Trong thực tế, nơi phát hành bảo lãnh ở đâu thì hết hiệu lực ở đó. Địa điểm phát hành bảo lãnh có ý nghĩa quan trọng, vì thường ngân hàng phát hành sẽ chọn luật nước họ để điều chỉnh. Tuy nhiên, do luật pháp mỗi nước khác nhau,để dung hòa quyền lợi các bên thỏa thuận lấy luật quốc tế được biết đến một cách phổ biến để áp dụng.
1.2.2 Các nhân tố quyết định chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh
1.2.2.1 Nhân tố chủ quan:a. Con người: a. Con người:
Đây được coi là “bộ mặt” của ngân hàng, là nhân tố quyết định sự thành công trong hoạt động của ngân hàng nói chung và nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nói riêng. Với chức năng và vai trò của nghiệp vụ bảo lãnh, nóđem lại cho ngân hàng khá nhiều nguồn lợi, vì vậy ngân hàng luôn muốn phát triển nghiệp vụ này. Cũng là một hình thức cấp tín dụng, khi phát hành bảo lãnh ngân hàng cần thẩm định tương tự một khoản cấp tín dụng. Vì vậy yếu tố con người rất quan trọng, đòi hỏi từ cấp chuyên viên đến
L QP L
cấp quản lý phải vững chuyên môn, có kinh nghiệm, khả năng tác nghiệp, cung cách phục vụKH tốt…
b. Sự đa dạng các sản phẩm dịch vụ và Quy trình nghiệp vụ:
Nhân tố này ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của sản phẩm bảo lãnh tại ngân hàng. Nhu cầu cầu KH là muôn màu muôn vẻ, đòi hỏi ngân hàng phải am hiểu để đáp ứng kịp thời. Ngoài ra quy trình nghiệp vụ bảo lãnh phải đơn giản đến mức thấp nhất có thể nhưng phải đảm bảo sự chặt chẽ trong phân công tác nghiệp hạn chế rủi ro, có như vậy thì việc phục vụ KH mới nhanh chóng, đảm bảo tính cạnh tranh mà hiệu quả an toàn cho ngân hàng.
c. Công nghệ:
Công nghệ ngày nay phát triển từng ngày và phục vụ đắc lực cho nhu cầucủa nền kinh tế xã hội. Ở hầu hết các ngân hàng hiện nay đều rất chú ý đến, bởi khi sử dụng công nghệ hiện đại sẽ tạo điều kiện để ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, rút ngắn thời gian tác nghiệp giúp phục vụ KH tốt hơn, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh đặc biệt là công tác quản trị rủi ro cho ngân hàng.
d. Phí dịch vụ:
Các ngân hàng đều có biểu phí dịch vụ riêng của mình trong đó có quy định phí bảo lãnh. Đối với ngân hàng phí là nguồn thu ngược lại đối với KH nó là chi phí sử dụng dịch vụ, vì vậy việc xây dựng một chính sách về phí phù hợp là rất cần thiết để đảm bảo hài hòa lợi ích của các bên. Tùy loại nghiệp vụ bảo lãnh, tùy mức độ rủi ro, mức độ phức tạp, tài sản đảm bảo… mà ngân hàng áp dụng mức phí khác nhau để mang lại sự hài lòng cho KH. Tuy nhiên theo ý kiến của tác giả thì khi các nhân tố bên trên tốt thì dù mức phí có cao hơn KH vẫn sẳn sàng chấp nhận.
e. Một số yếu tố khác:
Một số yếu tố khác không kém phần quan trọng cho sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh là: uy tín, quy mô vốn, mạng lưới chi nhánh, ngân hàng đại lý, chính sách phát triển… Bảo lãnh ngân hàng được xem là hình thức tín dụng chữ ký, vì vậy uy tín
L QQ L
là rất quan trọng trong nghiệp vụ này. Quy mô vốn của ngân hàng cũng tạo được niềm tin cho KH, mặc khác để đảm bảo an toàn cho hoạt động của NHTM, NHNN giới hạn tỷ lệ bảo lãnh của một KH so với quy mô vốn. Do đó quy mô vốn của ngân hàng cũng tác động đến nghiệp vụ này.
Cùng với đó là mạng lưới chi nhánh, hệ thống ngân hàng đại lý ảnh hưởng đến khả năng hợp tác trong giao dịch quốc tế cũng như đánh giá vị thế, năng lực của ngân hàng. Mạng lưới chi nhánh, đại lý rộng khắp tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập thông tin, phối hợp kiểm tra giám sát, thanh toán và hợp tác quốc tế, giúp hỗ trợ phát triển bảo lãnh ngân hàng. Ngoài ra chính sách phát triển đưa ra định hướng, chiến lược quảng bá, cung cấp sản phẩm mới cũng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.
1.2.2.2 Nhân tố khách quan:a. Môi trường kinh tế vĩ mô: a. Môi trường kinh tế vĩ mô:
Môi trường kinh tế của một quốc gia ổn định là điều kiện tiên quyết đầu tiên khi lựa chọn đối tác kinh doanh. Đối với bảo lãnh ngân hàng với chức năng là công cụ đảm bảo thì nhân tố này càng trở nên quan trọng, không ai muốn nhận một bảo lãnh của ngân hàng mà đất nước họ không ổn định để khi phát sinh nhu cầu thanh toán thì rủi ro không nhận được thanh toán cao do chính sách thay đổi.Vì vậy môi trường kinh doanh, tình hình chính trị ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển trong đó có hoạt động của ngân hàng và nghiệp vụ bảo lãnh và ngược lại.
b. Môi trường pháp lý:
Môi trường pháp lý đầy đủ, ổn định chặt chẽ, đồng bộ là điều kiện cần thiết cho các ngân hàng hoạt động trong khuôn khổ pháp luật, tránh được những rủi ro không đáng có, trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.
L QR L
1.2.3 Các chỉ tiêuđánh giá tình hình hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnh
1.2.3.1 Một số chỉ tiêu định lượng
a. Dư nợ bảo lãnh:
Là tổng trị giá các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Đây là chỉ tiêu mang tính thời điểm, sự tăng lên hay giảm đi của chỉ tiêu này cho thấy sự tăng hoặc giảm hoạt động bảo lãnh so với thời điểm so sánh. Dư nợ bảo lãnh được xác định bằng công thức sau:
Dư nợ bảo lãnh tại thời điểm x =∑ aix Trong đó: a là trị giá khoản bảo lãnh
i số thứ tự khoản bảo lãnh
n là số khoản bảo lãnh tại thời điểm x
b. Doanh số bảo lãnh:
Là tổng trị giá các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời kỳ. Đây là chỉ tiêu mang tính thời kỳ, phản ánh quy mô hoạt động bảo lãnh trong một thời kỳ nhất định. Công thức xác định chỉ tiên này thể hiện như sau:
Doanh số bảo lãnh =∑ ai (x -> y) Trong đó: a là trị giá khoản bảo lãnh
i số thứ tự khoản bảo lãnh
p là số khoản bảo lãnh trong thời kỳ từthời điểm x đếnthời điểm y
c. Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh:
Khi KH sử dụng dịch vụ bảo lãnh phải trả phí dịch vụ cho ngân hàng. Đây là một chỉ tiêu quan trọng nằm trong doanh thu hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng. Các ngân hàng đều muốn nguồn thu ngoài lãi vay - hoạt động tín dụng truyền thống - tăng lên do chi phí vốn thấp hơn. Vì vậy bên cạnh việc phản ánh tình hoạt nghiệp vụ bảo lãnh, nó còn phản ánh chính sách phí của ngân hàng đối vớiKH.
i = 1 n
i = 1 p
L QS L
Tuy nhiên để có sự đánh giá một cách toàn diện nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng, cần kết hợp các chỉ tiêu trên trong mối quan hệ tương quan với các hoạt động khác thông qua các chỉ số như:
Thông qua ba chỉ tiêu này phản ánh mức đóng góp của nghiệp vụ bảo lãnh trong doanh thu dịch vụ, thu phi tín dụng (thu ngoài lãi vay) và tổng doanh thu nhập của ngân hàng là bao nhiêu, từ đó đánh giá quy mô, hiệu quả của nghiệp vụ này tại NHTM.
d. Số dư tài khoản ký quỹ bảo lãnh:
Thểhiện tổng số tiền KH ký quỹ để mở bảo lãnh tại ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Chỉ tiêu này rất được các ngân hàng quan tâm vì ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn này như là nguồn tiền gửi có kỳ hạn (thường bằng với thời hạn chứng thư
Tỷ trọng doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh trong thu dịch vụ
=
Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh
Thu dịch vụ
Tỷ trọng doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh trong thu phi tín
dụng
=
Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh Thu phi tín dụng Tỷ trọng doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh trong tổng thu nhập =
Doanh thu nghiệp vụ bảo lãnh
L QT L
bảo lãnh) với chi phí rất thấp (có thể bằng 0 hoặc bằng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn). Chỉ tiêu này lớn thể hiện mức độ an toàn hơn trong nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng do nghĩa vụ thanh toán cho bảo lãnh của ngân hàng được đảm bảo tương ứng bằng tiền có tính thanh khoản cao.
e. Dư nợ bảo lãnh quá hạn:
Là tổng trị giá các khoản bảo lãnh quá hạn (gồmkhoản cam kết bảo lãnh nợ cần chú ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn) tại một thời điểm. Đây là tổng số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh tại thời điểm báo cáo, tức là thực hiện nghĩa vụ thay choKH của mình. Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động bảo lãnh, các ngân hàng thưởng kiểm soát chỉ tiêu này ở mức thấp và khi dư nợ bảo lãnh quá hạn tăng, ngân hàng phải xem xét lại công tác thẩm định cũng như cho thấy rủi ro và nguy cơ tổn thất cho ngân hàng là rất lớn. Dư nợ bảo lãnh quá hạn được xác định theo công thức:
Dư nợ bảo lãnh quá hạn tại thời điểm x =∑ bjx Trong đó: b là trị giá khoản bảo lãnh quá hạn
j số thứ tự khoản bảo lãnh quá hạn m là số khoản bảo lãnh tại thời điểm x
f. Doanh số bảo lãnh quá hạn:
Là tổng trị giá các khoản bảo lãnh quá hạn (gồm khoản cam kết bảo lãnh nợ cần chú ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn) tại một thờithời kỳ, phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh trong thời kỳ này. Công thức tính doanh số bảo lảnh quá hạn như sau:
Doanh số bảo lãnh quá hạn =∑ bj (x -> y) Trong đó: b là trị giá khoản bảo lãnh quá hạn
j số thứ tự khoản bảo lãnh quá hạn
m là số khoản bảo lãnh tại thờikỳ từ thời điểm x đến thời điểm y j = 1
m
j = 1 q
L QU L
1.2.3.2 Một số chỉ tiêu định tính
a. Sự đa dạng sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng:
Cùng với sự phát triển kinh tế, ngày nay đối tác kinh doanh đã vượt ra khỏi địa phương, quốc gia và quốc tế; quy mô hoạt động lớn hơn rất nhiều. Vì vậy việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng – vốn là một nghiệp vụ ngân hàng hiện đại được sử dụng phổ biến để giúp các bên tìm kiếm đối tác dể dàng hơn và hạn chế được rủi ro do thông tin bất cân xứng… Đáp ứng nhu cầu đó ngân hàng phải luôn cập nhật, bắt kịp nhu cầu KH để đưa ra danh mục các sản phẩm bảo lãnhđa dạng cung cấp cho họ.
Bảo lãnh ngân hàng đem lại nguồn thu phí, nguồn tiền gửi ký quỹ, khả năng bán chéo sản phẩm khác… Vì vậy nếu ngân hàng chủ trương đẩy mạnh nghiệp vụ này thì danh mục sản phẩm ngày càng phong phú, hình thức đảm bảo đa dạng, linh hoạt kể cả hình thức tín chấp cũng được áp dụng nhiều để hướng tới nhiều đối tượng KH, phát triển mạnh nghiệp vụ bảo lãnh. Ngược lại nếu ngân hàng nào ít quan tâm đến nghiệp vụ này thì các sản phẩm về nó sẽ sơ sài nghèo nàn, đối tượng khách hàng hạn chế, hình thức đảm bảo của bảo lãnh cứng nhắc.
b. Tính hợp lý của quy trình nghiệp vụ
Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh thông thường gồm các bước sau:
Sơ đồ 1.5: Sơ dồ quy trình nghiệp vụ bảo lãnh
Khi quy trình nghiệp vụ được thiết kế hợp lý sẽ rút ngắn thời gian phát hành thư bảo lãnh,đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng.
Tiếp nhận hồ sơ Thẩm định và xét duyệt Không đạt Đạt Thông báo, trả hồ sơ cho KH Quản lý, theo dõi Ký kết hợp đồng, phát hành thư bảo lãnh
L QV L
1.2.4 Các rủi ro của bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ đảm bảo nhưng bản thân nó vẫn chứa đựng những rủi ro nội tại như sau:
1.2.4.1 Rủi ro bất khả kháng:
Đó là những rủi ro về chiến tranh, cách mạng hay thiên tai. Những rủi ro này làm gián đoạn hoạt động kinh doanh bình thường của ngân hàng nên theo thông lệ quốc tế thì ngân hàng sẽ không thanh toán cho các bảo lãnh hết hiệu lực giữa lúc hoạt động của ngân hàng bị gián đoạn (điều 36 UCP 600).
1.2.4.2 Rủi ro của quốc gia của người phát hành:
Là rủi ro phát sinh khi pháp luật của nước của ngân hàng phát hành ban hành những chính sách, quy định về ngoại giao thương mại, quản lý tiền tệ… tạo nên những biến cố gây thiệt hại cho các chủ thể tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh.
1.2.4.3 Rủi ro xuất phát từ các chủ thể tham gia bảo lãnh:a. Rủi ro từ người phát hành: a. Rủi ro từ người phát hành:
Là rủi ro phát sinh khi ngân hàng phát hành - người chịu trách nhiệm thanh toán thư bảo lãnh mất khả năng thanh toán, hoặc khi ngân hàng này không tinh thông những tập quán thương mại quốc tế, nghiệp vụ bảo lãnh thấp hay uy tín tiếng tăm của ngân hàng phát hành trong nước và quốc tế yếu.
Cả bên được bảo lãnh và nhận bảo lãnh đều quan tâm đến rủi ro về ngân hàng phát hành. Bên được bảo lãnh muốn bảo lãnh do ngân hàng mình phát hành sẽ được đối tác chấp nhận còn bên nhận bảo lãnh mong muốn thư bảo lãnh mình đang có đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành, thời gian địa điểm xuất trình chứng từ là có thể thực hiện được. Ngoài ra bảo lãnh còn được điều chỉnh bởi tập quán thương mại quốc tế, đòi hỏi ngân hàng phát hành là người cam kết thanh toán cho bên thụ hưởng và là người thay mặt cho bên yêu cầu phát hành phải tinh thông những quy định này để khi xảy ra tranh chấp, kiện tụng thì vấn đề sẽ được phán xét theo những quy tắc thống nhất. Vì vậy để hạn chế rủi ro này các bên trong giao dịch
L QW L
bảo lãnh sẽ chọn những ngân hàng có uy tín, có tiềm lực tài chính, có quan hệ đại lý rộng khắp… có thể thông qua ngân hàng của mìnhđể tìm hiểu ngân hàng phát hành.
b. Rủi ro từ bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh:
Rủiro bắt nguồn từ những chủ thể này thường là các rủi ro liên quan đến gian lận, lừa đảo, giả mạo, cụ thể thường có các dạng sau:
b1. Rủi ro do gian lận: là việc bên nhận bảo lãnh (người thụ hưởng) lập chứng từ khống, không đúng thực tế, sửa chữa các số liệu cho phù hợp chứng từ để đòi bồi hoàn vượt quá tổn thất của vi phạm
b2. Rủi ro do lừa đảo và giả mạo (rủi ro này có thể xuất phát từ bên nhận bảo lãnh hoặc bên được bảo lãnh): trong bảo lãnh ngân hàng lừa đảo và giả mạo thường đi liền với nhau và thường gây hậu quả lớn. Một số dạng lừa đảo và giả mạo thường gặp:
Lập công ty giả, ký hợp đồng mua hàng và yêu cầu đối tác phải có cam kết bảo lãnh của ngân hàng, sau đó lợi dụng sự yếu kém nghiệp vụ và thiếu cảnh giác của đối tác để lập chứng từ đòi tiền ngân hàng rồi bỏ trốn.
Lập hợp đồng giả để ngân hàng phát hành bảo lãnh và dùng uy tín từ bảo lãnh ngân hàng đó để nhượng lại quyền thực hiện hợp đồng cho đối tác khác và trục lợi.
Giả mạo một chứng thư bảo lãnh thanh toán của một ngân hàng lớn, uy tín trên thế giới để vay tại một ngân hàng khác (thường là ngân hàng nhỏ, địa bàn xa) hoặc hứa cấp vốn cho đối tác trên cơ sở tín dụng thư dự phòng của ngân hàng. Từ đó dùng công cụ bảo đảm này thương lượng chuyển nhượng cho ngân hàng khác nhưng trên thực tế không phát sinh khoản tín dụng nào.
Dùng các kỹ xảo tinh vi để làm giả chữ ký phát hành một cam kết bảo lãnh