Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

Tài liệu tham khảo Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

đất nớc, để các doanh nghiệp này phát triển mạnh mẽ, với vai trò đầu tàu củanền kinh tế, ngành ngân hàng phải có những chiến lợc, hành động nhằm thúc

đẩy các thành phần kinh tế phát triển, thúc đẩy các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh phát huy đợc thế mạnh của mình Cùng với sự phát triển của đất nớcnhu cầu vốn đang trở thành vấn đề cấp thiết cho việc xây dựng cơ sở hạ tầng,

đổi mới công nghệ và trang thiết bị cũng nh chuyển dịch cơ cấu kinh tế vàngành ngân hàng sẽ đáp ứng đắc lực cho nhu cầu đó

Trong nền kinh tế thị trờng ngành ngân hàng đã cho thấy nó là một thànhphần không thể thiếu Với chức năng chính là trung gian tài chính ngành ngânhàng đã đóng góp rất lớn vào sự phát triển của nền kinh tế Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam từ khi thành lập đến nay nói chung

và Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Namnói riêng đã thu đợc những thành quả to lớn và đã góp mốt phần không nhỏvào sự phát triển của đất nớc

Trong quá trình học tập trên ghế nhà trờng tôi đã đợc thầy cô truyền thụnhững kiến thức về ngành ngân hàng Những kiến thức này hiện tại đã đợcchứng minh bằng thực tiễn thông qua quá trình thực tập làm cho tôi hiểu rõhơn về hoạt động của ngành

Kết thúc thời gian thực tập với sự hớng dẫn của thầy giáo Nguyễn KimAnh và tập thể cán bộ nhân viên Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển Nông thôn Việt Nam tôi chọn đề tài: “ Một số giải pháp nâng cao chất

l ợng tín dụng của Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ”.

Phơng pháp nghiên cứu của đề tài là đọc và phân tích tài liệu, tổng kếtthực tiễn và thống kê các con số để đa ra các bảng biểu và những kết luận.Chuyên đề gồm ba phần: Phần mở đầu, nội dung và kết luận

Trong phần nội dung bao gồm ba chơng:

Chơng I: Tín dụng và tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của khu

vực kinh tế ngoài quốc doanh

Chơng II: Thực trạng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam

Chơng III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín

dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch

Tuy nhiên chuyên đề của tôi còn nhiều thiếu sót do cha đợc trải nghiệmqua hoạt động thực tế, rất mong đợc sự góp ý của thầy và quý ngân hàng hàng

để bản báo cáo của tôi đợc đầy đủ và hoàn thiện hơn

Chơng I: Tín dụng và tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của khu vực kinh tế ngoàI quốc doanh

1.Những nét cơ bản về doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng

1.1 Khái niệm và phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Nớc ta kể từ khi chuyển đổi nền kinh tế theo hớng đa thành phần và pháttriển kinh tế thị trờng định hớng Xã hội chủ nghĩa, khu vực kinh tế ngoài quốcdoanh cũng đang từng bớc phát triển, khẳng định mình

ở nớc ta hiện nay có 5 thành phần kinh tế đó là:

Tuy nhiên nếu xét theo hình thức sở hữu thì nền kinh tế Việt Nam gồm

có hai khu vực kinh tế chính là: Kinh tế quốc doanh và kinh tế ngoài quốcdoanh

- Kinh tế quốc doanh: Là kinh tế dựa trên sở hữu nhà nớc về t liệu sản

xuất, bao gồm các đơn vị kinh tế mà toàn bộ số vốn thuộc về nhà nớc hoặcnhà nớc chiếm phần khống chế

- Kinh tế ngoài quốc doanh: Là toàn bộ các đơn vị kinh tế cơ sở do t

nhân bỏ vốn đầu t dới mọi hình thức, nhằm mục đích chủ yếu là lợi nhuận vàchịu sự chi phối của chủ đầu t Các loại hình DN thuộc khu vực kinh tế nàyhết sức đa dạng nh: Kinh tế t bản t nhân, kinh tế cá thể, tập thể dới hình thứ

nh công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh, hợp tácxã

1.1.2 Phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Để hiểu đợc các doanh nghiệp ngoài quốc doanh này ta đi xét từng kháiniệm

(Theo Luật doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp Nhà nớc và Luật hợp tácxã, Luật các tổ chức tín dụng)

- “Doanh nghiệp” là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sởgiao dịch ổn định, đợc đăng kí kinh doanh theo qui định của pháp luật nhằmmục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh

- Công ty trách nhiệm hữu hạn (2 thành viên): Là doanh nghiệp, trong đóthành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác củadoah nghiệp trong phạm vi số vốn đã cam kết góp vào doanh nghiệp.

- Công ty cổ phần: Là doanh nghiệp trong đó vốn điều lệ đợc chia thànhnhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về nợ vàcác nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vàodoanh nghiệp, cổ đông tối thiểu là 3

- Công ty hợp danh: Là doanh nghiệp phải có ít nhất 2 thành viên hợpdanh, và phải là cá nhân có trình độ chuyên môn và uy tín nghề nghiệp, chỉchịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty trong phạm vi số vốn đã góp

- Doanh nghiệp t nhân: Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tựchịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanhnghiệp

Thành phần kinh tế của các DNNQD phần lớn là các doanh nghiệp vừa

và nhỏ Đây là loại hình doanh nghiệp giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tếquốc dân nh: tạo ra của cải vật chất, phân phối lu thông và dịch vụ đồng thờigiải quyết việc làm cho số đông ngời lao động

1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp ngoài quốc doanh

DNNQD chủ yếu là các doanh nghiệp với qui mô vừa và nhỏ, đầu t còn ởmức cầm chừng, vốn đăng kí bình quân của doanh nghiệp t nhân mới chỉ ởmức khoảng 1 tỷ đồng/DN, trình độ công nghệ và quản lý còn hạn chế: 65%doanh nghiệp t nhân có trình độ công nghệ trung bình, 16% ở mức lạc hậu,gần 90% doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

Do đó đây là loại hình doanh nghiệp có thể đợc tạo lập dễ dàng vì để thành lậpchỉ cần một số vốn đầu t ban đầu tơng đối ít với mặt bằng sản xuất, hàng hoánhỏ, qui mô nhà xởng không lớn nên doanh nghiệp có thể giảm đợc chi phí cố

định, tận dụng đợc lao động thay thế cho vốn với giá công lao động thấp, khảnăng thu hồi vốn nhanh Loại hình doanh nghiệp này có thể phát triển rộngkhắp các vùng của đất nớc Khả năng tài chính của doanh nghiệp vừa và nhỏrất hạn chế, do nguồn vốn tự có thấp dẫn đến tài sản thế chấp vay ngân hànggặp khó khăn Vì vậy hạn chế về việc mua sắm trang thiết bị, đổi mới côngnghệ

So với doanh nghiệp nhà nớc đợc sự hỗ trợ vốn từ ngân sách thì DNNQD cólợng vốn nhỏ hơn rất nhiều Doanh nghiệp có số vốn dới 500 triệu đồng chiếm

68,3% tổng số doanh nghiệp, doanh nghiệp có số vốn trên 100 triệu chiếm25,4% Doanh nghiệp có vốn trên 500 triệu chiếm 31,7% (trên 1 tỷ chiếm18,9%) Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay thì vấn đề thiếu vốn là một trở ngạirất lớn cho doanh nghiệp trong việc cạnh tranh.

Một vấn đề nữa đó là khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tuy đa dạng về loạihình nhng ít vốn và không có điều kiện để đầu t trang thiết bị hiện đại, mặt khác

đây là loại hình doanh nghiệp còn non trẻ nên môi trờng sản xuất kinh doanh cha

ổn định còn hạn chế về khả năng quản lí, do đó kết quả kinh doanh cha hiệu quả.Tuy đây là loại hình kinh tế đợc Đảng và Nhà nớc khuyến khích nhng

đây không phải là loại hình có yếu tố sở hữu của nhà nớc nên nhìn chung cácchế độ chính sách đối với DNNQD vẫn còn thiếu công bằng, các thành phầnkinh tế ngoài quốc doanh này phải tự thân vận động trong cơ chế thị trờng đểtìm các nguồn vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất Do phải tự thân vận động nênnhiều khi các doanh nghiệp này quá mạo hiểm vợt qua tầm kiểm soát của nhànớc, do đó ngân hàng khó có thể cho vay vốn

Ngoài ra vì đây là loại hình kinh tế còn non trẻ nên trình độ, kĩ năng củangời lao động còn non trẻ, hạn chế Số lao động qua đào tạo không nhiều, dovậy mà cha đáp ứng đợc yêu cầu của doanh nghiệp

Mặc dù còn rất nhiều khó khăn về vốn nhng các doanh nghiệp này đangrất phát triển phù hợp với sự phát triển của nớc ta hiện nay Vì vậy mà việc mởrộng tín dung đối với các DNNQD là cần thiết và tất yếu nhằm hoàn thịên mộtnền kinh tế phát triển và Ngân hàng thơng mại là ngời đáp ứng tốt nhất chohọ

1.3 Vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh đối với sự phát triển của nền kinh tế

Cùng với tốc độ phát triển nhanh hiệu quả của nền kinh tế thế giới, tacàng thấy rõ đợc vị trí và vai trò của DNNQD Với nhịp độ phát triển hiện nayDNNQD đã và đang tham gia hoạt động trong hầu hết các lĩnh vực kinh tế vớinhiều hình thức đa dạng, phong phú, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thịtrờng nó đã góp phần quan trọng trong việc giải quyết những mục tiêu kinh tế-xã hội ở nhiều mặt:

Thứ nhất: Với sự đa dạng về lĩnh vực kinh doanh các DNNQD đã tham

gia cung cấp một khối lợng hàng hoá đáng kể cho xã hội Xuất phát điểm củavai trò này đó là các DNNQD chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ có lợithế về qui mô và dễ thành lập, nó hoạt động trong hầu hết các lĩnh vực, các

ngành nghề kể cả các hàng hoá mang tính chất vùng, địa phơng Do đó màviệc kinh doanh diễn ra dễ dàng hơn, đáp ứng đợc nhu cầu của ngời tiêu dùngtrong và ngoài nớc.

Thứ hai: Các DNNQD ra đời đã tham gia giải quyết một số lợng lớn chỗ

làm việc cho dân c, làm tăng thu nhập cho ngời lao động, giải quyết nạn thấtnghiệp

Sự có mặt của các DNNQD đã thu hút đợc nhiều lao động, giúp ngời lao

động có công ăn việc làm, ổn định thu nhập cho ngời lao động, góp phần giảmbớt về chênh lệch thu nhập giữa các bộ phận dân c

Thứ ba: DNNQD đóng góp đáng kể vào tổng thu nhập quốc dân, tăng

tr-ởng kinh tế, tăng thu cho ngân sách nhà nớc Nguồn thu chính của ngân sáchnhà nớc là thuế mà hiện nay thì các DNNQD đã đóng góp 50% vào nguồn thunày Với sự đóng góp này thì DNNQD cũng đã góp phần vào sự giảm mất cân

đối của cán cân ngân sách, phát huy vai trò quản lí vĩ mô của nhà nớc

Hơn nữa đây là một bộ phận hợp thành của nền kinh tế quốc dân, do đó

nó đã đóng góp rất lớn vào sự gia tăng thu nhập quốc dân của đất nớc

Thứ t: DNNQD trở thành vốn tín dụng rộng lớn, đầy tiềm năng Bởi vì

các doanh nghiệp đang tăng trởng rất nhanh nên cần rất nhiều vốn để hoạt

động, nó trở thành thị trờng có tiềm năng lớn cho các nghiệp vụ ngân hàng nhhuy động vốn, cho vay, thanh toán các doanh nghiệp này hầu hết là hoạt

động dới hình thức là doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn đều

mở tài khoản tiền gửi tại các ngân hàng, các doanh nghiệp này càng phát triểnthì ngân hàng thơng mại sẽ huy động đợc nhiều vốn

Mặt khác các DNNQD càng phát triển thì ngày càng trở thành đối táctrong kinh doanh cũng nh đối thủ cạnh tranh với các doanh nghiệp nhà nớc.Các doanh nghiệp nhà nớc có u thế hơn về việc vay vốn ngân hàng, có điềukiện để mở rộng và phát triển hơn các DNNQD Nhng ngày nay các DNNQDcũng phát triển không kém và ngày càng trở nên mạnh mẽ hơn các DNNN,buộc các doanh nghiệp nhà nớc phải tìm cách hoàn thiện hơn để có thể tồn tại

và phát triển

Thứ năm: Sự ra đời của các DNNQD góp phần vào quá trình chuyển dịch

cơ cấu kinh tế theo hớng CNH-HĐH

Các DNNQD chính là một bộ phận hợp thành của nền kinh tế quốc dân,

đã đóng góp rất nhiều vào nguồn thu ngân sách, tăng GDP Khu vực kinh tếnày có sự phát triển mạnh mẽ về công nghiệp, dịch vụ, công nghệ thông tin

Những hoạt động này đã góp phần vào sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế và đẩymạnh sự nghiệp CNH-HĐH.

1.4 Điều kiện để các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phát triển

Từ nghiên cứu trên ta thấy đợc rằng các DNNQD phát triển đã thúc đẩy

và tăng cờng các mối quan hệ trong nền kinh tế, đồng thời tăng tính cạnhtranh giữa các chủ thể kinh tế, từ đó thúc đẩy sự phát triển đất nớc Do đó taphải tạo điều kiện để các doanh nghiệp này phát triển hơn làm sao cho ngàycàng đáp ứng đợc nhu cầu của đất nớc Muốn làm đợc điều này ta phải pháttriển các điều kiện làm cho DNNQD phát triển nh:

- Vốn: Là điều kiện đầu tiên không thể thiếu đợc khi doanh nghiệp hìnhthành và phát triển Nếu doanh nghiệp không có vốn sẽ không hoạt động đợchoặc có ít vốn không có đủ điều kiện để mở rộng hoạt động sản xuất kinhdoanh, sẽ không tạo ra đợc nhiều của cải vật chất, tạo công ăn việc làm chongời lao động cũng nh góp phần vào sự phát triển kinh tế Đặc biệt để mở rộng

và phát triển DNNQD thì các doanh nghiệp này phải có nguồn vốn trung- dàihạn để hoạt động, nh vậy thì mới phát triển đợc lâu dài

- Điều kiện thứ hai đó là đây là các doanh nghiệp còn non nớt, với quimô nhỏ, cha có kinh nghiệm nhiều trong sản xuất kinh doanh nên muốn pháttriển đợc thì phải có một sự quản lí tốt cả về tài chính cũng nh về nhân sự

- Điều kiện thứ ba đó là đây là các doanh nghiệp không đợc u ái nh cácdoanh nghiệp nhà nớc nhng nhu cầu vốn có thể bằng hoặc có thể lớn hơn cácdoanh nghiệp nhà nớc Do đó nhà nớc phải có những qui chế, qui định phù hợpnhằm làm cho các doanh nghiệp này có thể tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng, đểcác doanh nghiệp có thể vay vốn ngân hàng để mở rộng sản xuất kinh doanh pháttriển doanh nghiệp cũng nh phát triển ngân hàng, đất nớc

2 Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

2.1 Tín dụng ngân hàng

Theo quyết định số 28/2001/QĐ- NHNN1 ngày 15/8/2001 của Thống

đốc Ngân hàng Nhà nớc định nghĩa cho vay nh sau: Cho vay là một hình thứccủa cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng mộtkhoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận vớinguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi

- Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữabên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân,doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản chobên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có

trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạnthanh toán

Tín dụng tồn tại song song và phát triển cùng với nền sản xuất hàng hoá.Các chủ thể tham gia vào tín dụng ngân hàng rất phong phú và đa dạng vớimột bên là ngân hàng, một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hợp tác xã, cácquan hệ tín dụng giữa các chủ thể tín dụng đợc thực hiện trên cơ sở tự nguyện,bình đẳng và có lợi cho hai bên, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Từ khái niệm trên bản chất của tín dụng ngân hàng là một giao dịch vềtài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trng:

- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hìnhthức là cho vay và cho thuê

- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngời cho vay khi chuyển giaotài sản cho ngời đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng ngời đi vay sẽ trả

đúng hạn

- Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay ngời

đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay đợc cấp trên cơ sở cam kếthoàn trả vô điều kiện

Trên đây là một số yếu tố rất cơ bản trong quan hệ tín dụng, trong thực tếmột số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánhgiá mức độ tín nhiệm về khách hàng mà chỉ chú trọng đến các bảo đảm khoảnvay, chính vì thế mà làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng

2.2 Phân loại tín dụng

Tín dụng ngân hàng đợc phân loại theo từng nhóm dựa trên một số tiêuthức nhất định nh: Thời hạn cho vay, mục đích cho vay, mức độ tín nhiệm vớikhách hàng, phơng pháp hoàn trả, xuất xứ của tín dụng

2.2.1 Căn cứ thời hạn tín dụng

Theo qui định hiện hành của Ngân hàng Nhà nớc (quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và hớng dẫn của NHNo, quyết định 72/QĐ- HĐQT- TD)

- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

- Cho vay trung- dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12tháng đến 60 tháng

- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 thángtrở lên Loại tín dụng này đợc sử dụng để thực hiện quá trình tái sản xuất theochiều rộng hoặc chiều sâu, kết quả là tăng mức sản xuất và của caỉ xã hội

Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thơng mại là cho vay ngắnhạn, nhng từ những năm 70 trở lại đây các ngân hàng thơng mại đã chuyểnsang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nângcao tỷ trọng cho vay trung- dài hạn trong tổng số d nợ của NH.

Cho vay ngắn hạn

Một là: Cho vay từng lần.

Phơng thức cho vay từng lần áp dụng đối với doanh nghiệp có nhu cầuvay vốn từng lần Đây là phơng thức cho vay đợc áp dụng phổ biến nhất Mỗilần vay vốn khách hàng phải gửi đến ngân hàng các tài liệu: Phơng án, dự ánsản xuất kinh doanh, dịch vụ, chứng từ liên quan đến nhu cầu vay nh hợp đồngmua, bán, giấy báo giá

Phơng thức này thực hiện phát tiền vay từng lần Nhiều khi cũng có trờnghợp phát tiền vay từ hai lần trở lên, trờng hợp này kèm theo hợp đồng tíndụng, có thêm giấy nhận nợ

Đây là phơng thức cho vay nhiều thủ tục rờm rà nên rất gây phiền hà chokhách hàng

Hai là: Cho vay theo hạn mức tín dụng.

Phơng thức này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn, có nhu cầu vayvốn thờng xuyên, kinh doanh ổn định

Ngân hàng sau khi nhận đủ các tài liệu của doanh nghiệp tiến hành xác

định hạn mức tín dụng Khi kí kết hạn mức tín dụng mới phải trớc 10 ngày khihạn mức tín dụng cũ hết hiệu lực, doanh nghiệp gửi cho ngân hàng nôngnghiệp nơi cho vay phơng án sản xuất, kinh doanh kì tiếp theo Căn cứ vàonhu cầu vay vốn của doanh nghiệp NHNo nơi cho vay thẩm định để xác địnhhạn mức tín dụng và thời hạn cho vay mới

Theo phơng thức này thì thủ tục vay vốn đơn giản, ngân hàng cũng nhdoanh nghiệp có thể chủ động hơn trong việc cân đối và sử dụng vốn

Ba là: Cho vay theo hạn mức thấu chi.

Đây là phơng thức áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay theo hạnmức thấu chi, thu nhập ổn định, có tín nhiệm với tổ chức tín dụng Với phơngthức này khách hàng phải mở tài khoản thấu chi tại ngân hàng Số d trên tàikhoản thấu chi có thể có d nợ hoặc d có, khách hàng phải có can kết chuyểnthu nhập của mình vào tài khoản thấu chi và hoàn toàn chịu trách nhiệm vềnội dung và tính hợp pháp các khoản chi của khách hàng trên tài khoản thấuchi

Khách hàng có nhu cầu chi vợt số tiền có trên tài khoản thấu chi củamình, gửi giấy đề nghị vay tiền, giấy đề nghị đợc lập lần đầu cho cả hai hạnmức thấu chi Mỗi lần rút vốn khách hàng chỉ gửi đến ngân hàng các chứngtừ: Phiếu chuyển khoản, giấy lĩnh tiền mặt.

Đây là một hình thức cho vay ngắn hạn mà ngay cả khi số d tài khoảnthanh toán của khách hàng không có tiền hoặc không đủ tiền cho nhu cầu chitiêu,họ vẫn có thể rút séc chi

Bốn là: Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.

NHNo nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng đợc sử dụng số vốn vaytrong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ vàrút tiền mặt tại máy rút tiền tự động

Năm là: Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng.

NHNo và khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng: Hạn mức tín dụng

dự phòng, thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng; NHNo nơi chovay cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng bằng đồng Việt Nam hoặcngoại tệ; trong thời gian hiệu lực nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử dụngkhông hết hạn mức tín dụng dự phòng, khách hàng vẫn phải trả phí cam kếttính cho hạn mức tín dụng dự phòng đó

Cho vay trung- dài hạn

Cho vay trung- dài hạn chủ yếu là để thực hiện các dự án đầu t xây dựngcơ sở hạ tầng, mua sắm thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ đờisống Chủ yếu có các phơng thức cho vay sau:

Một là: Cho vay trả góp

Khi vay vốn, NHNo nơi cho vay và khách hàng xác định, thoả thuận sốlãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia ra để trả nợ theo nhiều kì hạntrong thời hạn cho vay Đối với các doanh nghiệp việc cho vay trả góp thờngphát sinh khi có các nhu cầu phát sinh nh: Xây dựng các công trình phúc lợiphục vụ cho cán bộ công nhân viên

Hai là: Cho vay theo dự án đầu t.

Ngân hàng lựa chọn cho vay đối với những dự án sản xuất, kinh doanh,dịch vụ có hiệu quả kinh tế trực tiếp, có khả năng trả nợ cho ngân hàng.NHNo nơi cho vay cùng khách hàng kí hợp đồng tín dụng và thoả thuận mứcvốn đầu t duy trì cho cả thời gian đầu t của dự án, phân định các kì hạn trả nợ

Ba là: Cho vay hợp vốn.

Đây là hình thức nhiều tổ chức tín dụng( 2 tổ chức tín dụng trở lên) cùngcho vay cho một dự án của khách hàng NHNo cùng với các thành viên đồng

tài trợ thống nhất với nhau về phơng thức thẩm định Do nhu cầu chia sẻ rủi ronên hình thức này ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d nợ của các tổchức tín dụng, chủ yếu với dự án đầu t lớn.

2.2.2 Căn cứ vào mục đích tín dụng

- Cho vay công nghiệp và thơng mại: Loại cho vay này cung cấp cho cácdoanh nghịêp thơng mại và công nghiệp nguồn vốn để bổ sung vốn lu động

- Cho vay nông nghiệp là cho khu vực nông nghiệp vay vốn

- Cho vay cá nhân: là loại cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, các chiphí của đời sống thờng nhật chủ yếu qua thẻ tín dụng

2.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng có:

- Cho vay không có tài sản bảo đảm: Là loại cho vay mà uy tín của ngời

đi vay đợc đặt lên hàng đầu, là cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hay

có sự bảo lãnh của ngời thứ ba, mà NH chỉ dựa vào uy tín của họ để cho vay

và có những điều kiện ràng buộc nh: khách hàng phải có năng lực hành chính

và không đợc quyền giao dịch với các NH khác, phải trung thực trong kinhdoanh

- Cho vay có tài sản bảo đảm: Là loại hình mà ngời đi vay phải có tài sảnthế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba

Đây là loại hình tín dụng mà khách hàng không có uy tín cao với ngânhàng nên khi vay vốn cần có sự bảo đảm

2.2.4 Căn cứ vào nguồn gốc hình thành các khoản vay

- Cho vay trực tiếp: Là hình thức cho vay mà ngân hàng trực tiếp cấp vốncho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời đi vay cũng trực tiếp hoàn trả nợ vay chongân hàng Hình thức này chỉ có hai chủ thể tham gia đó là ngân hàng và ngời

đi vay

- Cho vay gián tiếp: Là khoản vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại cácchứng từ có giá còn trong thời hạn thanh toán Để thực hiện theo hình thức nàythì ngời đi vay phải có các giấy tờ có giá và còn thời hạn thanh toán đem đếnngân hàng Nó gồm các loại hình nh: Chiết khấu thơng phiếu, mua lại các phiếubán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp, nghiệp vụ bảo lãnh

2.2.5 Căn cứ vào phơng thức hoàn trả

- Cho vay theo phơng thức hoàn trả một lần

- Cho vay theo phơng thức hoàn trả định kì

Để đáp ứng cho nhu cầu vốn lu động của các doanh nghiệp và khả năngkiểm tra, giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay của ngân hàng NHNocùng doanh nghiệp lựa chọn các phơng thức cho vay.

2.3 Qui trình cho vay

B

ớc 1 : Cán bộ tín dụng đợc phân công giao dịch với khách hàng có tráchnhiệm hớng dẫn khách hàng lập và gửi hồ sơ vay vốn nh; Hồ sơ pháp lí, hồ sơkinh tế, hồ sơ vay vốn

B

ớc 2: Trởng phòng tín dụng hoặc tổ trởng tín dụng có trách nhiệm kiểmtra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụnglập, tiến hành xem xét, tái thẩm định hoặc trực tiếp thẩm định trong trờng hợpkiêm làm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến và báo cáo thẩm định và trình Giám đốcquyết định

B

ớc 3: Giám đốc chi nhánh NHNo nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm

định, tái thẩm định do phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc khôngcho vay

B

ớc 4 : Hồ sơ khoản vay đợc Giám đốc kí duyệt cho vay đợc chuyển cho

kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán chuyển thủ quỹ đểgiải quyết cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt)

ớc 7 : Xử lí rủi ro,thanh lí hoạt động vay vốn

2.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Hiện nay các loại hình doanh nghiệp đang phát huy hiệu quả kinh doanh

ở mức cao (chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ) Nhu cầu của con ngờingày càng tăng, phong phú đòi hỏi các doanh nghiệp ngày càng phải sản xuất

ra mặt hàng tốt hơn, đa dạng hơn Bắt buộc các doanh nghiệp phải tìm cách

đầu t thiết bị hiện đại, công nghệ phải tiên tiến thì mới đáp ứng đợc nhu cầuhiện nay Đáp ứng đợc nhu cầu đó không ai khác chính là ngân hàng Tíndụng ngân hàng có một vai trò quan trọng đối với các doanh nghiệp, đặc biệt

là với các DNNQD hiện nay, nó đợc thể hiện ở các mặt sau:

Sự hoạt động hiệu quả của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự hng thịnhcủa nền kinh tế

- Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tạo ra các cơ hộinghề nghiệp mà xu hớng là chuyển mạnh từ chi phí của thời gian lao động

sang chi phí máy móc, số lợng lao động nhìn chung sẽ giảm, máy móc ngàycàng đảm nhận nhiều giao dịch thông thờng.

- Tín dụng ngân hàng đã đáp ứng nhu cầu vốn của các DNNQD

Các doanh nghiệp muốn tồn tại, cạnh tranh với các doanh nghiệp khác thìdoanh nghiệp đó phải mạnh, thị phần cao, hình ảnh tốt và có chỗ đứng trên thơngtrờng Để có đợc những điều đó thì doanh nghiệp phải có vốn và ngân hàng sẽ làngời đáp ứng nguồn vốn chủ yếu cho doanh nghiệp nếu nh doanh nghiệp có đủcác yêu cầu của ngân hàng Khi nguồn vốn đã đợc giải ngân thì sức mạnh củangân hàng sẽ đợc tăng lên, có cơ hội để thực hiện mục đích sản xuất kinh doanh,

mở rộng thị phần

Ngoài ra để có vốn doanh nghiệp có thể phát hành cổ phiếu, trái phiếu.Nhng điều này đòi hỏi các doanh nghiệp phải có qui mô lớn, sản xuất kinhdoanh có hiệu quả Nhng bằng hình thức này thì huy động vốn cũng không đ-

ợc nhiều vì thế mà với các DNNQD rất coi trọng tín dụng của ngân hàng Coi

đây là nguồn vốn dồi dào để thực hiện đầu t, đáp ứng nguồn vốn ổn định trongthời gian dài đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục

- Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các DNNQD tiếp cận vốn nớcngoài

Tín dụng ngân hàng không những cấp vốn của mình cho các doanhnghiệp mà còn thu hút vốn đầu t của nớc ngoài dới nhiều hình thức: Trực tiếpvay bằng tiền, bảo lãnh cho các doanh nghiệp mua thiết bị trả chậm sử dụnghạn mức L/C Do đó đã tạo quan hệ của các doanh nghiệp đợc mở rộng, tạo

điều kiện cho việc xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp

- Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanhcủa các DNNQD

Ngân hàng với quan hệ rộng rãi với các chủ thể, đơn vị kinh tế trong tấtcả các lĩnh vực, thông qua hoạt động của mình đã có nhiều mối quan hệ tốt

đẹp với nhiều tổ chức kinh tế, có nhiều thông tin về hoạt động sản xuất kinhdoanh của các doanh nghiệp Do đó mà có thể cung cấp cho khách hàng cácthông tin về thị trờng, t vấn về kế hoạch sản xuất sao cho có hiệu quả nhất.Khi cho vay ngân hàng thờng phải kiểm tra tình hình hoạt động sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp và chỉ cho vay với những khách hàng có hiệuquả kinh doanh cao và tài chính lành mạnh, do đó để vay đợc ngân hàng cácdoanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất,nâng cao khả năng tối đa hoá lợi nhuận

Nhìn chung với vai trò to lớn của mình, tín dụng ngân hàng đã đa cácdoanh nghiệp phát triển nhanh, tập trung vốn cho các DNNQD có điều kiệnphát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh, từng bớc tiến kịp các khu vực kinh

tế khác, từ đó thực hiện tốt chủ trơng của Đảng và Nhà nớc Vậy có thể khẳng

định tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với các DNNQD

Chơng II Thực trạng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoàI

1 Sơ lợc về hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch

Ngày 26/3/1988 Chủ tịch hội đồng bộ trởng (nay là thủ tớng chính phủ)ban hành nghị định số 53/HĐBT về thành lập các ngân hàng chuyên doanh,hình thành ngân hàng hai cấp

- Ngân hàng Nhà nớc làm chức năng quản lí nhà nớc về tiền tệ, ngânhàng

- Các ngân hàng chuyên doanh trực tiếp kinh doanh tiền tệ- tín dụng và dịch

Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VII NHNo là ngân hàng thơng mại đa năng,

là một pháp nhân hạch toán độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt độngcủa mình trớc pháp luật

Giai đoạn từ 1997 đến nay thừa uỷ quyền của thủ tớng Chính phủ Ngày15/10/1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã kí quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên NHNoVN thành NHNo&PTNTVN, ngoài chức năng vốn cócủa Ngân hàng thơng mại, NHNoVN đợc xác định thêm nhiệm vụ đầu t pháttriển đối với khu vực nông nghiệp và nông thôn góp phần thực hiện đờng lốiCNH- HĐH

NHNo&PTNTVN hoạt động theo mô hình tổng công ty 90, là Doanhnghiệp Nhà nớc hoạt động đặc biệt, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng

và chịu sự quản lí trực tiếp của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam

Đây là một ngân hàng chủ đạo, chủ lực trong thị trờng tài chính nôngthôn, đồng thời là Ngân hàng thơng mại đa năng, giữ vị trí hàng đầu trong hệthống Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam

Ngày 13/05/1999 theo quyết định số 232/QĐ/HĐQT- 02 của Chủ tịchHội đồng bộ trởng NHNo&PTNTVN, Sở giao dịch NHNo&PTNTVN đợcthành lập và là đơn vị hạch toán phụ thuộc, đại diện theo uỷ quyền của Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (sau đây viết tắt là

NHNo&PTNT Việt Nam), có nhiệm vụ thực hiện một phần các hoạt động củaNHNo&PTNT Việt Nam và một số chức năng có liên quan đến các chi nhánhtheo phân cấp uỷ quyền của NHNo&PTNT Việt Nam, chịu sự ràng buộc vềnghĩa vụ và quyền lợi đối với NHNo&PTNT Việt Nam.

1.1 Hoạt động huy động vốn tại Sở giao dịch

Thực hiện chủ chơng đổi mới kinh tế của Đảng và Nhà nớc SGD đã thựchiện tốt công tác huy động vốn và đã đạt đợc kết quả đáng khích lệ

Bảng 1: Kết quả hoạt động huy động vốn của SGD

Tiền gửi của dân c

Tiền gửi của TCKT 18234665 24825739 +36,14+23,02 28598131 +15,18+41,67

( Báo cáo kết quả kinh doanh 3 năm 2005- 2007)

Nhìn vào bảng nguồn vốn huy động ta có thể thấy SGD đã duy trì đợc sự

ổn định cũng nh tốc độ tăng trởng hợp lí và tơng đối đều đặn qua các năm.Theo cơ cấu đồng tiền năm 2005 đồng nội tệ là 5236 tỷ tăng 1,65% sovới năm 2004, năm 2006 tăng 23,43% so với năm 2005 Đồng ngoại tệ năm2007là 9012 tỷ tăng 39,43% so với năm 2006

Theo cơ cấu kỳ hạn, có thể thấy tiền gửi không kỳ hạn tăng khá đều quacác năm đặc biệt năm 2007 tăng 60,58% so với năm 2006 Tiền gửi có kỳ hạncũng tăng đều qua các năm nhng tăng không nhiều nh tiền gửi không kỳ hạn.Theo cơ cấu thành phần kinh tế, tiền gửi của dân c năm 2006 là 2482 tỷtăng 36,14% so với năm 2005 là 1823 tỷ; năm 2007 tăng 15,18% so với năm

2006 Tiền gửi của dân c và tiền gửi của các TCKT nói chung đều tăng quacác năm nhng tiền gửi của các tổ chức kinh tế đến năm 2007tăng rất nhiều sovới năm 2006 Cụ thể năm 2007 là 8131 tỷ tăng 41,67 % so với năm 2006

Sở đã huy động đợc số vốn lớn từ các tổ chức kinh tế vì SGD đã áp dụngnhiều biện pháp để tăng nguồn vốn huy động nh :

+ Điều hành tốt lãi suất huy động theo định hớng kinh doanh chung của

Sở giao dịch, gia tăng cơ cấu nguồn vốn rẻ bằng cách mở rộng khách hàng

tiền gửi của tổ chức, tăng cờng nguồn tiền gửi dân c bằng chính sách lãi suất,phí giao dịch, khuyến mãi Trong năm, đã 05 lần điều chỉnh lãi suất huy độngVND và USD phù hợp với thị trờng; Tăng cờng thông tin rộng rãi trên cácbáo, đài trruyền hình, in tờ rơi quảng cáo để tuyên truyền tới các tổ chức vàdân c về các sản phẩm huy động vốn và tiện ích của Sở giao dịch ( 15 loại tờrơI giới thiệu sản phẩm dịch vụ đang triển khai )

+ Triển khai thực hiện nối mạng thanh toán điện tử với các TCTD, DNtrên địa bàn nh : NH An Bình, NH CP Quốc Tế, HSBC; đang triển khai kết nốithanh toán với Viettel…, nâng cấp chơng trình nối mạng thanh toán điện tửvới kho bạc nhà nớc để tập trung các khoản thanh toán, tranh thủ các nguồnvốn tạm thời nhàn rỗi

+ Tăng cờng tiếp cận và khai thác các khách hàng có tích lũy vốn lớn nhVIETSO PETRO, các dự án ODA, Quỹ tích lũy trả nợ nớc ngoài Bộ tài chính,Viettel, Công ty Quản lý quỹ đầu t chứng khoán Bảo Việt… Triển khai tốtdịch vụ trả lơng qua tài khoản Kết quả huy động đợc 12 triệu USD và hơn 700

tỷ vốn không kỳ hạn

1.2 Hoạt động sử dụng vốn của Sở giao dịch

Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn qua các thời kì

(Đơn vị: Tỷ đồng)

Tổng số Tổng số Tăng,

giảm(%)

Tổngsố

Tăng,giảm (%)

Doanh số cho vay

Doanh số thu nợ

Tổng d nợ

159610432051

306021922933

+91,72+110,56 +43,0

496036054290

+62,09+64,46+46,26

( Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2005- 2007)

Doanh số cho vay và doanh số thu nợ của Sở giao dịch tăng đều qua cácnăm Năm 2006 doanh số cho vay và doanh số thu nợ tăng khá mạnh lần lợt

là 91,72% và 110,56% so với năm 2005 nhng đến năm 2007 mức độ tăng cóchậm hơn đôi chút so với trớc

Tổng d nợ qua các năm tăng đều, năm 2006 đạt 2933 tỷ, tăng 41,6 % sovới năm 2005 và đạt 91,2% kế hoạch tăng trởng trung ơng giao Nguyên nhântrong năm 2006 chỉ đạt 91,2% chỉ tiêu kế hoạch đợc giao ngoài nguyên nhân

chủ quan còn có nguyên nhân khách quan do kế hoạch rút vốn các dự án đồngtài trợ chậm hơn so với kế hoạch ban đầu Năm 2007 tổng d nợ tăng 1357 tỷ

đồng ( tỷ lệ tăng 46,26% ) so với năm 2006, đạt 112,4% so với kế hoạchtrung ơng giao

Nguyên nhân doanh số cho vay, thu nợ, d nợ năm 2007 đều tăng cao do :

- Tiếp tục giả ngân các dự án đồng tài trợ

- Thực hiện cho vay thí diểm công ty và cá nhân cầm cố chứng khoán

- Trong năm 2007, ngoài việc ký kết hợp đồng hợp tác và thiết lập chovay đối với 12 công ty chứng khoán, SGD còn thiết lập quan hệ tíndụng thêm 12 doanh nghiệp mới là Tổng công ty lắp máy VN Lilama,Công ty CP SX XNK Thanh Hà, Công ty DV XNK và TM Haneco,Công ty CP bao bì Vinaconex, Công ty vận tải Biển Bắc, Công ty cổphần Tân Phát…Ngoài ra, SGD cũng xem xét nâng hạn mức cho vay

đối với một số công ty đã có quan hệ tín dụng dợc đánh giá có tínnhiệm D nợ cho vay các công ty mới và cũ tăng 546 tỷ đồng, đảmbảo bù đắp số d nợ các doanh nghiệp nội ngành giảm 436 tỷ đồng

Bảng 3: Cơ cấu d nợ qua các thời kì

(Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2005-2007)

Nhìn vào bảng trên ta thấy cơ cấu d nợ theo thời hạn có sự biến đổi tơng

đối Khoảng cách giữa cho vay trung, dài hạn và cho vay ngắn hạn khá nhiều

2 Thực trạng cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại

sở giao dịch NHNo&PTNTVN

2.1 Những vấn đề chung về cho vay kinh tế ngoài quốc doanh

2.1.1.Mục đích và nguyên tắc vay vốn

Sở giao dịch NHNo&PTNTVN cho vay đối với khu vực kinh tế ngoàiquốc doanh nhằm tạo điều kiện và khuyến khích những hộ thiếu vốn sản xuấtkinh doanh vay vốn nhân hàng để mở rộng sản xuất hàng hoá, phát triểnngành nghề mới và kinh doanh dịch vụ có hiệu quả kinh tế thiết thực góp phầnthúc đẩy nền kinh tế Việt Nam tăng trởng

Nguyên tắc cho vay của SGD đợc áp dụng theo quyết định HĐQT- TD

72/QĐ-Khách hàng vay vốn phải đảm bảo nguyên tắc:

1/ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tíndụng

2/ Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồngtín dụng

2.1.2 Điều kiện vay vốn

Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam, ngân hàng sẽxem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

1/ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu tráchnhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:

a Pháp nhân: đợc công nhận là pháp nhân theo Điều 94 và Điều 96 Bộ

luật dân sự và các quy định của pháp luật Việt Nam

Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc: phải có giấy uỷquyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý

thành phố trực thuộc trung ơng, khi cho vay giám đốc NHNo nơi cho vay phảithông báo cho Giám đốc NHNo nơi ngời vay c trú biết.

- Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với NHNo là chủ hộ hoặc ngời

đại diện của hộ; chủ hộ hoặc ngời đại diện phải có đủ năng lực pháp luật dân

sự và năng lực hành vi dân sự

d Tổ hợp tác:

- Hoạt động theo điều 120 Bộ luật dân sự

- Đại diện của tổ hợp tác phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và nănglực hành vi dân sự

e Công ty hợp danh: thành viên hợp danh của Công ty hợp danh phải có

năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo Luậtdoanh nghiệp

2/ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

3/ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:

a Có vốn tự có tham gia vào dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch

vụ, đời sống Mức vốn tự có thực hiện theo điều 12 quyết định TD

72/QĐ-HĐQT-b Kinh doanh có hiệu quả: có lãi, trờng hợp lỗ thì phải có phơng án khảthi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

Đối với khách hàng vay vốn nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu ổn định

2.1.3 Đối tợng cho vay

1/Ngân hàng Nông nghiệp cho vay các đối tợng:

a Giá trị vật t, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí đểkhách hàng thực hiện các dự án hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ,

đời sống và đầu t phát triển

b Số tiền thuế xuất khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu

mà giá trị lô hàng xuất khẩu đó ngân hàng Nông nghiệp có tham gia cho vay

c Số lãi tiền vay trả cho ngân hàng Nông nghiệp trong thời hạn thi công,cha nghiệm thu bàn giao và đa tài sản cố định vào sử dụng mà khoản trả lãi đ-

ợc tính trong giá trị tài sản cố định

2/ Ngân hàng Nông nghiệp không cho vay các đối tợng:

a Số tiền thuế phải nộp trực tiếp cho Ngân sách Nhà nớc; trừ số tiền thuếxuất khẩu qui định tại mục 1/b ở trên

b Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác

c Số lãi tiền vay trả cho chính ngân hàng Nông nghiệp, trừ trờng hợp chovay số lãi tiền vay theo qui định tại mục 1/c ở trên

2.1.4 Thủ tục và hồ sơ cho vay

Tuỳ theo loại khách hàng, phơng thức cho vay, bộ hồ sơ cho vay nh sau:1/ Hồ sơ do khách hàng lập và cung cấp: Khi có nhu cầu vay vốn, kháchhàng gửi đến NHNo nơi cho vay các giấy tờ sau:

a Đối với pháp nhân, doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh:

a1 Hồ sơ pháp lý:

Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp, nếu thiết lập quan tín dụng lần đầu phảigửi đến NHNo nơi cho vay các giấy tờ (bản sao có công chứng) sau:

- Quyết định thành lập doanh nghiệp

- Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp t nhân)

- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị (nếu có), Tổng Giám

đốc (Giám đốc), Kế toán trởng; quyết định công nhận Ban quản trị, Chủnhiệm Hợp tác xã

- Đăng ký kinh doanh

- Giấy phép hành nghề (nếu có)

- Giấy phép đầu t (đối với doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài)

- Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (công ty cổ phần, công

ty TNHH, công ty hợp danh)

- Các thủ tục về kế toán theo quy định của ngân hàng

a2 Hồ sơ kinh tế:

- Kế hoạch sản xuất, kinh doanh trong kỳ

- Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ gần nhất

a3 Hồ sơ vay vốn:

- Dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống.

- Các chứng từ có liên quan (xuất trình khi vay vốn)

- Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định

b Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác:

+ Giấy đề nghị kiêm phơng án vay vốn

- Hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác (trừ hộ gia đình đợc quy định ở trên):+ Giấy đề nghị vay vốn

+ Dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ

+ Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định

Ngoài các hồ sơ đã quy định nêu trên đối với:

- Hộ gia đình, cá nhân vay qua tổ vay vốn phải có thêm:

+ Danh sách hộ gia đình, cá nhân đề nghị ngân hàng cho vay

c Khách hàng vay nhu cầu đời sống:

- Giấy đề nghị vay vốn

Riêng khách hàng là ngời hởng lơng vay vốn nhu cầu đời sống phải cóxác nhận của cơ quan quản lý lao động hoặc cơ quan quản lý chi trả thu nhập.NHNo nơi cho vay có thể thoả thuận với ngời vay vốn và các cơ quan quản lý

nói trên về việc ngời vay uỷ quyền cho cơ quan, đơn vị trả nợ cho NHNo ViệtNam từ các khoản thu nhập của mình.

+ Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định (nếu phải thực hiện vay vốn cóbảo đảm bằng tài sản)

2/ Hồ sơ do ngân hàng lập:

- Báo cáo thẩm định, tái thẩm định

- Biên bản họp hội đồng tín dụng (trờng hợp phải qua hội đồng tín dụng)

- Các loại thông báo: Thông báo từ chối cho vay, thông báo nợ quá hạn

- Sổ theo dõi cho vay – thu nợ (dùng cho cán bộ tín dụng)

3/ Hồ sơ do khách hàng và ngân hàng cùng lập:

- Hợp đồng tín dụng

- Sổ vay vốn

- Giấy nhận nợ

- Hợp đồng bảo đảm tiền vay

- Biên bản kiểm tra sau khi cho vay

- Biên bản xác định nợ rủi ro bất khả kháng (trờng hợp nợ bị rủi ro).4/ Cho vay theo chỉ định, quyết định của Chính phủ, NHNN Việt Nam:Thực hiện bộ hồ sơ cho vay theo quy định của Chính phủ, NHNN ViệtNam; trờng hợp Chính phủ, NHNN Việt Nam không quy định thì thực hiệntheo quy định 72/QĐ-HDQT-TD

2.1 5 Quy trình chung xét duyệt cho vay

Quy trình xét duyệt cho vay đợc áp dụng theo quyết định HĐQT- TD

72/QĐ-1/ Cán bộ tín dụng đợc phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầuvay vốn có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hànhthẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định

2/ Trởng phòng tín dụng hoặc tổ trởng tín dụng có trách nhiệm kiểm tratính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập,tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trongtrờng hợp kiêm làm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, táithẩm định (nếu có) và trình Giám đốc quyết định

3/ Giám đốc NHNo nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định, tái thẩm định(nếu có) do phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay:

- Nếu cho vay thì NHNo nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tíndụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trờng hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản)

- Khoản vay vợt quyền phán quyết thì thực hiện theo quy định hiện hànhcủa NHNo Việt Nam

- Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết

4/ Hồ sơ khoản vay đợc Giám đốc ký duyệt cho vay đợc chuyển cho kếtoán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ đểgiải ngân cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt)

5/ Thời gian thẩm định cho vay:

- Các dự án trong quyền phán quyết: Trong thời gian không quá 05 ngày

làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với chovay trung, dài hạn kể từ khi NHNo nơi cho vay nhận đợc đầy đủ hồ sơ vay vốnhợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của NHNo ViệtNam, NHNo nơi cho vay phải quyết định và thông báo việc cho vay hoặckhông cho vay đối với khách hàng

- Các dự án, phơng án vợt quyền phán quyết:

+ Trong thời gian không qua 05 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn

và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi NHNonơi cho vay nhận đợc đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết củakhách hàng theo yêu cầu của NHNo Việt Nam, NHNO nơi cho vay phải làm

đầy đủ thủ tục trình lên NHNo cấp trên Trong thời không quá 05 ngày làmviệc đối với cho vay ngắn hạn và 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dàihạn kể từ ngày nhận đủ hồ sơ trình, NHNo cấp trên phải thông báo chấp thuậnhoặc không chấp thuận

6/ NHNo nơi cho vay có trách nhiệm niêm yết công khai thời hạn tối đathẩm định cho vay theo quy định

7/ Quy trình nghiệp vụ cho vay đối với pháp nhân và các nhân nớc ngoàihoạt động tại Việt Nam thực hiện theo hớng dẫn của Tổng giám đốc NHNoViệt Nam, phù hợp với quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và quy định này

3 Thực tế tình hình tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch NHNo&PTNTVN trong thời gian qua

3.1 Phơng thức cho vay

Phơng thức cho vay đợc áp dụng theo ĐIều 19 quyết định HĐQT- TD Trên cơ sở nhu cầu sử dụng của từng khoản vay của khách hàng

72/QĐ-và khả năng kiểm tra, giám sát của Ngân hàng, NHNo nơi cho vay thoả thuậnvới khách hàng vay về việc lựa chọn các phơng thức cho vay sau đây:

1/ Cho vay từng lần

2/ Cho vay theo hạn mức tín dụng

3/ Cho vay theo dự án đầu t

4/ Cho vay hợp vốn

5/ Cho vay trả góp

6/ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

7/ Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

8/ Cho vay theo hạn mức thấu chi

9/ Các phơng thức cho vay khác thực hiện theo hớng dẫn cụ thể của TổngGiám đốc NHNo&PTNT Việt Nam khi đợc Chủ tịch Hội đồng quản trị chấpthuận

Các phơng thức cho vay trên đợc áp dụng linh hoạt trong hệ thốngNHNo&PTNTVN Tuy nhiên ở Sở giao dịch chủ yếu vận dụng cho vay từng lần

và cho vay theo hạn mức tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoàI quốc doanh, còncho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng lạ phơng thức hầu nh ch đợc thực hiện

* Cho vay từng lần

Phơng thức cho vay từng lần áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vayvốn từng lần Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NHNo nơi cho vay lập thủ tụcvay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng

* Cho vay theo hạn mức tín dụng

- Phơng thức cho vay này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhucầu vay vốn thờng xuyên, kinh doanh ổn định

- Phát tiền vay: trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời hạn hiệu lực củahợp đồng tín dụng, mỗi lần rút vốn vay khách hàng và NHNo nơi cho vay lập

giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục dích sử dụng vốn tronghợp đồng tín dụng

- Lãi suất cho vay: Căn cứ vào quy định của Tổng Giám đốc NHNo ViệtNam, NHNo nơi cho vay ghi vào hợp đồng tín dụng hoặc giấy nhận nợ kèmtheo hợp đồng tín dụng

- Quản lý hạn mức tín dụng:

+ NHNo nơi cho vay phải quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, bảo đảmmức d nợ không vợt quá hạn mức tín dụng đã ký kết

+ Trong quá trình vay vốn, trả nợ, nếu việc sản xuất, kinh doanh có thay

đổi và khách hàng có nhu cầu điều chỉnh hạn mức, khách hàng phải làm giấy

đề nghị xác định lại hạn mức tín dụng; NHNo nơi cho vay xem xét, nếu thấyhợp lý thì cùng khách hàng thoả thuận điều chỉnh hạn mức tín dụng và bổsung hợp đồng tín dụng

+ Ký kết hạn mức tín dụng mới: Trớc 10 ngày khi hạn mức tín dụng cũhết hiệu lực khách hàng gửi cho NHNo nơi cho vay phơng án sản xuất, kinhdoanh kỳ tiếp theo Căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, NHNo nơicho vay thẩm định để xác định hạn mức tín dụng và thời hạn của hạn mức tíndụng mới

- Xác định thời hạn cho vay:

Thời hạn cho vay đợc xác định trên hợp đồng tín dụng hoặc trên từnggiấy nhận nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ củakhách hàng, nguồn vốn của NHNo nhng tối đa không quá 12 tháng; nếukhách hàng kinh doanh tổng hợp thì lựa chọn sản phẩm có chu kỳ kinh doanhdài nhất hoặc chiếm tỷ trọng chủ yếu để xác định thời hạn cho vay Thời hạncho vay trên từng giấy nhận nợ có thể không phù hợp với thời hạn hiệu lực củahạn mức tín dụng

3.2 Lãi suất cho vay

Mức lãi suất cho vay của Sở giao dịch đợc áp dụng theo Điều 11, quyết

định 72/QĐ- HĐQT- TD Theo đó:

- Mức lãi suất cho vay do NHNo nơi cho vay và kháchh àng thoả thuậnphù hợp với quy định của Tổng Giám đốc NHNo Việt nam

- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn giao cho giám đốc

Sở giao dịch, chi nhánh cấp 1 ấn định nhng không vợt quá 150% lãi suất chovay áp dụng trong thời hạn cho vay đã đợc ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp