Quá trình phát triển kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế với các nước phát triển trong khu vực và trên thế giới đã mở ra nhiều cơ hội cũng như thách thức đối với những nhà kinh doanh. Môi trường cạnh tranh phát triển không phân biệt ranh giới giữa các quốc gia đã làm nảy sinh và ra đời các tổ chức tập đoàn tài chính, Ngân hàng cũng không nằm ngoài sự vận động đó. Sự lớn mạnh không ngừng của hệ thống Ngân hàng phân bố trên toàn thế giới, Các sản phẩm,dịch vụ tác động ngày càng nhiều đến sự phát triển của nền kinh tế thế giới. Ngân hàng thýõng mại ( NHTM ) là tổ chức tín dụng ðýợc thành lập theo Luật các tổ chức tín dụng và các quy ðịnh khác của pháp luật ðể hoạt ðộng kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Trong các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thì tín dụng là hoạt ðộng mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng nhýng mặt trái của nó cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro ðối với bản thân Ngân hàng, ðó chính là rủi ro tín dụng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi được các khoản tín dụng đã cấp và lãi cho vay, điều này làm cho nợ quá hạn tăng lên, nợ khó đòi gia tăng, chi phí gia tăng. Mặt khác, việc không thu hồi được vốn và lãi khi đến hạn khiến ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không có lãi. Hơn nữa để bù đắp được một khoản vay bị mất vốn, ngân hàng phải thực hiện nhiều khoản cho vay mới để đủ thu nhập thay thế cho vốn gốc đã mất. Kết quả dẫn đến là lợi nhuận của ngân hàng do đó mà giảm sút đáng kể. Đặc biệt, rủi ro của Ngân hàng dễ dẫn đến rủi ro hệ thống gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Do đó, để hạn chế những rủi ro thì các Ngân hàng đã tiến hành áp dụng hàng loạt các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro để đảm bảo nghiã vụ trả nợ của khách hàng. Trong những năm qua hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục tài sản có và là hoạt động mang nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng ,do đó Ngân hàng cũng phải chấp nhận nhiều rủi ro nhất. Xác định đây là một vấn đề then chốt cho sự tồn và phát triển bền vững của Ngân hàng Nông nghiệp Đồng Hỷ, trong thời gian thực tập tại đây trên cơ sở những nghiên cứu thực tế, tôi đã chọn đề tài: “ Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Đồng H ỷ” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp.
Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ư CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Đồng H ỷ, tỉnh Thái Nguyên Giáo viên hướng dẫn : Ths. Phan Thị Hạnh Sinh viên thực hiện: Đàm Ngọc Hoà Lớp: Tài chính – Ngân hàng; Khoá: 40 Thái Nguyên Tháng 5/2011 1 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng Lời mở đầu !"#$%&' ()#*+,-#,./# (#0# 1!234#5'67 8.&,9!4:*;1!-,< =#8../7>42?!7)@ 3$4=#$* 8.AB!-C8DE+F15'6)@GAH1IJ 5'6)@03G=#1G-G)# $71!)@8.)$K74K)@$KL 6)@')@#*E@)# .6)@1-G!#1-$1HL8. A!M=#:&$!?L$=G/2.8.7 G:61=6)@. N=6)@O23#7.,P H26)@ L1 #37$31!H0-Q 17H:R#Q76#Q*+M7,PH 1 -.!L.7R0#3 6)@2!1!.)#,:1 *D%(#/ST H!2#3/!L7.2$2#3 !=#3 !L*N02)U11H =#.):!2!4V* WM/7==#8.)X)U=.32" !Y/$0).*Z:7-(= 8. )@1-/9!-= 2!/2 @2H=#* E(Q!0#-6)@1,![Y1)# !@42:1-!#$1HL8.7): 8.&2L$=L* 2 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng \.31!L$I4P/$(=#8. 8,WPD[7#-.3 %4"('7, Y$]“ Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Đồng H ỷ” 1!3$ * 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài. E-!'$/3#)64#* E-=6)@->8D8^_E8ED3WPD[* W##!429!.#L1H=#, -=6)@->8D8^_E8ED3WPD[* 3. Phương pháp sử dụng. W$4K)@%] _%24* _%<H:##Y* _%* 4. Kết cấu của đề tài. 81!"`17/P!a%* >%b] JA1$-=6)@- )#=#8.E%!-* >%bb] E#$-=6)@->8. 8,8_8,,D3WPD[EcE83* >%bbb]d2-=6)@->8.8, 8_8,,D3WPD[EcE83 3 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng Chương 1 : Những vấn đề lý luận cơ bản về hạn chê rui ro tai Ngân Thương Mại 1.1 : Khái quát về Ngân hàng thương mại 1.1.1: Khái niện Ngân hàng thương mại. 8.%!-1!5':#R0#Y :<P#%:*>:$ $8.%!-7:=3)#!@6 -)#=#:6,:RH 26L7!@6H-* EI`=#JE5'6)@ C,/3efgheghiijF J4K#5/54!4$=#J5'6)@C:1 <3hghkgekklF]8.11-5'6)@- )#$)@.)O31 $K74K)@4$3L6)@7')@# -)#:10#*E-+m7/Ln!5'L 2$K7oV$I3`#3 5')##3H#3%!-4pOI!1!8.* 83V#:$8DE+1]Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan. Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng tiết kiệm, dịch vụ thanh toán nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. ;#)-)@'Q=#8.)U VRHY1q/6rCs##1)I#!I4I4# t114IIs##14F* 4 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương mại 1.1.2.1. Hoạt động sử dụng vốn + Nghiệp vụ tín dụng: 8@6)@1@4K)@0#YL703 2QP--=#8.%!-*W.31@ L/=30#Y=#42>:=#8.* D-6)@10#3#03$4K)@1U# (##3#33T:2*#6)@)# $2=#4"#(#=* 8.%!-HL6)@5'7.) ']>#37LL3:7/21 6* E:#31'=3![Y1L* + Nghiệp vụ đầu tư: N2!@`:60#Y'#4#2!@#37: !#1-218DE+7PV. .=*E@378DE+4p)SP=#! P5`)'!#'C>5 >,37E>6=***F + Nghiệp vụ ngân quỹ: u#P!)($!M-0m7$K-8.E%$ K-8.E%!- + Nghiệp vụ Có khác: J2!@R1-=#42>::=31421 9!O.3)@4"7R#)7#/*** 1.1.2.2. Hoạt động huy động vốn: 8@31-$$:Av#/2. 8.&O *E@378.%!- 5 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng Ho4K)@(,@/`!1o 3P$wO 1!P6)@#3 $*x3HOI!1P=371%4"0# Y-)#=#.*EL:142/9 $=#=4"(!.-!021A4K)@2: v#@27`3=3`*EIJ5' 6)@78.H3)'4#] 8$K=#5'7.)']$K ,n-7$K:n-1-$K _'c$K767L3:* x#3=#5'6)@ >'3I03=#8.8 - 1.1.2.3. Các hoạt động khác: u-@3@L6)@1#- 0#YL78.#3RL)@4#] N)#!#/-7/-70A Z@#] >3$7y#74o*** EL6 8@-/2]z7t{#)7tI 1.2. Rủi Ro tín dụng tại NHTM 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng |=1!$L5/`!#6L3!Y H21U47O =#*W: 12QO23#(/,1.3#02 OL*D-)#8.1!(1v!#1- $1H7)3:&11v!'#$=*EX -)#=#8DE+ L37=8DE+ 6 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng $#3/#P!]=6)@7=1 4L7=[ 7=#2***7:M/O31=6)@* |=6)@:0#!=R1-7H1 !(1-=1.L7![Y1L7O3 O23#.3#02M$L-)#=#. *x3=6)@,c1!0#.!`=#8DE+ ,02.7!RVH40#.!7' =#$Y2*|L$,'7/$=6)@ #S:1$!$=6)@ H##74# .31!!!V#:OI!Oo] EI1 “Financial Institution Managerment- A modern pespective” củaA.Saunders và H. Langer]|=6)@121w$!. L6)@7v#12Q1P)6 !#1-<2#3=#.,H`3=2$ 41H-* EIJoel Bessis“ Risk managerment in banking”]|=6)@ H1(5L),2HHM42!4V L1H=#(2#33* EITimothy W. Koch“Bank managerment”:|=6)@O23# ,#1 I}#*W:14#3 5$!?=#`=#OL< ,##3#!X* EI3$.1-H7614K)@)ROK1A= 6)@-.=#5'6)@H/#I 34liagekk~gW8D883eeglgekk~=#E8. 8]“ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được coi là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” 8376)@1.qE"r!# 4K)@-!!H%1#! 7 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng #L=6)@612Q!!!: ,H7#3::12QO23#4/ ,!H(#0202nYIV-7 V-H`3=1 * +!`VA17-L6)@=#.7 .!@L6)@:!c1!#) #*d#)6)@cHOI!1. P$H26)@/#P!21 *837<1V2 .P$21 7.,/T#): :#3,7::2Q&:2Q, *Z:=6)@"2Q#3O4L #)6)@:*>::7L2'L6)@=#. /#P!#3T-7#3)-7L'<:7 6***$'#=6)@*JV03L6)@7 .#/TH2Q:PH26)@L3#3 ,7%211V:P26)@#O23#* 1.2.2. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Các dấu hiệu tài chính: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: Hệ số thanh toán ngắn hạn: E42:T- E42HT-•8H)-- E[43H)S2Q#=#,3* +[10#:)U(4#.3$,3]0 $$w€0$22€0$P*+[ 1}%h:#(9,3]2! '0$€)S2#3T-!#42€)S 2#3T-22H#3)S1 - 8 OO hkk• Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng )#2*+OQ1=#43&`H!#m ::102=#!4/L1H]Z#4/2!€4PY P)1-42OL3o!M3o! !4P7P1w7!P,H*** Hệ số thanh toán nhanh: E42:61}# ‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚ Ohkk• E42HT- W.31c42Q##*7H6(#42>: :61}#C$!M$K722': 2Q/#3F428HT-*Z:74##: !#42Mp%44#T-* 83c4L432!4p2()L=#= 6)@* - Nhóm chỉ tiêu sinh lời: Mức sinh lời trên tổng vốn sử dụng ( Mức sinh lời trên tài sản ROA): JHg1w- ‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚Ohkk• u0.54K)@`nn Mức sính lời trên vốn chủ sở hữu (ROE): Lợi nhuận sau thuế _________________________________________________________ x 100% u0.=4"( `nn >4322Q41H&:Y102` =#)#M%)#7):22Q2H1 =#*>c3LM432!1!()L L3=6)@* - Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy tài chính( phản ánh cơ cấu vốn ): 9 Báo cáo tKhoa tài Chính - Ngân hàng Hệ số nợ: E42H ‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚ Ohkk• x=4"( Hệ số thích ứng dài hạn của tài sản cố định: E42 ‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚‚ Ohkk• x=4"(•8H)- >[431!'4K)@HH- )#=#7L30#'(#=# #3=#.*W':8.7[43c/ <kh*8/9MH0h7L3)# 01 #33==#)#)P8. * Sơ đồ 1.1.: Các dấu hiệu tài chính nhận biết rủi ro tín dụng 10 Các chỉ số thanh khoản cho thấy dấu hiệu suy yếu Các vòng quay hoạt động thể hiện dấu hiệu suy yếu Các chỉ số khả năng sinh lời cho thấy dấu hiệu suy yếu Cơ cấu vốn không hợp lý [...]... sách tín dụng với mục tiêu là mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho Ngân hàng Chín sách tín dụng nhắm hạn chế rủi ro như: Chính sách tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách hội đồng tài trợ, … - Quy trình phân tích tín dụng do ban giám đốc Ngân hàng quyết định, xây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng Chi nhánh Ngân hàng và cán bộ Ngân hàng. .. của Ngân hàng Thương mại Rủi ro nói chung và Rủi ro tín dụng nói riêng là thực trang luôn luon tồn tại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quy tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận đa chỉ ra rằng Muốn có lọi nhuận cao thì đòi hỏi cũng phải chấp nhận một mức rủi ro cao Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng vậy, khi tiến hành cho vay, Ngân hàng biết rằng sẽ có rủi ro Vậy tại sao Ngân hàng. .. và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của các Ngân hàng là từ hoạt động tín dụng … Vì vậy, cần phải có các biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thượng mại sau *Hạn chế sự phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi Nội dung này đòi hỏi Ngân hàng phải thận trọng khi cấp tín dụng, thực hiện đa dạng hóa - Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổ chức tín. .. sự tồn tại và phát triển của hệ thống các NHTM, mà còn là một vấn đề mang tính “thời sự” trên các diễn đàn kinh tế Những phân tích dưới đây về tác động của rủi ro tín dụng sẽ cho chúng ta thấy rõ điều này: * Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của Ngân hàng: - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng: Khi rủi ro tín dụng xảy ra, Ngân hàng không thu hồi được các khoản tín dụng đã... bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế 1.3.2 Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM Hoạt động tín dụng quan trọng nhất trong Ngân hàng Thương mại bao gồm 2 mặt: Sinh lời và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của các Ngân hàng Thương mại là từ hoạt động tín dụng Đứng trước quyết định cho vay cán bộ Ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lòi và rủi ro Vì vậy, quản lý rủi tín dụng được... doanh của khách hàng và của Ngân hàng 12 Báo cáo tốt nghiệp hàng Khoa tài Chính - Ngân - Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi:Thiếu đồng bộ trong cơ chế chính sách, luật pháp thường xuyên thay đổi - Rủi ro do thiên tai, dịch bệnh, bão lụt, hỏa hoạn, động đất b) Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan: * Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay: - Rủi ro đạo đức: Sử dụng vốn sai mục... khách hàng sẽ đổ xô đến Ngân hàng để rút tiền gửi hàng loạt và đến khi Ngân hàng không đủ nguồn vốn để chi trả, Ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán thậm chí là đẩy Ngân hàng đến tình trạng phá sản Sơ đồ 1.2.: Các tác động chính của rủi ro tín dụng đến hoạt động của Ngân hàng Rủi ro tín dụng Rủi ro đọng vốn Ảnh hương đến khả năng thanh khoản Rủi ro mất vốn Ảnh hưởng đến kế khoạch sử dụng. .. tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và Ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan a) Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan: - Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định: Môi trường kinh tế bị ảnh hưởng bởi: Chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp, tỷ giá Ảnh... toán khi đến hạn rút tiền của khách hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng và có thể dẫn đến khả năng phá sản: Một Ngân hàng có mức độ rủi ro tín dụng cao thì Ngân hàng đó thường đứng trước nguy cơ mất uy tín và vị thế của mình trên thị trường Mọi người sẽ không có lòng tin để gửi tiền vào Ngân hàng khi mà tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng đó vượt quá mức cho phép, chất lượng tín dụng không cao... vốn) của nền kinh tế được lưu thông Khi một Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng sẽ làm giảm vòng quay sử dụng vốn của Ngân hàng, từ đó giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế Mặt khác do tính dễ lây lan rủi ro giữa các Ngân hàng với nhau khiến cho rủi ro tín dụng mà một Ngân hàng gặp phải có thể gây ra tác động xấu tới toàn bộ hệ thống tài chính của một quốc gia Trong mối tương quan ràng buộc tất yếu và . Chính - Ngân hàng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ư CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Đồng. .31!L$I4P/$(=#8. 8,WPD[7#-.3 %4"('7, Y$]“ Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Đồng H ỷ” 1!3$ * 2. Mục đích nghiên. I}#*W:14#3 5$!?=#`=#OL< ,##3#!X* EI3$.1-H7614K)@)ROK1A= 6)@-.=#5'6)@H/#I 34liagekk~gW8D883eeglgekk~=#E8. 8]“ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được coi là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do không thực hiện hoặc