phân tích chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện thanh bình – tỉnh đồng tháp

Chẳng hạn như xung đột chính trị và thiên tai xảy ra nhiều nơi, cạnh tranh quyết liệt giữa các nước lớn tại khu vực và diễn biến phức tạp trên Biển Đông, Biển Hoa Đông cũng như việc đóng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

-

SINH VIÊN THỰC HIỆN NGUYỄN HỒNG KHA MSSV: C1200121

PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THANH BÌNH – TỈNH ĐỒNG THÁP

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

-

SINH VIÊN THỰC HIỆN NGUYỄN HỒNG KHA MSSV: C1200121

PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THANH BÌNH – TỈNH ĐỒNG THÁP

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Th.s: THÁI VĂN ĐẠI

LỜI CẢM TẠ

Em xin chân thành biết ơn sự nhiệt tình giúp đỡ của các thầy, cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh - Trường Đại Học Cần Thơ, đặc biệt em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến thầy Thái Văn Đại đã trực tiếp hướng dẫn em trong suốt thời gian làm đề tài luận văn

Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng, các cô chú, anh chị

đã tạo mọi điều kiện cho em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng, đặc biệt là các cô chú và anh chị phòng Kế hoạch – Kinh doanh đã nhiệt tình chỉ dẫn, cũng như sự hỗ trợ và cung cấp những kiến thức quý báu để em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp của mình

Tuy nhiên, do còn hạn hẹp về kiến thức và kinh nghiệm nên đề tài luận văn khó tránh được những sai sót, khuyết điểm Em rất mong sự góp ý kiến của các thầy, cô và ban lãnh đạo và các anh chị, cô chú trong Ngân hàng Cuối cùng, em xin kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Ban lãnh đạo cùng các cô chú, anh chị trong Ngân hàng Nông Nghiệp

và Phát Triển Nông Thôn huyện Thanh Bình dồi dào sức khoẻ và luôn thành công trong công việc Chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Hồng Kha

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của chính tôi Các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất

cứ luận văn cùng cấp nào khác

Thanh Bình, ngày … tháng năm 2014

Người thực hiện

Nguyễn Hồng Kha

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP



Thanh Bình, ngày… tháng… năm 2014

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1 1

GIỚI THIỆU 1

LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3

1.2.1 Mục tiêu chung 3

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 3

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3

1.3.1 Phạm vi không gian 3

1.3.2 Phạm vi thời gian 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2 4

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.1 Những vấn đề về tín dụng Ngân hàng 4

2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng Ngân hàng 4

2.1.1.2 Dư nợ 4

2.1.1.3 Nợ xấu 4

2.1.1.4 Nợ quá hạn 5

2.1.1.5 Doanh số cho vay 5

2.1.1.6 Doanh số thu nợ 5

2.1.2 Những vấn đề chất lượng tín dụng 5

2.1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng 5

2.1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 6

2.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng 6 2.1.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 10

2.1.3 Đo lường và đánh giá chất lượng tín dụng 11

2.1.3.1 Phân loại nợ 11

2.1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 14

2.1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 14

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 17

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 17

CHƯƠNG 3 20

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN HUYỆN THANH BÌNH 20

3.1 MÔ TẢ VÙNG NGHIÊN CỨU 20

3.1.1 Vị trí địa lý 20

3.1.2 Điều kiện kinh tế 20

3.1.3 Lợi thế và hạn chế 21

3.1.3.1 Lợi thế 21

3.1.3.2 Hạn chế 21

3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN THANH BÌNH 22

3.2.1 Lịch sử hình thành 22

3.2.2 Chức năng 23

3.2.3 Nhiệm vụ 23

3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NGUỒN NHÂN LƯC 23

3.3.1 Cơ cấu tổ chức 23

3.3.2 Nguồn nhân lực 24

3.3.2.1 Ban giám đốc 24

3.3.2.2 Tổ hành chính nhân sự 24

3.3.2.3 Phòng kế hoạch kinh doanh 25

3.3.2.4 Phòng kế toán - Ngân quỹ 25

3.4 LĨNH VỰC KINH DOANH 26

3.5 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THANH BÌNH GIAI ĐOẠN (2011 - 6/2014) 27

3.5.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 – 2013 27

3.5.1.1 Thu nhập 28

3.5.1.2 Chi phí 29

3.5.1.3 Lợi nhuận 30

3.5.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 30

3.6 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 31 3.6.1 Thuận lợi 31

3.6.2 Khó khăn 32

3.6.3 Định hướng phát triển năm 2014 33

CHƯƠNG 4 35

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH BÌNH 35

4.1 PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 35

4.1.1 Tình hình nguồn vốn 35

4.1.2 Tình hình huy động vốn 37

4.1.2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2011 – 2013 37

4.1.2.2 Tình hình huy động vốn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 40

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG & ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 42

4.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng 42

4.2.1.1 Doanh số cho vay 42

4.2.1.2 Doanh số thu nợ 49

4.2.1.3 Dư nợ 55

4.2.2 Đánh giá hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT huyện Thanh Bình qua 3 năm (2011 – 2013) và 6 tháng đầu năm 2014 61

4.2.2.1 Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động 61

4.2.2.2 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 63

4.2.2.3 Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ 64

4.2.2.4 Vòng quay vốn tín dụng 65

4.2.2.5 Hệ số thu nợ 66

4.3 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THANH BÌNH GIAI ĐOẠN (2011 - 6/2014) 67

4.3.1Thực trạng chất lượng tín dụng 67

4.3.1.1 Tình hình phân loại nhóm nợ của Ngân hàng 67

4.3.1.2 Phân tích tình hình nợ xấu 72

4.3.2 Đánh giá chất lượng tín dụng thông qua các chỉ số tài chính 78

4.3.2.1 Nợ xấu trên tổng dư nợ 78

4.3.2.2 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 78

4.3.2.3 Hệ số khả năng bù đắp RRTD và khả năng bù đắp nợ mất vốn 80 4.3.2.4 Thu nhập lãi trên chi phí lãi 81

4.3.2.5 Thu nhập lãi trên tổng thu nhập 81

4.3.2.6 LSBQ đầu ra trên LSBQ đầu vào 82

CHƯƠNG 5 84

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH BÌNH 84

5.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂ 84 5.1.1 Những kết quả đạt được 84

5.1.2 Những hạn chế 85

5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 85

KẾT LUẬN 89

TÀI LIỆU THAM KHẢO 91

DANH SÁCH BẢNG



Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh, giai đoạn 2011 - 2013 27 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 31 Bảng 4.1 Nguồn vốn giai đoạn 2011-6/2014 36 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn, giai đoạn 2011 – 2013 38 Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn , 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm

2014 40 Bảng 4.4 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2011 – 2014 43 Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo thời hạn, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 45 Bảng 4.6 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế, giai đoạn 2011 – 2013… 46 Bảng 4.7 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế, 6 tháng đầu năm 2013 và 6

tháng đầu năm 2014 49

Bảng 4.8 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng, giai đoạn 2011 – 2013 50 Bảng 4.9 Doanh số thu nợ theo thời hạn, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 51 Bảng 4.10 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế, giai đoạn 2011 – 2013 52 Bảng 4.11 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế, 6 tháng đầu năm 2013 và 6

tháng đầu năm 2014 55

Bảng 4.12 Dư nợ theo thời hạn tín dụng, giai đoạn 2011 – 2013 56 Bảng 4.13 Dư nợ cho vay theo thời hạn, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 58 Bảng 4.14 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế, giai đoạn 2011 – 2013 59 Bảng 4.15 Dư nợ theo ngành kinh tế, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu

năm 2014 61

Bảng 4.16 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng, giai đoạn

2011 – 6/2014 63 Bảng 4.17 Tình hình phân loại nhóm nợ, giai đoạn 2011 – 2013 68

Bảng 4.18 Tình hình phân loại nhóm nợ, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu

DANH MỤC HÌNH



Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thanh Bình……… 24

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng là “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế đã cho thấy ít có một ngành nào mà khả năng xãy ra rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng Đặc biệt, tín dụng Ngân hàng

là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại, mạng lại 70% - 80% thu nhập của mỗi Ngân hàng, vì thế đây là nghiệp vụ cần ưu tiên chấn chỉnh và nâng cao chất lượng nhiều nhất Chất lượng tín dụng không chỉ quyết định mức tăng trưởng, uy tín và lợi nhuận, nó còn là vấn đề cốt lõi trong

sự tồn vong của một Ngân hàng Bởi vì chất lượng tín dụng có mối quan hệ mật thiết đến rủi ro trong hoạt động tín dụng, nó có ảnh hưởng quyết định tới tài sản có của Ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng cũng góp phần quan trọng làm giảm thiểu rủi ro, mặt khác nếu rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ phản

ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng đó thấp Trong điều kiện kinh tế thị

trường biến đổi thất thường trong những năm gần đây thì mọi hoạt động của Ngân hàng đều tiềm ẩn rủi ro dẫn đến thiệt hại, thậm chí thua lỗ cho Ngân hàng Bởi lẽ, các Ngân hàng chính là nơi cung ứng nguồn vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế Một khi nền kinh tế thị trường gặp những trở ngại của nó thì việc các chủ thể trong nền kinh tế làm ăn không hiệu quả là đều không thể tránh khỏi, đem đến rủi ro cho Ngân hàng Chẳng hạn như xung đột chính trị

và thiên tai xảy ra nhiều nơi, cạnh tranh quyết liệt giữa các nước lớn tại khu vực và diễn biến phức tạp trên Biển Đông, Biển Hoa Đông cũng như việc đóng băng thị trường Bất động sản trong nước và hàng loạt các doanh nghiệp trong nước rút khỏi thị trường Chứng khoán… Thực trạng trên tác động bất lợi đến triển kinh tế xã hội nước ta, đồng thời cũng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của các Ngân hàng Do đó, chất lượng tín dụng luôn bị sụt giảm cũng như nợ xấu của các Ngân hàng ngày càng gia tăng trong thời gian qua luôn là vấn đề mang tính thời sự và việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng là vấn đề sống còn luôn nhận được sự quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng thương mại (NHTM)

Thật đúng với tên gọi của Ngân hàng, từ khi thành lập đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam luôn giữ vai trò chủ đạo trong việc cung tín dụng cho phát triển Nông nghiệp và Nông thôn Với tỷ trọng tín dụng trong lĩnh vực Nông nghiệp chiếm gần 80% tổng dư nợ, phần lớn khách hàng của Agribank là hộ sản xuất và doanh nghiệp vừa và nhỏ Đặc biệt trong những năm qua, Ngân hàng còn là công cụ đắc lực hỗ trợ Nhà nước trong việc kiềm chế lạm phát, ổn định đồng tiền và giá cả hàng hóa, góp phần

chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng năng suất lao động mở ra sự phát triển kinh tế đất nước Với xu thế chung đó, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thanh Bình cũng góp phần mạnh mẽ vào việc thúc đẩy phát triển kinh tế huyện nhà Tuy đã đạt được những mục tiêu kế hoạch đề ra nhưng trong quá trình hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thanh Bình còn tồn tại không ít khó khăn Khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là Nông dân, địa bàn hoạt động chủ yếu là Nông thôn và đối tượng phục vụ là Nông nghiệp Hơn nữa, đối với địa bàn hoạt động của Ngân hàng lại là một huyện mang tính thuần nông, tích lũy của người dân chưa cao, có hơn 80% dân số sống dựa vào Nông nghiệp thì vai trò tài trợ vốn cho lĩnh vực này là vô cùng quan trọng

Những năm gần đây huyện Thanh Bình hằng năm lại bị ảnh hưởng nặng

nề bởi biến đổi khí hậu Do là huyện đầu nguồn nên thiên tai, lũ lụt đến sớm hơn, hằng năm thường xuyên xãy ra tình trạng vỡ đê, sạt lỡ làm hàng trăm nghìn hecta hoa màu, lúa và cây ăn trái ở nhiều địa phương bị ngập úng Điều kiện thời tiết bất lợi còn ảnh hưởng tới khâu sản xuất, thu hoạch mà còn làm giảm nâng suất và chất lượng nông sản Thị trường tiêu thụ của một số sản phẩm bị thu hẹp, giá bán sản phẩm nhất là sản phẩm chăn nuôi, thủy sản luôn bấp bênh và ở mức thấp Trong khi giá vật tư, nguyên liệu đầu vào tiếp tục tăng cao gây khó khăn cho phát triển sản xuất, chăn nuôi và nuôi trồng thủy sản Tình hình sâu hại trên lúa và dịch bệnh trên gia súc gia cầm vẫn xảy ra rải rác ở khắp các địa phương đã làm suy giảm năng suất đáng kể, ảnh hưởng rất lớn đến nguồn thu nhập cũng như khả năng trả nợ của bà con Nông dân đối với các khoản tín dụng mà Agribank Thanh Bình đang hỗ trợ cho các phương

án sản xuất và chăn nuôi của bà con Điều này đồng nghĩa với việc rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng cao, chất lượng tín dụng đang có nguy

cơ giảm sút

Nhận thức rõ được tính cấp thiết của những vấn đề trên nên tôi chọn đề

tài “Phân tích chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Thanh Bình – tỉnh Đồng Tháp” làm đề

tài nghiên cứu của mình nhằm để hiểu rõ hơn về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng, đồng thời tìm hiểu những nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, từ đó đề xuất những giải pháp cụ thể nhằm giúp Ngân hàng ngày càng hoạt động có hiệu quả hơn trong thời gian tới

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) huyện Thanh Bình, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Mục tiêu 1: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và tình hình

nguồn vốn của NHNo & PTNT huyện Thanh Bình trong 3 năm 2011, 2012,

2013 và 6 tháng đầu năm 2014

- Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của NHNo &

PTNT huyện Thanh Bình cụ thể về: Tình hình cho vay, thu nợ và dư nợ trong

3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đánh giá về tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng dựa trên các chỉ tiêu tài chính

- Mục tiêu 3: Phân tích tình hình nợ xấu và chất lượng tín dụng của

NHNo & PTNT huyện Thanh Bình qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Những nhân tố dẫn đến nợ xấu, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng Đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính về đánh giá chất lượng tín dụng

- Mục tiêu 4: Từ thực trạng phân tích đề xuất các giải pháp nhằm nâng

cao chất lượng tín dụng cho NHNo & PTNT huyện Thanh Bình

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Thanh Bình tập trung vào các vấn đề về nợ xấu để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Những vấn đề về tín dụng Ngân hàng

2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng Ngân hàng

Theo Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam năm 2010 và Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 thì hoạt động Ngân hàng được xác định là việc kinh doanh cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi, Cấp tín dụng và Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Trong

đó, hoạt động cấp tín dụng là quan trọng nhất, nó chiếm 70 - 80% thu nhập của các Ngân hàng hiện nay Cũng theo Luật các tổ chức tín dụng (TCTD) thì cấp tín dụng là việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác Do hạn chế về mặt thời gian nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu tín dụng dưới hình thức cho vay của các NHTM

Tín dụng là một giao dịch về tài sản dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ giữ bên đi vay và bên cho vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên

đi vay sử dụng một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, đồng thời bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả khi đến hạn bao gồm vốn gốc và lãi

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hoá trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường

2.1.1.2 Dư nợ

Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng (NH) đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, NH sẽ tính chênh lệch giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ cộng với dư nợ cuối kỳ của kỳ trước

2.1.1.3 Nợ xấu

Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

2.1.1.4 Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn, là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Khi đó NH chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn

2.1.1.5 Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định

2.1.1.6 Doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

2.1.2 Những vấn đề chất lƣợng tín dụng

2.1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ hiệu quả của hoạt động tín dụng Ngân hàng, sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển

Chất lượng tín dụng có thể được nhìn nhận dưới các góc độ kinh tế khác nhau, từ phía Ngân hàng, từ phía khách hàng, từ phía nền kinh tế:

- Từ phía Ngân hàng: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp

với thực lực của bản thân Ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

- Từ phía khách hàng: Tín dụng phát ra phải phù hợp với mục đích sử

dụng của khách hàng với lãi suất kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

- Từ phía nền kinh tế: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá,

góp phần giải quyết việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế

Tín dụng được coi là chất lượng cao khi vốn vay được khách hàng sử dụng vào đúng mục đích, tạo được số tiền lớn, Ngân hàng thu được cả vốn và lãi, còn doanh nghiệp vừa trả được nợ Ngân hàng đúng hạn vừa bù đắp được chi phi và có lợi nhuận Như vậy, Ngân hàng vừa tạo ra hiệu quả kinh tế, vừa đem lại hiệu quả xã hội

Và ngược lại một khoản tín dụng không có chất lượng, hay chất lượng không cao là khi khách hàng không sử dụng khoản tín dụng đúng theo mục đích ban đầu, không tạo ra số tiền để trả lãi, gốc đúng thời hạn cho Ngân hàng, không đem lại hiệu quả kinh tế xã hội nói chung

Để có thể có được chất lượng tín dụng tốt thì hoạt động quản lý phải có hiệu quả và quan hệ phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Hiểu đúng bản chất về chất lượng tín dụng, phân tích, đánh giá đúng chất lượng tín dụng hiện tại cũng như xác định chính xác nguyên nhân những mặt tồn tại của chất lượng tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng tìm được các biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh sôi nổi và gay gắt

2.1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

 Đối với Ngân hàng

Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng và tăng thị phần cho Ngân hàng, có thể hạn chế được những rủi ro, đồng thời tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng Mặt khác giúp Ngân hàng thực hiện và duy trì được tài chính lành mạnh, chất lượng tín dụng được chú trọng còn là cơ sở để Ngân hàng tạo cho mình những khách hàng trung thành

 Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội

Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp cho Ngân hàng thực hiện được có hiệu quả chức năng trung gian tài chính và tạo điều kiện để các có thể thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán Bên cạnh đó, do vai trò quan trọng của hệ thống Ngân hàng trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng tốt sẽ đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động của Ngân hàng, góp phần giảm bớt những khủng hoảng có thể xãy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế

2.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng

Những nhân tố khách quan

Hoạt động của mỗi NHTM chịu ảnh hưởng rất lớn của môi trường kinh

tế – xã hội Một Ngân hàng dù có cố gắng đến mấy trong hoạt động kinh doanh của mình nhưng nếu môi trường kinh tế – xã hội không ổn định thì cũng khó mà thành công Ta có thể xem xét ảnh hưởng của môi trường kinh tế – xã hội đến chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM từ các yếu tố sau:

 Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế phát triển có thể tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Một môi trường kinh tế phát triển lành mạnh, các chủ thể tham gia nền kinh tế đang hoạt động có hiệu quả sẽ thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng, chất lượng hoạt động tín dụng cũng sẽ được nâng lên Nhưng môi trường kinh tế cũng có thể có những thay đổi bất ngờ Chẳng hạn khi lạm phát cao, lãi suất thực tế sẽ giảm xuống và nếu như Ngân hàng không cân đối giữa các khoản mục bên nguồn vốn và tài sản nhạy cảm với lãi suất thì có thể các khoản tín dụng đó có thể không mang lại hiệu quả như mong đợi Cũng có thể

có những biến động về tỷ giá hoặc biến động về thị trường làm cho chủ đầu tư

bị bất ngờ, dẫn đến tình trạng dòng tiền vào không như kế hoạch làm giảm khả năng trả nợ cho Ngân hàng Như vậy, chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế mà nó hoạt động, vấn đề đối với các Ngân hàng là phải làm tốt công tác dự báo và khả năng thích ứng nhanh khi có sự biến động nhằm đảm bảo chất lượng của hoạt động tín dụng

 Môi trường pháp lý

Một Ngân hàng thương mại khi hoạt động phải tuân thủ đầy đủ các quy định về luật pháp của Nhà nước, cũng như của Ngân hàng Nhà nước như vậy môi trường pháp lý có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Một hệ thống pháp lý đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ giúp các Ngân hàng dễ dàng hơn trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh của mình, góp phần vào việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

 Môi trường chính trị –xã hội

Môi trường chính trị xã hội ổn định sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu tư và mạnh dạn mở rộng hoạt động tín dụng Điều này giúp cho Ngân hàng có thể thu được nhiều lợi nhuận hơn Tác động của môi trường chính trị - xã hội tới chất lượng hoạt động tín dụng là không thường xuyên, nhưng khi có những biến động về chính trị, tác động của nó tới các Ngân hàng

là vô cùng lớn Một sự thay đổi hệ thống chính trị bạo động có thể làm cho các Ngân hàng mất toàn bộ các khoản tín dụng của mình, điều này sẽ đẩy nó đến

bờ vực phá sản

Ngoài các môi trường kể trên thì điều kiện thời tiết như thiên tai, lũ lụt, tình hình sâu bệnh hại và dịch bệnh trên cây trồng, vật nuôi cũng có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng của những khoản vay mà Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng

Những nhân tố chủ quan

 Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thông thường chính sách tín dụng có các khoản mục sau: các loại cho vay được thực hiện, giới hạn tín dụng, kỳ hạn cho vay, hướng giải quyết tín dụng vượt giới hạn, thanh toán nợ…vì thế nó có quyết định to lớn đến sự thành công hay thất bại của Ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ kích thích được việc tiết kiệm và đầu tư thu hút được nhiều khách hàng đảm bảo khả năng sinh lời của Ngân hàng, đồng thời tuân thủ theo pháp luật và đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước đề ra Bất cứ một Ngân hàng nào muốn có tín dụng tốt đều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng phù hợp với Ngân hàng của mình

 Chất lượng của công tác thẩm định dự án

Khi đến Ngân hàng để xin được cấp tín dụng, khách hàng thường phải mang đến một bộ hồ sơ về dự án mà họ sẽ tiến hành thực hiện Thẩm định dự

án giúp Ngân hàng xem xét một cách toàn diện các mặt của dự án để xác định tính khả thi của dự án trên cơ sở đó sẽ quyết định khách hàng này có đủ điều kiện để được cấp tín dụng hay không Cũng thông qua công tác thẩm định, Ngân hàng với những kinh nghiệm vốn có của mình có thể tư vấn, giúp đỡ cho chủ đầu tư sửa đổi những điểm không hợp lý trong dự án để dự án có tính khả thi hơn tạo mối quan hệ tốt với khách hàng

Thẩm định là công việc đòi hỏi nhiều thời gian và kỹ thuật tính toán phức tạp Do công việc này là cơ sở để quyết định có cấp tín dụng hay không cho nên chất lượng của công tác này sẽ ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng hoạt động tín dụng Nếu chất lượng của công tác thẩm định không cao tức là nhân viên tín dụng không xác định thực chất dự án có hiệu quả hay không thì những khoản tín dụng mà Ngân hàng đã cấp sẽ gặp những rắc rối trong việc thu hồi các món nợ của mình Chính vì vậy công tác thẩm định đòi hỏi các nhân viên thẩm định có trình độ cao và sự kết hợp một cách có hiệu quả giữa các phòng ban trong Ngân hàng

Công tác tổ chức hoạt động tín dụng của Ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy mô của Ngân hàng, chính sách tín dụng của Ngân hàng, quy

mô và loại hình tín dụng, quy trình tín dụng tại Ngân hàng đó Trong quy trình hoạt động tín dụng, các cán bộ tín dụng sẽ tiếp xúc trực tiếp với người vay, nhận đơn xin vay, phỏng vấn khách hàng, thu nhập thông tin về khách hàng và

dự án trước khi có quyết định chính thức trình cán bộ cấp cao hơn Những thông tin về khách hàng và dự án sau khi được các phòng ban chức năng của Ngân hàng xem xét nếu thấy đủ điều kiện thì sẽ quyết định cụ thể giải ngân và thu nợ sau này Trong quá trình này nếu các khâu được thực hiện tốt nó sẽ giúp cho Ngân hàng lựa chọn được các dự án tốt để cấp tín dụng, cũng như tạo

uy tín trong lòng khách hàng

Như vậy, công tác tổ chức thực hiện hoạt động tín dụng có thể hỗ trợ đắc lực cho nhân viên tín dụng thực hiện công việc của mình và nó có ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

 Chất lượng của đội ngũ nhân sự

Yếu tố mang tính quyết định đến việc nâng cao hay suy giảm chất lượng tín dụng lại chính là nguồn nhân lực của Ngân hàng vì suy cho cùng quyết định cung cấp tín dụng của Ngân hàng là những quyết định mang tính chất chủ quan Một Ngân hàng với một đội ngũ lãnh đạo tốt sẽ đưa ra được những chính sách hợp lý và phương thức phát triển phù hợp với khuynh hướng phát triển của nền kinh tế Một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi sẽ giúp Ngân hàng có được những khoản cho vay với chất lượng cao nhất Các cán bộ của các phòng ban, các bộ phận chức năng khác sẽ giúp cho Ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh của mình, tạo dấu ấn trong lòng thị trường

Ngoài ra, chất lượng nguồn thông tin khách hàng, thông tin thương mại khác cũng góp phần rất lớn vào việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng Điểm yếu của Ngân hàng thương mại nước ta là thiếu hệ thống thông tin khách hàng một cách đầy đủ, kịp thời Điều này đã phần nào giảm hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng

Các yếu tố từ khách hàng

 Do khách hàng kinh doanh thua lỗ

Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ quá hạn của Ngân hàng Đối với những khoản vay phục vụ mục đích kinh doanh thì nguồn vốn vay được sử dụng có hiệu quả không chỉ đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp mà còn là tiền

đề cho sự hoàn trả nợ Ngân hàng cả gốc và lãi Ngược lại, thua lỗ trong kinh doanh của doanh nghiệp xảy ra khi việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, không được thực hiện kỹ càng, xác thực, các rủi ro bất khả kháng của các định hướng sản xuất kinh

doanh gây tác động xấu và sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ với các mức độ khác nhau

 Năng lực tài chính của doanh nghiệp không lành mạnh, sử dụng vốn sai mục đích

Nhiều doanh nghiệp dùng vốn vay Ngân hàng không đúng phương án, mục đích xin vay vốn Các nguồn thu của doanh nghiệp rất hạn chế nhưng khối lượng các khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp quá lớn (như các khoản nợ Ngân sách, nợ công nhân viên chức, nợ người bán hàng, nợ Ngân hàng, nợ các đối tượng khác…) Cơ cấu về vốn đầu tư của doanh nghiệp không hợp lý, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn dẫn đến không trả được nợ đúng hạn

Tất cả những nguyên nhân trên gây nên khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn của khách hàng đối với Ngân hàng, tạo ra các khoản nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng

 Do chủ ý lừa đảo của người đi vay

Việc không trả nợ đúng hạn có thể xuất phát từ khả năng chi trả yếu kém của khách hàng, cũng có thể xuất phát từ ý định chủ quan của người đi vay không muốn trả nợ (mặc dù có khả năng nhưng không muốn thực hiện) Năm

2013 đã xuất hiện hiện nhiều trường hợp dùng hồ sơ thế chấp nhà giả hoặc hồ

sơ thế chấp TSĐB giả để vay tiền ở nhiều Ngân hàng rồi bỏ trốn

- Dự phòng bao gồm hai loại:

+ Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ

thể các khoản nợ quy định tại điều 12 của Thông tư 02/2013/TT –NHNN

+ Dự phòng chung: Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định

bằng 0,75% tổng số dư của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Đây là khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và các trường hợp khó khăn về tài chính của TCTD khi chất lượng các khoản nợ vay giảm

2.1.3 Đo lường và đánh giá chất lượng tín dụng

2.1.3.1 Phân loại nợ

Theo nội dung Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của thống đốc NHNN thì TCTD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm sau:

- Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc

và lãi đúng hạn;

+ Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy

đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;

+ Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại (khoản 2 Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

- Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

+ Nợ gia hạn nợ lần đầu;

+ Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

+ Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

o Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

o Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công

ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;

o Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài

khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

o Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ

lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;

o Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

o Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài;

o Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài

+ Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

+ Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại (khoản 2 và khoản 3 Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

+ Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

+ Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại (khoản 2 và khoản 3 Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Nợ quá hạn trên 360 ngày;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn

hoặc đã quá hạn;

+ Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60

ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi

trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

+ Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước

công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh Ngân hàng nước

ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;

+ Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại ( khoản 3 Điều 10

Thông tư 02/2013/TT-NHNN)

Tóm lại, một khoản nợ nếu có đủ cơ sở để đánh giá khả năng trả nợ của

khách hàng bị suy giảm thì phải tính một cách chính xác, minh bạch để phân

loại nợ phù hợp với mức độ rủi ro Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5%

được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5%

cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chi

tiết và thận trọng hơn

2.1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

 Tổng dư nợ trên vốn huy động (%)

(2.1)

Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay của

Ngân hàng Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân

hàng với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không

tốt Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng

thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả

 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)

Tổng dư nợ

Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn = x 100% (2.2) Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của Ngân hàng so với

tổng nguồn vốn, hay là dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng

Dư nợ trên vốn huy động = Tổng dư nợ

Nguồn vốn huy động x 100 %

nguồn vốn sử dụng của Ngân hàng Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định

quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng

 Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ (%)

(2.3)

Chỉ tiêu này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn nhằm giúp

cho Ngân hàng xác định cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lí hay chưa để có giải

pháp điều chỉnh kịp thời

 Hệ số thu nợ (%)

(2.4)

Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của Ngân hàng Nó phản

ánh trong một thời điểm nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ

thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi

nợ càng tốt

 Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

(2.5)

Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu

hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm, đồng vốn được quay vòng càng

nhanh thì càng hiệu quả và đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Trong đó

dự nợ bình quân được tính bằng tổng dư nợ đầu kỳ và dư nợ cuối kỳ chia 2

2.1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ (%)

Nợ xấu

Nợ xấu trên tổng dư nợ = x 100% (2.6)

Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng

Những Ngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín

dụng của Ngân hàng càng cao Theo quy định của NHNN trong thông tư số

13/2010/NHNN hệ số rủi ro đạt mức dưới 5% là mức an toàn Trong đó nợ

xấu là những nhóm nợ thuộc nhóm 3,4 và 5 trong Thông tư

Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá khả năng đảm bảo an toàn

cho hoạt động tín dụng khi xuất hiện rủi ro Hệ số này phản ánh trong 100

đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập để bảo vệ Ngân

hàng khỏi rủi ro tối đa Tuy nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận

của Ngân hàng vì vô tình Ngân hàng làm cho đồng vốn nhàn rỗi tăng

 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (%)

x 100% (2.8)

Hệ số này cho biết khả năng bù đắp của Ngân hàng đối với nợ xấu Các

hệ số này phản ánh khả năng RRTD lớn hơn 1 chứng tỏ trích lập dự phòng là

đầy đủ và có khả năng bù đắp vốn cho Ngân hàng khi xảy ra RRTD Hệ số

này cho biết bao nhiêu phần trăm nợ xấu được trích lập dự phòng

 Hệ số khả năng bù đắp nợ mất vốn (%)

x 100% (2.9)

Hệ số nay cho biết số dự phòng mà Ngân hàng trích lập có đủ để bù đắp

nợ mất vốn của Ngân hàng hay không Hệ số này rất quan trọng vì nếu dự

phòng không đủ để bù đắp nợ mất vốn thì sẽ dẫn đến việc thiếu hụt vốn Chỉ

số này cho biết bao nhiêu phần trăm dư nợ bị mất vốn được trích lập dự

Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng chi phí bỏ ra để trả lãi cho nguồn vốn mà

Ngân hàng đang sử dụng thì thu được bao nhiêu đồng lãi từ hoạt động tín

dụng Chỉ tiêu này càng lớn cho thấy quy mô tín dụng của Ngân hàng càng lớn

và chất lượng của các khoản tín dụng càng cao, một mặt cũng nói lên việc sử

dụng nguồn vốn của Ngân hàng được sử dụng cho hoạt động tín dụng ngày

càng triệt để

 Hệ số thu nhập lãi trên tổng thu nhập (%)

Thu nhập lãi Thu nhập lãi/ tổng thu nhập = x 100% (2.11)

Tổng thu nhập

Đây là hệ số phản ánh cơ cấu thu nhập của Ngân hàng, hệ số này cho biết

thu nhập từ lãi cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập của

Ngân hàng Nếu hệ số này cao, điều này không chỉ cho biết nguồn thu nhập

chính của Ngân hàng là nguồn thu từ lãi hoạt động tín dụng mà thông qua nó

còn giúp nhà quản trị đánh giá được hiệu quả cũng như chất lượng tín dụng

của Ngân hàng

 Lãi suất bình quân (LSBQ) đầu ra trên LSBQ đầu vào (lần)

LSBQ đầu ra LSBQ đầu ra/ LSBQ đầu vào = x 100% (2.12)

LSBQ đầu vào

Chỉ tiêu này ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh và chất

lượng tín dụng của Ngân hàng, chỉ tiêu này càng lớn thì khả năng trả nợ của

khách hàng càng thấp, ngược lại chỉ tiêu này càng thấp thì khả năng sinh lời

của Ngân hàng cũng không được cao Tuy nhiên thì việc quyết định lãi suất

cho vay và lãi suất huy động đều do Ngân hàng cấp trên ấn định, nên vấn đề

còn lại là khả năng trả nợ của khách hàng là tùy thuộc khó khăn riêng của từng

địa bàn khác nhau thì chất lượng tín dụng cũng sẽ không giống nhau

Trong đó:

Thu nhập lãi

 Lãi suất bình quân đầu ra = x 100% (2.13)

Tổng tài sản sinh lời

- Tài sản sinh lời: các khoản đầu tư tạo thu nhập như các khoản cho vay,

góp vốn, liên doanh, mua cổ phần, đầu tư thị trường chứng khoán…

- Lãi suất bình quân đầu ra là lãi suất bình quân Ngân hàng thu được từ

hoạt động đầu tư, kinh doanh

Tổng chi phí trả lãi

 Lãi suất bình quân đầu vào = x 100% (2.14)

Tổng vốn chịu lãi

Lãi suất bình quân đầu vao là lãi suất bình quân Ngân hàng phải trả cho

các nguồn vốn đang sử dụng cho các hoạt động của Ngân hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Các số liệu thứ cấp được thu thập từ những báo cáo tổng kết hàng năm

của phòng Kế hoạch – Kinh doanh và phòng Kế toán ngân quỹ NHNo &

PTNT huyện Thanh Bình cung cấp, số liệu từ năm 2011 đến năm 2013 và 6

tháng đầu năm 2014

Ngoài ra còn cập nhật những số liệu thông tin từ sách, tạp chí Ngân hàng,

internet…qua đó tổng hợp và phân tích

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Trên cơ sở các số liệu thu thập được, đề tài được sử dụng một số phương

pháp phổ biến để đạt được các mục tiêu đã đề ra Đối với từng mục tiêu của đề

tài sẽ được sử dụng từng phương pháp cụ thể như sau:

- Đối với mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê, mô tả và so sánh

theo hình thức so sánh bằng số tương đối và phương pháp so sánh bằng số

tuyệt đối để phân tích số liệu Qua đó, thấy được tốc độ tăng trưởng cũng như

đánh giá được một cách khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng

- Đối với mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh theo hình thức so

sánh số tương đối và số tuyệt đối kết hợp với các chỉ tiêu tài chính để đánh giá

công tác tín dụng, từ đó rút ra những mặt làm được cũng như những hạn chế

còn tồn tại cũng như giúp ta hiểu rõ hơn về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

- Đối với mục tiêu 3: Vẫn sử dụng dụng phương pháp so sánh theo hình

thức so sánh số tương đối và số tuyệt đối cùng với các chỉ tiêu tài chính kết

hợp với kiến thức thực tế thực tập ở Ngân hàng để đi sâu vào tìm hiểu thực

trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Đồng thời, tìm hiểu những nhân tố

ảnh hưởng đến thực trạng chất lượng tín dụng

- Đối với mục tiêu 4: Từ kết quả phân tích và đánh giá ở các mục tiêu

1,2,3 sử dụng phương pháp suy luận để đề ra một số giải pháp phù hợp giúp Ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng trong tương lai

- Phương pháp số tương đối kết cấu: Phương pháp này xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét và phân tích

- Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối đối với số liệu giữa các năm 2011, 2012, 2013 và 6/2013 so với 6/2014

 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa

trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

∆ 𝑦 = 𝑦1 − 𝑦0 (2.15)

Trong đó:

𝑦0 : chỉ tiêu năm trước

𝑦1 : chỉ tiêu năm sau

∆𝑦 : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến

động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

 Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là tỷ lệ phần trăm (%) của

chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu gốc để thực hiện mức độ hoàn thành hoặc

tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu gốc để nói lên tốc độ tăng trưởng

∆𝑦 = 𝑦1− 𝑦 0

𝑦0 × 100% (2.16)

Trong đó:

𝑦0 : chỉ tiêu năm trước

𝑦1 : chỉ tiêu năm sau

∆𝑦 : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân

và biện pháp khắc phục

- Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kết hợp với biểu bảng để phân tích những số liệu cần thiết làm cơ sở phân tích các chỉ tiêu

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN HUYỆN THANH BÌNH 3.1 MÔ TẢ VÙNG NGHIÊN CỨU

3.1.1 Vị trí địa lý

Huyện Thanh Bình nằm ven sông tiền cách trung tâm tỉnh 24 km, nằm ven quốc lộ 30 từ trung tâm tỉnh Đồng Tháp chạy dài đến biên giới Việt Nam – Campuchia, cách biên giới khoảng 60 km, có đường bộ và đường sông thông suốt, rất thuận lợi cho việc giao thông cả đường bộ lẫn đường thuỷ

o Phía Bắc giáp huyện Hồng Ngự, Tam Nông tỉnh Đồng Tháp

o Phía Nam giáp Thành phố Cao Lãnh tỉnh Đồng Tháp

o Phía Tây giáp huyện Chợ Mới tỉnh An Giang (chia cách bởi Sông

Tiền)

o Phía Đông giáp Tam Nông tỉnh Đồng Tháp

o Diện tích tự nhiên của huyện Thanh Bình là: 329.060.000 m2

3.1.2 Điều kiện kinh tế

- Huyện Thanh Bình là một trong 10 huyện, thị của tỉnh Đồng Tháp

Toàn huyện có 12 xã và một thị trấn gồm:

+ 04 xã vùng sâu: Tân Phú, Tân Mỹ, Bình Tấn, Phú Lợi

+ 03 xã và một thị trấn nằm ven quấc lộ 30: Bình Thành, Thị trấn Thanh

Bình, Tân Thạnh, An Long

+ 05 xã vùng cù lao: Tân Long, Tân Quới, Tân Hoà, Tân Huề, Tân Bình

- Huyện Thanh Bình thuộc một trong bốn huyện vùng sâu của tỉnh Đồng Tháp, hàng năm chịu ảnh hưởng nặng nề do thiên tai, lũ lụt, kinh tế Nông

nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu kinh tế của huyện

- Huyện Thanh Bình là một huyện vùng sâu nên sản xuất Nông nghiệp là chủ yếu, chiếm khoảng 80% dân số sản xuất Nông nghiệp, tổng số lượng lương thực theo số lượng thống kê năm 2009 là 211.528 tấn/năm Sản lượng lương thực bình quân đầu người là 1.350 kg/người/năm Về sản xuất tiểu thủ công nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ toàn huyện có 980 hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ là 72 doanh nghiệp mô kình kinh doanh chủ yếu là kinh doanh lương thực, xăng, dầu, mua bán vật tư, vật liệu xây dựng…tình hình kinh tế khá phát triển trong đó có một vài doanh nghiệp có doanh số bình quân trong năm khoản 32 tỷ đồng

3.1.3 Lợi thế và hạn chế

3.1.3.1 Lợi thế

- Huyện Thanh Bình có sông Tiền chảy qua, hằng năm được phù sa bồi đắp nên đất đai phần lớn màu mỡ, thuận lợi cho việc đa dạng hóa cây trồng và chăn nuôi với sản lượng lớn đủ cung cấp tiêu thụ nội tỉnh, trong nước và thị trường quốc tế những mặt hàng Nông sản chất lượng cao Do vậy, huyện có nhiều cơ hội phát triển công nghiệp chế biến Nông, thủy sản cho hiện tại và tương lai

- Có tuyến quốc lộ 30 (khoản 25km) đi qua huyện, sông rạch nhiều rất thuận lợi trao đổi thương mại với các địa phương khác

- Nguồn lao động dồi dào, phần lớn làm việc trong lĩnh vực Nông nghiệp, nếu được đào tạo một cách đúng mức từ khâu học văn hóa đến khâu học nghề, từ đó huyện sẽ có được nguồn lao động có tay nghề cao

3.1.3.2 Hạn chế

- Điểm xuất phát của nền kinh tế thấp, cơ cấu kinh tế còn nặng tính thuần

Nông, khả năng thu hút nguồn vốn kể cả trong nước và ngoài nước khó khăn

Hạ tầng cơ sở kỹ thuật còn trong tình trạng yếu kém, thiếu đồng bộ chưa đủ đáp ứng cho nền kinh tế sản xuất hàng hóa và phát triển dịch vụ trong điều kiện cạnh tranh gay gắt của cơ chế thị trường

- Lũ mang lại nguồn lợi, nhưng lũ lớn thường làm thiệt hại tài sản của dân cư và các công trình cơ sở hạ tầng công cộng nhà nước

- Nguồn nhân lực lớn nhưng đa phần là lao động phổ thông, thủ công, trình độ dân trí còn nhiều hạn chế

- Nghèo về tài nguyên khoáng sản, trừ cát san lắp và xây dựng, cơ cấu ngành Nông nghiệp của huyện chỉ giới hạn một số ngành: chế biến lương thực, thực phẩm, sản xuất vật liệu xây dựng (gạch, ngói)

3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN THANH BÌNH

3.2.1 Lịch sử hình thành

Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Thanh Bình tỉnh Đồng Tháp ra đời cùng với quá trình xây dựng và trưởng thành của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, NH luôn gắn bó chặt chẽ với sự chuyển đổi cơ cấu chung của ngành

Đến Năm 2011 tổng nguồn vốn Agribank Đồng Tháp đạt trên 3.600 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng 23,89%, nguồn vốn ổn định từ dân cư chiếm 80,10%; dư nợ đạt trên 5.200 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng 15,28% tỷ trọng cho vay Nông nghiệp, Nông thôn chiếm 88%, nợ xấu 0,87%/ tổng dư nợ; thu dịch

vụ ngoài tín dụng tăng trưởng 43,47%; đời sống cán bộ viên chức được đảm bảo, người lao động ngày càng gắn kết, tận tâm, tận lực với đơn vị hơn

Ngân hàng có trụ sở chính đặt tại: Số 1, Nguyễn du, P.2, TP.Cao lãnh tỉnh Đồng Tháp

Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Thanh Bình – Đồng Tháp nằm ở số 122, quốc lộ 30, Khóm Tân Đông B, thị trấn Thanh Bình, huyện Thanh Bình, tỉnh Đồng Tháp

Điện thoại: (067) 3833 038

Fax: 067.3833 467

Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Bình – Đồng Tháp là Ngân hàng chi nhánh cấp 3 của NHNo&PTNT Việt Nam Được hình thành từ sau năm 1988 NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thanh Bình - Đồng Tháp hoạt động còn mang tính bao cấp Từ năm 1990 Agribank chi nhánh huyện Thanh Bình được công nhận là doanh nghiệp nhà nước dạng đặc biệt nhận chứng khoán tự chủ về hoạt động tài chính trong kinh doanh

Năm 1991 Ngân hàng đã chuyển hẳn sang NHTM hoạt động theo pháp luật và quy định của nhà nước Trong thời gian đầu hoạt động NH gặp không

ít khó khăn nhưng NH đã đưa ra đường lối hoạt động đúng đắn cùng với sự cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên Bên cạnh đó còn thực hiện đúng các

đường lối của huyện Ủy, UBND huyện Thanh Bình, NH đã khắc phục được khó khăn tồn tại và phát triển ngày một tốt hơn

Hiện nay NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thanh Bình - Đồng Tháp là NHTM hoạt động theo khẩu hiệu “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng” và phương châm “Kinh doanh để phục vụ, phục vụ để kinh doanh”, lấy chữ “tín” làm hàng đầu Mục tiêu của Ngân hàng là góp phần xóa đói giảm nghèo cho nhân dân, hướng vào các thành phần kinh tế thực sự khó khăn, thiếu chi phí sản xuất kinh doanh Cho đến nay đã có rất nhiều hộ vươn lên thoát cảnh đói nghèo nhờ vào nguồn vốn vay của NH, ngoài ra còn có hình thức cho vay phục vụ đời sống nên đời sống của cán bộ nhân viên ngày càng cao

3.2.2 Chức năng

- Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính: mở tài khoản, phát hành

thẻ và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính cho khách hàng

- Chức năng trung gian tín dụng: cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn

cho các thành phần kinh tế chủ yếu là cho vay hộ sản xuất

- Chức năng trung gian thanh toán: nhận làm dịch vụ chuyển tiền cho

các tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu Nhận thu tiền mặt và Ngân phiếu thanh toán của khách hàng

3.2.3 Nhiệm vụ

- Tạo điều kiện cho khách hàng gửi tiền vào thuận lợi, rút ra dễ dàng và giữ bí mật những thông tin cũng như bảo đảm an toàn tiền gửi cho khách hàng Tư vấn cũng như có các dịch vụ chăm sóc tài chính cho khách hàng

- Phát hồ sơ vay vốn cho khách hàng khi có yêu cầu, tiếp nhận hồ sơ kiểm tra tính khả thi của dự án đồng ý cho vay khi đủ điều kiện hoặc từ chối cho vay với lý do rõ ràng và cụ thể cho khách hàng

- Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

- Chịu trách nhiệm theo quy định của NHNo& PTNT Việt Nam đối với khách hàng trong trường hợp do chủ quan Ngân hàng gây ra

- Niêm yết công khai lãi suất, tỷ giá hối đoái, giá vàng, thời hạn và phương thức huy động vốn tại Ngân hàng

3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NGUỒN NHÂN LƢC

3.3.1 Cơ cấu tổ chức

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Thanh Bình – Đồng Tháp là chi nhánh cấp 3 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam có

cơ cấu tổ chức theo sơ đồ sau:

Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức NHN o &PTNT chi nhánh huyện Thanh Bình

lý trước Tổng giám đốc, Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam

về toàn bộ hoạt động của chi nhánh NHNo & PNNT huyện Thanh Bình

3.3.2.2 Tổ hành chính nhân sự

- Gồm có 02 cán bộ hành chánh và 04 nhân viên hợp đồng ngoài quỹ

lương

- Làm công tác hành chánh văn thư, bảo vệ, lái xe

- Lập kế hoạch và thực hiện xây dựng, sửa chữa, mua sằm tài sản, công

cụ làm việc

Phó Giám Đốc

Kế hoạch kinh doanh

- Trực tiếp phối hợp với công đoàn, chăm lo đời sống vật chất tinh thần đối với cán bộ nhân viên, xây dựng cơ quan văn minh lịch thiệp

- Xây dựng công tác hàng tháng, hàng quý của chi nhánh Ngân hàng và

có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc thực hiện các chương trình được Giám đốc phê duyệt

- Thi hành pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự phòng cháy, nổ tại

cơ quan

- Bảo vệ an toàn cơ quan và khách hàng đến giao dịch

- Chỉ đạo lao công tạp dịch, vệ sinh, y tế, điện nước

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc NHNo & PTNT huyện Thanh Bình giao

3.3.2.3 Phòng kế hoạch kinh doanh

Phòng gồm: 01 Phó giám đốc, 01 Trưởng phòng, 01 Phó phòng và 10 nhân viên Phó giám đốc ký duyệt hồ sơ, Trưởng phòng và Phó phòng có nhiệm vụ kiểm tra phê duyệt hồ sơ cho vay và 10 nhân viên còn lại thực hiện

việc cho vay cho 12 xã và 1 thị trấn trong huyện

 Nhiệm vụ của phòng tín dụng

- Tổng hợp, thống kê, phân tích số liệu đề xuất chiến lược kinh doanh,

các kế hoạch mang tính khả thi và có hiệu quả

- Thực hiện nghiệp vụ cho vay các ngành kinh tế (Đây là hoạt động hàng đầu của phòng kế hoạch kinh doanh)

- Thực hiện việc điều chuyển vốn giữa các Ngân hàng

- Tổ chức thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng

- Tổng hợp theo dõi, phân tích hoạt động kinh doanh theo quý, năm Dự

thảo báo cáo sơ kết, tổng kết của Ngân hàng

- Phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất

hướng khắc phục

- Thực hiện chương trình dự án, thẩm định dự án lựa chọn dự án khả thi

để xét duyệt cho vay

3.3.2.4 Phòng Kế toán - Ngân quỹ

- Thực hiện hạch toán kế toán thanh toán theo qui định của NHNo & PTNT Việt Nam

- Tổng hợp thống kê, lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh

- Làm dịch vụ thu, chi tiền mặt, quản lý Ngân quỹ và các loại giấy tờ có

giá, giấy tờ thế chấp, các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán tiền gửi cho

khách hàng và nhận tiền gửi từ khách hàng

- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương đối với cán bộ nhân viên trong Ngân hàng

- Thực hiện nộp các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước

- Thực hiện việc giải ngân đối với khách hàng đi vay

- Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán kế toán quyết toán các báo

cáo theo qui định tại Ngân hàng

3.4 LĨNH VỰC KINH DOANH

NHN0 & PTNT huyện Thanh Bình kinh doanh tất cả các lĩnh vực huy động và cho vay các sản phẩm như:

- Hoạt động tín dụng:

+ Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh

+ Cho vay lưu vụ

+ Cho vay thực hiện nhu cầu đời sống

+ Cho vay mua sửa chữa nhà, phương tiện vận chuyển

+ Cho vay xuất khẩu lao động

+ Cho vay cầm cố giấy tờ có giá

- Hoạt động huy động vốn:

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

+ Tiền gửi có kỳ hạn

+ Tiền gửi tiết kiệm có thưởng

+ Tiền gửi tiết kiệm gửi góp

+ Tiền gửi tiết kiệm bằng vàng

- Các hình thức kinh doanh và dịch vụ khác như:

+ Dịch vụ chuyển tiền cho các cá nhân, tổ chức có nhu cầu

+ Mở tài khoản của cá nhân, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước

+ Kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ về thẻ ATM, thẻ tín dụng…

+ Nhận thu tiền mặt và ngân phiếu thanh toán của khách hàng

3.5 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THANH BÌNH GIAI ĐOẠN (2011 - 6/2014)

3.5.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 – 2013

Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là hoạt động kinh doanh với mục đích lợi nhuận Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh, đánh giá chất lượng của toàn bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Các Ngân hàng luôn tìm cách gia tăng lợi nhuận của mình với mức rủi ro thấp nhất nhưng vẫn chấp hành đúng chế độ, quy định của Ngân hàng Nhà nước và kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng mình Đặc biêt trong những năm gần đây, Ngân hàng không chỉ đơn thuần là một đơn vị tạo vốn cho nền kinh tế mà còn là một đơn vị có đóng góp rất lớn cho sự phát triển của kinh tế - xã hội thì vấn đề lợi nhuận luôn được quan tâm hàng đầu, vì lợi nhuận chính là yếu tố quyết định sự sống còn cho mỗi Ngân hàng Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Thanh Bình – tỉnh Đồng Tháp cũng đóng góp đáng kể cho sự phát triển của huyện nhà và không ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình điều này được thể hiện qua bảng kết quả sau:

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN o & PTNT huyện Thanh Bình - tỉnh Đồng Tháp, giai đoạn 2011 - 2013

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

So sánh 2012/2011 2013/2012

Số tiền % Số tiền % Thu nhập 58.718 59.824 63.862 1.106 1,88 4.038 6,75

Thu từ lãi 50.422 51.105 53.816 683 1,35 2.711 5,30 Thu ngoài lãi 8.296 8.719 10.046 423 5,10 1.327 15,22

Chi phí 50.732 50.967 53.612 235 0,46 2.645 5,19

Chi trả lãi 42.644 41.926 43.730 -718 -1,68 1.804 4,30 Chi ngoài lãi 8.088 9.041 9.882 953 11,78 841 9,30

Lợi nhuận 7.986 8.857 10.250 871 10,91 1.393 15,73

Nguồn: Phòng Kế toán Ngân quỹ NHNo & PTNT huyện Thanh Bình, 2011, 2012, 2013