăng hơn so với mức tăng của năm 2011 nhưng xét về tỷ lệ thì sự gia tăng này lại giảm hơn so với 2011 với
mức tăng 42,90% tương ứng với 4.590 triệu đồng so với năm 2011, đến 6 tháng đầu năm 2013 tốc độ tăng trưởng này tăng hơn so với cùng kỳ năm trước tăng khoảng 34,91%. Qua phân tích ta thấy được tốc độ tăng của phần
chi phí ngoài lãi của Ngân hàng đang ngày càng giảm đi, cho thấy được chiến lược tiết kiệm chi phí để nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng là ngày có hiệu
quả. Tuy nhiên, trong cơ cấu của nguồn chi phí này lại có chỉ tiêu tăng lên và
một số chỉ tiêu chi phí được giảm bớt. Để hiểu rõ hơn về sự tăng giảm này
chúng ta đi sâu phân tích từng loại chi phí trong phần chi phí ngoài lãi của
Ngân hàng.
Chi phí hoạt động dịch vụ, đây là các khoản chi cho dịch vụ ngân quỹ,
kiểm, đếm, phân loại và đóng gói tiền, chi phí cho nhân viên, chi về tài sản,
chi dự phòng và bảo hiểm tiền gửi. Những khoản chi phí này chiếm một tỷ lệ tương đối trong tổng chi phí ngoài lãi của Ngân hàng. Đây là những khoản chi
quan trọng, thiết yếu không thể cắt giảm tùy ý trong Ngân hàng. Vì vậy, nhìn chung thì khoản chi này khá ổn định qua từng năm và có một tốc độ tăng vừa
40
53,79% so với năm 2010), năm 2012 tăng thêm 3.823 triệu đồng tương đương
42,86% so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng không nhiều so với
cùng kỳ năm 2012 chỉ khoảng 31,74% đạt 7.015 triệu đồng. Sự tăng trưởng
của những khoản chi phí này là do Ngân hàng hiệnđang trên đà phát triển cần
phải có những yếu tố nền móng vững chắc thì việc kinh doanh của Ngân hàng sẽ thuận lợi hơn.
Cuối cùng là các khoản chi phí khác, các khoản chi này là các khoản nằm
ngoài dự tính của Ngân hàng, và chiếm một tỷ lệ khá nhỏ nhưng lại có dấu
hiệu gia tăng với tỷ lệ khá cân bằng so với các khoản chi phí khác cụ thể trong năm 2011 mục này có tỷ lệ tăng là 53,79% so với năm 2010. Tuy nhiên, do sự
phát triển mạnh mẽ của Ngân hàng nên sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm
2013 các khoản chi này vẫn tiếp tục tăng, cụ thể năm 2012 khoản chi này tăng
42,88% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 khoản chi này cũng tăng
48,69% so với 6 tháng đầu năm 2012.