Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà thành phố hồ chí minh (HDBANK)

1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Hiện nay thuật ngữ bảo lãnh ngân hàng chưa được định nghĩa một cách thốngnhất theo thông lệ và luật pháp quốc tế, tuy nhiên qua tìm hiểu và nghiên cứu,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

-

-TRẦN MINH THẮM

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (HDBANK)

Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – ngân hàng

Mã số: 60.31.12LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾNGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS TRẦN HUY HOÀNG

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011

LỜI CAM ĐOANTôi xin cam đoan: Luận văn “Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh (HDBank) là

công trình nghiên cứu riêng của tôi

Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực Các số liệu có nguồn tríchdẫn, kết quả trong luận văn là trung thực và chưa từng công bố trong các công trìnhnghiên cứu khác

Tp HCM, ngày tháng năm 2010

Tác giả luận văn

Trần Minh Thắm

MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1.1 NHỮNG VẤN ĐÊ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Bảo lãnh ngân hàng 1

1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 2

1.1.3 Các chủ thể trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 3

1.1.4 Vai trò và chức năng của bảo lãnh ngân hàng 5

1.1.4.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng 5

a Bảo lãnh được dùng như công cụ bảo đảm: 5

b Bảo lãnh được dùng như công cụ tài trợ: 5

c Bảo lãnh là công cụ đôn đốc hoàn thành nghiã vụ giữa các chủ thể: 6

d Bảo lãnh là công cụ hạn chế rủi ro do thông tin bất cân xứng: 6

1.1.4.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng 7

a Vai trò đối với nền kinh tế: 7

b Vai trò đối với các chủ thể tham gia bảo lãnh: 7

1.1.5 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 8

1.1.5.1 Căn cứ theo mục đích bảo lãnh: 8

a Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee, Bid Bond): 8

b Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee): 8

c Bảo lãnh bảo hành (Maintenance Guarantee): 8

d Bảo lãnh thanh toán (PaymentGuarantee): 9

e Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (Repayment Guarantee): 9

f Bảo lãnh Hải quan (Custom Guarantee): 9

1.1.5.2 Căn cứ theo phương thức phát hành bảo lãnh: 9

a Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee): 9

b Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee): 10

c Bảo lãnh giáp lưng (Back- to-back Guarantee): 12

d Bảo lãnh được xác nhận (Confirmed Guarantee): 13

e Đồng bảo lãnh (Syndicated Guarantee): 13

1.1.5.3 Căn cứ theo tính chất của bảo lãnh: 14

a Bảo lãnh trả ngay vô điều kiện (Demand Guarantee): 14

b Bảo lãnh kèm chứng từ (Documentery Guarantee): 14

1.1.6 Các điều ước quốc tế có liên quan đến bảo lãnh ngân hàng 15

1.1.6.1 Các quy tắc thống nhất về Bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for

Demand Guarantee- URDG) 15

1.1.6.2 Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice Rules – ISP) 16

1.1.6.3 Công ước Liên Hiệp Quốc về Bảo lãnh độc lập và Tín dụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits): 16

1.2 NỘI DUNG CỦA NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 17

1.2.1 Các hình thức phát hành và nội dung cơ bản của thư bảo lãnh 17

1.2.1.1 Các hình thức phát hành bảo lãnh 17

a Thư bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh qua mạng truyền tin có ký hiệu mật 17

b Ký xác nhận bảo lãnh trên các hối phiếu, lệnh phiếu 17

c Phát hành bảo lãnh đối ứng 17

d Các hình thức khác mà pháp luật không cấm 18

1.2.1.2 Những nội dung cơ bản của thư bảo lãnh: 18

a Tên, địa chỉ …của các bên tham gia: 18

b Dẫn chiếu hợp đồng gốc: 19

c Số tiền bảo lãnh: 19

d Các điều kiện thanh toán: 19

e Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh: 19

f Địa điểm phát hành và hết hạn hiệu lực bảo lãnh: 20

1.2.2 Các nhân tố quyết định chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh 20

1.2.2.1 Nhân tố chủ quan: 20

a Con người: 20

b Sự đa dạng các sản phẩm dịch vụ và Quy trình nghiệp vụ: 21

c Công nghệ: 21

d Phí dịch vụ: 21

e Một số yếu tố khác: 21

1.2.2.2 Nhân tố khách quan: 22

a Môi trường kinh tế vĩ mô: 22

b Môi trường pháp lý: 22

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnh 23

1.2.3.1 Một số chỉ tiêu định lượng 23

a Dư nợ bảo lãnh: 23

b Doanh số bảo lãnh: 23

c Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh: 23

d Số dư tài khoản ký quỹ bảo lãnh: 24

e Dư nợ bảo lãnh quá hạn: 25

f Doanh số bảo lãnh quá hạn: 25

1.2.3.2 Một số chỉ tiêu định tính 26

a Sự đa dạng sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng: 26

b Tính hợp lý của quy trình nghiệp vụ 26

1.2.4 Các rủi ro của bảo lãnh ngân hàng 27

1.2.4.1 Rủi ro bất khả kháng: 27

1.2.4.2 Rủi ro của quốc gia của người phát hành: 27

1.2.4.3 Rủi ro xuất phát từ các chủ thể tham gia bảo lãnh: 27

a Rủi ro từ người phát hành: 27

b Rủi ro từ bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh: 28

1.2.4.4 Các rủi ro về chứng từ: 29

1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG: 29

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VẬN DỤNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ TP.HCM 2.1 TỔNG QUAN VỀ HDBANK 32

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của HDBank: 32

2.1.2 Vốn điều lệ và Cơ cấu tổ chức, quản lý của HDBank 33

2.1.2.1 Vốn điều lệ: 33

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức và quản lý của HDBank: 33

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động chung của HDBank: 36

2.1.3.1 Huy động vốn 37

2.1.3.2 Sử dụng vốn 37

2.1.3.3 Dịch vụ thanh toán 38

2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank: 39

2.2 THỰC TRẠNG VẬN DỤNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TẠI HDBANK 41

2.2.1 Cơ sở pháp lý trong nước khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại HDBank 41

2.2.1.1 Bộ luật dân sự: 41

2.2.1.2 Luật các TCTD: 41

2.2.1.3 Luật thương mại: 41

2.2.1.4 Quy chế bảo lãnh ngân hàng: 41

2.2.2 Thực trạng vận dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại HDBank 42

2.2.2.1 Đối tượng khách hàng và mức bảo lãnh 42

2.2.2.2 Phạm vi, giới hạn bảo lãnh: 42

2.2.2.3 Các sản phẩm bảo lãnh của HDBank: 43

2.2.2.4 Hình thức phát hành: 43

2.2.2.5 Hồ sơ và điều kiện bảo lãnh: 44

a Hồ sơ bảo lãnh 44

b Điều kiện bảo lãnh: 44

c Các biện pháp đảm bảo: 45

d Phí dịch vụ bảo lãnh: 48

2.2.2.6 Quy trình thực hiện và quản lý nghiệp vụ bảo lãnh 49

a Bước 1 - Thẩm định và xét duyệt thư bảo lãnh: 49

b Bước 2 - Hoàn thiện hồ sơ và ký hợp đồng cấp bảo lãnh với khách hàng: 50

c Bước 3 - Phát hành Thư bảo lãnh: 51

d Bước 4 - Quản lý, theo dõi bảo lãnh: 52

2.2.2.7 Phân tích kết quả hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh của HDBank 53

a Những chỉ tiêu định lượng: 53

b Những chỉ tiêu định tính: 63

2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VẬN DỤNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA HDBANK 63

2.3.1 Những thuận lợi của HDBank trong cung cấp nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 63

2.3.1.1 Yếu tố con người: 64

2.3.1.2 Về sản phẩm dịch vụ và quy trình nghiệp vụ: 65

2.3.1.3 Về công nghệ: 66

2.3.1.4 Phí dịch vụ: 67

2.3.1.5 Yếu tố khác: 67

a Quy mô vốn 67

b Cơ cấu tổ chức 68

c Mạng lưới chi nhánh 68

d Ngân hàng đại lý 68

e Công tác quảng bá thương hiệu 69

f Chính sách phát triển 69

2.3.2 Những khó khăn của HDBank trong cung cấp nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 70

2.3.2.1 Những khó khăn chủ quan: 70

a Vốn điều lệ thấp 70

b Một số Chi nhánh/Phòng giao dịch hoạt động chưa hiệu quả 71

c Sản phẩm chưa đủ, chưa đa dạng: 71

d Cung cấp dịch vụ chưa chuyên nghiệp, chưa đảm bảo tính cạnh tranh: 71

e Yếu tố công nghệ 72

f Các hạn chế khác 72

2.3.2.2 Những khó khăn khách quan: 73

a Sự cạnh tranh ngày càng gây gắt giữa các ngân hàng: 73

b Hành lang pháp lý trong nước chưa hoàn thiện: 73

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 74

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ TP.HCM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÀNH NGÂN HÀNG ĐẾN NĂM 2020 75

3.1.1 Mục tiêu và định hướng phát triển các TCTD đến năm 2020: 75

3.1.2 Định hướng chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng 76

3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA HDBANK 77

3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA HDBANK 78

3.3.1 Cơ sở và mục tiêu của giải pháp 78

3.3.2 Các giải pháp 79

3.3.2.1 Giải pháp cho nội bộ HDBank 79

a Giải pháp về con người 79

b Giải pháp về sản phẩm, nghiệp vụ 81

c Giải pháp về công nghệ: 83

d Giải pháp cho các yếu tố khác: 83

3.3.2.2 Một số kiến nghị đối với tầm vĩ mô 85

a Cần tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý hoàn chỉnh và chặt chẽ 85

b Cần có một chuẩn mực chung trong kỹ thuật nghiệp vụ bảo lãnh 85

c Tăng cường cơ chế kiểm tra, kiểm soát 86

d Có các chính sách để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng

nội địa: 86

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 87 KẾT LUẬN

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 1

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

CVQL&HTTD Chuyên viên quản lý và hỗ trợ tín dụng

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Trang

Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn vay: 37

Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng phân theo chất lượng tín dụng: 38

Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu về kết quả kinh doanh của HDBank: 39

Bảng 2.4: Dư nợ bảo lãnh qua các thời điểm: 54

Bảng 2.5: So sánh dư nợ bảo lãnh qua các thời điểm: 55

Bảng 2.6: Doanh số bảo lãnh qua các thời điểm: 58

Bảng 2.7: Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh qua các thời điểm: 58

Bảng 2.8: Số dư tài khoản ký quỹ qua các thời điểm: 60

Bảng 2.9: Doanh số bảo lãnh quá hạn: 62

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp: 10

Sơ đồ 1.2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp: 11

Sơ đồ 1.3: Sơ đồ bảo lãnh thanh toán giáp lưng: 12

Sơ đồ 1.4: Sơ đồ xác nhận bảo lãnh: 13

Sơ đồ 1.5: Sơ dồ quy trình nghiệp vụ bảo lãnh: 26

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô hình cơ cấu tổ chức của HDBank: 36

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình nghiệp vụ bảo lãnh của HDBank: 49

Danh mục các biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1: Biểu đồ thể hiện tỷ trọng doanh thu từ nghiệp vụ bảo lãnh qua các năm: 60

LỜI MỞ ĐẦU

1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Nền kinh tế Việt nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng trong những nămgần đây có những chuyển biến vượt bậc Các dịch vụ ngân hàng hiện đại trong đó cóbảo lãnh ngân hàng không còn xa lạ với các doanh nghiệp, mà được tiếp cận và sửdụng rộng rãi, là tấm “giấy thông hành”cho doanh nghiệp trong hoạt động mua bán trảchậm, dự thầu, thực hiện hợp đồng… Nắm bắt nhu cầu đó, về phía các ngân hàng cũngrất quan tâm để phát triển đúng mức nghiệp vụ này để tăng thu nhập và các khoản lợikhác cho mình tạo nên sự cạnh tranh gây gắt

Là một cán bộ công tác nhiều năm tại Ngân hàng TMCP Phát Triển NhàTP.HCM (HDBank), tôi từng là một trong những người đầu tiên thực hiện nghiệp vụbảo lãnh tại HDBank trong bối cảnh chưa có những hướng dẫn, mẫu biểu cụ thể màphải tự tìm hiểu học hỏi từ ngân hàng đi trước để phục vụ yêu cầu khách hàng Chođến nay nghiệp vụ bảo lãnh đã được lãnh đạo HDBank quan tâm đúng mức và pháttriển mạnh mẽ Với tâm huyết và mong muốn nghiệp vụ bảo lãnh tại đây ngày càngđược hoàn thiện và phát triển hơn, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng nhất làtrong giai đoạn toàn cầu hóa nền kinh tế như hiện nay, tôi quyết định chọn đề tài:

PHÁT TRIỂN NHÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” làm luận văn bảo vệ học vị

Thạc sĩ kinh tế của mình

Đây là đề tài khá mới mẻ Hiện nay, trong nước có rất ít tài liệu nghiên cứuchuyên sâu về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng và việc áp dụng giữa lý thuyết và thựchành về nghiệp vụ này ở các ngân hàng còn rất khác nhau Tuy nhiên nhờ sự tận tình

hướng dẫn của PGS.TS Trần Huy Hoàng, tôi hoàn thành được luận văn này.

Tác giả rất mong nhận được sự góp ý của Quý thầy cô, bạn bè và những cá nhântập thể có quan tâm đến lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng nhằm đề tài hoàn thiện hơn, cóthể là kinh nghiệm tham khảo cho các NHTM khác trong việc phát triển nghiệm vụ bảolãnh ngân hàng.

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nắm vững, sâu về cơ sở lý luận của nghiệp vụbảo lãnh ngân hàng và đưa ra các giải pháp để hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ngânhàng tại HDBank

Để đạt được mục tiêu trên, tác giả thực hiện các nhiệm vụ sau:

- Nghiên cứu tổng quan về bảo lãnh ngân hàng;

- Nghiên cứu cơ sở pháp lý liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng;

- Đúc kết, học hỏi những kinh nghiệm từ các ngân hàng lớn có nghiệp vụ bảolãnh ngân hàng phát triển;

- Phân tích và đánh giá thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại HDBank đểtìm ra những mặt được và chưa được của nghiệp vụ này tại HDBank;

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàngtại HDBank trong thời gian tới

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàngtại HDBank

Đề tài có phạm vi nghiên cứu:

Không gian: nghiên cứu về hoạt động của nghiệp vụ phát hành thư bảo lãnh tạiNHTM, đứng trên góc độ của ngân hàng khi nghiên cứu hoạt động của nghiệp vụ nàytại HDBank

Thời gian: từ năm 2008 đến 2010

Đề tài sử dụng các phương pháp nghiên cứu như:

Phương pháp nghiên cứu tài liệu

Phương pháp tổng hợp, phân tích, hệ thống hóa

Phương pháp thống kê, suy luận lôgic

5 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI

Bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam hiện nay chưa thực sự phát triển mặc dù hầu hếtcác NHTM đều quan tâm đến nghiệp vụ này Xuất phát từ nhu cầu về bảo lãnh ngânhàng trong nền kinh tế ngày càng gia tăng Trong khi đó, các tài liệu nghiên cứu vềhoạt động của nghiệp vụ này trên khía cạnh học thuật bằng tiếng Việt ở nước ta cònkhá hạn chế Do đó, việc nghiên cứu về bảo lãnh ngân hàng để từ đó đưa ra các giảipháp phát triển hoạt động này ở nước ta là cần thiết

HDBank là một trong những NHTMCP đầu tiên tại Việt Nam, tuy nhiên chỉ mớithực sự phát triển từ năm 2007 Để không ngừng phát triển vươn lên, giữ vững thươnghiệu, HDBank rất quan tâm phát triển các dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là các dịch vụngân hàng hiện đại trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

Với những nguồn lợi từ nghiệp vụ này mang lại, thì việc đi sâu vào phân tíchđánh giá thực trạng hoạt động để phát huy những thuận lợi và tháo gở những khó khănhiện tại; từ đó tìm ra những giải pháp hữu hiệu, thực tế để hoàn thiện hoạt động củanghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại HDBank là rất cần thiết, không những rất cần choHDBank mà cũng là những kinh nghiệm cho các NHTM cùng quy mô khác

Mặc dù gặp nhiều hạn chế do ít tài liệu tham khảo nhưng đề tài đã đưa ra đượcmột số điểm mới sau đây:

Đưa ra khái niệm về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng;

Hệ thống hóa, cập nhật các văn bản mới liên quan đến cơ sở pháp lý quốc tế vàtrong nước điều chỉnh hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng;

Đưa ra hệ thống các chỉ tiêu định lượng và định tính để đánh giá hoạt động củanghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

Đưa ra được các giải pháp để hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh

6 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu, phụ lục, tài liệu tham khảo…, nộidung chính của Luận văn gồm 3 chương với kết cấu như sau:

Chương 1: Tồng quan về bảo lãnh ngân hàng

Chương 2: Thực trạng vận dụng nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Phát TriểnNhà TP.HCM

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Phát TriểnNhà TP.HCM

L P L

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1.1 NHỮNG VẤN ĐÊ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng xuất hiện vào khoảng những năm 1960 của thế kỷ 20 trongthị trường nội địa nước Mỹ và đến những năm 1970 bắt đầu được sử dụng rộng rãitrong các giao dịch thương mại quốc tế Sự phát triển nhanh chóng của các nước sảnxuất dầu hỏa ở Trung Đông cho phép họ ký kết những hợp đồng lớn với những công typhương Tây để cải thiện cơ sở hạ tầng, các tiện ích công cộng, nông nghiệp, quốcphòng… là nguồn gốc phát sinh nhu cầu bảo lãnh ngân hàng

Ngày nay, việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng phát triển mạnh mẽ, do nó đáp ứngđược nhu cầu hạn chế rủi ro không thực hiện các nghĩa vụ chứ không đơn thuần là rủi

ro của việc không thanh toán mà các công cụ truyền thống như tín dụng chứng từ cóthể kiểm soát được Những thương vụ lớn với nước ngoài chắc chắn phải có bảo lãnh

đi kèm, ngoài ra nó còn được sử dụng rộng rãi trong các hợp đồng thương mại, xâydựng trong nước với doanh số gia tăng nhanh chóng

Tại Việt Nam, trước năm 1975 một số ngân hàng thuộc chế độ cũ đã cung cấpdịch vụ này Đến đầu năm 1990 khi nền kinh tế bắt đầu hội nhập, các hoạt động củangân hàng cũng đa dạng hơn trong đó nghiệp vụ bảo lãnh cũng ra đời và phát triển, tuynhiên do khuôn khổ pháp lý về lĩnh vực này vừa thiếu, vừa không thống nhất nên hoạtđộng của nghiệp vụ này còn hạn chế

Đến năm 1994 khi NHNN ban hành Quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh của các ngânhàng (theo quyết định số 196/QĐ - NH14 ngày 16/09/1994 của Thống Đốc NHNN),tiếp theo đó là một số văn bản hướng dẫn, quy chế sửa đổi bổ sung … thì bảo lãnhngân hàng đã nhanh chóng phát triển Cùng với xu hướng mở rộng quan hệ kinh tếtrong và ngoài nước, các loại hình bảo lãnh được áp dụng đa dạng, tăng trưởng doanh

số và dư nợ bảo lãnh của các NHTM ngày càng tăng cao cho thấy tiềm năng của dịch

vụ này là rất lớn

L Q L

Sau khi Việt Nam trở thành thành viên của Tổ chức Thương Mại Thế Giới(WTO), cơ hội mở rộng thị trường hợp tác quốc tế ngày càng nhiều thì dịch vụ bảolãnh ngân hàng với những tính năng hỗ trợ hiệu quả của nó được các doanh nghiệp sửdụng ngày càng gia tăng mạnh mẽ và trở nên rất phổ biến

1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Hiện nay thuật ngữ bảo lãnh ngân hàng chưa được định nghĩa một cách thốngnhất theo thông lệ và luật pháp quốc tế, tuy nhiên qua tìm hiểu và nghiên cứu, kháiniệm về bảo lãnh ngân hàng có thể được hiểu như sau:

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng thông qua việc phát hành văn bảncủa ngân hàng với bên có quyền (gọi là bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụtài chính thay cho KH (gọi là bên được bảo lãnh) khi họ không thực hiện hoặc thựchiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

Tại Việt Nam, theo Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tíndụng (TCTD) ngày 15/6/2004, và Quy chế bảo lãnh ngân hàng theo Quyết định số26/2006/QĐ – NHNN ngày 26/06/2006 thì khái niệm về bảo lãnh ngân hàng là cam kếtbằng văn bản của TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việcthực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho KH (bên được bảo lãnh), khi KH không thực hiệnđúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh KH phải nhận nợ và hoàn trả choTCTD số tiền đã được trả thay

Văn bản cam kết của TCTD gọi là “cam kết bảo lãnh”, gồm hai loại:

Thư bảo lãnh: là cam kết đơn phương bằng văn bản của TCTD về việc TCTD sẽthực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho KH khi KH không thực hiện hoặc thực hiệnkhông đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

Hợp đồng bảo lãnh: là thỏa thuận bằng văn bản giữa TCTD và bên nhận bảo lãnhhoặc giữa TCTD, bên nhận bảo lãnh, KH và các bên có liên quan khác (nếu có) về việcTCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho KH khi KH không thực hiện hoặc thựchiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

Ngoài ra ở phần sau đề tài có đề cập đến thuật ngữ “nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng” và “hợp đồng cấp bảo lãnh” “Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng” trên quan điểm

của tác giả thì đây là một dịch vụ ngân hàng, thuộc nhóm cam kết ngoại bảng, trong đóNHTM bằng uy tín và năng lực tài chính của mình cam kết với bên nhận bảo lãnh bảolãnh cho bên được bảo lãnh thực hiện một nghĩa vụ đã được giao kết giữa hai bên từtrước Khi bên nhận bảo lãnh yêu cầu NHTM thanh toán bảo lãnh với những điều kiệnphù hợp với cam kết bảo lãnh đã phát hành thì NHTM phải thanh toán Trách nhiệmnày không hủy ngang, sau khi thanh toán cho bên nhận bảo lãnh, ngân hàng có quyềntruy đòi bên được bảo lãnh và bên này phải bồi hoàn cho ngân hàng nếu không sẽ phảinhận nợ vay bắt buộc

“Hợp đồng cấp bảo lãnh”: là văn bản thỏa thuận của giữa NHTM với KH và các

bên có liên quan (ví dụ: bên liên quan đến tài sản thế chấp) về quyền và nghĩa vụ củacác bên trong việc thực hiện bảo lãnh của NHTM cho KH

1.1.3 Các chủ thể trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có ít nhất ba chủ thể sau:

Bên bảo lãnh: là người phát hành bảo lãnh thông thường là ngân hàng, TCTD

(đề tài chỉ đề cập đến NHTM)

Bên đượ c bảo lãnh: là người yêu cầu phát hành bảo lãnh, KH của NHTM

Bên nhận bảo lãnh: là tổ chức cá nhân trong và ngoài nước đồng ý nhận bảo

lãnh và có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của bên bảo lãnh

Ngoài ra trong nghiệp vụ bảo lãnh còn có các bên có liên quan như: bên bảo lãnh

đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh…

L S L

Như vậy một nghiệp vụ bảo lãnh không đơn thuần là quan hệ giữa ngân hàng pháthành và người thụ hưởng mà còn bao hàm những mối quan hệ:

Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và nhận bảo lãnh: đây là cơ sở phát sinh yêu

cầu bảo lãnh Trong mối quan hệ này, bên được bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phảithực hiện đối với bên nhận bảo lãnh

Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên được bảo lãnh: là quan hệ giữa ngân

hàng cấp tín dụng và KH hưởng tín dụng

Mối quan hệ trên của các chủ thể tham gia bảo lãnh thể hiện qua ba loại hợp

đồng: hợp đồng giữa bên được và nhận bảo lãnh (hợp đồng gốc); hợp đồng giữa bên bảo lãnh và bên được bảo lãnh (hợp đồng cấp bảo lãnh); hợp đồng giữa bên nhận bảo

lãnh và bên bảo lãnh (cam kết bảo lãnh), cho dù cam kết bảo lãnh có thể có nhiều hìnhthức khác nhau, thông thường có hai hình thức chính là thư bảo lãnh và hợp đồng bảolãnh

Ở đây tác giả thống nhất với quan điểm “quan hệ bảo lãnh là quan hệ hợp đồng”.Theo Bộ Luật Dân sự Việt Nam năm 2005 quy định “các bên có thể thỏa thuận về việcbên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ khi bên được bảo lãnh không có khả năngthực hiện nghĩa vụ của mình” hay trong từ điển pháp luật Mỹ thì “bảo lãnh là sự thỏathuận mà theo đó người bảo lãnh chấp thuận sẽ thực hiện nghĩa vụ nợ của bên nợ chỉkhi bên nợ không trả nợ, là việc bên bảo lãnh bảo đảm hoặc hứa thực hiện nghĩa vụ củabên có nghĩa vụ trong trường hợp bên có nghĩa vụ không thực hiện”.1

Như vậy có thể thấy rõ việc xác định yếu tố thoả thuận trong quan hệ bảo lãnh

-dấu hiệu cơ bản của quan hệ hợp đồng được thể hiện khá rõ trong tư tưởng pháp lý, tức

là thể hiện quan điểm quan hệ bảo lãnh là quan hệ hợp đồng

1

Theo bài viết “vai trò bảo lãnh ngân hàng trong kinh doanh” (kỳ 1) đăng ngày 15/06/2006 - wedsite:

http://dddn.com.vn

L T L

1.1.4 Vai trò và chức năng của bảo lãnh ngân hàng

1.1.4.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng

a Bảo lãnh được dùng như công cụ bảo đảm:

Chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh là cung cấp một sự đảm bảo cho ngườithụ hưởng Bằng việc cam kết chi trả bồi hoàn khi xảy ra các biến cố vi phạm nghĩa vụcủa bên được bảo lãnh, các ngân hàng bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắncho người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh) Chính sự tin tưởng này tạo điều kiện chogiao dịch (về hợp đồng, thanh toán, bảo hành…) của các bên được suông sẻ và thuậnlợi “Theo thống kê của ngân hàng Mỹ thì chỉ có 1% trên tổng số các bảo lãnh pháthành ở Mỹ bị người thụ hưởng yêu cầu thanh toán”2, cho thấy bảo lãnh ngân hàng làcông cụ bảo đảm chứ không phải là công cụ thanh toán Mặc khác khi dùng bảo lãnhngân hàng trong hợp đồng thi công, bảo hành, dự thầu… đây là những thỏa thuậnkhông mang tính thanh toán hay mua bán, rõ ràng bảo lãnh ngân hàng chỉ được dùngcho mục đích đảm bảo

b Bảo lãnh được dùng như công cụ tài trợ:

Thông qua cam kết bảo lãnh mà người được bảo lãnh không phải xuất quỹ, đượcứng trước tiền, kéo dài thời hạn thanh toán tiền hàng, nộp thuế Ví dụ: trong hợp đồngthi công hay một hợp đồng mua bán lớn đòi hỏi phải có một thời gian dài mới hoàn tất

và phát sinh nhu cầu tài trợ cho dự án Đơn vị thi công sẽ khó khăn về tài chính và chịurủi ro khi phải hoàn thành công trình hay từng hạn mục mới được chủ đầu tư thanhtoán, do đó đơn vị thi công sẽ thương lượng với chủ đầu tư ứng trước khoản tiền tài trợcho mình và ngân hàng của đơn vị thi công sẽ phát hành cam kết bảo lãnh đảm bảothanh toán cho chủ đầu tư nếu đơn vị thi công không hoàn thành nghĩa vụ của mình.Như vậy dù không trực tiếp cấp vốn nhưng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng đãgiúp đơn vị thi công hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự

2 Trích tại trang 17 mục 3 công dụng của bảo lãnh – Bảo lãnh ngân hàng & Tín dụng dự phòng tác giả Lê Nguyên NXB Thống Kê 1997

L U L

c Bảo lãnh là công cụ đôn đốc hoàn thành nghiã vụ giữa các chủ thể:

Trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh, người thụ hưởng luôn có quyền yêucầu ngân hàng phát hành thanh toán bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ

đã cam kết bất kể mức độ vi phạm và thiệt hại của nó đối với họ; vì thế bên được bảolãnh luôn bị áp lực của việc phải bồi hoàn bảo lãnh Đồng thời việc thẩm định kiểm tratrước và sau khi cấp bảo lãnh cho bên được bảo lãnh, ngân hàng phát hành cũng có vaitrò gián tiếp tạo áp lực giảm thiểu các vi phạm nghĩa vụ

Trên thực tế khi ngân hàng thanh toán bảo lãnh thì bên được bảo lãnh sẽ phải trảlại cho ngân hàng, nếu quá thời hạn (thường khoảng 03 ngày làm việc) chưa thanh toánlại thì bên được bảo lãnh sẽ phải nhận nợ vay bắt buộc và chịu lãi suất phạt, ngân hàng

sẽ được toàn quyền xử lý tài sản cầm cố, thế chấp… của họ để thu hồi nợ Như vậy bảolãnh có vai trò đốc thúc bên được bảo lãnh hoàn tất nghĩa vụ để bảo vệ quyền lợi củamình và uy tín giao dịch với ngân hàng phát hành

Đối với bên nhận bảo lãnh (người thụ hưởng) vẫn mong muốn bên được bảo lãnhhoàn thành hợp đồng hơn là nhận tiền bồi hoàn do vi phạm bởi vì việc tìm một đối tácmới để thực hiện hợp đồng là tốn thời gian, chi phí và cơ hội kinh doanh

d Bảo lãnh là công cụ hạn chế rủi ro do thông tin bất cân xứng:

Trong kinh doanh, việc tìm hiểu đối tác là rất quan trọng, tuy nhiên vì những lý

do như: khoảng cách địa lý, chi phí tìm kiếm thông tin lớn, tập quán kinh doanh khácnhau… Do đó luôn tồn tại rủi ro về thông tin bất cân xứng, khi đó ngân hàng với uytín và năng lực nghiệp vụ của mình phát hành bảo lãnh là công cụ hiệu quả để khắcphục nhược điểm này

Trong các chức năng trên thì chức năng một và ba có quan hệ chặt chẽ với nhau

vì bên được bảo lãnh luôn có một sự thúc ép thực hiện đúng hợp đồng nên càng làmtăng tính bảo đảm cho người thụ hưởng

L V L

1.1.4.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng

a Vai trò đối với nền kinh tế:

Bảo lãnh ngân hàng ngày càng trở nên đa dạng phổ biến và đóng vai trò quantrọng trong nền kinh tế quốc nội và thương mại quốc tế Nó góp phần thúc đẩy sự hợptác trên tất cả các mặt của nền kinh tế- xã hội đặc biệt là đẩy mạnh hoạt động tín dụngthương mại giữa các đối tác, giải quyết nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tăng tốc độ luânchuyển các nguồn vốn đầu tư ở hầu hết các ngành, lĩnh vực: xây dựng, thương mại, tàichính… Là một công cụ không thể thiếu trong nền kinh tế

b Vai trò đối với các chủ thể tham gia bảo lãnh:

b 1 Ngân hàng (NHTM): xét về bản chất, bảo lãnh là một hình thứ tài trợ của

ngân hàng, qua đó KH có thể tìm được nguồn tài trợ mới, mua được hàng hóa hoặcthực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Nó là hình thức tài trợ thôngqua uy tín, ngân hàng không phải xuất tiền ngay mà được thu phí Nguồn thu phí bảolãnh góp phần gia tăng thu nhập ngoài lãi vay, đây là yếu tố mà NHTM luôn quan tâm

và muốn đẩy mạnh Ngoài phí, bảo lãnh còn giúp ngân hàng có thêm lượng tiền huyđộng giá rẻ có kỳ hạn xác định từ tiền ký quỹ bảo lãnh của KH Bảo lãnh còn góp phần

đa dạng hóa sản phẩm cho ngân hàng, giúp ngân hàng bán chéo được sản phẩm khácnhư kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, dịch vụ thanh toán…, giữ chân và thu hút thêm KHcũng như chứng minh uy tín khả năng tài chính, nâng cao vị thế và năng lực cạnh tranhcủa mình

b 2 Bên được bảo lãnh: là những KH sử dụng dịch vụ bảo lãnh của NHTM, bảo

lãnh ngân hàng có vai trò như là “giấy thông hành” trong các hoạt động mua bán trảchậm, nhờ nó mà họ được đối tác tin tưởng hơn, có được những điều kiện thuận lợihơn như được chiếm dụng vốn từ người bán, được nhận tiền ứng trước hay được nhậnhết tiền thanh toán của hợp đồng mà không phải giữ lại một số tiền cho nghĩa vụ bảohành sản phẩm/công trình…

L W L

b 3 Bên nhận bảo lãnh: có bảo lãnh ngân hàng giúp bên nhận bảo lãnh dễ tìm

kiếm đối tác hơn do hạn chế được rủi ro về thông tin bất cân xứng, hoạt động kinhdoanh thuận lợi trôi chảy hơn và chính bảo lãnh ngân hàng tạo áp lực hoàn thành nghĩa

vụ của bên được bảo lãnh đối với mình Tóm lại bảo lãnh ngân hàng có vai trò hạn chếđược rủi ro kinh doanh cho bên nhận bảo lãnh

1.1.5 Phân loại bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng khá đa dạng, luận văn căn cứ vào các tiêu chí sau để phânloại bảo lãnh ngân hàng:

1.1.5.1 Căn cứ theo mục đích bảo lãnh:

Bảo lãnh ngân hàng có nhiều mục đích sử dụng, tùy theo loại rủi ro nào có thểphát sinh mà người ta dùng loại bảo lãnh nào, theo đó bảo lãnh được chia thành:

a Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee, Bid Bond):

Là cam kết của NHTM với bên mời thầu/chủ đầu tư để đảm bảo nghĩa vụ thamgia dự thầu của bên được bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh phải nộp phạt do viphạm quy định đấu thầu mà không nộp hoặc không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mờithầu/chủ đầu tư hoặc đã trúng thầu nhưng từ chối ký hợp đồng thì NHTM bảo lãnh sẽthực hiện thay

b Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee):

Là cam kết của NHTM với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực hiện đúng vàđầy đủ nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng/thỏa thuận đã ký kết với bênnhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng/thỏa thuận và phảibồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thìNHTM sẽ thực hiện thay

c Bảo lãnh bảo hành (Maintenance Guarantee):

Là cam kết của NHTM với bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc bên được bảo lãnhthực hiện đúng các thỏa thuận về bảo hành sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bênnhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm điều khoản bảo hành và phải

L X L

bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thìNHTM sẽ thực hiện thay

d Bảo lãnh thanh toán (PaymentGuarantee):

Là cam kết của NHTM với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanhtoán thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiệnhoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn

e Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (Repayment Guarantee):

Là cam kết của NHTM với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trảtiền ứng trước của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh.Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước màkhông hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ thì NHTM sẽ thực hiện thay

f Bảo lãnh Hải quan (Custom Guarantee):

Là cam kết của NHTM với bên nhận bảo lãnh (Hải quan) để đảm bảo cho nghĩa

vụ tái xuất hàng, nộp thuế và tiền phạt (nếu có) của bên được bảo lãnh Trường hợpđến hạn tái xuất hàng hoặc hết thời hạn cho nợ tiền thuế mà bên được bảo lãnh khôngthực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì NHTM sẽ thực hiện thay

Ngoài ra do bảo lãnh có nhiều mục đích sử dụng nên có rất nhiều loại bảo lãnhkhác như bảo lãnh nhận hàng, bảo lãnh được tại ngoại chờ điều tra và phán quyết củatòa án…

1.1.5.2 Căn cứ theo phương thức phát hành bảo lãnh:

a Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee):

Là một bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm bảolãnh trực tiếp cho bên được bảo lãnh và bên được bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàntrực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh ởnước ngoài thì sẽ phát sinh thêm ngân hàng ở cùng quốc gia với họ với vai trò là ngânhàng thông báo

L PO L

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp

(1) Biểu thị quan hệ gốc – quan hệ hợp đồng giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảolãnh là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh

(2) Biểu thị quan hệ giữa bên được bảo lãnh và ngân hàng phát hành, trong đó bênđược bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh theo điều khoản của hợp đồng(3) Biểu thị quan hệ giữa ngân hàng phát hành với bên nhận bảo lãnh, ngân hàngchịu trách nhiệm bồi hoàn cho bên nhận bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh

vi phạm hợp đồng

b Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee):

Là một bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành theo chỉ thị củamột ngân hàng trung gian phục vụ cho bên được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khácgọi là bảo lãnh đối ứng Bên được bảo lãnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếpcho ngân hàng phát hành mà là chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn.Khi bên nhận bảo lãnh không tin tưởng vào tiềm lực tài chính, uy tín của ngânhàng của bên được bảo lãnh nên muốn chỉ định ngân hàng phát hành phải là ngân hàngtrong nước của mình hoặc ngân hàng mình biết, do đó nếu bên được bảo lãnh có quan

hệ với ngân hàng được chỉ định đó thì bảo lãnh trực tiếp xảy ra, ngược lại thì phát sinhnghiệp vụ bảo lãnh gián tiếp

Ngân hàng phát hành

(1)

L PP L

Sơ đồ 1.2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp

(1) Quan hệ hợp đồng gốc được ký giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh(2) Bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chỉ thị cho ngân hàng pháthành phát hành cam kết bảo lãnh theo mẫu và những điều khoản, điều kiện thỏa thuậntrong hợp đồng gửi cho bên nhận bảo lãnh Ngân hàng trung gian xem xét phát hànhbảo lãnh đối ứng tương tự như xem xét phát hành bảo lãnh trực tiếp và bên được bảolãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng trung gian

(3) Ngân hàng trung gian đề nghị ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh, thôngthường hai ngân hàng này có mối quan hệ đại lý Ngân hàng trung gian bằng văn bảnbảo lãnh đối ứng cam kết bồi hoàn cho ngân hàng phát hành nếu ngân hàng này thanhtoán bảo lãnh

Bảo lãnh đối ứng là cam kết của ngân hàng trung gian thanh toán cho ngân hàngphát hành khi ngân hàng này thực hiện đúng những điều khoản được quy định trongbảo lãnh đối ứng Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh đối ứng là thời hạn mà ngân hàngphát hành phải xuất trình yêu cầu thanh toán đến ngân hàng trung gian sau khi đã thanhtoán cho bên nhận bảo lãnh, do đó sẽ bằng thời gian hiệu lực của bảo lãnh chính cộngthêm từ ba (3) đến ba mươi (30) ngày

(4) Ngân hàng Phát hành phát hành cam kết bảo lãnh chính, có thể gửi trực tiếp choBên nhận bảo lãnh hoặc gửi thông qua ngân hàng thông báo Ngân hàng phát hành chịutrách nhiệm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh nếu họ xuất trình các chứng từ như quyđịnh trong bảo lãnh

Ngân hàng Trung gian

Ngân hàng Phát hành

(3)

(1)

L PQ L

Trong nghiệp vụ bảo lãnh gián tiếp, Bên nhận bảo lãnh không có quan hệ gì vàkhông có quyền yêu cầu ngân hàng trung gian thanh toán bảo lãnh và ngân hàng Pháthành cũng hoàn toàn không có quyền yêu cầu bên được bảo lãnh bồi hoàn

Ví dụ: Công ty Vinacaphe xuất khẩu cà phê sang Đức Nhà nhập khẩu yêu cầu phải có

bảo lãnh thực hiện hợp đồng do một Ngân hàng tại Đức phát hành

Vinacaphe yêu cầu một Ngân hàng ở Việt Nam ra chỉ thị cho Ngân hàng tại Đứcphát hành bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho người thụ hưởng là nhà nhập khẩu Với bảolãnh này, nhà nhập khẩu vừa được bảo vệ mình trước những rủi ro từ phía Vinacaphe

và cả những rủi ro có thể từ phía Ngân hàng ở Việt Nam

c Bảo lãnh giáp lưng (Back- to-back Guarantee):

Bảo lãnh giáp lưng có vai trò của một người trung gian thực hiện hợp đồng thicông hay mua bán Ví dụ bảo lãnh thanh toán giáp lưng: người bán hàng trung gian kýhợp đồng mua bán hàng cho người mua sau đó ký hợp đồng mua hàng với nhà cungcấp Nếu cả hai hợp đồng đều quy định bảo lãnh, sau khi người bán hàng trung gian thụhưởng một bảo lãnh thanh toán từ ngân hàng của người mua thì mới yêu cầu ngân hàngcủa mình phát hành một bảo lãnh cho người cung cấp hàng thụ hưởng để mua lô hàng

và giao cho người mua ban đầu

Khi sử dụng bảo lãnh giáp lưng thì các điều khoản phải phù hợp với các điềukhoản của bảo lãnh chính

Sơ đồ 1.3: Sơ đồ bảo lãnh thanh toán giáp lưng

NH phát hành I NH thông báo I

Người bán Người mua bán

trung gian Người mua

L PR L

d Bảo lãnh được xác nhận (Confirmed Guarantee):

Là một bảo lãnh ngân hàng được một ngân hàng khác xác nhận để bảo đảm khảnăng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của ngân hàng phát hành thư bảo lãnh (Ngân hàngđược xác nhận) Trường hợp Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh không thực hiện hoặcthực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình như đã cam kết với bên nhận bảo lãnh thìNgân hàng xác nhận sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho Ngân hàng bảo lãnh

Sơ đồ 1.4: Sơ đồ xác nhận bảo lãnh

(1) Hợp đồng gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh

(2) Bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho đối tác tronghợp đồng gốc thụ hưởng

(3a, 3b) Ngân hàng phát hành phát hành thư bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh và bảolãnh đối ứng cho ngân hàng xác nhận để đề nghị ngân hàng xác nhận phát hành thư xácnhận cho bên nhận bảo lãnh

(4) Ngân hàng xác nhận phát hành thư xác nhận bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh.Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh vi phạm hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng xác nhận bồithường cho bên nhận bảo lãnh

e Đồng bảo lãnh (Syndicated Guarantee):

Là việc nhiều ngân hàng cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của KH thông qua mộtngân hàng làm đầu mối Ngân hàng đầu mối cấp bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh trên

cơ sở yêu cầu của bên được bảo lãnh (KH) nhưng được chia sẻ nghĩa vụ bởi nhữngngân hàng khác - gọi là các ngân hàng đồng bảo lãnh Nếu phát sinh nghĩa vụ thanh

Ngân hàng phát hành

L PS L

toán bảo lãnh, các ngân hàng đồng bảo lãnh sẽ trả tiền theo tỷ lệ ghi trong hợp đồngđồng bảo lãnh

1.1.5.3 Căn cứ theo tính chất của bảo lãnh:

a Bảo lãnh trả ngay vô điều kiện (Demand Guarantee):

Là bảo lãnh mà việc thanh toán của nó được thực hiện ngay khi ngân hàng pháthành nhận được yêu cầu đầu tiên bằng văn bản của bên nhận bảo lãnh và xem đây nhưmột lệnh thanh toán, không đòi hỏi phải có chứng từ kèm theo Cần lưu ý là văn bảnđòi tiền do bên nhận bảo lãnh đơn phương lập, không cần có sự xác nhận của bên đượcbảo lãnh hoặc của bên thứ ba nào khác Ngân hàng phát hành không được viện dẫn bất

cứ lý do nào liên quan đến hợp đồng gốc để trì hoãn việc thanh toán Do đó, chỉ bênnhận bảo lãnh là có lợi thế tuyệt đối trong loại bảo lãnh này; còn đối với Ngân hàng vàbên được bảo lãnh luôn ở thế bị động và dễ bị lợi dụng lừa đảo

b Bảo lãnh kèm chứng từ (Documentery Guarantee):

Là bảo lãnh mà việc thanh toán của nó phải có chứng từ xác nhận của bên thứ ba(thường là một bên độc lập có đủ tư cách chuyên môn để xác nhận) Chứng từ có thểxuất trình theo một trong hai cách sau: Một là, bên nhận bảo lãnh (Người thụ hưởng)xuất trình các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh; cácchứng từ này phải do bên thứ ba có tư cách độc lập phát hành Hai là, bên nhận bảolãnh xuất trình yêu cầu thanh toán, ngoài ra không cần xuất trình bất kỳ loại chứng từnào khác; nhưng ngân hàng phát hành có quyền dừng thanh toán nếu bên được bảolãnh cung cấp các chứng từ của bên thứ ba độc lập xác nhận hợp đồng không vi phạm.Loại bảo lãnh này bảo vệ bên được bảo lãnh tốt hơn so với trường hợp bảo lãnh theoyêu cầu Trước khi thanh toán, ngân hàng phải tiến hành kiểm tra các chứng từ gửi đến.Ngoài ra chứng từ bên nhận bảo lãnh có thể xuất trình chứng từ là một phán quyếtcủa tòa án hoặc trọng tài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ và trách nhiệm bồi hoàncủa bên được bảo lãnh Trên thực tế, loại này rất ít được các bên tham gia lựa chọn dotính phức tạp và sự chậm trễ của nó

L PT L

1.1.6 Các điều ước quốc tế có liên quan đến bảo lãnh ngân hàng

Hoạt động của bảo lãnh ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ đã đặt ra yêucầu phải có những quy tắc thống nhất chung để các bên có thể sử dụng, từ đó các thông

lệ quốc tế ra đời Sau đây là một số thông lệ quốc tế được chấp nhận rộng rãi có hiệulực khi được dẫn chiếu trong cam kết bảo lãnh:

1.1.6.1 Các quy tắc thống nhất về Bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for Demand Guarantee- URDG)

URDG 458 được Phòng Thương Mại Quốc Tế (The International Chamber ofCommerce – ICC – tổ chức phi Chính Phủ về thương mại, ngân hàng, bảo hiểm, vậntải lớn nhất thế giới) ban hành và có hiệu lực vào tháng 4/1992 URDG 458 quy địnhviệc bên phát hành thanh toán bảo lãnh chỉ dựa trên các chứng từ yêu cầu thanh toán vànhững chứng từ khác chứ không cần phải xác định việc vi phạm thực sự của bên đượcbảo lãnh bằng những chứng từ của một bên thứ ba như quyết định của trọng tài, phánquyết của Tòa Án

URDG đã và đang được áp dụng rộng rãi trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng đặcbiệt là ở các nước châu Âu nhưng lại không thông dụng trong giao dịch này ở MỹTuy nhiên hiện nay, sau 18 năm kể từ ngày bản gốc URDG 458 có hiệu lực, đã cóbản sửa đổi đầu tiên đó là URDG 758 có hiệu lực áp dụng từ ngày 01/07/2010 gồm 35điều,quy định rõ ràng chính xác và toàn diện hơn, bảo đảm cân bằng hợp lý lợi ích củacác bên có thể tóm tắt bằng các ý sau:

Người thụ hưởng có quyền nhận được thanh toán khi xuất trình yêu cầu đòitiền hợp lệ mà không cần bên bảo lãnh phải hỏi xin ý kiến chấp thuận của bên cónghĩa vụ

URDG 758 khắc phục tình huống không công bằng đối với người thụ hưởngtrong trường hợp ngày chấm dứt hiệu lực rơi vào ngày mà hoạt động kinh doanhcủa bên bảo lãnh bị gián đoạn do sự kiện bất khả kháng

L PU L

Vai trò độc lập của bên bảo lãnh được diễn tả bằng những từ ngữ rõ ràng hơn

và quan trọng hơn nó được diễn tả bằng ngôn ngữ chứng từ Bên bảo lãnh chỉ cóthể từ chối một yêu cầu đòi tiền bất hợp lệ trong vòng 5 ngày làm việc của ngânhàng bằng cách gửi một thông báo từ chối nêu tất cả các bất hợp lệ, nếu không thìbên bảo lãnh sẽ bị mất quyền tuyên bố yêu cầu đòi tiền bất hợp lệ và buộc phảithanh toán, điều này giúp bên bảo lãnh cẩn trọng hơn trong công việc của mìnhURDG 758 cũng ghi nhận quyền được thông báo của bên có nghĩa vụ về diễnbiến của các giai đoạn chính trong chu kỳ hiệu lực của bảo lãnh

Chính vì vậy trong điều kiện hiện nay khi các ngân hàng vẫn chưa nhất trí sửdụng một bộ quy tắc thống nhất nào trong giao dịch bảo lãnh thì việc lựa chọn áp dụngtheo URDG 758 trong hoạt động bảo lãnh quốc tế là việc các ngân hàng nên làm

1.1.6.2 Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice Rules – ISP)

ISP được ICC phát hành và có hiệu lực trên toàn thế giới từ ngày 01/01/1999 sốxuất bản 590 được áp dụng cho tín dụng thư dự phòng và các cam kết tương tự Do đócam kết bảo lãnh nếu có dẫn chiếu áp dụng thì sẽ thuộc phạm vi điều chỉnh của ISP.ISP rất được hoan nghênh tại Mỹ, nó không chỉ thiết lập hành lang pháp lý cho Tíndụng thư dự phòng mà còn cho các cam kết bảo lãnh

Nguyên tắc xuyên suốt toàn bộ bản quy tắc ISP là độc lập, chứng từ và vô điềukiện, ISP đi vào các giao dịch cụ thể rõ ràng và rất thực tế nhằm tạo ra sự chuẩn xác vềnghiệp vụ của các mối quan hệ giữa các bên trong cam kết bảo lãnh ISP quy định kháchi tiết nhưng lại mang đậm tính chất pháp luật nên gây khó hiểu cho người sử dụng.ISP được dùng nhiều ở các nước: Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc và cácnước khu vực Mỹ Latinh, Đông Nam Á

1.1.6.3 Công ước Liên Hiệp Quốc về Bảo lãnh độc lập và Tín dụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits):

L PV L

Công ước này do Ủy Ban Liên Hiệp Quốc về Luật Thương Mại Quốc Tế (UnitedNations Commission on International Trade Law gọi tắt là Uncitral) ban hành, có hiệulực từ năm 2000 Nó là hành lang pháp lý thống nhất trong tiến trình xử lý giao dịchbảo lãnh và tín dụng thư dự phòng, góp phần quốc tế hóa các giao dịch này, tạo ra sựphù hợp với tập quán quốc tế nhưng không quá xa lạ với từng khu vực và có thể bổsung những điều cần thiết của luật quốc gia, đảm bảo lợi ích quốc gia

Phần lớn các điều khoản của Công ước đều không bắt buộc mà tùy vào sự lựachọn của các bên Điểm nổi bật của Công ước là những điều khoản về biện pháp ápdụng của tòa án và giải quyết những khác biệt giữa các luật cũng như ngăn chặn sự lạmdụng, gian lận hoặc lừa đảo trong việc đòi bồi hoàn và những giải pháp khẩn cấp tạmthời của tòa án đối với trường hợp này

Việc sử dụng công ước này giúp các bên áp dụng thống nhất một điều luật chungtrong giao dịch, tránh được tình trạng một trong hai đối tác lựa chọn luật của nướcmình áp dụng cho giao dịch gây bất lợi cho đối tác Vì vậy ngày càng nhiều quốc gia

sử dụng công ước này

Ngoài ra giao dịch bảo lãnh ngân hàng còn sử dụng Quy tắc và Thực hành Thốngnhất Tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice –UCP), phiên bản hiệnnay là UCP 600 có hiệu lực từ 01/07/2007 – được sử dụng chủ yếu trong giao dịch tíndụng chứng từ, đối với bảo lãnh ngân hàng UCP được vận dụng trong điều khoản vềchứng từ xuất trình khi có yêu cầu đòi tiền nếu được dẫn chiếu

1.2 NỘI DUNG CỦA NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1.2.1 Các hình thức phát hành và nội dung cơ bản của thư bảo lãnh

1.2.1.1 Các hình thức phát hành bảo lãnh

Hầu hết các NHTM phát hành bảo lãnh dưới các hình thức sau:

a Thư bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh qua mạng truyền tin có ký hiệu mật

b Ký xác nhận bảo lãnh trên các hối phiếu, lệnh phiếu

c Phát hành bảo lãnh đối ứng

L PW L

d Các hình thức khác mà pháp luật không cấm

Tuy nhiên hình thức phát hành chủ yếu vẫn là thư bảo lãnh, trong giới hạn của đề tài, đề tài xin đi sâu phân tích nội dung chi tiết của thư bảo lãnh

1.2.1.2 Những nội dung cơ bản của thư bảo lãnh:

Bảo lãnh ngân hàng có nhiều loại, mỗi loại bảo lãnh cho mục đích khác nhau vìvậy không có một mẫu chung cho tất cả các loại bảo lãnh cũng như không có mẫuthống nhất cho các ngân hàng phát hành, tức là mỗi ngân hàng có thể có một mẫu riêngcho từng loại bảo lãnh Việc soạn thảo thư bảo lãnh được thực hiện bởi các chuyênviên của ngân hàng theo quy trình và mẫu biểu của ngân hàng đó Tuy nhiên một thưbảo lãnh phải bao gồm các nội dung cơ bản sau:

Người được bảo lãnh (người yêu cầu bảo lãnh), Người nhận bảo lãnh (ngườithụ hưởng), Ngân hàng phát hành (ngân hàng bảo lãnh );

Dẫn chiếu hợp đồng gốc, số tiền, loại tiền;

Điều kiện về yêu cầu thanh toán, cam kết bảo lãnh chính thức của ngân hàng;Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh;

Ngân hàng thông báo, Ngân hàng chỉ thị, Ngân hàng xác nhận (nếu có);Ngoài ra, có thể có các điều khoản khác như dẫn chiếu luật áp dụng, thời gianthanh toán bảo lãnh, điều khoản giảm dần giá trị bảo lãnh.…

Khi soạn thư bảo lãnh, một số điểm chính cần quan tâm như sau:

a Tên, địa chỉ …của các bên tham gia:

Các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm: người được bảo lãnh; ngườithụ hưởng; ngân hàng phát hành thư bảo lãnh; ngân hàng thông báo (nếu có); ngânhàng chỉ thị (nếu có) Trong thư bảo lãnh, tên, địa chỉ… của các bên tham gia (đặc biệt

là người thụ hưởng) phải ghi đầy đủ và rõ ràng, bởi vì bất cứ sự mơ hồ hoặc ẩn ý nàocũng có thể dẫn đến hậu quả rủi ro sau này

L PX L

b Dẫn chiếu hợp đồng gốc:

Bảo lãnh là sản phẩm phái sinh phát sinh từ hợp đồng gốc, mỗi loại bảo lãnhnhằm vào một rủi ro nhất định và do nội dung của hợp đồng gốc quyết định Do vậy,thư bảo lãnh bao giờ cũng có phần dẫn chiếu số hiệu của hợp đồng gốc

c Số tiền bảo lãnh:

Thư bảo lãnh phải ghi rõ “số tiền bảo lãnh tối đa” mà ngân hàng thanh toán chongười thụ hưởng, vì cho dù tổn thất do vi phạm hợp đồng có thể lớn hơn số tiền bảolãnh, nhưng người thụ hưởng vẫn không được bồi thường cao hơn mức tiền bảo lãnhtối đa này Số tiền bảo lãnh phải vừa ghi bằng số và ghi bằng chữ và thống nhất vớinhau, tránh trường hợp ghi số tiền bảo lãnh bằng tỷ lệ % so với giá trị hợp đồng, vì đểphòng trường hợp giá trị hợp đồng gốc có thể thay đổi sau khi thư bảo lãnh đã đượcphát hành

Các điều khoản giảm dần giá trị bảo lãnh theo tiến độ hoàn thành hợp đồng (nếucó) cũng phải quy định cụ thể

d Các điều kiện thanh toán:

Nếu là bảo lãnh có điều kiện thì phải xác định cụ thể những chứng từ nào cầnphải xuất trình Trước khi thanh toán, ngân hàng cần kiểm tra tính xác thực của cácchứng từ được xuất trình

e Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh:

Đây là khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành cam kết thanh toán bất cứ khinào người thụ hưởng khi xuất trình đủ các điều kiện thanh toán Quá thời hạn hiệu lựccủa bảo lãnh, ngân hàng phát hành được miễn trách nhiệm bồi thường Khi soạn thảothư bảo lãnh, ta cần lưu ý một số điểm về thời hạn hiệu lực của bảo lãnh như sau:

e 1 Sự kiện bắt đầu hiệu lực bảo lãnh: Thời điểm bắt đầu hiệu lực bảo lãnh cần

được xác định rõ ràng và cụ thể Ví dụ: Bên bán sẽ không ký kết được hợp đồng nếu họchưa mở một bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho bên mua là người thụ hưởng Trongtrường hợp này, thư bảo lãnh có thể được phát hành nhưng có điều khoản quy định

L QO L

rằng nó chỉ có hiệu lực khi nào bên bán nhận được hợp đồng đã ký, hoặc L/C đã được

mở Tương tự, dạng thư bảo lãnh tiền ứng trước có thể có điều kiện quy định là bảolãnh chỉ bắt đầu có hiệu lực khi bên bán nhận được tiền ứng trước của bên mua

e 2 Ngày hết hạn hiệu lực bảo lãnh là ngày cuối cùng ngân hàng tiếp nhận yêu

cầu thanh toán của người thụ hưởng, ngày này cần phải quy định cụ thể rõ ràng, thậmchí ghi rõ giờ

e 3 Sự kiện chấm dứt hiệu lực bảo lãnh: Việc chấm dứt hiệu lực bảo lãnh

thường dựa trên một sự kiện nào đó, ví dụ như:

Quá thời hạn hiệu lực của bảo lãnh; Hợp đồng gốc bị tuyên bố là vô hiệu.Bảo lãnh được hủy bỏ có sự đồng ý của người thụ hưởng

Khi người được bảo lãnh thực hiện xong nghĩa vụ của họ quy định trong hợpđồng gốc (hoàn thành công trình hay hoàn thành giao hàng)

Khi ngân hàng bảo lãnh đã thực hiện xong nghĩa vụ bồi thường của mình

f Địa điểm phát hành và hết hạn hiệu lực bảo lãnh:

Trong thực tế, nơi phát hành bảo lãnh ở đâu thì hết hiệu lực ở đó Địa điểm pháthành bảo lãnh có ý nghĩa quan trọng, vì thường ngân hàng phát hành sẽ chọn luật nước

họ để điều chỉnh Tuy nhiên, do luật pháp mỗi nước khác nhau, để dung hòa quyền lợicác bên thỏa thuận lấy luật quốc tế được biết đến một cách phổ biến để áp dụng

1.2.2 Các nhân tố quyết định chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh

1.2.2.1 Nhân tố chủ quan:

a Con người:

Đây được coi là “bộ mặt” của ngân hàng, là nhân tố quyết định sự thành côngtrong hoạt động của ngân hàng nói chung và nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nói riêng.Với chức năng và vai trò của nghiệp vụ bảo lãnh, nó đem lại cho ngân hàng khá nhiềunguồn lợi, vì vậy ngân hàng luôn muốn phát triển nghiệp vụ này Cũng là một hìnhthức cấp tín dụng, khi phát hành bảo lãnh ngân hàng cần thẩm định tương tự một khoảncấp tín dụng Vì vậy yếu tố con người rất quan trọng, đòi hỏi từ cấp chuyên viên đến

L QP L

cấp quản lý phải vững chuyên môn, có kinh nghiệm, khả năng tác nghiệp, cung cáchphục vụ KH tốt…

b Sự đa dạng các sản phẩm dịch vụ và Quy trình nghiệp vụ:

Nhân tố này ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của sản phẩm bảo lãnh tạingân hàng Nhu cầu cầu KH là muôn màu muôn vẻ, đòi hỏi ngân hàng phải am hiểu đểđáp ứng kịp thời Ngoài ra quy trình nghiệp vụ bảo lãnh phải đơn giản đến mức thấpnhất có thể nhưng phải đảm bảo sự chặt chẽ trong phân công tác nghiệp hạn chế rủi ro,

có như vậy thì việc phục vụ KH mới nhanh chóng, đảm bảo tính cạnh tranh mà hiệuquả an toàn cho ngân hàng

c Công nghệ:

Công nghệ ngày nay phát triển từng ngày và phục vụ đắc lực cho nhu cầu của nềnkinh tế xã hội Ở hầu hết các ngân hàng hiện nay đều rất chú ý đến, bởi khi sử dụngcông nghệ hiện đại sẽ tạo điều kiện để ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, rútngắn thời gian tác nghiệp giúp phục vụ KH tốt hơn, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranhđặc biệt là công tác quản trị rủi ro cho ngân hàng

d Phí dịch vụ:

Các ngân hàng đều có biểu phí dịch vụ riêng của mình trong đó có quy định phíbảo lãnh Đối với ngân hàng phí là nguồn thu ngược lại đối với KH nó là chi phí sửdụng dịch vụ, vì vậy việc xây dựng một chính sách về phí phù hợp là rất cần thiết đểđảm bảo hài hòa lợi ích của các bên Tùy loại nghiệp vụ bảo lãnh, tùy mức độ rủi ro,mức độ phức tạp, tài sản đảm bảo… mà ngân hàng áp dụng mức phí khác nhau đểmang lại sự hài lòng cho KH Tuy nhiên theo ý kiến của tác giả thì khi các nhân tố bêntrên tốt thì dù mức phí có cao hơn KH vẫn sẳn sàng chấp nhận

e Một số yếu tố khác:

Một số yếu tố khác không kém phần quan trọng cho sự phát triển của nghiệp vụbảo lãnh là: uy tín, quy mô vốn, mạng lưới chi nhánh, ngân hàng đại lý, chính sáchphát triển… Bảo lãnh ngân hàng được xem là hình thức tín dụng chữ ký, vì vậy uy tín