Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

LỜI NÓI ĐẦU Công cuộc đổi mới đất nước ta được khởi xướng từ Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI và hiện nay chúng ta đang trong quá trình thực hiện.Tại Đại hội VI Đảng đã khẳng đònh “ Việc chuyển nền kinh tế mang tính tự cấp với cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận động theo cơ chế thò trường có sự quản lý Vó mô của Nhà nước là hoàn toàn đúng đắn, là cần thiết để giải phóng và phát huy các tiềm năng sản xuất của xã hội”. Sự nghiệp này đồng nghóa với việc vực dậy và phát triển một nền kinh tế lạc hậu, cơ sở hạ tầng yếu kém về nhiều mặt do đó chúng ta cần có rất nhiều vốn. Đảng và Nhà nước đã chỉ rõ “ Nguồn vốn trong nước là chủ yếu, nguồn vốn nước ngoài là quan trọng”, phải đi lên bằng chính đôi chân của mình, bằng nội lực của mình là chính. Thực hiện chủ trương đó chúng ta cần phải tổ chức thật tốt các kênh dẫn vốn mà quan trọng nhất là hệ thống Ngân hàng. Đây là hệ thống huyết mạch của nền kinh tế giúp vốn lưu chuyển đến những nơi cần thiết, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Tuy nhiên, để hệ thống này có thể phát huy hết khả năng, hoàn thành tốt nhiệm vụ đó thì còn nhiều vấn đề được đặt ra cần giải quyết trong đó có vấn đề rủi ro tín dụng. Tín dụng Ngân hàng được coi như là“ đòn bẩy” cho sự phát triển kinh tế, là nguồn vốn quan trọng chủ động để phát triển nguồn vốn trong nước. Nghiệp vụ tín dụng cũng là nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghóa quan trọng quyết đònh của mỗi Ngân hàng. Giống như mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tính dụng cũng chứa đựng những rủi ro. Do đặc thù kinh doanh tín dụng là kinh doanh của yếu dựa trên tiền của người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn cao hơn rủi ro của các doanh nghiệp vì nó vừa phụ thuộc vào kết qủa kinh doanh của Ngân hàng, vừa phụ thuộc vào kết qủa kinh doanh của 1 doanh nghiệp. Hơn nữa, rủi ro xảy ra trong hoạt động của Ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng còn nguy hiểm hơn rất nhiều so với rủi ro trong các ngành kinh doanh khác. Hậu qủa của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống Ngân hàng, gây ra những vụ sụp đổ hàng loạt Ngân hàng và những hậu qủa nghiêm trọng về kinh tế xã hội và đặc biệt là suy giảm lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của Đảng và Chính phủ, điển hình là vụ đổ vỡ hàng loạt của gần 500 quỹ tín dụng đô thò và hàng nghìn hợp tác xã tín dụng nông thôn ở nước ta những năm 1989-1990. Với các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, rủi ro tín dụng đang là vấn đề cấp bách như là thách thức đối với các nhà quản trò Ngân hàng. Sự gia tăng các khoản nợ qúa hạn, nợ khó đòi, thất thoát vốn tín dụng do bò lừa đảo, chiếm dụng… đã khiến cho nhiều Ngân hàng điêu đứng, đẩy nhiều Ngân hàng vào tình trạng co cụm không dám đầu tư, cho vay. Nhưng đã kinh doanh thì phải chấp nhận rủi ro. Chính vì vậy, vấn đề đặt ra cho các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay là cần biết chấp nhận rủi ro và tìm ra biện pháp giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất có thể, để trên cơ sở đó nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng lợi nhận và góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển. Nhân thấy tính cấp bách của vấn đề, sau một thời gian thực tập ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội, dưới sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Nguyễn Minh Hạnh và các cán bộ phòng kinh doanh em đã lựa chọn đề tài : “Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội.” Kết cấu luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận gồm 3 chương: 2 Chương I : Những vấn đề lý luận chung về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Thương mại Chương II : Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội. Chương III : Một số giải pháp, kiến nghò nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội. 3 CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. I. VÀI NÉT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG. 1. Khái niệm Ngân hàng thương mại : “ Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng kinh doanh trên lónh vực tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng mà hoạt động chủ yếu thường xuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, để đầu tư, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” Như vậy, ngân hàng thương mại trước hết là một trung gian tài chính trên thò trường tài chính, làm nhiệm vụ thu hút và chuyển giao vốn giữa người có vốn nhàn rỗi và người cần vốn để đầu tư. Trong nền kinh tế luôn xảy ra trạng thái mất cân bằng về vốn giữa các doanh nghiệp, dân cư…Tại một thời điểm có người thừa vốn sẽ có nhu cầu cho vay lấy lãi, lại có những người thiếu vốn muốn có vốn để kinh doanh. Với tư cách là trung gian tài chính, ngân hàng thương mại đứng ra thu hút mọi khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội để cung cấp cho nền kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau, làm cho đồng tiền luôn ở trạng thái vận động mang lại lợi nhuận đồng thời góp phần điều hòa vốn cho toàn bộ nền kinh tế. 2. Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thò trường : 4 Trong nền kinh tế thò trường Ngân hàng thương mại thực hiện các nghiệp vụ sau : 2.1. Nghiệp vụ huy động vốn : Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên của Ngân hàng thương mại. Chính qua nghiệp vụ này, các Ngân hàng thương mại đã thực hiện chức năng tạo tiền. Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế bằng cách nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, tổ chức tín dụng khác thông qua hình thức gửi tiền không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gưi tiết kiệm và các loại tiền khác. Ngoài ra, khi cần thêm vốn, Ngân hàng thương mại có thể phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước. Ngân hàng thương mại cũng có thể vay vốn của các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước hoặc vay vốn của Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên, Ngân hàng phải huy động vốn trên cơ sở vốn tự có được quy đònh theo luật của mỗi nước. Luật của Việt Nam quy đònh các Ngân hàng thương mại không được huy động vốn quá 20 lần vốn tự có và quỹ dự trữ. 2.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn : Đây là nghiệp vụ kinh doanh mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại. Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng thương mại dùng vốn tự có và vốn huy động cấp tín dụng cho khách hàng, có nghóa là Ngân hàng thương mại thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Là hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhưng đồng thời cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, do vậy các Ngân hàng thương mại 5 luôn chú trọng tới việc thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng để đảm bảo thu về cả gốc và lãi đúng hạn. 2.3. Nghiệp vụ trung gian : - Nghiệp vụ thanh toán : Các Ngân hàng mại thực hiện nghiệp vụ thanh toán thông qua việc phát hành các công cụ thanh toán như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, séc, cung cấp các dòch vụ thanh toán cho công chúng, thực hiện các dòch vụ thu chi hộ. Để làm tốt chức năng này Ngân hàng đã tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng, hệ thống thanh toán bù trừ hay thông qua các ngân hàng đại lý. - Tham gia hoạt động trên thò trường ngoại hối : Nghiệp vụ này xuất phát từ sự phát triển hoạt động kinh doanh theo xu hướng hội nhập và phân công lao động quốc tế. Đồng thời, nó cũng là động lực thúc đẩy trở lại sự phát triển của hoạt động này. Các Ngân hàng thương mại thu được lợi nhuận từ việc mua bán ngoại tệ, kim loại quý… trên thò trường ngoại hối trên cơ sở mua vào với giá thấp, bán ra với giá cao. Ngoài ra, các Ngân hàng thương mại còn kinh doanh trên cơ sở chên lệch tỷ giá giao dòch ngay, giao dòch có kỳ hạn… - Tham gia các hoạt động trên thò trường chứng khoán : Trên thò trường chứng khoán, các Ngân hàng thương mại tham gia với tư cách là người phát hành, người mua bán, người môi giới, người đầu tư… trong đó chức năng môi giới của Ngân hàng rất được quan tâm thông qua các hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các công ty, mua chứng khoán hộ khách hàng. 6 - Cung cấp các dòch vụ khác cho khách hàng: Lợi nhuận đem lại từ việc cung cấp dòch vụ cho khách hàng chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng lợi nhuận của ngân hàng. Do đó ngân hàng rất chú trọng tới việc đa dạng hoá các dòch vụ, nâng cao hiệu quả chất lương phục vụ. Hiện nay, các dòch vụ của Ngân hàng rất đa dạng phong phú từ việc bảo lãnh đến việc cung cấp các dòch vụ tư vấn tài chính, quản lý tài sản cho khách hàng, lưu giữ và bảo quản các chứng từ, tài sản có giá, cho thuê két, thực hiện nghiệp vụ đại lý ủy thác, quản lý danh mục đầu tư…… 3. Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thò trường: Là một ngành kinh doanh đặc biệt, hoạt động của Ngân hàng thương mại, có những đặc thù riêng gắn liền với loại hàng hoá đặc biệt đó là tiền tệ. Trong nền kinh tế thò trường, hoạt động của Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú, nó đóng vai trò quan trọng đến sự phát triển của nền kinh tế thể hiện trên một số khía cạnh sau : - Ngân hàng thương mại tạo ra tín dụng, giúp cho doanh nghiệp có điềi kiện mở rộng sản xuất kinh doanh. Như chúng ta đã biết, Ngân hàng thương mại là nơi tích tụ và tập trung vốn, nơi khơi dậy và thu hút mọi tiềm năng của xã hội, phục vụ cho các mục tiêu kinh tế xã hội như giải quyết công ăn việc làm, tăng trưởng kinh tế… Do vậy, giữa các Ngân hàng thương mại và các ngành kinh tế có mối quan hệ hữu cơ với nhau : trên cơ sở các nguốn tiền nhàn rỗi, tạm thời chưa sử dụng trong nền kinh tế mà Ngân hàng huy động được, Ngân hàng tiến hành phân phối cho các nhu cầu của các doanh nghiệp. Trong cơ chế thò trường, vấn đề vốn là vấn đề rất quan trọng đối với các doanh nghiệp, nhu cầu về vốn của các doanh 7 nghiệp cho việc đầu tư phát triển mở rộn sản xuất kinh doanh là rất lớn, trong khi đó nguồn vốn tự có của doanh nghiệp là có giới hạn, do đó muốn thực hiện được nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệp cần thiết phải nhờ đến các nguồn vốn khác, mà lớn nhất là nguồn vốn tiết kiệm trong xã hội. - Ngân hàng thương mại giúp cho các doanh nghiệp quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh có hệu quả. Đăc trưng cơ bản của tín dụng Ngân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Như ta đã biết giá cả của tiền vay là lãi suất, qua lãi suất Ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp phải hạch toán kinh tế, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng khả năng sinh lợi… để doanh nghiệp có thể trả được lãi vay mà Ngân hàng vẫn đảm bảo có lãi. Mặt khác, qua khâu thẩm đònh dự án vay của doanh nghiệp, Ngân hàng chỉ quyết đònh cho vay với những đơn vò có khả năng hoàn trả nợ và lãi vay. Vì vậy. Để được Ngân hàng cho vay vốn thì các doanh nghiệp cần phải sắp xếp tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh sao cho tốt nhất và sao cho tạo được lòng tin đối với Ngân hàng. - Ngân hàng giúp cho nền kinh tế phân bổ vốn giữa các vùng trong một quốc gia, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng. Do ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên mà giữa các vùng thường có sự phát triển kinh tế xã hội không đồng đều. Ngân hàng TW sẽ đứng ra điều hoà vốn từ nơi ế thừa(không sử dụng hết) sang nơi thiếu(huy động không đủ) đảm bảo thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng, xoá dần sự khác biệt giữa các vùng trên lãnh thổ về kinh tế xã hội. - Ngân hàng góp phần chống lạm phát và là một trong những công cụ quản lý Nhà nước có hiệu quả, tạo nên sự ổn đònh và tăng trưởng trong nền kinh tế. 8 - Ngân hàng là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước và nền kinh tế thế giới, tạo môi trường quyết đònh phát triển ngoại thương và các ngành kinh tế có liên quan. Ngày nay, sự phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thò trường thế giới và Ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc mua bán hàng hoá giữa các nước, đồng thời nhờ nguồn tín dụng ở bên ngoài để có thể công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước. II. MẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG: 1. Rủi ro trong kinh doanh nói chung : 1.1.Khái niệm rủi ro kinh doanh : Các hoạt động trong lónh vực kinh tế cũng như trong mọi lónh vực khác của đời sống đều phải chòu ảnh hưởng của nhiều yếu tố của môi trường xung quanh và của chính bản thân hoạt động đó. Những yếu tố này do chủ quan hay khách quan có thể có tác động tích cực hay tiêu cực. Những yếu tố tác động theo hướng tiêu cực sẽ làm cản trở thậm chí phá hoại quá trình thực hiện công việc, chúng được coi là những yếu tố gây rủi ro. Vậy rủi ro là gì? Đã có nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro. Học giả người Mỹ, Frank Knight cho rằng “ Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”. Allan Willett cho rằng “ Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi”. Còn theo Inring Perfer “ Rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất”. Như vậy, các đònh nghóa tuy có những mặt khác nhau nhưng đều thống nhất một nội dung, coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi gây ra mất mát thiệt hại và có thể đo lường được. 9 Từ đó có thể thấy rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu như người ta thường nói “ Rủi ro là người bạn đồng hành nhưng xấu bụng của các nhà kinh doanh”. Nó có thể xuất hiện trong bất cứ khâu nào của quá trình sản xuất kinh doanh, có khi còn dẫn đến sự phá sản của doanh nghiệp. Đặc biệt trong nền kinh tế thò trường cạnh tranh khốc liệt, kinh doanh luôn gắn liền với rủi ro. Chiến lược kinh doanh càng táo bạo thì các nhà kinh doanh càng dễ thu lợi nhuận nhưng cũng rất dễ gặp rủi ro, tổn thất nặng nề. Ngay cả những người biết kinh doanh cũng chỉ có thể giảm bớt rủi ro chứ không thể hoàn toàn loại trừ nó. Nó luôn xuất hiện bất ngờ đe dọa từ những người kinh doanh nhỏ đến các công ty đa quốc gia.Chính vì vậy, để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp không còn con đường nào khác là phải đương đầu với rủi ro bằng cách phán đoán các rủi ro có thể xảy ra và tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế nhằm giảm đến mức tối thiểu thiệt hại do rủi ro gây ra. Như vậy, sau khi đã phân tích kỹ doanh nghiệp phải biết các chấp nhận rủi ro, điều đó cũng có nghóa là mạo hiểm nhưng không phải là sự liều lónh, thiếu cân nhắc. 1.2. Phân loại rủi ro : Tùy theo mục đích nghiên cứu, người ta đã phân loại rủi ro theo những tiêu thức khác nhau. Vào thế kỷ XIX, John Bates Clavek, học giả người Mỹ đã chia rủi ro thành 2 loại : rủi ro tónh và rủi ro động. Cách phân loại này dựa trên cơ sở phân biệt trạng thái tónh và trạng thái động của nền kinh tế từ đó có thể 10 [...]... nợ gia hạn, nợ đảo… Rủi ro tín dụng được phân loại theo nhiều tiêu thức : - Theo thời hạn cho vay : gồm rủi ro tín dụng ngắn hạn, và rủi ro tín dụng trung-dài hạn - Theo các hình thức cho vay : gồm rủi ro tín dụng thông thường, rủi ro tín dụng chiết khấu, rủi ro tín dụng thuê mua… - Theo các lónh vực cho vay : gồm rủi to tín dụng nông nghiệp, rủi ro tín dụng công nghiệp, rủi ro tín dụng thương nghiệp ... năm đổi mới, đến nay NHNo & PTNT Hà Nội có một bộ máy tổ chức gọn nhẹ và hoạt động có hiệu quả 1 Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội : Khi mới thành lập, nguồn vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội chỉ có 16,5 tỷ đồng, trong đó 53,3% là tiền gửi của Ngân sách Nhà nước và đơn vò dự toán, vốn huy động của dân chỉ có 1,8 tỷ đồng,... HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI ( NHNo & PTNT HÀ NỘI) 1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Hà Nội Công cuộc đổi mới đòi hỏi chúng ta phải phát huy tiềm năng mọi mặt của xã hội, của mọi thành phần kinh tế Đứng trước đòi hỏi khách quan đó, NHNO & PTNT Hà Nội ra đời Từ một Ngân hàng nhỏ, chập chững bước vào thương trường, NHNo & PTNT Hà Nội đã... kinh doanh của Ngân hàng III RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng : Tín dụng là qua vay mượn dưới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãi giữa người có vốn (Ngân hàng) và người thiếu vốn (doanh nghiệp, dân cư) Tín dụng hoàn toàn khác các nghiệp vụ tài trợ đang cấp vốn của Nhà nước cho doanh nghiệp Trong quan hệ tín dụng, quyền sử dụng tạm tách... hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội gặp phải không ít những khó khăn cả về đòa điểm lẫn con người Sau hai lần Nhà nước và ngân hàng cấp trên thay đổi đòa dư hành chính của Thành phố Hà Nội và mô hình tổ chức của NHNo & PTNT Hà Nội thì từ năm 1995 tới nay, chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội chỉ còn làm nhiệm vụ trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dòch vụ Ngân hàng trong nội thành Hà Nội Trải... thành và trở thành một trong những Ngân hàng lớn mạnh trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Đã dóng góp một phần không nhỏ vào sự thành đạt của Ngân hàng nói riêng và sự phát triển kinh tế, xã hội Việt Nam nó chung 1.1 Sự hình thành và phát triền của NHNo & PTNT Hà Nội Thực hiện nghò đònh NĐ 53/HĐBT ngày 26/3/1998 của Hội đồng Bộ trưởng, hệ thống Ngân hàng từ một cấp chuyển thành hai cấp, Ngân hàng nhà... Theo thành phần kinh tế : gồm rủi ro tín dụng kinh tế quốc doanh và rủi ro tín dụng kinh tế ngoài quốc doanh 2 nh hưởng của rủi ro tín dụng : 17 Rủi ro của Ngân hàng thương mại tùy theo các mức độ có thể ảnh hưởng ít hay nhiều đến bản thân ngân hàng và khách hàng, thậm chí toàn bộ nền kinh tế Đối với bản thân Ngân hàng, tác hại của rủi ro tín dụng là rất rõ, nó ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của Ngân. .. quan quản lý nhà nước và các Ngân hàng thương mại 27 chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dòch vụ ngân hàng Đây là bước ngoặc quan trọng, đánh dấu sự chuyển biến mạnh mẽ trong hoạt động Ngân hàng nói chung và NHNo & PTNT Hà Nội nói riêng NHNo & PTNT Hà Nội được thành lập vào ngày 27/7/1988 và chính thức đi vào hoạt động ngày 5/8/1988 với chức năng nhiệm vụ là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh... sẽ đẩy Ngân hàng vào hoàn cảnh khó khăn thua lỗ hoặc thậm chí phá sản 2.4 Rủi ro tín dụng : Là rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng và là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên nhất vì các món cho vay của Ngân hàng thương mại chiếm tới 2/3 tổng tài sản có Hoạt động cho vay sẽ mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho các Ngân hàng thương mại nếu các khoản tín dụng được cấp ra không gặp phải rủi ro, ngược... tìm hiểu về hoạt động của Ngân hàng thương mại nói chung cũng như hoạt động tín dụng nói riêng cùng những khái niệm rủi ro, chúng ta có thể rút ra khái niệm rủi ro tín dụng như sau : “ Rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy ra khi người đi vay khôn có khả năng hoàn trả được hoặc lãi hoặc gốc hoặc cả hai” Rủi ro tín dụng thường được biểu hiện bằng các khoản nợ khó đòi, nợ quá hạn, nợ khoanh…