Hoàn thiện công tác kế hoạch hóa sản xuất tại công ty cổ phần văn phòng phẩm Hồng Hà

Chương 1: Lý luận chung về kế hoạch hóa sản xuất trong doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng công tác kế hoạch hóa sản xuất của công ty CP VPP Hồng Hà Chương 3: Một số kiến nghị và giải pháp

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG DOANH NGHIỆP 3

I Tổng quan về KH sản xuất trong doanh nghiệp 3

1.KHH trong doanh nghiệp 3

1.1.Khái quát chung về KHH trong doanh nghiệp 3

1.2 Vai trò của KHH trong doanh nghiệp 6

1.2.1.Trong cơ chế kế hoạch hóa tập trung 6

1.2.2.Trong nền kinh tế thị trường 7

2 KH sản xuất trong doanh nghiệp 8

2.1.Hoạt động sản xuất trong doanh nghiệp 8

2.1.1.Khái niệm 8

2.1.2.Phân loại 8

2.1.3.Vai trò của hoạt động sản xuất trong doanh nghiệp 10

2.2.Kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp 11

2.2.1.Khái niệm 11

2.2.2.Vai trò và vị trí của kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp 11

2.2.3.Qui trình: 12

2.2.4 Nội dung và phương pháp lập một số loại kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp 14

II Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác kế hoạch sản xuất của doanh nghiệp 18

1 Các điều kiện phục vụ cho công tác lập kế hoạch sản xuất 18

2.Đặc điểm sản phẩm và thị trường 20

3.Nguyên vật liệu và nhà cung cấp 21

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ HOẠCH HOÁ SẢN XUẤT Ở CÔNG TY CP VPP HỒNG HÀ 22

I Giới thiệu chung về công ty 22

1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty 22

2.Chức năng nhiệm vụ của công ty 25

3.Cơ cấu tổ chức của công ty 26

4 Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây 30

4.1.Tình hình sản xuất sản phẩm 30

4.2 Chỉ tiêu kế hoạch về doanh thu, chi phí, lợi nhuận, lãi cơ bản trên cổ phiếu, thu nhập BQ 31

II Thực trạng hoạt động KHH sản xuất của công ty CP VPP Hồng Hà trong những năm gần đây 35

1.Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác lập KH sản xuất của công ty 35

1.1.Đặc điểm của thị trường văn phòng phẩm 35

1.2 Đặc điểm nguyên vật liệu và nhà cung cấp 35

1.3 Các điều kiện phục vụ cho công tác KH sản xuất ở công ty 36

1.3.1.Cán bộ kế hoạch trong công tác KH sản xuất 36

1.3.2 Điều kiện làm việc, các công cụ phục vụ cho công tác lập KH sản xuất 38

2.Quy trình KHH sản xuất của công ty CP VPP Hồng Hà 39

2.1.Lập kế hoạch sản xuất 41

2.1.1.Các căn cứ lập kế hoạch sản xuất 42

2.1.2.Bản kế hoạch sản xuất 46

2.2.Tổ chức thực hiện kế hoạch sản xuất 47

2.3.Đánh giá thực hiện và các điều chỉnh 48

2.3.1 Đánh giá thực hiện 48

2.3.2 Điều chỉnh kế hoạch 49

3.Nội dung và phương pháp lập một số loại kế hoạch sản xuất tại công ty CP VPP Hồng Hà 50

4 Đánh giá về công tác KH sản xuất tại công ty CP VPP Hồng Hà 55

4.1.Các ưu điểm 55

4.2.Nhược điểm 56

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CP VPP HỒNG HÀ 60

I Định hướng đầu tư phát triển của công ty giai đoạn 2008-2010 60

II Giải pháp hoàn thiện công tác kế hoạch hóa sản xuất tại công ty 62

1.Điều kiện phục vụ cho công tác KH sản xuất 62

1.1 Hoàn thiện cơ cấu và thay đổi một số chức năng nhiệm vụ của khối kế hoạch 62

1.2 Các điều kiện khác 64

2 Qui trình lập KH sản xuất 65

3 Nội dung KH sản xuất 66

4 Phương pháp xác định các chỉ tiêu 67

4.1.Phương pháp cân đối 67

4.2 Phương pháp Wilson 68

III Một số kiến nghị với công ty 70

KẾT LUẬN 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ giữa các kế hoạch chức năng trong doanh nghiệp

12

Sơ đồ 1.2: Qui trình kế hoạch hóa sản xuất tại doanh nghiệp 13

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của công ty CP VPP Hồng Hà 27

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức khối kế hoạch công ty CP VPP Hồng Hà 37

Sơ đồ 2.3: Quy trình lập kế hoạch sản xuất tại công ty 40

Sơ đồ 2.4: Trình tự lập kế hoạch sản xuất 41

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức khối kế hoạch sau hoàn thiện 63

Bảng 2.1: Tình hình thực hiện một số chỉ tiêu sản xuất một số sản phẩm cơ bản 31

Bảng 2.2: Tình hình thực hiện KH SXKD giai đoạn 2006-2008 34

Bảng 2.3: Tình hình tiêu thụ dự kiến của dòng sản phẩm Pupil Fantasy thời vụ năm 2008 (đã bao gồm nghiên cứu nhu cầu thực của thị trường) .44 Bảng 2.4: Kế hoạch sản xuất sản phẩm năm 2008 công ty CP VPP 52

Bảng 2.5: Kế hoạch sản xuất tháng 1 năm 2008 công ty CP VPP Hồng Hà .53 Bảng 3.1:Các chỉ tiêu chủ yếu năm 2008-2010 61

Bảng 3.2: Nhu cầu vật tư tháng X năm Y công ty CP VPP Hồng Hà 66

LỜI MỞ ĐẦU

Sản xuất là một trong những chức năng quan trọng nhất trong doanhnghiệp, là chức năng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, khởi điểm củamọi hoạt động kinh tế Do đó kế hoạch hóa hoạt động sản xuất là một yêucầu tất yếu của mọi doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp tham gia sảnxuất vật chất

Công ty cổ phần văn phòng phẩm Hồng Hà là thành viên thuộc Tổngcông ty giấy Việt Nam Công ty có lịch sử phát triển lâu dài 50 năm là công tyvăn phòng phẩm có lịch sử lâu đời nhất Việt Nam Thương hiệu Hồng Hà đã

từ lâu rất quen thuộc với người tiêu dùng Việt Nam Tuy nhiên gần đây với sựphát triển mạnh mẽ của kinh tế trong nước, các doanh nghiệp tham gia sảnxuất văn phòng phẩm ngày càng nhiều Thị phần của Hồng Hà trên thị trườngngày bị thu hẹp dần Tại sao một công ty có lịch sử phát triển lâu đời, cóthương hiệu mạnh như Hồng Hà lại có thể dễ dàng bị các doanh nghiệp “ít têntuổi” hơn lấn át là một câu hỏi cần được giải đáp Có rất nhiều nguyên nhân

cả khách quan và chủ quan giải thích cho thực tế đáng buồn đó Trong thờigian thực tập tại Công ty, với sự nhiệt tình giúp đỡ của CBNV trong khối kếhoạch, cộng với sự hướng dẫn của ThS Nguyễn Thị Hoa, tôi đã nhận thấyrằng một trong những nguyên nhân của thực trạng đó là do công tác kế hoạchhóa sản xuất của công ty vẫn còn những hạn chế cần được cải thiện Chính vì

vậy với việc lựa chọn đề tài nghiên cứu là “Hoàn thiện công tác kế hoạch

hóa sản xuất tại công ty cổ phần văn phòng phẩm Hồng Hà”, tôi hy vọng

rằng có thể đưa ra những đóng góp hữu ích đối với công ty

Mặc dù câu chuyện về việc hoàn thiện kế hoạch hóa sản xuất ở cácdoanh nghiệp sản xuất đã được đề cập rất nhiều lần trong nhiều đề tài nghiêncứu Tuy nhiên, với mỗi doanh nghiệp thì công tác kế hoạch hóa sản xuất lại

có những vấn đề bất cập khác nhau cần được đổi mới và hoàn thiện

Kết cấu chuyên đề gồm 3 phần chính được chia thành 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về kế hoạch hóa sản xuất trong doanh nghiệp

Mục đích của chương này là cung cấp cho người đọc một khung lý thuyết

cơ bản chung về kế hoạch hóa và kế hoạch hóa sản xuất trong doanh nghiệp

Chương 2: Thực trạng công tác kế hoạch hóa sản xuất của công ty

Chương 3: Một số kiến nghị và giải pháp

Dựa vào việc phân tích thực trạng của hoạt động kế hoạch hóa sản xuất,cộng với việc phân tích tình hình thực tế của công ty và thị trường trong thờigian tới tôi đã đưa ra được một số kiến nghị và giải pháp với công ty vớimong muốn hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tới đây sẽ có nhữngkết quả tốt hơn nữa

Để có thể hoàn thành được đề tài này, ngoài sự nỗ lực của bản thân, tôicòn nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của CBNV trong khối kế hoạch công ty

CP VPP Hồng Hà, sự hướng dẫn sát sao của ThS Nguyễn Thị Hoa Tôi xingửi lời cảm ơn sâu sắc tới những người đã rất nhiệt tình giúp đỡ tôi trong suốtquá trình thực tập này!!!

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT

TRONG DOANH NGHIỆP

I Tổng quan về KH sản xuất trong doanh nghiệp

1.KHH trong doanh nghiệp

1.1.Khái quát chung về KHH trong doanh nghiệp

Theo cách hiểu trên thì kế hoạch hóa được thực hiện ở nhiều quy mô vàphạm vi khác nhau như: KHH kinh tế quốc dân, KHH theo vùng, địa phương,KHH ngành, lĩnh vực, KHH doanh nghiệp Như vậy có thể thấy KHH doanhnghiệp là một bộ phận của hệ thống kế hoạch hóa

KHH doanh nghiệp là gì?

Theo định nghĩa trên thì “KHH hoạt động sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp (gọi tắt là KHH doanh nghiệp) là phương thức quản lý doanhnghiệp theo mục tiêu, nó bao gồm toàn bộ các hành vi can thiệp một cách cóchủ định của các nhà lãnh đạo và quản lý doanh nghiệp vào các lĩnh vực sảnxuất kinh doanh của đơn vị nhằm đạt được những mục tiêu đã đề ra”2 Haynói cách khác “KHH doanh nghiệp là một quy trình ra quyết định cho phép

1 (Từ điển bách khoa Việt Nam – NXB Từ điển bách khoa, Hà Nội 2002, tr 469)

(Giáo trình “Kế hoạch kinh doanh”, ThS Bùi Đức Tuân, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội 2005, tr 10)

xây dựng một hình ảnh mong muốn về trạng thái tương lai của doanh nghiệp

và quá trình tổ chức triển khai thực hiện mong muốn đó”3 Như vậy KHHdoanh nghiệp là thể hiện kỹ năng tiên đoán mục tiêu phát triển và tổ chức quátrình thực hiện mục tiêu đặt ra Công tác này bao gồm các hoạt động:

- Lập kế hoạch: Là khâu giữ vị trí quan trọng hàng đầu trong công tácKHH doanh nghiệp, nó xác định các mục tiêu chỉ tiêu kế hoạch và đề xuất cácgiải pháp chính sách áp dụng Kết quả của việc soạn lập kế hoạch là một bản

kế hoạch, nó chính là cơ sở cho việc thực hiện công tác tiếp theo của KHH.Bản kế hoạch doanh nghiệp là hệ thống các phương hướng, nhiệm vụ, mụctiêu và các chỉ tiêu nguồn lực vật chất, nguồn lực tài chính cần thiết cho việcthực hiện mục tiêu phát triển doanh nghiệp đặt ra trong thời kỳ kế hoạch nhấtđịnh Kế hoạch doanh nghiệp chính là thể hiện ý đồ phát triển của các nhàlãnh đạo và quản lý đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Bản kế hoạch doanh nghiệp được hình thành thông qua việc trả lờinhững câu hỏi mang tính bản chất của nó như: Trạng thái của doanh nghiệphiện tại, kết quả và những điều kiện hoạt động kinh doanh? Doanh nghiệpmuốn được phát triển như thế nào? Làm thế nào để sử dụng có hiệu quảnguồn lực của doanh nghiệp nhằm đạt được các mục tiêu đã đặt ra?

- Tổ chức thực hiện kế hoạch, kiểm tra, điều chỉnh và đánh giá kếhoạch là những hoạt động tiếp sau của công tác KHH nhằm đưa kế hoạch vàothực tế hoạt động của doanh nghiệp Đây là quá trình tổ chức, phối hợp hoạtđộng của các bộ phận, các yếu tố nguồn lực của doanh nghiệp, triển khai cáchoạt động khác nhau theo các mục tiêu kế hoạch đặt ra Quá trình triển khai

kế hoạch không chỉ đơn giản là xem xét những hoạt động cần thiết của doanhnghiệp mà nó còn thể hiện ở khả năng dự kiến, phát hiện những điều bất ngờ

có thể xuất hiện trong quá trình hoạt động và khả năng ứng phó những điềubất ngờ đó Quá trình kiểm tra, theo dõi, điều chỉnh kế hoạch giúp doanh

(Giáo trình “kế hoạch kinh doanh”, ThS Bùi Đức Tuân, NXB Lao động xã hội, Hà Nội 2005, tr 10-11).

nghiệp không chỉ xác định được tất cả những rủi ro trong hoạt động của mình

mà nó còn có khả năng quản lý rủi ro với sự hỗ trợ của việc tiên đoán có hiệuquả và xử lý những rủi ro đó trong quá trình thực hiên các mục tiêu đặt ra.Công tác đánh giá kế hoạch sẽ là cơ sở giúp cho doanh nghiệp xây dựngphương án kế hoạch tiếp theo sau một cách chính xác

- Hệ thống KH trong doanh nghiệp và mối quan hệ giữa các thành phầntrong hệ thống:

Đứng trên mỗi góc độ khác nhau, hệ thống kế hoạch của doanh nghiệpđược phân chia thành những bộ phận khác nhau

a.Theo góc độ thời gian:

Đây là việc phân đoạn kế hoạch theo thời gian cần thiết để thực hiệncác chỉ tiêu đặt ra, theo góc độ này, kế hoạch doanh nghiệp gồm 3 bộ phậncấu thành:

-Kế hoạch dài hạn: Kế hoạch dài hạn là kế hoạch bao trùm lên khoảngthời gian khoảng 10 năm, quá trình soạn thảo kế hoạch này được đặc trưngbởi môi trường liên qua được hạn chế bởi thị trường mà doanh nghiệp có mặt;

Dự báo trên cơ sở ngoại suy từ quá khứ; Chủ yếu nhấn mạnh các rang buộc vềtài chính; Sử dụng rộng rãi các phương pháp kinh tế lượng để dự báo

-Kế hoạch trung hạn: Là kế hoạch cụ thể hóa những định hướng của kếhoạch dài hoạn ra các khoảng thời gian ngắn hơn thường là 3 hoặc 5 năm

-Kế hoạch ngắn hạn: Là kế hoạch hàng năm và các kế hoạch khác như

kế hoạch tiến độ; triển khai kế hoạch năm như kế hoạch tháng, quý, tuần,…Các kế hoạch ngắn hạn bao gồm các phương pháp cụ thể sử dụng nguồn lựccủa các doanh nghiệp cần thiết để đạt được mục tiêu trong kế hoạch trung, dàihạn

b.Theo góc độ nội dung:

Theo góc độ này thì kế hoạch được chia thành kế hoạch chiến lược và

kế hoạch tác nghiệp

-Kế hoạch chiến lược: Là kế hoạch ở cấp độ toàn bộ doanh nghiệp,thiết kế nên những mục tiêu chung của doanh nghiệp và vị trí của công tytrong môi trường Kế hoạch chiến lược áp dụng trong các doanh nghiệp làđịnh hướng lớn cho phép doanh nghiệp thay đổi, cải thiện, củng cố vị thếcạnh tranh của mình và những phương pháp cơ bản để đạt được mục tiêu đó.Soạn lập kế hoạch chiến lược phải xuất phát từ khả năng thực tế của doanhnghiệp và nó thể hiện sự phản ứng của doanh nghiệp đối với hoàn cảnh kháchquan bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Nói đến kế hoạch chiến lượckhông phải là nói đến góc độ thời gian của chiến lược mà nói đến tính chấtđịnh hướng của kế hoạch và bao gồm toàn bộ mục tiêu tổng thể phát triểndoạn nghiệp

-Kế hoạch tác nghiệp (kế hoạch chiến thuật): Là kế hoạch trình bày chitiết cần phải làm như thế nào để có thể đạt được những mục tiêu trong kếhoạch chiến lược Là công cụ chuyển định hướng chiến lược thành cácchương trình áp dụng cho các bộ phận của doanh nghiệp Kế hoạch tác nghiệpđưa ra những bước cụ thể mà doanh nghiệp sẽ tiến hành để thực hiện kếhoạch chiến lược: Kế hoạch sản xuất, kế hoạch marketing, kế hoạch tài chính,

kế hoạch nhân sự,…

1.2 Vai trò của KHH trong doanh nghiệp

1.2.1.Trong cơ chế kế hoạch hóa tập trung

Trong cơ chế kế hoạch hóa tập trung, hệ thống chỉ tiêu kế hoạch pháplệnh là cơ sở điều tiết mọi hoạt động tổ chức và quản lý sản xuất kinh doanhcủa các doanh nghiệp

1.2.2.Trong nền kinh tế thị trường

Trong nền kinh tế thị trường thì những dấu hiệu thị trường là cơ sở chodoanh nghiệp thực hiện hành vi sản xuất kinh doanh của mình Tuy vậy, kếhoạch hóa vẫn là cơ chế quản lý hữu hiệu, cần thiết của doanh nghiệp Kếhoạch hóa trong doanh nghiệp thể hiện vai trò của mình với hoạt động quản lýkinh doanh của doanh nghiệp là:

a.Tập trung sự chú ý của các hoạt động doanh nghiệp vào các mục tiêu

Kế hoạch là công cụ đắc lực trong việc phối hợp nỗ lực của các mụctiêu trong doanh nghiệp Trong đó lập kế hoạch là khâu đầu tiên và quantrọng nhất trong quy trình kế hoạch tại doanh nghiệp, là công việc duy nhất cóliên quan tới việc thiết lập mục tiêu cần thiết cho sự phấn đấu của cả doanhnghiệp Trong điều kiện kinh tế thị trường hiện nay, thì trường thường xuyên

có những biến động khó lường thì việc quản lý doanh nghiệp bằng kế hoạchgiúp cho doanh nghiệp dự kiến được những thách thức cũng như những cơhội có thể xảy ra với doanh nghiệp và buộc doanh nghiệp phải quyết định nênlàm gì? Làm như thế nào? Và làm cho ai? Để có thể thực hiện được các mụctiêu đề ra Nói cách khác kế hoạch cho biết hướng đi của doanh nghiệp trongthời gian tới Các thành viên trong doanh nghiệp cũng sẽ phối hợp các hànhđộng của mình vì mục tiêu chung, vì hướng đi chung đó

b.Ứng phó với những bất định, thay đổi của thị trường

Lập kế hoạch là dự kiến cho những vấn đề trong tương lai của doanhnghiệp Tương lai là điều khó có thể chắc chắn được, mặc dù giả định tươnglai chắc chắn thì các nhà quản lý vẫn muốn tìm cách tốt nhất để đạt đượcnhững mục tiêu Chính vì thế, để có thể chủ động ứng phó với những tìnhhuống xảy ra trong tương lai, để có thể đạt được mục tiêu một cách hiệu quảnhất thì doanh nghiệp phải tiến hành soạn lập kế hoạch, sau đó triển khai thựchiện, cộng với sự kiểm tra và giám sát thường xuyên

c.Tạo khả năng tác nghiệp kinh tế

Hướng tới mục đích cực tiểu hóa chi phí vì nó chú trọng vào các hoạtđộng hiệu quả và đảm bảo tính phù hợp Kế hoạch thay thế sự hoạt độngmanh mún không được phối hợp bằng sự nỗ lực có định hướng chung, thaythế những luồng hoạt động thất thường bởi một luồng đều đặn, và thay thếnhững phán xét vội vàng bằng những quyết định có căn nhắc kỹ lưỡng Kếhoạch giúp giảm thiểu sự chồng chéo và những hoạt động lãng phí Vì kếhoạch là việc đưa ra những mục tiêu cụ thể rõ ràng nên nó giúp doanh nghiệpkhông lãng phí tài nguyên vì đi lệch quỹ đạo.

2 KH sản xuất trong doanh nghiệp

2.1.Hoạt động sản xuất trong doanh nghiệp

2.1.1.Khái niệm

Hiện nay theo quan niệm phổ biến trên thế giới thì sản xuất được hiểu

là một quá trình tạo ra sản phẩm hoặc dịch vụ

Ở nước ta lâu nay một số người cho rằng chỉ có những doanh nghiệpchế tạo sản xuất ra các sản phẩm vật chất có hình thái cụ thể như ximang, tivi,

tủ lạnh, xe máy,… mới gọi là các doanh nghiệp sản xuất Những doanhnghiệp còn lại nếu không sản xuất ra các sản phẩm vật chất thì đều bị xếp vàođơn vị phi vật chất Hiện nay trong nền kinh tế thị trường thì quan niệm đókhông còn phù hợp nữa

Như vậy thực chất sản xuất chính là quá trình chuyển hóa đầu vào vàbiến chúng thành các đầu ra dưới dạng sản phẩm hay dịch vụ

2.1.2.Phân loại

Mỗi quá trình sản xuất đều được đặc trưng bởi đặc điểm của sản phẩm

nó sản xuất ra, những đặc trưng khác nhau này có vai trò rất quan trọng trongvệc xác định các quy trình cũng như lựa chọn các phương pháp để quản lý, để

kế hoạch hóa Hoạt động sản xuất có thể được phân chia thành nhiều cách

theo các cách tiếp cận khác nhau như: Theo tính chất lặp lại của sản xuất, theohình thức tổ chức sản xuất và theo mối quan hệ với khách hàng

a.Phân loại theo khối lượng sản xuất và tính chất lặp lại của sản xuất

Tùy theo khối lượng của sản phẩm được sản xuất và theo tính chất lặp lạicủa quy trình, chúng ta có thể phân biệt thành các loại hình sản xuất sau:

- Sản xuất đơn chiếc

- Sản xuất nhỏ và vừa

- Sản xuất lớn

Số lượng sản xuất nhỏ hay lớn được xem xét theo một cách tiếp cậntương đối, bởi chúng còn phụ thuộc vào đặc điểm của từng loại sản phẩm.Nhìn chung, đối với các hoạt động sản xuất có tính chất lặp lại thì việc tổchức công tác kế hoạch hóa có phần đơn giản và hiệu quả hơn

b.Phân loại sản xuất theo cách thức tổ chức sản xuất

- Sản xuất liên tục: Là quá trình sản xuất mà ở đó người ta sản xuất và xử

lý một khối lượng lớn một loại sản phẩm hoặc một nhóm sản phẩm nào đó

- Sản xuất gián đoạn: Là hình thức tổ chức sản xuất mà ở đó người ta xử

lý, gia công, chế biến một khối lượng tương đối nhỏ các loại sản phẩm đa dạng

- Sản xuất theo dự án: Là loại hình sản xuất mà ở đó sản phẩm là độcnhất (xây đập, dựng phim,…) đó đó quá trình sản xuất cũng là duy nhất,không có tính lặp lại

c.Phân loại theo mối quan hệ với khách hàng

Tùy theo mức độ phụ thuộc vào những yêu cầu của khách hàng đối vớiviệc điều phối sản xuất, chúng ta có thể tổ chức sản xuất để dự trữ hoặc sảnxuất theo yêu cầu của khách hàng

- Sản xuất để dự trữ: Là quá trình sản xuất được bắt đầu với sự dự tínhtrước nhu cầu có thể thanh toán đối với một sản phẩm mà đặc tính kỹ thuậtđược các nhà sản xuất xác định Theo loại hình sản xuất này, doanh nghiệp sẽ

chủ động trong việc lập kế hoạch sản xuất theo các ràng buộc của mình, sau

đó tìm cách tiêu thụ khối lượng đã sản xuất ra thông qua các hoạt độngthương mại

- Sản xuất theo yêu cầu (theo đơn đặt hàng): Là quá trình sản xuất đượctiến hành chỉ khi đã xuất hiện yêu cầu cụ thể của khách hàng về sản phẩm.thông thường thì nhu cầu này xuất hiện dưới dạng các đơn đặt hàng, nó chỉ rõkhối lượng yêu cầu cùng với các đặc tính kỹ thuật của sản phẩm do kháchhàng quyết định Để thực hiện hình thức tổ chức sản xuất này, đòi hỏi hệthống sản xuất của doanh nghiệp phải rất linh hoạt để có thể đáp ứng nhữngnhu cầu khác nhau của khách hàng

- Sản xuất hỗn hợp: Là hình thức sản xuất là có sự kết hợp các phươngpháp sản xuất Việc làm này sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng được các ưu điểmcủa mỗi loại hình sản xuất, giúp doanh nghiệp có được sự linh hoạt trong sảnxuất, chủ động trong điều độ sản xuất tiết kiệm chi phí, thỏa mãn được nhữngnhu cầu khác biệt của khách hàng

2.1.3.Vai trò của hoạt động sản xuất trong doanh nghiệp

Doanh nghiệp là một tổ chức sử dụng các nguồn lực khác nhau để thoảmãn những nhu cầu khác nhau của nền kinh tế (người tiêu dùng, tổ chức,doanh nghiệp) thông qua việc tổ chức sản xuất và cung cấp dịch vụ Để quản

lý các nguồn lực này, doanh nghiệp được tổ chức thành các chức năng khácnhau như: Thương mại, sản xuất, tài chính, nhân sự, hành chính, v.v Trong

đó hoạt động sản xuất được coi là một chức năng quan trọng nhất trong doanhnghiệp, là chức năng bắt đầu của hoạt động sản xuất kinh doanh, là khởi điểmcủa mọi hoạt động kinh tế

Nhờ có hoạt động sản xuất, thông qua các quy trình khác nhau có sửdụng các phương pháp và công nghệ khác nhau mà các sản phẩm và dịch vụđược hình thành, với các giá trị sử dụng khác nhau cho phép thoả mãn nhu cầu

của người tiêu dùng Không có chức năng sản xuất thì tài nguyên thiên nhiênkhông thể biến thành các vật dụng hang ngày phục vụ cho các nhu cầu của cuộcsống Do vậy, sản xuất là hoạt động tạo ra nguồn gốc của giá trị, tạo ra của cảivật chất cho xã hội, tạo ra thu nhập cho doanh nghiệp và cho người lao động

Mặt khác, xét về khía cạnh việc làm, hoạt động sản xuất là hoạt độngtạo ra nhiều việc làm nhất cho xã hội Theo thống kê chung, sản xuất là chứcnăng chủ yếu thu hút đến 70-80% lao động của các doanh nghiệp

2.2.Kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp

2.2.1.Khái niệm

Kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp “là một trong những nội dungquan trọng của hoạt động sản xuất, kế hoạch hóa sản xuất nhằm tối ưu hóaviệc sử dụng những yếu tố sản xuất sẵn có để sản xuất một hoặc nhiều sảnphẩm đã định”

2.2.2.Vai trò và vị trí của kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp

a.Vai trò

Thực tế luôn có sự chênh lệch giữa dự báo và thị trường nơi mà doanhnghiệp có mặt, vì vậy kế hoạch phải được xây dựng dựa trên năng lực sảnxuất và các phân tích đánh giá, dự báo nhu cầu của sản phẩm trên thị trường

Kế hoạch sản xuất được điều chỉnh linh hoạt sao cho thích ứng với mọi sựbiến động của môi trường kinh doanh, đặc biệt là sự biến động của nhu cầu

Kế hoạch sản xuất làm cho chức năng sản xuất trở thành một nhân tốquan trọng đảm bảo sự thành công của doanh nghiệp, với các yêu cầu củaquản lý sản xuất tạo ra sản phẩm chất lượng cao, đảm bảo khả năng hoạt độngtốt của hệ thống sản xuất, quản lý tốt các nguồn lực và có các quyết định đầu

tư phù hợp,v.v

b.Vị trí

Kế hoạch sản xuất cùng với kế hoạch Marketing, kế hoạch tài chính, kếhoạch nhân sự, kế hoạch R&D,… hợp thành kế hoạch chức năng của doanhnghiệp, xem đó như là kế hoạch tác nghiệp để chỉ đạo và điều hành sản xuất

kinh doanh Nó giúp cụ thể hóa kế hoạch chiến lược, đảm bảo thực hiện đượccác mục tiêu của doanh nghiệp.

Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ giữa các kế hoạch chức năng trong doanh nghiệp

Nguồn: Giáo trình kế hoạch kinh doanh (ThS Bùi Đức Tuân)

Kế hoạch sản xuất sẽ phải các định được các nội dung như: Khối lượngsản xuất mỗi đơn vị sản phẩm, lượng dự trữ cần thiết đối với thành phẩm vàbán thành phẩm, sử dụng các yếu tố sản xuất, cung ứng nguyên vật liệu vàbán thành phẩm, các kế hoạch thuê ngoài (gia công),…Việc xác định các yếu

tố này phải thỏa mãn các ràng buộc chặt chẽ về mặt kỹ thuật, các mục tiêu củadoanh nghiệp, các nguồn lực của các bộ phận khác nhau trong doanh nghiệpđặc biệt là các ràng buộc về mục tiêu bán hàng, khả năng cung ứng nhân sự

và các mục tiêu hiệu quả tài chính

2.2.3.Qui trình:

Kế hoạch hoá sản xuất trong doanh nghiệp là một qui trình bao gồmnhiều bước, các bước có mối lien hệ chặt chẽ với nhau, thể hiện sự gắn kếtcủa KHSX và các hoạt động khác của doanh nghiệp Điều đó được thể hiện ở

sơ đồ sau:

xuất và dự trữ

Kế hoạch Marketing

Kế hoạch tài

chính

Kế hoạch nhân sự

Nhu cầu của

khách hàng

Sản phẩm mới

Khối lượng

Công suất và thời hạn

Dự toán

Ràng buộc

Cung nhân sự

Nhu cầu nhân sự

Sơ đồ 1.2: Qui trình kế hoạch hóa sản xuất tại doanh nghiệp

Nguồn: Giáo trình kế hoạch kinh doanh (ThS Bùi Đức Tuân)

Tài chínhLuồng tiền

Mua sắm năng

lực cung cấp

Kế hoạch sản xuất tổng thể

Kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Kế hoạch nhu cầu nguyên vật liệu

Thực hiện kế hoạch công suất

Thực hiện kế hoạch nguyên vật liệu

Kế hoạch nhu cầu công suất

Khả thiCó

Không

Điều chỉnh nhu cầu

Điều chỉnh công suất

Kiểm tra công suất

Thực hiện có phù hợp với kế hoạch

Điều chỉnh

KH chỉ đạo sxĐiều chỉnh KHSX

Nội dung quy trình được chia thành 8 bước tuần tự như sau:

Bước 1: Xác định các căn cứ lập kế hoạch như nhu cầu thị trường, nănglực tài chính, nhân sự, Việc làm này sẽ giúp cho bản kế hoạch của doanhnghiệp khả thi và sát thực tế hơn

Bước 2: Xây dựng kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch này nhằm xácđịnh những nhóm sản phẩm chủ yếu mà doanh nghiệp định tiến hành sản xuấttrong giai đoạn tới

Bước 3: Xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất Đây là sự thể hiện kếhoạch sản xuất tổng thể trên chương trình chỉ đạo sản xuất tương ứng, thíchhợp với khả năng sản xuất của các đơn vị

Bước 4: Xây dựng kế hoạch nhu cầu nguyên vật liệu, xác định các yếu

tố đầu vào phục vụ cho quá trình sản xuất

Bước 5: Xác định nhu cầu công suất Xác định nhu cầu công suất thíchhợp nhằm đáp ứng yêu cầu kế hoạch chỉ đạo sản xuất và kế hoạch sản xuấttổng thể trên cơ sở nguồn cung ứng nguyên vật liệu đầu vào cho trước

Bước 6: Xác định tính khả thi của kế hoạch nhu cầu công suất Tínhkhả thi của kế hoạch công suất được xác định bằng cách so sánh đối chiếu vớicông suất thực tế của máy móc thiết bị

Bước 7: Thực hiện kế hoạch công suất

Bước 8: Thực hiện kế hoạch nhu cầu nguyên vật liệu

2.2.4 Nội dung và phương pháp lập một số loại kế hoạch sản xuất trong doanh nghiệp

2.2.4.1.Kế hoạch sản xuất tổng thể

Kế hoạch sản xuất tổng thể liên quan tới việc xác định khối lượng và thờigian sản xuất cho tương lai gần, thường là trong vòng từ 3 tới 18 tháng Nhàquản lý sản xuất cố gắng tìm ra cách thức tốt nhất để đáp ứng nhu cầu bằngcách điều phối qui mô sản xuất, mức độ sử dụng lao động, sử dụng giờ phụ

trội, thuê gia công, và các yếu tố kiểm soát khác Thông thường mục tiêu của

kế hoạch sản xuất tổng thể nhằm giảm thiểu chi phí trong kỳ kế hoạch Đốivới đa phần các doanh nghiệp sản xuất, kế hoạch sản xuất tổng thể chủ yếunhằm đưa ra các chính sách sản xuất, thương mại, mua sắm, cung ứng,v.v…cho hoạt động chung và cho nhóm sản phẩm Kế hoạch sản xuất tổng thể làmột phần của hệ thống KHH sản xuất do vậy cần thiết phải hiểu được mốiquan hệ giữa kế hoạch và một số các yếu tố bên trong và bên ngoài Quản lýsản xuất không chỉ thu nhận thông tin từ dự báo nhu cầu của bộ phậnmarketing, mà còn sử dụng nhiều các dữ liệu về tài chính, nhân sự, công suấtcũng như lượng nguyên vật liệu sẵn có

Có nhiều cách để lập kế hoạch sản xuất tổng thể, tuỳ theo các chính sáchkhác nhau của doanh nghiệp, trong đó có 2 cách tiếp cận thường được sửdụng là phương pháp đồ thị và phương pháp toán học

*Phương pháp đồ thị

Là phương pháp được sử dụng rộng rãi do chúng dễ hiểu và dễ sử dụng.Phương pháp này sử dụng một số ít các biến số và cho phép người làm kếhoạch so sánh được nhu cầu dự báo và công suất hiện tại của doanh nghiệp.Theo phương pháp này, người làm kế hoạch sẽ thực hiện 5 bước:

Bước 1: Xác định nhu cầu sản xuất mỗi kỳ

Bước 2: Xác định công suất giờ chuẩn, giờ phụ trội và thuê gia công chomỗi kỳ

Bước 3: Xác định chi phí lao động, thuê gia công và chi phí lưu kho

Bước 4: Tính đến chính sách của doanh nghiệp đối với lao động hoặc mứclưu kho

Bước 5: Khảo sát các kế hoạch và ước tính tổng chi phí

*Phương pháp toán học

Có nhiều phương pháp toán học được sử dụng vào kế hoạch hoá sản xuấttrong những năm gần đây, sau đây là một số phương pháp

- Mô hình hệ số quản lý: Mô hình hệ số quản lý của Bowman là một môhình lập kế hoạch được xây dựng dựa trên thành tích và kinh nghiệm của cáccán bộ lãnh đạo, với giả thiết rằng thành tích quá khứ của các cán bộ lãnh đạo

là khá tốt, do vậy có thể được sử dụng như là một cơ sở cho các quyết địnhtương lai Kỹ thuật này được sử dụng phương pháp phân tích hồi quy cácquyết định sản xuất trong quá khứ của cán bộ lãnh đạo, và đường hồi quy sẽchỉ ra mối quan hệ giữa các biến số (chẳng hạn giữa nhu cầu và lao động)trong các quyết định tương lai Theo Bowman, sự kém cỏi của nhà lãnh đạothường thể hiện qua sự không nhất quán trong việc ra quyết định

- Các mô hình khác: Có hai mô hình khác nhau được sử dụng cho việc lập

kế hoạch sản xuất tổng thể, đó là mô hình nguyên tắc quyết định tuyến tính,

mô hình mô phỏng Nguyên tắc quyết định tuyến tính nhằm mục đích xácđịnh mức sản xuất tối ưu và mức sử dụng lao động cho mỗi kỳ kế hoạch Môhình này cho phép giảm thiểu chi phí tiền lương, tiền thưởng, chi phí ngừngsản xuất, tiền thêm giờ và chi phí lưu kho,…Mô hình máy tính có tên gọi lập

kế hoạch bằng mô phỏng sử dụng một thủ tục tìm kiếm để tìm ra một sự kếhợp giữa quy mô lao động và mức sản xuất sao cho ít tốn kém nhất

2.2.4.2.Kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Kế hoạch chỉ đạo sản xuất là bước trung gian giữa kế hoạch sản xuất tổngthể và kế hoạch nhu cầu sản xuất Kế hoạch chỉ đạo sản xuất xác định doanhnghiệp cần phải sản xuất cái gì (số lượng một sản phẩm hay bộ phận của sảnphẩm) và khi nào thì sản xuất Kế hoạch này phải phù hợp với kế hoạch sảnxuất tổng thể Kế hoạch sản xuất cho chúng ta biết cần chuẩn bị những gì đểthoả mãn nhu cầu và đáp ứng kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch chỉ đạosản xuất không phải là sự chi nhỏ kế hoạch sản xuất tổng thể mà là sự thể hiện

kế hoạch đó trên chương trình chỉ đạo sản xuất tương ứng, thích hợp với khảnăng sản xuất của các đơn vị nhằm thoả mãn tốt nhất dự báo kế hoạch Trongkhi kế hoạch sản xuất tổng thể được lập dưới dạng tổng quát cho các nhómmặt hàng, thì kế hoạch chỉ đạo sản xuất được lập cho mỗi mặt hàng cụ thể

2.2.4.3.Kế hoạch tiến độ sản xuất

Kế hoạch tiến độ sản xuất cụ thể hoá các quyết định về công suất, kếhoạch sản xuất tổng thể, kế hoạch chỉ đạo sản xuất thành các chuỗi công việc

và sự phân công nhân sự, máy móc nguyên vật liệu Kế hoạch đòi hỏi phân bốthời gian cho từng công việc, tuy nhiên thường thì có nhiều bước công việccùng đòi hỏi sử dụng cùng nguồn lực (công nhân, máy móc, phân xưởng,…)

do đó doanh nghiệp sử dụng một số kỹ thuật để giải quyết mâu thuẫn này

*Phương pháp điều kiện sớm: Bắt đầu lịch trình sản xuất sớm nhất có thể

khi đã biết yêu cầu công việc Phương pháp điều kiện sớm thường được thiết

kế để lập ra một kế hoạch có thể được hoàn thành cho dù không đúng thời hạncần thiết Trong nhiều trường hợp phương pháp này gây ra sự tồn đọng sảnphẩm dở dang

*Phương pháp điều kiện muộn: Bắt đầu với thời hạn cuối cùng, lên lịch

của công việc cuối cùng trước tiên Bằng cách trừ lùi thời gian cần thiết chomỗi bước công việc, chúng ta sẽ biết thời gian phải bắt đầu sản xuất Tuynhiên, các nguồn lực cần thiết để hoàn thành lịch trình có thể không có sẵn.Trên thực tế, doanh nghiệp thường kết hợp hai phương pháp trên để tìm ra sựthoả hiệp giữa những công việc có thể hoàn thành và thời hạn yêu cầu củakhách hàng

*Phương pháp biểu đồ GANTT: Nội dung của phương pháp này nhẵm xác

định thứ tự và thời hạn sản xuất của các công việc khác nhau cần thiết chomột chương trình nhất định, tuỳ theo độ dài của mỗi bước công việc, các điềukiện trước của mỗi công việc, các kỳ hạn cần tuân thủ và năng lực sản xuất.Phương pháp này được sử dụng đối với việc sản xuất các sản phẩm không quá

phức tạp, và để áp dụng phương pháp này doanh nghiệp cần ấn định mộtchương trình sản xuất, xác định các công việc khác nhau cần thiực hiện, xácđịnh thời gian cần thiết cho mỗi công việc cũng như các mối quan hệ giữachúng.

II.Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác kế hoạch sản xuất của doanh nghiệp

1 Các điều kiện phục vụ cho công tác lập kế hoạch sản xuất

Kế hoạch sản xuất là một bộ phận kế hoạch không thể thiếu trongdoanh nghiệp Nhưng nếu chỉ dựa vào những lý luận cơ bản của kế hoạch sảnxuất thì không phải cán bộ làm kế hoạch nào cũng có thể hoàn thành tốtnhiệm vụ quản lý của mình Ngoài chuyên môn trong công tác lập kế hoạchthì hoạt động kế hoạch còn chịu nhiều tác động từ các yếu tố khác như cơ cấu

tổ chức của công ty, của phòng kế hoạch, các điều kiện khác phục vụ chocông tác kế hoạch như trình độ của cán bộ kế hoạch, điều kiện làm việc, cáccông cụ được công ty trang bị,…

a Về cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

Công tác kế hoạch hóa không chỉ là việc của lãnh đạo công ty và phòng

kế hoạch nó còn đòi hỏi sự tham gia của tất cả các bộ phận trong công ty

Lãnh đạo công ty là người thiết kế quy trình kế hoạch hóa, xác định nộidung cà trình tự thực hiện công tác kế hoạch Ban lãnh đạo có nhiệm vụ phảisoạn lập được kế hoạch chiến lược, xác định được các mục tiêu phát triển Từ

đó tất cả các hoạt động của công ty kể cả hoạt động kế hoạch hóa sản xuấtcũng phải lấy đó làm tiêu chí, tôn chỉ cho mọi hành động

Với công tác kế hoạch hóa sản xuất thì trách nhiệm của các phòng banchức năng khác trong công ty là cung cấp các thông tin cần thiết một cáchchính xác, nhanh nhất cho đơn vị trực tiếp lập kế hoạch

Phòng kế hoạch của công ty phải là nơi trực tiếp soạn thảo kế hoạchsản xuất, theo dõi đánh giá kiểm tra việc thực hiện kế hoạch Như vậy chứcnăng của phòng kế hoạch sản xuất là:

- Trực tiếp soạn lập các loại kế hoạch sản xuất ngắn hạn và dài hạn chocông ty

- Tổ chức thực hiện kế hoạch sản xuất tại công ty

- Tiến hành kiểm tra giám sát việc thực hiện kế hoạch một cách thườngxuyên, đánh giá việc thực hiện kế hoạch một cách định kỳ

- Tham mưu cho lãnh đạo công ty trong việc soạn lập chiến lược doanhnghiệp, cung cấp các thông tin chính xác cho các phòng ban chức năng khác

- Tổ chức các khóa học cần thiết cho người tham gia vào công tác kếhoạch để có thể kịp thời áp dụng những đổi mới trong công tác kế hoạch

b.Ttrình độ cán bộ kế hoạch

Để bản kế hoạch được thành công thì ngoài việc tổ chức bộ máy kếhoạch hợp lý thì cán bộ làm kế hoạch cũng cần phải có những phẩm chất,trình độ sau:

- Là nhà lý luận tốt, có thói quen suy luận trừu tượng và có tính chấtcủa một nhà ngoại giao

- Có chuyên môn kế hoạch chuyên sâu, biết sử dụng hiểu biết của mìnhvào việc soạn thảo kế hoạch, chính sách và tổ chức điều hành công tác kếhoạch hóa trong doanh nghiệp

- Có khả năng giao tiếp ở mức độ chuyên nghiệp với các chuyên viên,chuyên gia chức năng khác như tài chính, hành chính, marketing,

- Có những hiểu biết sâu rộng nhiều vấn đề kinh tế xã hội, có sở thích

và kinh nghiệm làm việc trong môi trường kinh doanh Có kinh nghiệm làmlãnh đạo

c Công cụ, phương pháp và thông tin phục vụ cho công tác lập kế hoạch sản xuất

Để bản kế hoạch sản xuất được lập ra thành công thì ngoài nhân tố cán

bộ kế hoạch đủ năng lực chuyên môn thì cần phải kể đến vai trò không thểthiếu được của hệ thống thông tin trong doanh nghiệp, cách thức thu thậpthông tin cũng như công cụ phục vụ cho công tác kế hoạch

Hệ thống thông tin tốt sẽ giúp cho nhà kế hoạch thu thập được tất cảnhững thông tin cần thiết, để bản kế hoạch có tính khả thi cao Ngoài ra cáchthức thu thập thông tin hợp lý và hiệu quả sẽ giúp doanh nghiệp thu thập đượcthông tin một cách chính xác với chi phí thấp nhất

Các công cụ phục vụ cho công tác kế hoạch như: máy tính, các phầnmềm chuyên dụng, điều kiện và môi trường làm việc của các cán bộ kế hoạch,

… cũng là những nhân tố vô cùng quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng củacông tác kế hoạch hóa tại công ty Có thể hiểu là nếu doanh nghiệp đã thuthập được đầy đủ các thông tin cần thiết mà không có những công cụ vàphương pháp thích hợp để phân tích các thông tin này thì các thông tin thuthập được cũng trở nên vô dụng, thậm chí còn gây ra những quyết định sai,gây tổn thất nặng nề cho doanh nghiệp

Mỗi công ty lại có những thị trường khác nhau, với những đối thủ cạnhtranh trên thị trường Với việc lựa chọn các phân đoạn thị trường khác nhauảnh hưởng tới việc lập kế hoạch sản xuất các loại sản phẩm đáp ứng nhu cầu

của phân đoạn thị trường đó, bởi với mỗi phân đoạn thị trường thì nhu cầuchất lượng và mẫu mã sản phẩm lại không giống nhau Kế hoạch sản xuất sẽgóp phần giúp cho doanh nghiệp ứng phó với đấu thủ cạnh tranh bằng việcxác định khối lượng các sản phẩm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của thị trường.

3.Nguyên vật liệu và nhà cung cấp

Đặc điểm của nguyên vật liệu và nhà cung cấp cũng ảnh hưởng tớicông tác lập kế hoạch sản xuất của doanh nghiệp, nhất là kế hoạch dự trữnguyên vật liệu Đối với những doanh nghiệp có danh mục nguyên vật liệulớn thì công tác kế hoạch hóa sẽ khó khăn hơn, khối lượng công việc cho cán

bộ lập kế hoạch lớn hơn, quản lý nguyên vật liệu cũng khó khăn hơn Ngoài

ra đặc điểm về các loại nguyên vật liệu cũng ảnh hưởng tới công tác lập kếhoạch Đối với những loại nguyên vật liệu có thời gian bảo quản ngắn côngtác lập kế hoạch thu mua và dự trữ phải được đặc biệt quan tâm để tránh tìnhtrạng thu mua dự trữ quá nhiều không sản xuất kịp dẫn đến giảm chất lượngnguyên vật liệu ảnh hưởng tới chất lượng hàng hóa

Ngoài ra sự quan tâm chú ý tới đặc điểm của nhà cung cấp nguyên vậtliệu cũng là một lưu ý với cán bộ kế hoạch Sự khác biệt về thời gian cungcấp, giá cả và chất lượng hàng hóa giữa các nhà cung cấp khác nhau cần phảiđược cân nhắc, so sánh để có thể chọn ra một nhà cung cấp tốt nhất Sự khácbiệt về thời gian mua hàng cũng phải phải được quan tâm, vì nó ảnh hưởngtrực tiếp tới tiến độ của việc thực hiện kế hoạch thu mua nguyên vật liệu

Trên đây là toàn bộ khung lý thuyết chung về kế hoạch sản xuất trongdoanh nghiệp Các doanh nghiệp sẽ tùy vào quy mô sản xuất của mình, tùyvào loại hình sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất, các ràng buộc về tài chínhnguồn nhân lực,…để xây dựng cho mình một quy trình sản xuất, lựa chọnmột phương pháp tính toán các chỉ tiêu kế hoạch phù hợp

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ HOẠCH HOÁ

SẢN XUẤT Ở CÔNG TY CP VPP HỒNG HÀ

I Giới thiệu chung về công ty

1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty

Trải qua 50 năm xây dựng và trưởng thành thương hiệu Hồng Hà đãkhẳng định được vị thế của mình trên thị trường trong nước, để lại ấn tượngsâu đậm trong lòng người tiêu dùng Sự phát triển của công ty được chia ralàm 3 giai đoạn, tương ứng với mỗi giai đoạn thì công tác kế hoạch hóa sảnxuất của công ty cũng có những thay đổi để phù hợp với tình hình mới

Giai đoạn 1959-1995

Ngày 01/10/1959, Nhà máy Văn phòng phẩm Hồng Hà được thành lậptheo quyết định số 2006 BCN/CN ngày 21/10/1959 của Bộ Công nghiệp Khimới thành lập trụ sở công ty ở giữa trung tâm thủ đô, số 25 Lý Thường Kiệt,Quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội Với sự giúp đỡ của Trung Quốc, nhàmáy VPP Hồng Hà là nhà máy sản xuất đồ dùng văn phòng đầu tiên của nướcViệt Nam dân chủ cộng hoà Ngay từ đầu, VPP Hồng Hà đã là một nhà máytổng hợp, sản xuất trên 30 mặt hàng tại 3 phân xưởng và 1 phân xưởng phụcvụ: Phân xưởng bút máy, bút chì, tạp phẩm, cơ khí,…Nhiệm vụ chính củaNhà máy đó là sản xuất các loại giấy vở, bút, mực phục vụ cho công cuộc xâydựng chủ nghĩa xã hội Trong những ngày đầu thành lập, cơ sở vật chất củaNhà máy rất hạn chế, năng xuất sản lượng thấp

Tới đầu những năm 90 hoạt động sản xuất của công ty vẫn theo cơ chếbao cấp, kế hoạch hoá của Nhà nước Trong giai đoạn này công tác kế hoạchcủa công ty chủ yếu là theo dõi giám sát và báo cáo lên cấp trên

Với cơ chế quản lý này, công ty không chủ động trong việc tìm kiếm,

mở rộng thị trường, nâng cao hiệu quả sản xuất bởi vậy hơn 30 năm tồn tạiquy mô của Nhà máy không mở rộng được là bao.

Giai đoạn 1995-2005

Cơ chế quản lý tập trung bao cấp không còn thích hợp, để đất nướcthoát khỏi tình trạng trì trệ kém phát triển Đảng và Nhà nước ta đã chuyển đổinền kinh tế sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa.Bên cạnh các công tác đầu tư, Nhà máy tiến hành cơ cấu lại tổ chức Phânxưởng Tạp phẩm chuyên sản xuất các mặt hàng mực, giấy than… được tách

ra thành Nhà máy văn phòng phẩm Cửu Long vào ngày 1/7/1991 Và ngày28/7/1995 Nhà máy Văn phòng phẩm Hồng Hà đã đổi tên thành Công ty Vănphòng phẩm Hồng Hà theo Quyết định số 1014/QĐ- TCLĐ của Bộ Côngnghiệp nhẹ Ngày 31/12/1996, Tổng công ty Giấy Việt Nam ra Quyết định số1131/QĐ-HĐQT phê duyệt điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty Vănphòng phẩm Hồng Hà là doanh nghiệp Nhà nước, thành viên của Tổng công

ty Giấy Việt Nam chuyên sản xuất và kinh doanh các sản phẩm văn phòngphẩm và nhựa

Năm 1997, một cột mốc – bước ngoặt cơ bản được đánh dấu trong lịch

sử phát triển của Công ty Văn phòng phẩm Hồng Hà

Trong một thời gian rất ngắn, Công ty đã đưa các dây chuyền sản xuấtgiấy vở, sổ sách, các đồ dùng văn phòng nói chung và các loại bút mới, caocấp như: bút bi, bút dạ, bút dạ kim, vào hoạt động Bên cạnh đó, Ban lãnhđạo Công ty đã xách định rõ tầm quan trọng của chiến lược khuyếch trươngthương hiệu, một yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững củaCông ty

Sự thay đổi có tính quyết định được chứng minh một cách hùng hồnbằng những chỉ tiêu đã đạt được từ năm 1999 đến nay, Công ty liên tục tăngtrưởng với mức bình quân đạt 140%/năm, bình quân thu nhập của người laođộng đạt 116%/năm, nộp ngân sách đúng, đủ theo quy định của Nhà nước.Năm 2004, Công ty đã đứng trong đội ngũ các doanh nghiệp 100tỷ/năm choSản phẩm của Công ty được xếp vào "Top 100" sản phẩm được người tiêudùng ưa thích và liên tục được người tiêu dùng bình chọn là Hàng Việt Namchất lượng cao

Cơ chế quản lý tập trung bao cấp của Nhà nước không còn nữa, màchuyển sang nền kinh tế thị trường Công tác kế hoạch hóa của công ty bắtđầu được coi trọng bởi vì công ty ngày một mở rộng phạm vi kinh doanh củamình, hàng hóa sản xuất ra cũng đa dạng về chủng loại Trong giai đoạn này

dù là thành viên của Tổng công ty giấy Việt Nam, công tác kế hoạch của công

ty được thực hiện độc lập để phù hợp với môi trường mới, công ty chỉ trìnhlên Tổng công ty giấy kế hoạch sản xuất năm và Tổng công ty quản lý việcthực hiện kế hoạch dựa trên chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận

Giai đoạn 2005 đến nay:

Trước xu thế hội nhập sâu rộng vào thị trường thế giới, để tăng cườngkhả năng cạnh tranh cho doanh nghiệp thì Nhà nước đã có chủ trương cổ phầnhoá các doanh nghiệp nhà nước Công ty VPP Hồng Hà cũng là một trongnhững doanh nghiệp tiến hành cổ phần hoá trong thời gian này Căn cứ vàoquyết định số 2721/QĐ-BCN ngày 25 tháng 08 năm 2005 của Bộ côngnghiệp, công ty VPP Hồng Hà đã đổi tên thành Công ty CP VPP Hồng Hà với

số vốn điều lệ là: 28.600.000.000 đồng tương ứng với 2.860.000 cổ phần,trong đó:

+Cổ phần Nhà nước: 1.484.900 chiếm tỷ lệ 51,92%

+Cổ phần ưu đãi và bán ra ngoài: 1.375.000 cổ phần chiếm 48,08%

Kể từ khi tiến hành cố phần hoá đến nay, hoạt động kinh doanh củacông ty đã có những khởi sắc đáng tự hào Năm 2006 lợi nhuận trước thuếcủa công ty đạt 6061 triệu đồng, năm 2007 là 7937 triệu đồng Thu nhập vàđời sống của cán bộ công nhân viên trong công ty từ đó cũng được cải thiện.

Từ mức thu nhập bình quân là 2,543 triệu đồng vào năm 2007, năm 2008 thunhập bình quân của CBNV trong công ty tăng lên 3,015 triệu đồng, kế hoạchnăm 2009 mức thu nhập bình quân đầu người tăng lên mức 3,467 triệu đồng

Trước tình hình mới đặt ra yêu cầu công tác kế hoạch sản xuất của công

ty phải đi sâu sát hơn vào tình hình thị trường, nắm bắt đúng nhu cầu củangười tiêu dùng, góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận hàng năm, tăng thu nhậpcho CBNV công ty

2.Chức năng nhiệm vụ của công ty

Từ khi thành lập, Công ty đã không ngừng mở rộng lĩnh vực kinhdoanh của mình, sản phẩm không ngừng được đa dạng hoá về mẫu mã vàchủng loại Sau khi chuyển sang Công ty cổ phần, mục tiêu hoạt động chínhcủa Công ty là duy trì và khai thác hiệu quả các hoạt động sản xuất kinhdoanh với các hoạt động khác để khai thác triệt để tiềm năng sẵn có của mình.Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 109995 của Sở Kế hoạch vàĐầu tư Thành phố Hà Nội thì ngành nghề kinh doanh của Công ty Cổ phầnVăn phòng phẩm Hồng Hà gồm:

- Sản xuất các mặt hàng văn phòng phẩm

- Sản xuất các sản phẩm từ chất dẻo

- Cho thuê văn phòng và cửa hàng

- Sản xuất, kinh doanh xén giấy, vở, sổ

- Sản xuất, lắp đặt thiết bị phụ trợ bằng kết cấu kim loại ngành côngnghiệp (cơ và điện)

- Sản xuất, kinh doanh in bìa, vở, sổ và bao bì các loại

- Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm văn hoá phẩm, xuất bản phẩm,lịch treo tường, lịch bàn, sổ lịch, bưu thiếp, chuyện tranh, tài liệu tham khảo,hướng dẫn

- Sản xuất, kinh doanh sản phẩm ngành da giầy: Giầy, dép, túi, cặp họcsinh các loại

- Sản xuất, kinh doanh sản phẩm may mặc: Đồng phục học sinh các loại

- Sản xuất, kinh doanh sản phẩm bàn ghế, tủ, bảng học đường, văn phòng

- Sản xuất, kinh doanh thiết bị, máy móc văn phòng: Máy photo, máyfax, máy đếm tiền, máy đóng sổ, máy huỷ tài liệu, máy chiếu

- Kinh doanh dịch vụ khách hàng và du lịch

Công ty tham gia sản xuất nhiều sản phẩm khác nhau, dẫn đến công táclập kế hoạch trở nên rất phức tạp, khối lượng công việc các nhân viên kếhoạch phải làm lớn Mỗi kỳ kế hoạch cán bộ kế hoạch phải lập kế hoạch sảnxuất cho nhiều danh mục sản phẩm khác nhau, nhiều loại nguyên vật liệukhác nhau Ngoài ra do có nhiều chủng loại sản phẩm, mỗi chủng loại sảnphẩm lại có nhiều mẫu mã khác nhau nên công tác quản lý hàng hóa cũngphức tạp

3.Cơ cấu tổ chức của công ty

Như đã phân tích ở chương 1, công tác KHH sản xuất không chỉ lànhiệm vụ của lãnh đạo công ty và khối kế hoạch, nó còn là sự phối hợp của tất

cả các phòng ban trong công ty Chính vì thế, cơ cấu tổ chức của các phòngban trong công ty sẽ thể hiện mối liên hệ giữa các đơn vị này trong công tácKHH Mối liên hệ giữa các phòng ban tại công ty CP VPP Hồng Hà được thểhiện trong sơ đồ sau

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của công ty CP VPP Hồng Hà

Nguồn: Biểu mẫu ISO Công ty CP VPP Hồng Hà

Chức năng cụ thể của từng phòng ban trong công ty là:

1 Tổng Giám đốc

Là đại diện pháp nhân của Công ty, chịu trách nhiệm trước hội đồngquản trị và trước pháp luật về điều hành Công ty hoàn thành mọi chỉ tiêu Tổchức bộ máy quản lý, điều hành các hoạt động SXKD của Công ty có hiệuquả, hoàn thành toàn bộ các chỉ tiêu kế hoạch đã thông qua Đại hội cổ đông

Phó tổng giám đốcKD

Kế toán trưởng

NM phụ tùng kim loại

NM Lắp rápNhà máy nhựa

và theo đúng quy định của Pháp luật Trực tiếp điều hành các khối: Nội vụ,Thị trường, Tài chính, Trung tâm Thương mại.

2 Phó Tổng Giám đốc Sản xuất

Phụ trách công tác kế hoạch sản xuất toàn Công ty Trực tiếp điều hànhKhối Kế hoạch, khối kỹ thuật Cùng với khối kế hoạch giám sát tiến độ, kếhoạch sản xuất của các Nhà máy

3 Kế toán trưởng

Chỉ đạo, tổ chức hệ thống kế toán, thống kê của Công ty thực hiện theođúng quy định của pháp luật Trực tiếp điều hành Khối Tài chính Chủ trì, tổchức lập báo cáo nghiệp vụ, báo cáo định kỳ Kiểm tra và chịu trách nhiệm về

sự chính xác, trung thực các số liệu báo cáo tài chính của Công ty

4.Phó tổng giám đốc kinh doanh

Là người quản lý và chỉ đạo toàn bộ hoạt động kinh doanh của công ty.Trực tiếp điều hành hoạt động của khối thị trường, khối nội vụ, trung tâmthương mại và toàn bộ thị trường bán buôn

5 Khối nội vụ

Tham mưu giúp Tổng Giám đốc trong công tác tiếp nhận, quy hoạch,đào tạo, bồi dưỡng, bố trí cán bộ, khen thưởng, kỷ luật v v Theo dõi côngtác quản lý CBNV, tiền lương, thực hiện các chính sách, chế độ của Nhà nướcđối với người lao động

6 Khối Kế hoạch

Đề xuất, xây dựng kế hoạch SXKD dài hạn, hàng năm của Công ty Xâydựng, hướng dẫn và đề xuất các biện pháp thực hiện kế hoạch SXKD - XNKhàng tháng, hàng năm của Công ty

7 Khối Kỹ thuật

Tổ chức chỉ đạo công tác quản lý KHKT của Công ty Tổng kết, đánh giáhiệu quả các phương án kỹ thuật Đề xuất các biện pháp sửa đổi, bổ sung quytrình công nghệ, định mức vật tư, kỹ thuật v v

8 Khối Thị trường

Khối thị trường được chia ra:

8.1 Bộ phận Marketing

Nghiên cứu thị trường, lập kế hoạch và đưa ra các chiến lược cạnh tranh

về sản phẩm, về giá, về thương hiệu….Đề xuất, xây dựng và thực hiện kếhoạch SXKD của Công ty Xây dựng, theo dõi kế hoạch, tiến hành các hoạtđộng khuếch trương, quảng bá thương hiệu, các chương trình sự kiện và sảnphẩm của Công ty

8.2 Phòng thị trường

Nghiên cứu, xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển thị trường và tiêuthụ sản phẩm của Công ty tại Hà Nội và các tỉnh Tìm kiếm bạn hàng, mởrộng địa bàn tiêu thụ sản phẩm Lập và tính toán hiệu quả các phương án kinhdoanh, dự thảo hợp đồng, trình lãnh đạo phê duyệt

9 Trung tâm Thương mại

Nghiên cứu, triển khai xây dựng Hệ thống các cửa hàng Bán lẻ và Giớithiệu sản phẩm của Công ty tại Hà Nội và các tỉnh miền Bắc Tổ chức quản lýcác Cửa hàng thuộc Trung tâm Chủ động tìm kiếm khách hàng, nghiên cứu,

đề xuất, áp dụng các biện pháp tăng doanh thu tiêu thụ; thực hiện kế hoạchđược giao hàng tháng và cả năm

10 Giám đốc các nhà nhà máy

Quản lý và điều hành nhà máy thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanhđược giao đạt hiệu quả cao Phối hợp cùng các khối chức năng nghiên cứu cảitiến kỹ thuật Tổ chức kiểm tra chất lượng sản phẩm theo các hướng dẫn màCông ty đã ban hành

Qua sơ đồ tổ chức của công ty ta thấy khối kế hoạch có vị trí quan trọngtrong công ty, quản lý trực tiếp các nhà máy và dưới sự giám sát trực tiếp củaphó tổng giám đốc phụ trách sản xuất Khối kế hoạch và các phòng ban cómối quan hệ chặt chẽ với nhau tạo điều kiện thuận lợi để trao đổi thông tingiữa các đơn vị

4 Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây

Trong những năm gần đây, dù gặp rất nhiều khó khăn như giá cảnguyên vật liệu đầu vào phục vụ sản xuất tăng liên tục, cạnh tranh trên thịtrường diễn ra ngày một gay gắt, cùng với sự hỗ trợ của tổng công ty giấyViệt Nam, công với sự nỗ lực của tập thể cán bộ nhân viên trong công ty thìkết quả sản xuất kinh doanh của công ty đều đạt được kết quả khả quan, vượt

kế hoạch đề ra Do chủ động nắm bắt nhu cầu của thị trường, đối phó kịp thờivới những thay đổi bất lợi trên thị trường nguyên vật liệu nên kết quả sản xuấtcủa công ty luôn được đánh giá là ổn định, năm sau cao hơn năm trước Điều

đó được thể hiện trong các báo cáo kết quả kinh doanh của công ty trongnhững năm gần đây

4.1.Tình hình sản xuất sản phẩm

Trong 3 năm từ 2006 tới 2008, mặc dù cạnh tranh trên thị trường VPPngày càng ngay gắt, giá cả nguyên vật liệu biến động phức tạp, Tuy nhiêncùng với sự hỗ trợ từ tổng công ty giấy Việt Nam, công ty đã kịp thời tháo gỡnhững khó khăn vướng mắc trong hoạt động SXKD, số lượng sản phẩm sảnxuất ra của công ty luôn tăng Đáp ứng kịp thời nhu cầu ngày càng tăng về

sản phẩm của Hồng Hà trên thị trường Sau đây là số liệu về việc thực hiệncác chỉ tiêu sản xuất một số loại sản phẩm cơ bản của công ty là bút, dụng cụhọc sinh và vở các loại.

Bảng 2.1: Tình hình thực hiện một số chỉ tiêu sản xuất một số

đủ nguyên vật liệu đáp ứng cho sản xuất Thực tế này dẫn tới trong năm 2008

có những thời điểm không đủ hàng cung cấp cho thị trường

4.2.Chỉ tiêu kế hoạch về doanh thu, chi phí, lợi nhuận, lãi cơ bản trên cổ phiếu, thu nhập BQ

Tuy gặp nhiều khó khăn nhưng dưới sự đoàn kết nhất trí của toàn thểCBNV trong công ty, cùng với sự giúp đỡ của tổng công ty giấy, sự hỗ trợ từcác chính sách của nhà nước công ty đã đẩy mạnh sản xuất và đã đạt đượcnhững thành tựu đáng kể trong kinh doanh Công ty ngày một khẳng định uytín của mình ở trong nước và bước đầu vươn ra nước ngoài

Doanh thu của công ty tăng nhanh qua các năm và đều vượt mức kếhoạch đề ra Ngoài ra mức vượt kế hoạch cũng tăng dần qua các năm Thểhiện, năm 2006 chỉ tiêu doanh thu đạt 111% so với KH đề ra, năm 2007 là

112%, đến năm 2008 con số này là 115% Sự tăng lên của doanh thu đượcđánh giá là tăng cao và ổn định

Tương ứng với sự tăng của doanh thu thì lợi nhuận của công ty cũng tăng

rõ rệt, mặc dù trong những năm qua nền kinh tế thế giới và trong nước liêntục có những bất ổn Năm 2006, kinh tế thế giới có dấu hiệu suy thoái, giádầu, vàng tăng lên mức kỷ lục, đồng USD liên tục sụt giá Điều này làm chogiá cả các loại nguyên vật liệu phục vụ cho hoạt động sản xuất của công tycũng tăng theo, dẫn tới chi phí sản xuất bị đẩy lên rất nhiều Năm 2006 cũng

là năm mà kinh tế nước ta cũng có nhiều biến động, bất chấp những khó khăn

đó lợi nhuận của công ty vẫn vượt kế hoạch là 761 triệu đồng (đạt 112%KH) Sang năm 2007, công ty gặp không ít khó khăn như mạng lưới phânphối chưa sâu, phải cạnh tranh với các sản phẩm của các công ty nước ngoài,công nghệ chưa cao và chưa đồng đều do đầu tư nhỏ giọt và tận dụng thiết bịcông nghệ cũ (vì muốn phát triển đồng bộ thì phải đầu tư lớn, nhưng nguồnkinh phí của Công ty chưa cho phép) Mặt khác, với xu thế chung của thế giới

và trong nước, hầu hết giá nguyên vật liệu đầu vào đều tăng liên tục và tăngnhiều lần trong năm, đặc biệt là nguyên liệu giấy, nhựa, đồng, nhôm songgiá bán sản phẩm của Công ty không thể tăng tương ứng, dẫn đến phải thườngxuyên theo dõi, cân đối, xác định kế hoạch và hiệu quả sản xuất kinh doanh

để đảm bảo thực hiện được các chỉ tiêu kế hoạch Bên cạnh những khó khănthì công ty cũng có những thuận lợi như, năm 2007 là năm thứ 2 công ty hoạtđộng theo mô hình cổ phần hoá nên: Lực lượng lao động được trẻ hoá, năngđộng nhiệt tình Việc phát hành cổ phiếu làm tăng vốn điều lệ thêm 50% đạt49,19 tỷ đồng đã tạo điều kiện tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty

đã được Tổng công ty giấy ưu đãi cho việc nâng mức dư nợ mua nguyên liệu

từ 2 tỷ một năm (2006) lên 5 tỷ (2007) Bằng những định hướng đúng đắn, sựchỉ đạo sâu sát, đồng thời đề ra các giải pháp mang tính đồng bộ cao nên năm

2007, lợi nhuận vượt kế hoạch là 937 triệu đồng (đạt 113,4% KH) Năm 2008,công ty có được những thuận lợi cơ bản: Toàn bộ công ty chuyển sang làmviệc tại cơ sở II-Cầu Đuống nên công tác điều hành hoạt động sản xuất kinhdoanh sẽ tập trung hơn Các thiết bị hiện cũ nát được hội đồng quản trị phêduyệt cho thanh lý và cho phép đầy tư mới để phù hợp với tiêu chí nâng caonăng xuất và chất lượng sản phẩm, góp phần vào việc hoàn thành các chỉ tiêu

kế hoạch sản xuất kinh doanh đã được thông qua Tuy nhiên, bên cạnh đócũng là những khó khăn rất lớn đó là: Ngoài công tác điều hành sản xuất kinhdoanh, năm 2008 công ty có 02 dự án đã và đang khởi động xây dựng trongkhi công ty lại không có cán bộ chuyên sâu nên phải thuê tư vấn Dự án xâydựng tại 25 Lý Thường Kiệt sẽ thực hiện trong khoảng 02 năm dẫn đến Trungtâm thương mại phải ngừng hoạt động, mỗi năm doanh thu thiếu hụt cần bổsung khoảng 20 tỷ đồng (do phải thuê các cửa hàng khác thay thế, đa số chưaquen khách nên hoạt động kém hiệu quả ít nhất là một năm) Việc di chuyểnCông ty sang cơ sở II Cầu Đuống cũng gây những khó khăn nhất định trongcông tác bán hàng, thông tin liên lạc … Ngoài ra giá nguyên vật liệu chínhtăng liên tục gây biến động lớn đến giá cả, ảnh hưởng đến khâu tiêu thụ trongkhi sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp cùng ngành hàng văn phòng phẩmngày càng gay gắt Các hãng lớn như Thiên long, Vĩnh tiến ở miền Nam đã ồ

ạt triển khai sản xuất và kinh doanh tại thị trường miền Bắc Tuy nhiên, trướcnhững khó khăn đó cùng với sự nỗ lực toàn thể các phòng ban trong công ty,trong đó khối kế hoạch với vai trò đưa ra những quyết định sản xuất và giá cảhợp lý đã góp phần vào việc đạt được những kết quả kinh doanh rất khả quan,nổi bật là trong năm 2008 lợi nhuận vượt kế hoạch đặt ra là 1854 triệu đồng(đạt 122% KH) đây là mức tăng cao nhất trong 3 năm Đây là một thành tíchrất đáng tự hào trong bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước suy thoái, nhiềudoanh nghiệp phá sản trong năm 2008

Với sự tăng lên của doanh thu và lợi nhuận thì thu nhập bình quân củaCBNV trong công ty cũng tăng lên từ mức 2,215 triệu đồng năm 2006 lên3,050 triệu đồng vào năm 2008 Tuy nhiên trong năm 2007 dù thu nhập củaCBNV có tăng so với năm 2006 nhưng lại không đạt chỉ tiêu KH đề ra,nguyên nhân của tình trạng này là trong năm 2007 công tác lập KH tiền lươngcòn nhiều thiếu sót chưa đi sát với tình hình thực tế của công ty.

Tất cả các phân tích trên được thể hiện trong bảng số liệu sau

Bảng 2.2: Tình hình thực hiện KH SXKD giai đoạn 2006-2008

Đơn vị:Triệu đồng

Doanh thu 165200 183449 111 205000 229503 112 252450 290158 115 Chi phí 159000 176488 111 198000 221566 112 243950 279804 115 Lợi nhuận 6200 6.961 112 7000 7937 113,4 8500 10354 122 Lãi cơ bản trên

cổ phiếu

1,892 2,119 112 2,218 2,515 113,4 1,549 1,885 122

Thu nhập BQ 2,200 2,215 100,7 2,688 2,543 94,6 3,015 3,050 101

Nguồn: Tự tổng hợp từ các số liệu tại công ty

Tóm lại: Có thể thấy hoat động sản xuất kinh doanh của công ty trongnhững năm gần đây đang theo một chiều hướng tốt Doanh thu và lợi nhuậncủa công ty năm sau luôn cao hơn năm trước bất chấp tình hình kinh tế trongnước và thế giới những năm gần đây có nhiều bất ổn Đạt được những thànhtựu này là sự nỗ lực cố gắng của toàn thể CBNV trong công ty Trong đókhông thể không kể tới sự hoạt động hiệu quả của khối kế hoạch trong việcđưa ra các quyết định sản xuất phù hợp, trong việc quản lý chặt chẽ toàn bộhoạt động sản xuất của toàn công ty

II Thực trạng hoạt động KHH sản xuất của công ty CP VPP Hồng

Hà trong những năm gần đây

1.Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác lập KH sản xuất của công ty

1.1.Đặc điểm của thị trường văn phòng phẩm

Thị trường văn phòng phẩm là thị trường gồm các đối tượng kháchhàng chủ yếu là học sinh- sinh viên và các cơ quan hành chính Với đặc điểm

đó nên thị trường này có nhu cầu tiêu dùng cao nhất vào những tháng trước

vụ khai giảng Ngoài ra, vì phục vụ đối tượng học sinh và sinh viên nên công

ty phải chú ý đến việc liên tục thay đổi mẫu mã sản phẩm để phù hợp với thịhiếu của đối tượng khách hàng trẻ này Đối với sản phẩm vở ôly, mỗi năm thìcác sở giáo dục của các tỉnh khác nhau lại có những quy định khác nhau kíchthước của ôly nên công ty phải đặc biệt quan tâm đến những thay đổi này để

có thể cung cấp những sản phẩm phù hợp với tiêu chuẩn của mỗi địa phương

Trong thời gian gần đây, sự cạnh tranh trên thị trường VPP ngày cànggay gắt Các doanh nghiệp mạnh trong lĩnh vực văn phòng phẩm tại thịtrường miền nam như Thiên Long đã bắt đầu tấn công mạnh sang thị trườngmiền bắc, gây khó khăn cho công ty trong việc giữ vững thị trường miền bắc

và mở rộng tại thị trường miền nam Theo nguyên cứu của khối thị trường thìthị phần của công ty đang dần bị thu hẹp Nguyên nhân chính của thực tế đó

là giá thành các sản phẩm của công ty cao hơn giá thành của các sản phẩmcùng loại của các công ty khác Ngoài ra công tác thị trường của công ty vẫnchưa thực sự hiệu quả Với thực tế đó, yêu cầu phải có những cải tiến mẫu

mã, nhất là giảm giá thành sản phẩm, được đặt ra bức thiết hơn bao giờ hết

1.2 Đặc điểm nguyên vật liệu và nhà cung cấp

Công ty sản xuất rất nhiều mặt hàng, đa dạng về chủng loại, chính vìthế số lượng các loại nguyên vật liệu của công ty cũng rất lớn, có tới hàngnghìn loại nguyên vật liệu khác nhau Tuy nhiên nguyên vật liệu được sửdụng tại công ty được chia ra làm 2 loại chính là vật tư chính (giấy, giấybìa, ) và vật tư phụ (mực in, cao su, axit, dầu mỡ, màng co, keo dán, băngdán,…)