lập kế hoạch kinh doanh cho sản phẩm xi măng tại công ty trách nhiệm hữu hạn huỳnh thanh sơn năm 2014

Nhưng do thị trường bất động sản không được vực dậy, nên ngành kinh doanh vật liệu xây dựng gặp nhiều khó khăn hơn là thuận lợi, cũng có lúc thị trường lên cơn sốt hàng hóa, nhưng lại ch

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

-   -

HUỲNH KIM NGÂN

LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO SẢN PHẨM XI MĂNG TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN

HUỲNH THANH SƠN NĂM 2014

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp

Mã số ngành: 52340101

Tháng 12- 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HUỲNH THANH SƠN NĂM 2014

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp

Mã số ngành: 52340101

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐINH CÔNG THÀNH

Tháng 12- 2013

LỜI CẢM TẠ

Trong suốt thời gian thực hiện đề tài luận văn để có thể hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp, em đã nhận được sự giúp đỡ, sự đóng góp ý kiến từ thầy

cô và các anh chị trong Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn Nay,

em xin chân thành cảm ơn:

 Các quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ, các thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và đặc biệt là thầy Đinh Công Thành đã hướng dẫn em thực hiện luận văn này!

 Các cô chú, anh chị trong các phòng ban của Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn, đặc biệt là chị Nguyễn Thị Xuân Yến và anh Thạch Thanh Nhàn đã hướng dẫn nhiệt tình và cung cấp số liệu để em hoàn thành luận văn này!

 Tuy nhiên trong quá trình thực hiện luân văn này, do một số nguyên nhân khách quan và chủ quan, cũng như hạn chế về thời gian nên bài luận văn không tránh khỏi sai sót Mong nhận được sự thông cảm và đóng góp ý kiến của quí thầy cô và cơ quan thực tập để giúp cho bài luận văn được hoàn thiện hơn!

 Sau cùng em xin kính chúc các thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, các cô chú, anh chị Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn dồi dào sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành công trong công việc!

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Sinh viên thực hiện

HUỲNH KIM NGÂN

LỜI CAM KẾT

Em xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của em và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … Tháng … năm 2013

Sinh viên thực hiện

HUỲNH KIM NGÂN

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1

1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 2

1.3 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3.1 Mục tiêu chung 2

1.3.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 2

1.4.1 Không gian nghiên cứu 2

1.4.2 Thời gian nghiên cứu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 Cơ sở lý luận 3

2.1.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh 3

2.1.2 Vai trò của kế hoạch kinh doanh 3

2.1.3 Thời điểm lập kế hoạch kinh doanh 4

2.1.4 Phân cấp và tác dụng kinh doanh 4

2.1.5 Phân loại kế hoạch kinh doanh 4

2.1.6 Các chỉ tiêu tài chính 5

2.1.7 Dự báo 6

2.2 Phương pháp nghiên cứu 9

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 9

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 9

Chương 3: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN HUỲNH THANH SƠN 10

3.1 Tổng quan về công ty 10

3.2 Cơ cấu tổ chức 10

3.2.1 Bộ máy tổ chức của công ty 10

3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 11

3.2.3 Nhân sự 12

3.3 Phân tích tình hình tiêu thụ xi măng tại công ty từ năm 2010 đến 06 tháng đầu năm 2013 12

3.3.1 Đặc điểm của sản phẩm và thị trường 12

3.3.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của công ty trách nhiệm hữu hạn

Huỳnh Thanh Sơn 13

3.3.3 Phân tích doanh thu tiêu thụ sản phẩm xi măng tại công ty từ năm 2010– tháng 6 năm 2013 18

3.4 Phân tích môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến tiêu thụ xi măng của công ty từ năm 2010 đến 06/2013 21

3.4.1 Môi trường vĩ mô 21

3.4.1.2 Yếu tố chính trị - Pháp luật 23

3.4.1.3 Yếu tố về cơ sở hạ tầng và tự nhiên 24

3.4.1.4 Yếu tố dân số - văn hóa – xã hội 25

3.4.1.5 Yếu tố tự nhiên 26

3.4.2 Môi trường ngành 27

Chương 4: LẬP KẾ HOẠCH TIÊU THỤ XI MĂNG NĂM 2014 CHO CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN HUỲNH THANH SƠN 33

4.1 Dự báo sản lượng tiêu thụ xi măng 33

4.1.1 Mô hình dự báo 33

4.1.2 Dự báo sản lượng xi măng tiêu thụ năm 2014 34

4.2 Dự báo chi phí năm 2014 36

4.2.1 Chi phí nhân công trực tiếp 36

4.2.2 Chi phí sản xuất chung 37

4.2.3 Chi phí quản lý kinh doanh 37

4.3 Dự báo doanh thu tiêu thụ xi măng năm 2014 38

4.3.1 Phân tích tình hình tiêu thụ và giá xi măng trong nước từ 01/2010- 06/2013 và những dự báo cho năm 2014 38

4.3.2 Phân tích tình hình tiêu thụ và giá xi măng trên thế thế giới trong năm 2013 và những dự báo năm 2014 40

4.3.3 Dự báo doanh thu 44

4.3.6 Dự báo lợi nhuận 45

4.4 Kế hoạch tài chính 45

4.4.1 Kế hoạch tiền mặt 45

4.4.2 Kết quả tiêu thụ dự kiến 46

4.5 Kế hoạch Marketing 46

4.5.1 Giá 46

4.5.2 Phân khúc thị trường 47

4.5.3 Chiêu thị 48

4.6 Giải pháp thực hiện kế hoạch 48

4.6.1 Giải pháp về nhà cung ứng 48

4.6.2 Giải pháp về tăng lượng tiêu thụ xi măng 48

4.6.3 Giải pháp về nhân sự 50

4.6.4 Giải pháp về tài chính 50

Chương 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 51

5.1 Kết luận 51

5.2 Kiến nghị 52

TÀI LIỆU THAM KHẢO 54

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1: Bảng báo cáo hoạt động kinh doanh của công ty trách nhiệm hữu

hạn Huỳnh Thanh Sơn từ (01/2010- 12/2012) 14

Bảng 3.2: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 15

Bảng 3.3: Nhập- tồn xi măng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn từ 01/01/2010 đến 06/2013 19

Bảng 3.4: Doanh thu tiêu thụ xi măng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn từ (01/01/2010- 06/2013) 19

Bảng 3.5: Một số đối thủ cạnh tranh chính của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn 28

Bảng 4.1: Tính chỉ số mùa vụ từng năm của sản phẩm xi măng tại cty TNHH Huỳnh Thanh Sơn 34

Bảng 4.2: Tính sản lượng không chỉ số mùa vụ từng năm của sản phẩm xi măng tại cty TNHH Huỳnh Thanh Sơn 34

Bảng 4.3: Xác định phương trình hồi quy của sản phẩm xi măng 35

Bảng 4.4: Dự báo sản lượng tiêu thụ xi măng năm 2014 36

Bảng 4.5: Bảng kế hoạch chi phí nhân công trực tiếp cho sản phảm xi măng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn năm 2014 36

Bảng 4.6: Bảng kế hoạch chi phí sản xuất chung cho sản phảm xi măng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn năm 2014 37

Bảng 4.7: Bảng kế hoạch chi phí quản lý kinh doanh cho sản phảm xi măng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn năm 2014 38

Bảng 4.8: Dự báo doanh thu sản phẩm xi măng năm 2014 44

Bảng 4.9: Dự báo lợi nhuận năm 2014 của sản phẩm xi măng 45

Bảng 4.10: Kế hoạch tiền mặt dự báo năm 2014 45

Bảng 4.11: Kết quả tiêu thụ xi măng dự kiến năm 2014 46

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn 11 Hình 3.2: Thị phần công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn và các đối thủ 28 Hình 4.1: Sản xuất và tiêu thụ xi măng qua các năm 39 Hình 4.2: Nhu cầu tiêu thụ xi măng qua các năm 40

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU

Kinh doanh vật liệu xây dựng là một ngành không dễ dàng, bởi nó đòi hỏi một nguồn vốn khá lớn, vì vậy mỗi doanh nghiệp khi muốn kinh doanh lĩnh vực này luôn phải cân nhắc thật kĩ trước khi khởi sự kinh doanh Nhất là trong 3 năm gần đây (từ năm 2010) thị trường vật liệu đã có nhiều diễn biến bất ngờ, do thị trường vật liệu xây dựng có sự gắn kết với thị trường bất động sản, do đó từ khi thị trường bất động sản có nhiều biến động vào năm 2006 thì thị trường vật liệu xây dựng cũng bắt đầu gặp nhiều phen lao đao, có lúc giá vật liệu tăng vọt, thị trường tiêu thụ tăng cao Nhưng do thị trường bất động sản không được vực dậy, nên ngành kinh doanh vật liệu xây dựng gặp nhiều khó khăn hơn là thuận lợi, cũng có lúc thị trường lên cơn sốt hàng hóa, nhưng lại chỉ là sốt “ảo” vì trong một thời gian tăng vọt sức mua gần 20% - 30% vào cuối năm 2010 thì thị trường vật liệu xây dựng lại trở nên ảm đạm (theo dothi.net) Trong năm 2011 và 2012 thị trường bất động sản gần như đóng băng kéo theo thị trường vật liệu xây dựng cũng trở nên ế ẩm, nhiều doanh nghiệp phải đóng cửa hay phải hoạt động cầm chừng

Đứng trước tình trạng đó nhà nước đã ra sức vực dậy thị trường bất động sản, đồng thời cứu lấy thị trường vật liệu xây dựng bằng nhiều biện pháp như: phát triển nhà ở quốc gia, đẩy mạnh nhà ở xã hội; thực hiện nhóm giải pháp về tín dụng và giải quyết nợ xấu, kết hợp giữa tái cơ cấu nợ cũ và giải quyết cho vay mới đê hoàn thành các dụ án dở dang đã có đầu ra; thực hiện các chính sách tài khóa, thuế… và với nổ lực của nhà nước cộng với sự hợp tác từ phía doanh nghiệp dù thị trường bất động sản vẫn chưa qua hết khó khăn, nhưng ngành kinh doanh vật liệu xây dựng đã có nhiều khởi sắc, như thị trường xi măng đã bắt đầu tăng trở lại vào khoảng tháng 4/2013 (tăng gần 7%

so với 3 tháng đầu năm 2013), tuy chỉ có thị trường thép và xi măng có khởi sắc, nhưng đó chính là dấu hiệu hồi phục của ngành kinh doanh vật liệu xây dựng

Vì vậy, để có thể nắm bắt được cơ hội hồi phục hiện nay, đòi hỏi các doanh nghiệp cần phải có kế hoạch kinh doanh phù hợp nhằm tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp và cũng góp phần vực dậy nền kinh tế đang sắp rơi vào tình trạng khủng hoảng Với những lý do đó em nhận thấy việc lập kế hoạch kinh doanh cho từng sản phẩm là một việc làm cấp thiết hiện nay đối với các doanh nghiệp kinh doanh vật liệu xây dựng, do đó em chọn đề tài nghiên cứu luận

văn của em là “ Lập kế hoạch kinh doanh cho sản phẩm xi măng tại công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn năm 2014”, với đề tài nghiên cứu này,

em hy vọng có thể góp một phần nhỏ vào việc giúp ích cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nơi em thực tập

1.2 CĂN CỨ KHOA HỌC THỰC TIỄN

Để thực hiện nghiên cứu đề tài này em sẽ vận dụng kiến thức các môn học như:quản trị sản xuất, quản trị chiến lược, quản trị marketing, quản trị doanh nghiệp bên cạnh đó em cũng từng làm bài tập nhóm về đề tài này Mặt khác em được thực tập ở Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn và với sự hướng dẫn của thầy Đinh Công Thành thuộc bộ môn Quản trị kinh doanh sẽ giúp em hoàn thiện đề tài tốt hơn và thực tế hơn Em biết rằng công

ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn có bộ phận kinh doanh riêng, nhưng

em mong góp phần nho nhỏ cho quý công ty có kế hoạch kinh doanh vât trongj liệu xây dựng năm 2014 đạt được lợi nhuận tốt hơn

1.3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Phân tích môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến tiêu thụ

- Lập kế hoạch tiêu thụ xi măng năm 2014

- Giải pháp thực hiện kế hoạch đề ra năm 2014

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Không gian nghiên cứu

Tại công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn

1.4.2 Thời gian nghiên cứu

Từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh

Kế hoạch kinh doanh là bảng tổng hợp các nội dung chứa trong các

kế hoạch bộ phận bao gồm: Kế hoạch maketting, kế hoạch sản xuất, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài chính mà doanh nghiệp dự kiến thực hiện trong tương lai Nội dung kế hoạch kinh doanh nhằm mô tả, phân tích hiện trạng hoạt động bên trong và bên ngoài doanh nghiệp, trên cơ sở đó đưa ra các dự kiến cần thiết trong tương lai nhằm đạt mục tiêu kế hoạch đề ra Với các phân tích về nguồn lực của doanh nghiệp, về môi trường kinh doanh, đối thủ cạnh tranh, kế hoạch kinh doanh sẽ đưa ra chiến lược, kế hoạch thực hiện cùng các dự báo kết quả hoạt động trong khoảng thời gian kế hoạch.Hay nói cách khác, kế hoạch kinh doanh là tập hợp những nội dung tổng thể và chi tiết được xây dựng theo các dự định dựa trên cơ sở nghiên cứu thị trường hay dựa vào kinh nghiệm thực tế được xắp xêp theo hệ thống hoàn chỉnh xuyên suốt quá trình sản xuất kinh doanh (Phạm ngọc thúy và cộng sự, 2002)

2.1.2 Vai trò của kế hoạch kinh doanh

Quá trình lập kế hoạch kinh doanh rất có ích cho việc phối hợp hoạt động giữa các bộ phận của doanh nghiệp, đòi hỏi các thành viên chủ chốt trong doanh nghiệp phải phối hợp với nhau để cùng xem xét, đánh giá và đưa ra các phương án hoạt động cho doanh nghiệp một cách khách quan nghiêm túc và toàn diện.Việc lập kế hoạch kinh doanh sẽ giúp cho doanh nghiệp tập trung được các ý tưởng và đánh giá tính khả thi của các cơ hội triển khai của doanh nghiệp Ngoài ra, quá trình kiểm tra tính thực tế của các mục tiêu được đề ra trong các hoạt động của doanh nghiệp Bản kế hoạch kinh doanh sau khi được hoàn tất được xem là công cụ nhằm định hướng hoạt động của doanh nghiệp vì kế hoạch được lập dựa trên cơ sở đánh giá hiện trạng của doanh nghiệp dự kiến các hoạt động và các kết quả doanh nghiệp đạt được trong tương lai Ngoài ra có thể sử dụng kết quả hoạt động kinhdoanh như là một công cụ quản lý trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp Một bản kế hoạch kinh doanh tốt sẽ giúp cho doanh nghiệp một cái nhìn toàn diện, có cách phân tích hợp lý, cân đối với các vấn

đề lớn cần giải quyết Qua đó, có thể vận dụng những điểm mạnh của doanh nghiệp, khai thác những điểm yếu của đối thủ cạnh tranh, nhằm định hướng doanh nghiệp tiến tới thành công Khi hoàn tất bản kế hoạch kinh doanh được sử dụng như là một công cụ truyền đạt thông tin nội bộ vì trong đó xác định rõ các mục tiêu doanh nghiệp cần đạt, nhận dạng các đối thủ cạnh tranh, cách tổ chức lãnh đạo và sử dụng nguồn lực của doanh nghiệp và bản

kế hoạch kinh doanh còn là cơ sở cho công tác hoạch định tài chính của doanh nghiệp.Tóm lại, dù hoạt động ở lĩnh vực nào, dù doanh nghiệp lớn hay nhỏ thì khi lập kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp mình sẽ đạt được thành quả cao hơn nếu như xây dựng được một kế hoạch kinh doanh đáng tin cậy và sử dụng kế hoạch này như một công cụ quản lý trong quá trình hoạt động Tuy nhiên cũng cần lưu ý rằng doanh nghiệp nào cũng sẽ

bị tác động bởi sự cạnh tranh hay một yếu tố nào khác làm cho kế hoạch đề

ra không đúng theo ý muốn của nhà quản trị, vì vậy cần phải linh hoạt thay đổi kế hoạch cho phù hợp với thực tế (Phạm ngọc thúy và cộng sự, 2002)

2.1.3 Thời điểm lập kế hoạch kinh doanh

- Môi trường kinh doanh thay đổi

- Doanh nghiệp chuyển sang kỳ kinh doanh mới

- Doanh nghiệp thâm nhập thị trường mới

- Doanh nghiệp huy động vốn từ các nhà đầu tư hay vay các tổ chức tín dụng

2.1.4 Phân cấp và tác dụng kinh doanh

Kế hoạch bộ phận: Lập cho từng bộ phận, mỗi bộ phận cố gắng phấn đấu đạt mục tiêu đề ra cho bộ phận mình và hướng tới mục tiêu chung của doanh nghiệp

Kế hoạch tổng thể: Lập cho toàn doanh nghiệp, hài hòa giữa các bộ phận, đảm bảo cho các bộ phận tiến hành phối hợp một cách nhịp nhàng để sớm dạt mục tiêu chung

2.1.5 Phân loại kế hoạch kinh doanh

- Theo quy mô doanh nghiệp

+ Kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp vừa và nhỏ

+ Kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp lớn

- Theo tình trạng doanh nghiệp

+ Kế hoạch kinh doanh khi khởi sự doanh nghiệp

+ Kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp đang hoạt động

- Theo đối tượng đọc

+ Kế hoạch kinh doanh viết cho đối tượng bên ngoài

+ Kế hoạch kinh doanh cho nội bộ doanh nghiệp

2.1.6 Các chỉ tiêu tài chính

2.1.6.1 Chỉ số quản trị tài sản

Các chỉ số quản trị tài sản dùng để đo lường hiệu quả quản trị tài sản của công ty

a)Tỷ số luân chuyển hàng tồn kho

Tỷ số này được dùng để tính số vòng chu chuyển của hàng tồn kho, đo

lường tính chất hợp lý và cân đối của hàng tồn kho

Công thức tính:

Tỷ số luân chuyển hàng tồn kho = Doanh thu tiêu thụ / Hàng tồn kho

b) Tỷ số luân chuyển tài sản cố định

Tỷ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản cố định của công ty

a) Mức lợi nhuận trên doanh thu

Đo lường khả năng sinh lời của một đồng doanh thu

Công thức tính:

Mức lợi nhuận trên doanh thu = Lợi nhuận ròng / Doanh thu

b) Lợi nhuận trên tài sản có

Đo lường khả năng sinh lời trên tài sản có

Công thức tính:

Mức lợi nhuận trên tổng tài sản có = Lợi nhuận ròng / Tổng tài sản

có

c) Lợi nhuận trên vốn tự có

Đo lường khả năng sinh lời của công ty

2.1.7.2 Dự báo doanh thu

Doanh nghiệp thường dựa vào những số liệu trong những năm trước,

xu hướng thay đổi về kinh tế, xã hội và các yếu tố khác trong môi trường và

đề ra xu hướng biến đổi doanh thu của doanh nghiệp trong tương lai

2.1.8 Phương pháp dự báo

Các phương pháp dự báo sản lượng

* Dự báo định tính

Các dự báo định tính thường dùng:

- Lấy ý kiến của ban quản lý điều hành

- Lấy ý kiến của người bán hàng

- Phương pháp chuyên gia (Delphi)

- Phương pháp điều tra người tiêu dùng

* Dự báo định lượng

Mô hình dự báo định lượng dựa trên số liệu quá khứ, những số liệu này giả sử có liên quan đến tương lai và có thể tìm thấy được Tất cả các mô hình dự báo theo định lượng có thể sử dụng thông qua chuỗi thời gian và các giá trị này được quan sát đo lường các giai đoạn theo từng chuỗi

Các bước tiến hành dự báo:

- Phương pháp bình quân di động có quyền số

- Phương pháp điều hòa mũ

- Phương pháp điều hòa mũ theo xu hướng

*Dự báo dài hạn

Phương pháp hồi quy tuyến tính (dự báo theo đường khuynh hướng) Phương pháp dự báo trong đề tài là phương pháp định lượng - dự báo theo đường khuynh hướng

Phương pháp theo đường khuynh hướng (còn gọi là đường hồi quy): Là phương pháp dựa vào dãy số thời gian Dãy số này cho phép ta xác định đường khuynh hướng lý thuyết trên cơ sở kỹ thuật bình phương bé nhất Sau đó dựa vào đường khuynh hướng lý thuyết ta tiến hành dự báo nhu cầu

Đường xu hướng còn có tên gọi là đường hồi quy Các phương pháp

dự báo nhu cầu theo đường xu hướng cũng dựa vào dãy số thời gian Dãy

số này cho phép ta xác định đường xu hướng lý thuyết trên cơ sở kỹ thuật bình phương bé nhất, tức là tổng khoảng cách từ các điểm thể hiện nhu cầu thực tế trong quá khứ đến đường xu hướng lấy theo trục tung là nhỏ nhất

Sau đó dựa vào đường xu hướng lý thuyết ta tiến hành dự báo nhu cầu cho các năm trong tương lai

Có thể sử dụng các phương pháp dự báo theo đường xu hướng để dự báo ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Để xác định được đường xu hướng lý thuyết, đòi hỏi phải có nhiều số liệu trong quá khứ

Đường xu hướng có thể là tuyến tính hoặc phi tuyến tính Để biết được đường xu hướng là tuyến tính hay phi tuyến tính, trước hết ta cần biểu diễn các nhu cầu thực tế trong quá khứ lên biểu đồ và phân tích xu hướng phát triển của các dữ liệu đó Qua phân tích nếu thấy rằng các số liệu tăng hoặc giảm tương đối đều đặn theo một chiều hướng nhất định thì ta có thể vạch ra một đường thẳng biểu hiện chiều hướng đó Nếu các số liệu biến động theo một chiều hướng đặc biệt hơn, như tăng giảm ngày càng tăng nhanh hoặc ngày càng chậm thì ta có thể sử dụng các đường cong thích hợp

để mô tả sự biến động đó (đường parabol, hyperbol, logarit…) Tuy nhiên, trong tài liệu này trình bày chủ yếu về đường thẳng

Phương trình đường thẳng có dạng: Y = ax + b

y - Số nhu cầu thực tế (nếu là thời kỳ quá khứ

- Số dự báo (nếu là thời kỳ tương lai);

x - Số thứ tự các thời kỳ (biến thời gian);

a - Độ dốc của đường xu hướng;

b - Tung độ gốc;

* Tính chất mùa vụ trong dự báo chuỗi thời gian

Loại mùa vụ thông thường là sự lên xuống xảy ra trong vòng một năm và có xu hướng lặp lại hàng năm Những mùa vụ này xảy ra có thể do điều kiện thời tiết, địa lý hoặc do tập quán của người tiêu dùng…

Cách thức xây dựng dự báo với phân tích hồi quy tuyến tính khi vu mùa xuất hiện trong chuỗi số thời gian như sau:

1/ chọn lựa chuỗi số liệu quá khứ đại diện

2/ Xây dựng chỉ số mùa vụ cho từng giai đoạn

Ii = yi / y0 (2.1)

Với: yi : số bình quân của các thời điểm cùng tên

y0 : số bình quân chung của tất cả các thời kỳ trong dãy số

Ii: Chỉ số mùa vụ kỳ thứ i

3/ Sử dụng các chỉ số mùa vụ để hóa giải tính chất mùa vụ của số liệu

4/ Phân tích hồi quy tuyến tính dựa trên số liệu đã phi mùa vụ

5/ Sử dụng phương trình hồi quy để dự báo cho tương lai

6/ Sử dụng chỉ số mùa vụ để tái ứng dụng tính chất mùa vụ cho dự báo

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Sử dụng số liệu từ các bảng báo cáo tài chính của các năm 2010, 2011,

2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Sử dụng số liệu từ bảng tổng hợp chi tiết nhập xuất tồn của công ty trong

năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Thu thập các chính sách, chiến lược công ty về giá cả, chiết khấu, hao hụt, mục tiêu, phương hướng… của công ty Tham khảo các thông tin qua các anh chị trong công ty

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp so sánh: So sánh các chỉ tiêu tài chính của các năm, rút ra kết luận và đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty, đồng thời cũng nắm được tình hình tài chính hiện tại của công ty

- Phương pháp dự báo: Dùng các dữ liệu trong quá khứ kết hợp với những phán đoán đưa ra những dự báo trong tương lai Dự báo bằng phương pháp hồi quy khi vụ mùa hiện diện trong chuỗi số thời gian

- Phương pháp lập kế hoạch kinh doanh: Từ các dự báo, ta xây dựng các

kế hoạch cho sản phẩm xi măng của doanh nghiệp và từ đó lập ra các kế hoạch chi tiết cho sản phẩm xi măng ở doanh nghiệp

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN

HUỲNH THANH SƠN 3.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY

Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn được thành lập từ năm

2008, khởi đầu công ty chỉ là một công ty nhỏ ở Ấp Long Hòa 1 – Xã Long Phú – H.Long Mỹ - Hậu Giang, do ông Huỳnh Thanh An làm giám đốc, sản phẩm lúc bấy giờ của công ty chỉ là cát, đá, xi măng, sắt Sau một thời gian hoạt động, nhờ vào sự tin tưởng của khách hàng công ty đã kinh doanh ngày càng lớn hơn, với nhiều mặt hàng đa dạng và phong phú hơn

- Từ năm 2011 công ty đã có thêm chi nhánh ở Đường Trần Hưng Đạo – Khu Vực 1 – Phường 7 – TP.Vị Thanh – Tỉnh Hậu Giang, do bà Nguyễn Thị Xuân Yến (Phó Giám Đốc) điều hành, lúc này công ty đã kinh doanh nhiều loại hang hóa hơn, điển hình là công ty có nhiều mặt hàng từ thép, sơn và đặc biệt công ty đã có hơn 2 xe cẩu nhằm phục vụ cho việc bốc

dở hang, san lấp mặt bằng công trình

- Lĩnh vực hoạt động chính của công ty là chuyên cung cấp vật liệu xây dựng: cát, đá, xi măng, sắt, thép… Cung cấp lẻ cho người dân xây dựng nhà ở và các hạng mục dân dụng khác, cung cấp sỉ cho các đại lý bán lẻ, các công trình công cộng…

- Hiện tại công ty đang mở rộng kinh doanh sang một số mặt hàng trang trí sàn, tường, trần nhà tắm Trong thời gian sắp tới công ty dự định sẽ

mở thêm chi nhánh ở tại trung tâm Tp Vị Thanh nhằm phân phối các mặt hàng gỗ, trang trí nội thất để có thể làm đẹp hơn cho ngôi nhà của khách hàng

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC

3.2.1 Bộ máy tổ chức của công ty

Cơ cấu tổ chức của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn được thể hiện bằng sơ đồ sau:

GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM ĐỐC

Nguồn: Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn

3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ

Để giúp người đọc hiểu rõ hơn về sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn, đề tài xin trình bày ngắn gọn về chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận như sau:

- Giám đốc: là người trực tiếp điều hành mọi hoạt động của công ty Tất cả các hợp đồng đều được thông qua giám đốc

- Phó giám đốc: là người điều hành ở chi nhánh phường 7, phó giám đốc sẽ phân công cho quản lý và nhân viên thực hiện công việc

- Thủ quỹ: là người chịu trách nhiệm cập nhật đầy đủ, chính xác, kịp thời Thu – Chi – Tồn quỹ tiền mặt vào sổ quỹ, báo cáo khi cần cho giám đốc

- Quản lý: là người xem xét, kiểm tra lại công việc của nhân viên, đốc thúc nhân viên thực hiện công việc

- Kế toán: là người thu thập, xử lý, kiểm tra, phân tích và cung cấp thông tin kinh tế, tài chính dưới hình thức giá trị, hiện vật và thời gian lao động Để cung cấp thông tin về kinh tế tài chính thực sự hữu dụng về một

THỦ KHO NHÂN VIÊN

hàng ngày của doanh nghiệp, trên cơ sở đó tổng hợp các kết quả thành các bản báo cáo kế toán Những phương pháp mà một doanh nghiệp sử dụng để ghi chép và tổng hợp thành các báo cáo kế toán định kỳ tạo thành hệ thống

- 7 nhân viên (2 tài xế xe tải, 1 tài xế xe cẩu, 2 nhân viên bán hàng và

2 nhân viên phụ xe)

Ngoài ra công ty còn thuê mướn một số công nhân bốc vác làm việc theo ngày

3.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THỤ XI MĂNG TẠI CÔNG TY

TỪ NĂM 2010 ĐẾN 06 THÁNG ĐẦU NĂM 2013

3.3.1 Đặc điểm của sản phẩm và thị trường

* Đặc điểm của sản phẩm

Công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn chuyên kinh doanh các mặt hàng vật liệu xây dựng như: xi măng, sắt, thép, cát, sơn, gạch….Ngoài ra công ty còn nhận san lắp mặt bằng, bảo dưỡng sàn nhà… Nhưng trong tổng doanh thu của công ty thì doanh thu từ tieu thụ xi măng chiếm tỷ trọng cao nhất

Do nhu cầu của xã hội ngày càng tăng và thu nhập của người dân ngày càng được cải thiện nên nhu cầu xây nhà của người dân ngày càng cao Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, thì nhu cầu dặt ra trước mắt là phải

hoàn thiện về giao thông vận tải, chú trọng an sinh… các công trình ngày càng được thực hiện nhiều hơn Vì vậy ngành vật liệu xây dựng ngày càng càng trở nên quan trọng Ngành vật liệu xây dựng của công ty rất đa dạng, luôn đảm bảo chất lượng, về mặt hàng xi măng thì có các loại như: Xi măng Holcim, Xi măng Nghi Sơn, Xi măng Tây Đô…

* Đặc điểm của thị trường

Tuy mới thành lập hơn 5 năm nhưng công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn đã có rất nhiều thành công trong quá trình kinh doanh của mình Nhờ có các phương tiện vận tải, giá bán hợp lý và với uy tín của công

ty đối với khách hàng công ty đã tiêu thụ được sản phẩm rộng khắp các khu vực trong tỉnh Hậu Giang và một số tỉnh lân cận như Kiên Giang, Bạc Liêu…

* Hệ thống kênh tiêu thụ

Trong nền kinh tế thị trường, việc tiêu thụ sản phẩm được thực hiện bằng nhiều kêh khác nhau, từ đó các sản phẩm được bán và vận động từ các doanh nghiệp sản xuất đến tận tay người tiêu dùng cuối cùng Kênh tiêu thụ chủ yếu của công ty là bán trực tiếp cho người tiêu dùng:

Sản phẩm được tiêu thụ trực tiếp, người tiêu dùng mua sản phẩm trực tiếp tại công ty Mặc dù sản phẩm được tiêu thụ với hình thức này khách hàng mua với số lượng không lớn, nhưng có ý nghĩa rất quan trọng, vì công

ty có thể tiếp xúc trực tiếp với nhiều khách hàng, từ đó có thể đáp ứng sự mong đợi của khách hàng một cách tốt hơn để việc tiêu thụ ngày càng tốt hơn nữa

3.3.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn

Do sự biến động của thị trường bất động sản trong những năm vừa qua đã tác động mạnh mẽ đến thị trường vật liệu xây dựng Mặc dù hiện nay thị trường đã bắt đầu có nhiều khởi sắc, nhưng hậu quả của nó để lại khiến nhiều công ty gặp không ít khó khăn Là một trong những công ty kinh doanh vật liệu xây dựng, công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn cũng không thoát khỏi những khó khăn, thử thách Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2010 đến 6/2013 như sau:

Bảng 3.1: Bảng báo cáo hoạt động kinh doanh của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn từ (01/2010- 12/2012)

(triệu đồng)

2011 (triệu đồng)

2012 (triệu đồng)

Số tiền (triệu đồng)

%

Số tiền (triệu đồng)

%

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 18.393 16.056 14.088 (2.337) (12,71) (1.968) (12,26)

2 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.418 3.724 3.636 306 8,95 (88) (2.36)

8 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 4.701 1.746 1.971 (2.955) (62,86) 225 12,89

9 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 4.701 1.746 1.971 (2.955) (62,86) 225 12,89

12 Lợi nhuận sau thuế 4.231 1.571,3 1.774 (2659,7) (62,86) 202,7 12,90

Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn năm 2010- 06/2013

Bảng 3.2: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn năm 2010- 06/2013

(triệu đồng)

06/2013 (triệu đồng)

Số tiền (triệu đồng) %

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 8.875 6.736 (2.139) (24,10)

2 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 8.875 6.736 (2.139) (24,10)

4 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 3.642 968 (2.674) (73,42)

8 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.240 454 (786) (63,39)

Nhận Xét:

Nhìn chung doanh thu của công ty trong 3 năm 6 tháng vừa qua có rất nhiều biến động, cụ thể năm 2010 doanh thu của công ty đạt 18.393 triệu đồng nhưng sang năm 2011 doanh thu của công ty chỉ đạt 16.056 triệu đồng Doanh thu của công ty giảm 2.139 triệu đồng tương ứng 12,71% Doanh thu năm 2011 của công ty giảm là do:

- Năm 2010 công ty mở thêm chi nhánh ở Vị Thanh nên số lượng khách hàng của công ty tăng cao, công thêm nhờ vào mối quan hệ tốt công ty

đã ký được hợp đồng cung cấp vật liệu xây dựng trong 3 năm cho công ty cổ phần mía đường Cần Thơ, đồng thời công ty cũng có được hợp đồng với công

ty xây dựng công trình 586 Hậu Giang

- Năm 2009 công ty tồn kho xi măng với số lượng 30.000 bao với giá 35.450 đồng khi giá xuất xi măng năm 2010 dù xuất với số lượng lớn nhưng vẫn được giá gần 44.000 đồng, do đó đã mang lại nguồn lợi nhuận khá lớn cho công ty

- Vào cuối năm 2010 thị trường lại có cơn “sốt ảo” xi măng, công ty đã bán được một số lượng lớn xi măng từ cơn sốt ảo đó

- Cũng vào năm 2010 công ty đã gia tăng 2 xe cuốc đất và nhận được rất nhiều hợp đồng từ người dân, vì vào năm 2010 trong địa bàn Phường 7- Vị Thanh chỉ có công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn là công ty có xe cuốc đất, san lấp nhận các hợp đồng nhỏ lẻ từ dân địa phương

- Trong năm 2010 dù chi phí của công ty rất cao nhưng nguồn thu vào của công ty cũng rất dồi dào, vì vậy năm 2010 công ty thu lợi nhuận được 4.231 triệu đồng Có thể nói năm 2010 là năm thuận lợi của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn

- Năm 2011 do thị trường xi măng biến động lạm phát gia tăng từ 11,75% đến 18,6%, khiến cho mặt hàng xi măng tăng giá bán Dù công ty nhập hàng 1 lần vào đầu năm với giá không quá cao Nhưng do giá của công

ty ngoài áp dụng chính sách tính giá của công ty, thì công ty còn phải xem xét giá thị trường và giá của đối thủ cạnh tranh, nên công ty đã bán ra số lượng xi măng 76.539 bao với giá 66.445 đồng/ bao Tuy số lượng bán xi măng có giảm đi rất nhiều nhưng nhờ vào lợi nhuận từ chênh lệch giá, công ty đã thu được một nguồn lợi nhuận đáng kể

- Năm 2011 do nhu cầu san lấp, lên líp… của người dân địa phương giảm xuống đáng kể (vì việc san lấp, lên líp của người dân thường diễn 3 năm/

1 lần), và vào năm 2011 đã xuất hiện 2 đối thủ cạnh tranh trong việc kinh doanh xe cuốc, nên thu nhập từ hoạt động này giảm mạnh Nhưng do vừa mới đầu tư nên việc gánh chi phí là điều không tránh khỏi, sang năm 2011 xe đã bắt đầu hư hỏng nên chi phí lại tăng cao Vì vậy doanh thu và lợi nhuận của công ty giảm mạnh do gặp nhiều khó khăn

Năm 2012 tuy doanh thu của công ty giảm 1.968 triệu đồng so với năm 2011 Nhưng lợi nhuận của công ty đã tăng 202,7 triệu đồng so với năm

2011, nguyên nhân là do:

- Năm 2012 thị trường bất động sản gần như đóng băng, không chỉ riêng công ty Thanh Sơn mà gần như các công ty vật liệu xây dựng khác cũng đang ế ẩm Các mặt hàng xi măng, thép gần như nằm chờ Nhờ vào hợp đồng 3 năm của công ty mía đường cần thơ, công ty vẫn có được một lượng tiêu thụ tương đối

- Năm 2012 do nắm bắt được tình hình thị trường, đồng thời gặp khó khăn trong vấn đề kinh doanh vì sự gia nhập ngành của công ty trách nhiệm hữu hạn Thanh Nhật, nên công ty đã quản lý chặt chẽ chi phí hơn, giảm được một lượng chi phí đáng kể từ hoạt động đó

Trong 06 tháng đầu năm 2013 công ty đã đạt được một kết quả đáng

kể trong việc quản lý chặt chẽ chi phí, cắt giảm các khoản phí quản lý, gia tăng được vốn đầu tư (nhờ vào lợi nhuận năm trước) nên công ty vẫn đạt được lợi nhận 409 triệu đồng, tuy giảm nhiều so với 06 tháng đầu năm 2012, nhưng để có được khoản lợi nhuận này chứng tỏ công ty đã nổ lực rất nhiều trong nền kinh tế biến động hiện nay

Chi phí năm 2013 giảm mạnh là do:

- Công ty đã cắt giảm nhân sự

- Năm 2013 bà Nguyễn Thị Xuân Yến (vợ của chủ công ty) đã tốt nghiệp đại học và đảm nhiệm chức phó giám đốc

- Mọi hoạt động của công ty ở thị trấn Long Mỹ gần như tạm ngưng hoàn toàn, tập trung hoạt động kinh doanh ở chi nhánh thành phố Vị Thanh

=> Do gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh, nên công ty đang thu hẹp phạm vi kinh doanh, nhằm cắt giảm chi phí tối thiểu, để có thể tồn tại trong thị trường hiện nay Tuy nhiên việc giảm thiểu chi phí của công ty đã mang lại hiệu quả khả quan Vì hiện tại công ty là một trong rất ít công ty vật liệu xây dựng hoạt động có lợi nhuận trong địa bàn tỉnh Hậu Giang

3.3.3 Phân tích doanh thu tiêu thụ sản phẩm xi măng tại công ty

từ năm 2010 – tháng 6 năm 2013

Tình hình tiêu thụ xi măng ở công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn từ năm 2010 đến tháng 06 năm 2013 được thể hiện như sau:

Bảng 3.3: Nhập- tồn xi măng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn từ 01/01/2010 đến 06/2013

2010 Xi măng Bao 30.000 33.845 1.015.350.000 109.788 35.212 3.865.859.448

Nguồn: Bảng tổng hợp chi tiết hàng hóa công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn năm 2010- 06/2013

Bảng 3.4: Doanh thu tiêu thụ xi măng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn từ (01/01/2010- 06/2013)

Nhận xét

Doanh thu tiêu thụ xi măng của công ty có nhiều biến đổi trong 3 năm

và 6 tháng qua cụ thể như: Năm 2010: 6.061.677.046 đồng, năm 2011: 5.085.692.025 đồng doanh thu tiêu thụ xi măng năm 2011 giảm 975.985.021 đồng, tương ứng: 16,1%, doanh thu tiêu thụ xi măng năm 2012 lại tiếp tục đi xuống 4.438.302.811 đồng giảm so với năm 647.389.214 đồng tương ứng 12,7% Bước sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu tiêu thụ xi măng của công

ty chỉ có: 2.201.280.228 đồng Tình hình tiêu thụ xi măng trong các năm có sự biến động ,là do nhiều yếu tố tác động, đáng kể đến là yếu tố thị trường đóng vai trò khá lớn

Nguyên nhân gây nên sự biến động:

- Năm 2010 là năm công ty gặp nhiều thuận lợi, công ty mở rộng địa

bàn kinh doanh bằng cách mở chi nhánh tại Vị Thanh và nhận được hợp đồng cung cấp vật liệu xây dựng cho cty cổ phần mía đường Cần Thơ chi nhánh Vị Thanh, cũng trong thời gian đó công ty đã kí được hợp đồng cung cấp một số lượng lớn xi măng cho công ty cổ phần xây dựng công trình giao thông 586 Hậu Giang với 2 hợp đồng lớn đó đã mang lại cho công ty một nguồn thu lớn

- Vào cuối năm 2010 đã xảy ra hiện tượng “ sốt ảo” xi măng, nên mặt hàng xi măng ở công ty cũng như các doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh xi măng thu được rất nhiều lợi nhuận Tuy lượng tiêu thụ tăng mạnh nhưng vấn đề sản xuất thừa vẫn xảy ra cụ gần: 53,2 triệu tấn trong khi đó lượng tiêu thụ chỉ khoảng: 50,2 triệu tấn năm 2010 Việt Nam sản xuất

- Tiếp nối vấn đề sản xuất thừa năm 2010 vào năm 2011 giá xi măng tăng khá cao, do các nguyên liệu đầu vào tăng giá, chi phí nguyên vật liệu , vận chuyển… tăng cao, kéo theo giá xi măng tăng vọt, dẫn đến tình trạng tiêu thụ xi măng không mấy khả quan, giá xi măng ở công ty từ khoảng 44.000 đồng/bao, tăng lên gần 67.000 đồng/ bao Số lượng tiêu thụ

xi măng ở công ty giảm rõ rệt so với năm 2010

- Năm 2012 công ty vẫn chịu chung số phận với toàn ngành xi măng Việt Nam, sản lượng tiêu thụ lại tiếp tục sụt giảm dù giá xi măng không tăng (cung vượt cầu gần 10 tấn, nên mặc dù nguyên vật liệu đầu vào như: xăng, dầu tăng giá, nhưng giá xi măng vẫn không tăng) Tình hình lạm phát năm 2012 khá cao, các chính sách siết chặt tín dụng ở mức thấp vẫn chưa được giải quyết, nên thị trường bất động sản vẫn không thể chuyển mình, do đó ngành sản xuất và tiêu thụ xi măng gặp nhiều khó khăn

- Do dấu hiệu “ ấm dần lên” của thị trường bất động sản, nên ngành

xi măng đã có nhiều khởi sắc trong 6 tháng đầu năm 2013 Nhưng do nhiều yếu tố khách quan điển hình là tình hình cạnh tranh của các đối thủ cạnh tranh ngày càng khốc liệt, các doanh nghiệp kinh doanh vật liệu xây dựng trong địa bàn gia tăng nhanh chóng, sự cạnh tranh về giá cả giữa các công

ty, doanh nghiệp…dẫn đến tình hình tiêu thụ xi măng ở công ty vẫn ở mức thấp so với 6 tháng đầu năm 2012

=> Nhìn chung tình hình tiêu thụ xi măng trong 3 năm 6 tháng vừa qua của doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn, doanh thu tiêu thụ liên tục giảm mạnh, nguyên nhân gây ra sự suy giảm là do: thị trường bất động sản trong 3 năm vừa qua gần như đóng băng, giá cả hàng hóa tăng cao do giá nguyên liệu đầu vào tăng mạnh….Dù thị trường đã có nhiều chuyển biến, nhưng công ty vẫn gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm

3.4 PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH ẢNH HƯỞNG ĐẾN TIÊU THỤ XI MĂNG CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2010 ĐẾN 06/2013 3.4.1 Môi trường vĩ mô

2011 là 5,89%, như vậy đã giảm 0,89%

Thu nhập người dân giảm dẫn đến tình trạng tiêu thụ hàng hóa càng được cân nhắc kĩ hơn Trong đó xi măng lại là hàng hóa xây dựng không là hàng hóa thiết yếu với gia đình Khách hàng chủ yếu của công ty là hộ gia đình và các công trình xây dựng, vì vậy công ty gặp không ít khó khăn trong việc tiêu thụ xi măng vào năm 2011

Bước sang năm 2012 con số này lại tiếp tục giảm chỉ còn 5,003%, như vậy đã giảm 0,86%

GDP giảm chứng tỏ tình trạng suy giảm kinh tế của nước ta đang diễn

ra nhanh chóng, dẫn đến sự bất ổn thị trường công ty cũng chịu chung số phận với các công ty khác, doanh thu công ty giảm nhanh chóng, công ty đã phải áp dụng nhiều chính sách để có thể tồn tại trong nền kinh tế đi xuống

Ước tính GDP trong 6 tháng đầu năm 2013 khoảng 4,9% tăng 0,38%

so với 6 tháng đầu năm 2012 (4,52%)

GDP đã tăng trở lại chứng tỏ các chính sách của nhà nước đang có hiệu quả, nhưng tình trạng suy thoái kinh tế vẫn chưa được cải thiện nên về nguồn vốn đầu tư của các doanh nghiệp, trong điều kiện thị trường tiêu thụ giảm sẽ gặp nhiều khó khăn Do đó, việc triển khai các dự án, công trình và xây dựng mới sẽ bị ảnh hưởng, nguồn vốn đầu tư cho công trình xây dựng sẽ

bị giảm sút Hơn nữa, trong điều kiện hội nhập WTO, ngành xây dựng sẽ bị ảnh hưởng trực tiếp bởi sự cạnh tranh với vật liệu nhập khẩu (thép, gạch, lát, kính,…), với lực lượng nhập khẩu (cả nhân lực quản lý, công nhân xây dựng), nhất là ở các dự án đấu thầu quốc tế, tổng thầu EPC Chính vì thế đã ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình tiêu thụ vật liệu xây dựng của công ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn cụ thể là khối lượng tiêu thụ giảm sút qua những năm qua

Chi phí vận chuyển tăng, vì vậy giá xi măng cũng tăng cao trong năm

2011, dẫn đến tình trạng tiêu thụ hàng hóa, xi măng của công ty cũng giảm đáng kể

Năm 2011 giá xăng dầu tăng giá, trong khi đó công ty đang thu lợi từ việc san lấp, giá xăng dầu tăng cao dẫn đến giá công trình sẽ phải tăng lên để

bù đắp Nhưng do năm 2011 công ty đã xuất hiện đối thủ cạnh tranh ở lĩnh vực san lấp trong vùng Vì vậy việc tăng giá dẫn đến tình trạng kinh doanh của công ty gặp nhiều khó khăn

Năm 2012 lạm phát bất ngờ giảm chỉ còn 6,81%, tuy các chính sách của chính phủ đã có hiệu quả, tình trạng lạm phát đã suy giảm đáng kể Nhưng theo quy luật giá đã tăng thì rất khó giảm xuống, nếu giảm thì lượng giảm cũng không đáng kể Điển hình như xăng dầu năm 2010 là 16.400 đồng/ lít, sang năm 2011 giá xăng tăng nhanh chóng lên đến 21.300 đồng/lít (vào lúc đỉnh điểm 03/2011) Sang đến năm 2012 tuy đã kiềm chế lạm phát, nhưng giá xăng vẫn ở mức 20.600 đồng/lít (vào thời điểm thấp nhất