Báo cáo thực tập kế toán tổng hợp công ty cổ phần sông đà 11

MỤC LỤC Lời mở đầu 1 I. Quá trình hình thành và phát triển 2 1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty 2 2.Quá trình hình thành và phát triển của xí nghiệp 113 4 3. Các chỉ tiêu chủ yếu phản ánh quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp 5 II. Đặc điểm quy trình công nghệ 7 III.Đặc điểm tổ chức kinh doanh 8 1. Đặc điểm tổ chưc kinh doanh của công ty Sông Đà 11 8 2. Đặc đIểm tổ chức kinh doanh của Xí nghiệp 113 9 IV. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý 10 1. Đặc đIểm tổ chức bộ máy của Công ty Cổ phần Sông Đà 11 10 1.1. Sơ đồ tổ chức 10 2. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Xí nghiệp 113 12 2.1. Sơ đồ tổ chức 12 2.2. Chức năng, nhiệm vụ 12 V. Đặc điểm tổ chức công tác kế toán 15 1. Tổ chức công tác kế toán 15 1.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán 15 1.2. Chức năng nhiệm của ban tài chính kế toán 15 1.3. Mối quan hệ trong hệ thống tàI chính kế toán công ty 18 1.4. Mối quan hệ giữa các phòng ban trong xí nghiệp 19 2. Đặc điểm vận dụng hệ thống chứng từ kế toán 19 2.1.Chứng từ vật tư 19 2.2. Chứng từ TSCĐ: 21 2.3. Chứng từ thanh toán: 23 2.4. Chứng từ vốn bằng tiền: 24 2.5. Chứng từ khác: 25 3. Đặc đểm tổ chức hệ thống tài khoản 25 4. Đặc đIểm hệ thống sổ kế toán 27 5. Đặc điểm hệ thống báo cáo kế toán 28 VI. Đặc điểm tổ chức các phần hành kế toán chủ yếu 30 1. Kế toán tài sản cố định 30 1.1. Nhiệm vụ hạch toán TSCĐ: 30 1.2. Tổ chức chứng từ kế toán 31 1.3. Tổ chức tăng, giảm TSCĐ trên hệ thống sổ kế toán: 32 1.4. Sơ đồ hạch toán tăng giảm TSCĐ: 33 2. Kế toán vật tư công cụ dụng cụ: 33 2.1. Nhiệm vụ hạch toán vật liệu công cụ dụng cụ: 33 2.2. Tổ chức chứng từ : 34 2.3. Tổ chức hạch toán vật tư , công cụ dụng cụ trên hệ thống sổ kế toán 34 2.4. Hạch toán vật liệu, công cụ dụng cụ: 37 3. Kế toán tiền lương 37 3.1. Nhiệm vụ hạch toán tiền lương 37 3.2. Tổ chức chứng từ 38 3.3. Tổ chức hạch toán trên sổ kế toán 39 3.4. Hạch toán tiền lương, tiền thưỏng và thanh toán cho người lao động 40 4. Kế toán chi phí sản xuất và giá thành 41 4.1. Tổ chức chứng từ: 41 4.2. Tổ chức hạch toán trên sổ kế toán: 41 4.3.Trình tự hạch toán 42 5. Kế toán doanh thu 42 5.1. Nhiệm vụ tổ chức hạch toán doanh thu 42 5.2. Tổ chức chứng từ 43 5.3. Tổ chức hạch toán trên sổ kế toán 43 5.4. Trình tự hạch toán 44 6. Kế toán vốn bằng tiền 44 6.1. Nhiệm vụ hạch toán vốn bằng tiền 44 6.2. Tổ chức chứng từ 44 6.3. Tổ chức hạch toán trên sổ kế toán 45 6.4. Trình tự hạch toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng 45 7. Kế toán lợi nhuận và phân phối lợi nhuận 48 7.1. Nhiệm vụ hạch toán lợi nhuận và phân phối lợi nhuận 48 7.2. Tổ chức chứng từ 48 7.3. Tổ chức hạch toán trên sổ kế toán 48 7.4. Trình tự hạch toán 49 8. Hạch toán các khoản nợ phải thu, phải trả 49 8.1. Hạch toán các khoản nợ phải thu 49 8.2. Hạch toán nợ phải trả 51 9. Quá trình lập báo cáo kế toán 54 9.1. Quá trình lập Bảng cân đối kế toán 54 9.2. Quá trình lập báo cáo kết quả kinh doanh 55 Kết luận 57

Lời mở đầu Ngành xây dựng là một ngành sản xuất giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. Nó tạo ra cơ sở ban đầu cho các ngành sản xuất khác và đóng góp rất lớn vào sự phát triển của đất nước.Cũng như nhiều công ty xây dựng khác Công ty Cổ phần Sông Đà 11 còng kinh doanh trong lĩnh vực xây dùng Trong thời gian thực tập ở công ty với sự giúp đỡ của các cô chú trong phòng kế toán và các phòng ban của công ty cùng với sự hướng dẫn nhiệt tình của thầy Trần Đức Vinh em đã hoàn thành xong báo c`áo thực tập tổng hợp.Trong quá trình tìm hiểu về bộ máy kế toán và cơ cấu tổ chức của công ty em đã kết hợp với các kiến thức đã học để hoàn thành báo cáo một cách tốt nhất. Mặc dù vậy trong quá trình viết báo em vẫn còn nhiều sai sót em rất mong được sự chỉ bảo của các thầy cô. Em xin chân thành cảm ơn. Nội dung báo cáo thực tập của em bao gồm những phần chính sau: I. Quá trình hình thành và phát triển của công ty II. Đặc điểm quy trình công nghệ, đặc điểm tổ chức kinh doanh, mối quan hệ nhiệm vụ chức năng của các bộ phận trong doanh nghiệp III. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý, tìm hiểu mối quan hệ, nhiệm vụ chức năng của ban giám đốc và các phòng ban trong công ty IV. Đặc điểm tổ chức công tác kế toán V. Đặc điểm tổ chức các phần hành kế toán chủ yếu I. Quá trình hình thành và phát triển 1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty cổ phần Sông Đà 11 (trước đây là công ty Sông Đà 11) là doanh nghiệp Cổ phần thành viên của Tổng công ty Sông Đà. Được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước sang Công ty Cổ phần theo quyết định số 1332/QĐ - BXD ngày 17/8/2004 của Bộ trưởng Bộ xây dung. Tên giao dịch quốc tế là: Song Da N 11 Joint- Stocks Company. Hình thức: Công ty Cổ phần Sông Đà 11 được thành lập trên cơ sở cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước theo hình thức giữ nguyên phần vốn hiện có tại doanh nghiệp, phát hành cổ phiếu thu hót thêm vốn để phát triển doanh nghiệp. Trụ sở và địa bàn hoạt động đặt tại: Km 10 đường Trần Phú, Phường Văn Mỗ – Thị xã Hà Đông – Tỉnh Hà Tây. Tư cách pháp nhân: Công ty có:  Con dấu riêng, độc lập về tài sản được mở tài khoản tại ngân hàng trong và ngoài nước Theo quy định của pháp luật.  Điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty.  Chịu trách nhiệm tài chính hữu hạn đối với các khoản nợ trong phạm vi vốn điều lệ.  Tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, được hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính.  Bảng cân đối kế toán riêng, được độc lập các quỹ theo quy định của pháp luật và nghị quyết của đại hội đồng cổ đông. Hoạt động kinh doanh chính của công ty: a. Xây lắp đường dây tải điện, trạm biến áp đến cấp điện áp 500 KV. Xây dựng các công trình thuỷ điện, thuỷ lợi, giao thông, bưu điện. Quản lý vận hành, phân phối điện năng do Tổng công ty Sông Đà quản lý. b. Xây lắp hệ thống cấp thoát nước khu đô thị và khu công nghiệp; xây lắp các kết cấu công trình. Quản lý vận hành nhà máy thuỷ đIện vừa và nhỏ, nhà máy nước tại các khu công nghiệp và đô thị. c. Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm về cơ khí; quản lý và vận hành kinh doanh bán đIện. d. Mua bán phương tiện vận tải và cơ giới, chuyên chở hàng hoá đường bộ, vật tư thiết bị phục vụ thi công xây dựng, xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị, phụ tùng cơ giới và công nghệ xây dựng, các công trình giao thông, thuỷ lời và bưu đIện. e. Xây lắp, thí nghiệm, hiệu chỉnh, bảo dưỡng, lắp giáp tủ bảng điện công nghiệp cho đường dây nhà máy điện, trạm biến áp và các dây truyền công nghệ có cấp điện áp đến 500 KV. f. Bảo trì, bảo dưỡng định kỳ các nhà máy điện, trạm biến áp, sử lý sự cố bất thường cho các công trình điện.Tư vấn chuyên ngành thiết kế hệ thống điện - điện tử và tự động hoá. g. Kinh doanh xây dựng các khu đô thị, nhà cao tầng và chung cư, kinh doanh xây dựng khu công nghiệp h. Kinh doanh các ngành nghề khác được pháp luật cho phép phù hợp với mục tiêu và định hướng của công ty Vốn điều lệ của Công ty: do các cổ đông tự nguyện tham gia đóng góp bằng nguồn vốn họp pháp của mình. Vốn điều lệ của Công ty tại thời điểm thành lập được xác định là: 20.000.000.000 (Hai mươI tỷ đồng).Cơ cấu vốn được phân theo chủ sở hữu, cụ thể như sau: Tổng giá trị cổ phần phát hành: 20.000.000.000 đồng Cổ phần Nhà nước: 10.600.000.000 đồng, chiếm 53% vốn điều lệ. Trong đó góp vốnbằng thương hiệu Sông Đà là 1.000.000.000 đồng, chiếm 5% vốn điều lệ. Việc tăng (giảm) vốn điều lệ do đại hội đồng cổ đông quyết địnhvà được cơ quan Nhà nước có thêm quyền chấp nhận, thủ tục xác nhận vốn đIều lệ được thực hiện tại cơ quan Nhà nước có thẩm quyền . Công ty đã xây lắp nhiều công trình đường dây và trạm biến áp 500KV như trạm biến áp 500KV Hoà Bình; đường dây 500 KV Bắc – Nam, Pleiku – Phú Lâm, Pleiku – Thường Tín; trạm 220KV: Việt Trì, Tràng Bạch, Nghi Sơn, Sóc Sơn;trạm biến áp 110KV: Lạc Sơn, Thái Nguyên, Phú Thọ, …; đường dây 220KV: Phả Lại – Bắc Giang, Bắc Giang – Thái Nguyên, Na Dương – Lạng Sơn…;đường dây 110 KV: TháI Bình – Thái Thụy, Huế - Đồng Hới, Bắc Cạn – Chợ Đồn…; thi công xây lắp hệ thống cấp thoát nước như: hệ thống cấp thoát nứơc thành phố Hạ Long; bốn tỉnh Miền Trung (SP5); Thi công lắp đặt đIện nước cho công trình công nghiệp như : Hệ thống điện nước khách sạn Deawoo, Tây Hồ …; thi công và quản lý vận hành hệ thống đIện nước cho các công trình thuỷ đIện : SêSan 3, SêSan 3A, SêSan 4, Sơn La, Thí nghiệm hiệu chỉnh các nhà máy thuỷ đIện : RyNinhll, Nà lơi , Nậm Mu, Cần Đơn… Qua hơn 40 năm phát triển và trưởng thành cùng Tổng công ty Sông Đà, Công ty Cổ phần Sông Đà 11 đã tích luỹ được nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực thi công xây lắp và đIều hành sản xuất. Hiện nay công ty có một đội ngò 1500 cán bộ kỹ thuật , cử nhân, công nhân lành nghề ( trong đó có gần 300 cán bộ kỹ thuật có trình độ đại học và trên đại học ). Chó trọng đầu tư đổi mới trang thiết bị xe máy chủ yếu cho xây lắp đường dây và trạm, gia công cơ khí , thí nghiệm hiệu chỉnh đIện … 2.Quá trình hình thành và phát triển của xí nghiệp 11-3 Xí nghiệp Sông Đà 11-3 là thành viên cuả công ty cổ phần Sông Đà 11, tiền thân là Xí nghiệp xây lắp điện nước số 1. Sau đổi tên thành chi nhánh Công ty xây lắp năng lượng Sông Đà 11 tại Hà Nội theo Quyết định số 66 TCT- TCLĐ ngày 30/ 4/ 1993 của Tổng giám đốc Tổng công ty xây dựng Sông Đà. Tháng 12 /1998 sau khi công ty chuyển trụ sở từ Yaly ra Hà Đông chi nhánh được đổi tên thành Xí nghiệp xây lắp năng lượng Sông Đà 11-3 theo Quyết định số 19 TCT – TCLĐ ngày 16/12/1998 của Tổng công ty và Quyết định số 267 QĐ - UB của Uỷ ban Nhân Dân thành phố Hà Nội. Các ngành nghề kinh doanh của Xí nghiệp cũng giống như Công ty. Nhưng Xí nghiệp 11-3 chủ yếu kinh doanh trên lĩnh vực xây lắp và năng lượng như :Xây dựng Trạm biến áp , đường dây tải điện, kinh doanh nước điện, kinh doanh nước,và lắp đặt các thiết bị máy móc phục vụ các nhà máy… Trải qua hơn 10 năm xây dựng và phát triển , qua nhiều lần đổi tên, bổ sung chức danh, nhiệm vô . Xí nghiệp không ngừng lớn mạnh về quy mô, tổ chức sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển, đời sống vật chất và tinh thần của người lao động ngày một nâng cao. 3. Các chỉ tiêu chủ yếu phản ánh quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp Công ty CP Sông Đà 11 Xí nghiệp Sông Đà 11-3-MST: 0500313811-003 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Phần I – lãi, lỗ ĐVT: Đồng CHỈ TIÊU Mà SÈ NĂM 2004 NĂM 2005 1 2 4 4 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vô 01 9.704.272.558 13.410.221.120 Các khoản giảm trừ (03=04+05+06+07) 03 + Chiết khấu thương mại 04 + Giảm giá hàng bán 05 + Hàng bán bị trả lại 06 + Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu phải nép 07 1. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-03) 10 9.704.272.558 13.410.221.120 2. Giá vốn hàng bán 11 9.036.784.450 12.403.875.255 3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vô (20 =10 – 11) 20 667.488.108 1.006.345.865 4. Doanh thu hoạt động tài chính 21 87.974.947 126.797.887 5. Chi phí tài chính 22 100.350.966 (255.346.980) Trong đó: Chi phí lãi vay 23 99.865.604 (257.848.141) 6. Chi phí bán hàng 24 0 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 583.132.139 1.123.661.489 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh [30 =20 +(21 – 22) –(24+25)] 30 71.979.950 264.829.243 9. Thu nhập khác 31 55.000 10. Chi phí khác 32 4.462.269 11. Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 0 (4.407.269) 12. Tổng lợi nhuận trước thuế(50 = 30 +40) 50 74.979.950 260.421.974 13. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nép 51 14. Lợi nhuận sau thuế (60 =50 – 51) 60 71.979.950 260.421.974 II. Đặc điểm quy trình công nghệ Do đặc điÓm riêng có của ngành xây dựng là công trình được xây dựng thường kéo dài trong nhiều năm, quá trình hạch toán kế toán phức tạp. Vì vậy, Công ty Sông Đà 11 và Xí nghiệp 11- 3 thường áp dụng hình thức khoỏn gn, khoỏn 1 hoc khoỏn mt s khon chi phớ i vi cỏc cụng trỡnh trúng thu hoc giao thu Hợp đồng kinh tế ký A Hợp đồng giao nhận khoán ứng vốn thi công lần đầu (Tiến độ, kế hoạch sử dụng vốn) Thi công công trình - ứng vốn tiếp theo - ứng vốn tối đa 70% giá trị thực hiện - Có xác nhận của phòng kỹ thuật và phòng kinh tế- kế hoạch Thanh toán tạm ứng - Chứng từ thnah toán đảm bảo hợp pháp hợp lệ - Phân theo các khoản mục NVL trực tiếp, nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung Hoàn thành công trình Sau khi bàn giao toàn bộ công trình cho chủ đầu t , tiến hành quyết toán giá trị công trình III. c im t chc kinh doanh CA Xớ NGHIP 11-3 * S t chc * Mối quan h gia Xớ nghip vi cỏc i trc thuc Cỏc i trc thuc cụng ty hot ng theo nguyờn tc ly thu bự chi, m bo cú lói, mc lói s c quy nh theo tng Hp ng giao khoỏn cụng trỡnh, thc hin hch toỏn bỏo s theo quy nh Cụng ty v phỏp lnh k toỏn Thng kờ. c b trớ nhõn viờn k toỏn i thu thp chng t v theo dừi hch toỏn ti xớ nghip. * Mi quan h gia xớ nghip vi Cụng ty Xớ nghip chu s kim tra, giỏm sỏt ca Cụng ty v trc tip nhn vn t Cụng ty phc v cho nhim v sn xut kinh doanh ca n v. Trong phõn cp qun lý v hch toỏn kinh doanh xớ nghip cú con du riờng v c m mt ti khon tin gi ti ngõn hng, cú bng cõn i k toỏn riờng. Xớ nghip cú quyn t ch v kinh t ti chớnh trong phm vi phõn cp ca Cụng ty, cỏc quy nh ca Tng cụng ty v Nh nc. Xớ nghip l n v hch toỏn kinh t ni b, hot ng theo nguyờn tc ly thu bự chi v m bo cú lói, mc ti thiu phi bng k hoch cụng ty giao Công ty Sông Đà11 Xí nghệp 11-3 Thuỷ điện bản vẽ Đội xây lắp 1 Đội xây lắp 2 Đội xây lắp 3 Đội xây lắp 4 Đội xây lắp 5 Đội xây lắp 6 X ởng cơ khí 1 IV. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của xí nghiệp 11-3 1. Sơ đồ tổ chức gi¸m ®èc pt kinh tÕ phã gi¸m ®èc phã g® pt ®Çu t thu vèn phã gi¸m ®èc pt kt thi c«ng ban kt - cg ban tc - hcban kt - kh ban tc - kt 2. Chức năng, nhiệm vụ 2.1. Ban Kinh tế kế hoạch :  Chức năng: Tham mưu cho giám đốc xí nghiệp :  Hoạch định chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh của đơn vị  Thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh trên cơ sở tuân thủ đúng pháp luật và các quy định hiện hành của nhà nước , của ngành, của Tổng công ty, của công ty  Đề ra các biện pháp hữu hiệu nhằm tiết kiệm chi phí , giá thành và từng bước nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên  Nhiệm vô :  Lập kế hoạch sản xuất và báo cáo việc thực hiện kế hoạch sản xuất  Lập và ký kết các hợp đồng kinh tế  Nghiệm thu, lên phiếu giá thanh quyết toán với chủ đầu tư Lập dự toán khoán, thanh quyết toán với các đội, các chủ công trình 2.2. Ban kỹ thuật vật tư cơ giới :  Cán bộ giám sát công trình :  Chức năng : Giúp trưởng ban thực hiện công tác giám sát kỹ thuật hiện truờng nhằm nâng cao chất lượng công trình thi công  Nhiệm vô :  Chuẩn bị thi công : nhận mốc giới , kiểm tra tính chính xác của bản vẽ, so sánh khối lượng trong bản vẽ với hồ sơ tróng thầu, lập biện pháp thi công chi tiết Công tác giám sát công trình : Kiểm tra các đội thi công theo bản vẽ thiết kế, lập báo cáo thi công hàng tháng theo đIều khoản trong hợp đồng, nghiệm thu kỹ thuật, khối lượng của các đội Giám sát an toàn công trình Làm báo cáo  Cán bộ tiết liệu vật tư :  Chức năng : Giúp trưởng ban trong công tác tiếp nhận, vận chuyển vật tư đến chân các công trình an toàn  Nhiệm vô:  Kiểm tra tiến độ cấp hàng theo hợp đồng  Kiểm tra chất lượng khối lượng hàng theo hợp đồng trước khi nhập kho  Làm thủ tục xuất nhập kho theo quy định 2.3. Ban tổ chức hành chính:  Công tác tổ chức tiền lương:  Chức năng :  Tham mưu cho giám đốc sắp xếp sơ đồ tổ chức của xí nghiệp  Tham mưu cho giám đốc trong công tác lập kÕ hoạch nhân sự, sắp xếp cán bộ  Nhiệm vô :  Đề xuất hoạch định chiến lược đào tạo thay thế cán bé  Đảm bảo việc thực hiện các chế độ chính đối với cán bộ công nhân viên chức như: Chế độ BHXH  Công tác nhân sự:  Chức năng :  Giúp giám đốc tổ chức nhân sự sắp xếp cơ cấu tổ chức, tuyển chọn cán bộ công nhân viên phù hợp với từng nhiệm vụ sản xuất kinh doanh trong từng thời kỳ  Lập kế hoạch và cân đối nhân lực từng quý  Nhiệm vô :  Tiếp nhận và làm thủ tục cho cán bộ công nhân được đIều động đến xí nghiệp và chuyển đi nơi khác  Lập sổ trích ngang sổ theo dõi công nhân viên  Lưu trữ hồ sơ, sổ sách, các quyết định đến, chuyển công tác  Công tác hành chính :  Chức năng :  Giúp giám đốc thực hiện đầy đủ các chế độ chính sách đối với cán bộ công nhân viên  Quản lý con dấu theo đúng hướng dẫn của cấp trên  Quản lý toàn bộ công văn giấy tờ và các hồ sơ lưu trữ của xí nghiệp  Nhiệm vô :  Quản lý và mua sắm trang thiết bị văn phòng, dụng cụ hành chính , văn phòng phẩm trong toàn xí nghiệp khi có nhu cầu  Soạn thảo văn bản, công văn giấy tờ thuộc phạm vi ban đảm nhiệm  Lập sổ theo dõi công văn đến đi  Làm công tác văn thư  Làm công tác lưu trữ [...]... t chc h thng ti khon Danh mc ti khon doanh nghip ang dựng Doanh nghip s dng h thng ti khon k toỏn theo quyt nh s 114 1/TC/Q/CTC ban hnh ngy 1 /11/ 1995 v cú s thay i theo quyt nh s 167/2000/Q ca B Ti Chớnh S hiu 111 111 1 112 112 1 112 101 112 102 113 121 128 129 131 1 311 1 3110 1 1 3110 2 1 3110 3 1 3110 4 133 136 138 138801 138802 138803 138804 138805 138806 141 14101 14102 14103 14104 151 Tờn Ti Khon Tin mt Tiờn... thanh toán nhật ký chung sổ cái tk 511, 512,515,421 sổ chi tiết giá vốn và doanh thu sổ th giá vốn và doanh thu 711, 811, 642, 911 bảng cân đối số phát sinh hệ thống báo cáo kế toán ghi hàng ngày ghi cuối kỳ quan hệ đối chiếu * S k toỏn chi tit - S chi tit TK 632, 511, 512, 515, 711, 811, 911 * S k toỏn tng hp - S nht ký chung - S cỏi TK 511, TK512, TK 515, TK 632, TK 635, 711, TK 811, TK 642, TK 911, TK... về tiền mặt, tgnh sổ quỹ nhật ký chung sổ chi tiết tiền mặt, tgnh sổ cái tk 111 ,112 sổ th chi tiết tiền mặt, tgnh bảng cân đối số phát sinh ghi hàng ngày ghi cuối kỳ quan hệ đối chiếu * S k toỏn tng hp - Nht ký chung - S cỏi TK 111 , 112 - Bng cõn i s phỏt sinh * S k toỏn chi tit - S chi tit TK 111 , 112 hệ thống báo cáo kế toán ... 12-2 Tin úng BHXH Tin úng BHYT Tin ng h cỏc qu Thu gc, lói trờn vn mua c phn Phi thu ca cụng ty Tm ng Ban t chc hnh chớnh Ban k thut Ban kinh t k hoach Ban ti chớnh k toỏn Hng mua i ng S hiu Tờn Ti Khon 155 156 157 159 211 212 213 214 221 228 229 311 315 331 3 311 3 3110 1 3 3110 2 3 3110 3 3 3110 4 3 3110 5 3 3110 6 3 3110 7 3 3110 8 3312 333 334 3341 3342 335 33501 33502 Thnh phm Hng hoỏ Hng gi bỏn DP gim giỏ hng tn... hao tscđ sổ chi tiết tscđ sổ kế toán tổng hợp 1.3 T chc tng, gim TSC trờn h thng s k toỏn: * Quy trỡnh ghi s: chứng từ tăng giảm & khtscđ nhật ký chung thẻ tscđ sổ cái tk 211, 213 sổ chi tiết tscđ theo đơn vị sử dụng bảng cân đối số phát sinh sổ tổng hợp tscđ báo cáo kế toán Ghi hng ngy Ghi cui k i chiu * S sỏch k toỏn s dng: S k toỏn tng hp: + S nht ký chung + S cỏI TK 211, TK 214, 213) + Bng cõn i... Cụng ty xõy lp H Tõy Phc v xng c khớ Cụng trỡnh ch n Bc Cn Cụng trỡnh Vit Trỡ - Yờn Bỏi Cụng trỡnh Bn V in lc H Tõy Cụng trỡnh Ngha Lộ Yờn Bỏi Tr trc cho ngi bỏn Thu GTGT phi nộp Phi tr cụng nhõn viờn Lng Tm ng lng CNV Chi phớ phi tr Trớch trc SC ln TSC CTDZ Thiu Yờn Bỏ Thc 152 153 154 15401 15402 15403 15404 15405 341 342 411 4111 4112 412 413 415 421 431 441 511 5112 5112 02 5112 03 5112 14 5112 15... khỏc Xỏc nh kt qu HKD Ngoi t cỏc loi 4 c im h thng s k toỏn Xớ nghip 11- 3 s dng phng phỏp ghi s theo hỡnh thc nht ký chung v ỏp dng phn mm k toỏn do tng cụng ty Sụng thit k * Quy trỡnh ghi s: chứng từ gốc sổ quỹ nhật ký chung sổ cái tài khoản bảng cân đối số phát sinh sổ kế toán chi tiết sổ tổng hợp chi tiết hệ thống báo cáo kế toán ghi hàng ngày ghi cuối kỳ quan hệ đối chiếu Hng ngy cn c vo chng...V c im t chc cụng tỏc k toỏn 1 T chc cụng tỏc k toỏn 1.1 S t chc b mỏy k toỏn tr ởng ban tài chính kế toán công tác tài chính công tác hạch toán tín dụng kế toán công tác theo dõi ngân quỹ và l u trữ theo dõi sxkd đội công trình 1.2 Chc nng nhim ca ban ti chớnh k toỏn Cụng tỏc ti chớnh tớn dng Chc nng Xỏc nh nhu cu vn cn thit cho sn xut kinh doanh trong... hin vt Cui thỏng ct giỏ tr nhp xut tn s c i chiu vi k toỏn tng hp * T chc hch toỏn tng hp: Quy trỡnh ghi s: chứng từ gốc về vật t công cụ nhật ký chung sổ cái tk 152,153 sổ chi tiết vật t , công cụ bảng cân đối số phát sinh hệ thống báo cáo kế toán ghi hàng ngày TK 111 , 112 ghi cuối kỳ TK 152 SD: 56.950.000 quan hệ đối chiếu TK 621 31.520.000 12.200.000 S k toỏn tng hp TK 133 + S nht ký chung t thỏng... thanh toán cho cnv sổ cái tk 334,335,338 bảng th chi tiết thanh toán cho cnv bảng cân đối số phát sinh ghi hàng ngày ghi cuối kỳ quan hệ đối chiếu * S k toỏn chi tit S chi tit TK 334, TK 338 * S k toỏn tng hp - S nht ký chung - S cỏi TK 334, TK 335, TK 338 - Bng cõn i s phỏt sinh hệ thống báo cáo kế toán 3.4 Hch toỏn tin lng, tin thng v thanh toỏn cho ngi lao ng S hch toỏn TK 622 TK 334 TK 111 SD: . ty Công ty cổ phần Sông Đà 11 (trước đây là công ty Sông Đà 11) là doanh nghiệp Cổ phần thành viên của Tổng công ty Sông Đà. Được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước sang Công ty Cổ phần theo. nghiệp 11- 3 Xí nghiệp Sông Đà 11- 3 là thành viên cuả công ty cổ phần Sông Đà 11, tiền thân là Xí nghiệp xây lắp điện nước số 1. Sau đổi tên thành chi nhánh Công ty xây lắp năng lượng Sông Đà 11 tại. và trưởng thành cùng Tổng công ty Sông Đà, Công ty Cổ phần Sông Đà 11 đã tích luỹ được nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực thi công xây lắp và đIều hành sản xuất. Hiện nay công ty có một đội ngò 1500