Giải pháp nằng nâng cao cao hiệu quả hoạt động tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam- Vietinbank chi nhánh 9

Các hình thức tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại 1.2.1.Tài trợ phát hành L/C Thư tín dụng L/C: Letter Of Credit được định nghĩa như một bức thư, do một NH lập ra, trên cơ sở yê

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hội nhập quốc tế là xu hướng tất yếu của nền kinh tế thế giới Xu hướng này vừa thúc đẩy hợp tác phát triển, vừa tăng sức ép cạnh trạnh và tăng tính phụ thuộc lẫn nhau giữa các quốc gia Vì vậy, trong bối cảnh hiện nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể thiếu các hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế

Nhận thức rõ tầm quan trọng của hoạt động kinh tế đối ngoại, từ hội nghị Trung ương VI, Đảng và Nhà nước ta đã khởi xướng công cuộc đổi mới, mở cửa nền kinh

tế Bởi vậy trong suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt là trong những năm gần đây, hoạt động thương mại quốc tế luôn đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng tiêu thụ sản phẩm trong nước, thu ngoại tệ về cho đất nước, tạo điều kiện cho việc nhập khẩu (NK) những mặt hàng quan trọng phục vụ nhu cầu đổi mới công nghệ, trang thiết bị, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thực hiện sự nghiệp Công nghiệp hóa – hiện đại hóa.Trong đó, NK là một hoạt động quan trọng của hoạt động thương mại quốc

tế, NK có tác động trực tiếp tới quá trình sản xuất và đời sống của một quốc gia Đối với một nền kinh tế, hoạt động NK thường nhằm hai mục đích:

- Để bổ sung các hàng hóa mà trong nước không sản xuất được hoặc sản xuất trong nước không đáp ứng đủ nhu cầu

- Để thay thế những hàng hóa mà sản xuất trong nước sẽ không có lợi bằng NK Hoạt động NK nếu được tổ chức tốt, hợp lý với nhu cầu và khả năng sản xuất trong nước sẽ tác động tích cực đến sự phát triển cân đối của nền kinh tế quốc dân, góp phần cân đối trực tiếp ba yếu tố của sản xuất là: công cụ lao động, đối tượng lao động và lao động

Trong nền kinh tế thị trường ở nước ta hiện nay, hoạt động NK đang ngày càng phát triển và thể hiện vai trò quan trọng đối với sự phát triển của kinh tế đất nước Tuy nhiên, thị trường quốc tế ngày càng mở rộng thì khó khăn, thách thức đối với các doanh nghiệp nhập khẩu (DNNK) của Việt Nam cũng ngày càng lớn Sự thiếu hụt về vốn, sự hạn chế về trình độ và kinh nghiệm kinh doanh trong thương mại quốc tế chính là khó khăn lớn nhất của doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào thị trường toàn cầu Bên cạnh đó, để đảm bảo quyền lợi của mình, thông thường mỗi bên tham gia vào quan hệ thương mại quốc tế đều yêu cầu đối tác của mình cung cấp sự bảo đảm chắc chắc việc thực hiện hợp đồng hoặc khả năng thanh toán…bởi một tổ chức có uy tín Vì những lý do đó, các DNNK Việt Nam khi tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế cần có sự hỗ trợ về tài chính cũng như uy tín thông qua các hình thức tài trợ nhập khẩu (TTNK)

Thực tế cho thấy, các ngân hàng thương mại (NHTM), với tư cách là một định chế tài chính có ưu thế về vốn và có uy tín lớn trong xã hội, được đánh giá là tổ chức thực hiện hoạt động TTNK tốt nhất và có hiệu quả nhất hiện nay Ngược lại,

đối với NHTM, nghiệp vụ TTNK cũng là một nghiệp vụ quan trọng đem lại một phần doanh thu không nhỏ cho ngân hang (NH)

Cùng với sự phát triển không ngừng của thương mại quốc tế, hoạt động TTNK của các NH trên thế giới ngày càng đa dạng, phong phú, mang lại hiệu quả cao trong việc hỗ trợ các DNNK Tuy nhiên, ở Việt Nam, các hình thức TTNK chủ yếu vẫn là những hình thức truyền thống, chưa phát huy hết khả năng trong việc tài trợ, giúp đỡ các DNNK

Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTNK trên cơ sở đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ tại Ngân hàng THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK, em đã lựa chọn

đề tài: “GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK CHI NHÁNH 9” làm nội dung nghiên cứu cho khóa luận của

mình

2 Mục đích nghiên cứu

Thứ nhất: Hệ thống hóa những vấn đề lý luận về hoạt động tài trợ nhập khẩu và

tổng hợp những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Thứ hai: Phân tích thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng TMCP

Công thương Việt Nam – Vietinbank Chi nhánh 9, từ đó rút ra được những thành tựu đạt được, những hạn chế và nguyên nhân

Thứ ba: Đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả

hoạt động tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Vietinbank Chi nhánh 9

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu các vấn đề có liên quan đến tình hình tài trợ

nhập khẩu tại ngân hàng thương mại

Phạm vi nghiên cứu: Các hình thức tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP

Công Thương Việt Nam – Vietinbank Chi nhánh 9 giai đoạn 2011 – 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận sử dụng kết hợp các phương pháp thống kê kinh tế, phân tích kinh tế,

so sánh, tổng hợp,…để nghiên cứu

5 Kết cấu khóa luận tốt nghiệp

Khóa luận gồm có ba chương:

Chương 1: Cơ sở lí luận về hoạt động tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK Chi Nhánh 9

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ nhập

khẩu tại Ngân hàng THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK Chi Nhánh 9

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ NHẬP KHẨU TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái quát chung về tài trợ nhập khẩu

1.1.1.Khái niệm tài trợ nhập khẩu

Nếu như nhà xuất khẩu (NXK) có nhu cầu tài trợ để đẩy mạnh hoạt động bán hàng thì các nhà nhập khẩu (NNK) cũng nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khi khả năng tài chính không đủ để đáp ứng Vì vậy về phía nhà nhập khẩu cũng hình thành nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt:

- Giai đoạn trước khi ký kết hợp đồng: Ở giai đoạn này, các NNK cần có

những chi phí thuê các chuyên gia phân tích chính xác nhu cầu của mình để tiến hành đấu thầu một cách phù hợp

- Giai đoạn sau khi ký kết hợp đồng: Sau khi ký kết hợp đồng, các NNK cần

được tài trợ để đặt cọc hay tạm ứng cho NXK Ngoài ra, nhiều khi NNK còn nhờ NHđứng ra bảo đảm để tìm nguồn tài trợ ở nước ngoài

- Giai đoạn sản xuất và hoàn thành công trình: Trong giai đoạn này, NNK có

thể phải thực hiện những thanh toán giữa chừng cho NXK hay tài trợ cho các công việc ở địa phương để chuẩn bị cho đầu tư

- Giai đoạn cung ứng và vận chuyển hàng hóa: Tùy theo điều kiện cung ứng

hàng hóa có thể nảy sinh nhiều phí tổn về vận chuyển và bảo hiểm đối với các NNK

- Nhận hàng hóa: Nếu tiến hành cung ứng hàng hóa khi xuất trình chứng từ(có

thư tín dụng kèm theo hoặc theo điều kiện D/P) thì thường NNK chỉ có thể nhận được hàng khi đã thanh toán đủ giá trị ghi trên hóa đơn

- Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hóa chủ định bán tiếp thì

NNK còn có nhu cầu tài trợ giữa chừng cho khoảng thời gian từ khi nhập hàng về tới khi hàng hóa được tiêu thụ

Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho NK ở trên thì có thể khẳng định rằng hoạt động kinh doanh NK có một nhu cầu tài trợ rất lớn Chính vì vậy, hoạt động TTNK của NHTM ra đời được xem như một đòi hỏi tất yếu của thương mại quốc tế

Có thể hiểu: “Tài trợ nhập khẩu là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hoặc gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc các đơn vị kinh tế tham gia vào hoạt động kinh doanh nhập khẩu Giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn”

Về bản chất, hoạt động TTNK là một loại hình tín dụng dựa trên cơ sở “niềm tin”, “uy tín” được cấp bởi ngân hàng Tuy nhiên NH tham gia tài trợ với một số

vốn chiếm tỷ lệ nhất định trong tổng vốn cần thiết cho dự án, thương vụ, phần còn lại phải là vốn của doanh nghiệp

Về hình thức, TTNK là các khoản NH cho NNK vay với mục đích là thanh toán tiền hàng cho NXK, thanh toán các khoản như: tạm ứng bằng thư, các khoản thanh toán khi giao hàng, các khoản thanh toán sau khi nhận được hóa đơn thương mại, các khoản nợ khi đến hạn trong thương mại quốc tế

1.1.2.Vai trò của tài trợ nhập khẩu

1.1.2.1.Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu

Không phải bất kỳ DN nào cũng luôn có nguồn vốn đủ để thực hiện các thương

vụ hay dự án kinh doanh có giá trị lớn và cũng không phải DNNKnào khi tham gia đối ngoại trên trường quốc tế lại không vấp phải những khó khăn về mặt uy tín, cạnh tranh Sự TTNKcủa NHTM như là một giải pháp hữu hiệu nhằm đáp ứng nhu cầu không chỉ về mặt vốn kinh doanh mà cả về mặt niềm tin và uy tín với các đối tác quốc tế

- Tài trợ nhập khẩu giúp cho các doanh nghiệp thực hiện được những thương

vụ quan trọng, phức tạp, cần lượng vốn lớn để thanh toán tiền hàng

Do DN muốn tiết kiệm chi phí vận chuyển và thuận tiện trong việc giao nhận hàng hóa nên thường nhập với số lượng, giá trị lô hàng lớn Trong trường hợp này, thông thường vốn lưu động của DN không đủ để đáp ứng nhu cầu và phải cần đến nguồn vốn tài trợ của NH để thực hiện các hợp đồng một cách thuận lợi Bên cạnh

đó, TTNKcũng làm tăng hiệu quả của DN trong quá trình thực hiện hợp đồng, vốn tài trợ của NH giúp DN nhập được các lô hàng lớn, giá hạ, đáp ứng kịp thời nhu cầu của thị trường trong nước

- Tạo tính an toàn cho hoạt động nhập khẩu vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho các doanh nghiệp

Thông qua các hình thức tài trợ về mặt uy tín như phát hành L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, nhờ đó, các DN sẽ yên tâm thực hiện nghĩa vụ của mình mà không

sợ đối tác sẽ vi phạm hợp đồng Bên cạnh đó, việc bảo đảm về thanh toán sẽ tạo cho DNNK nhiều lợi thế trong đàm phán, thương lượng và ký kết hợp đồng ngoại thương

- Tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển tình hình sản xuất kinh doanh

Không chỉ tài trợ vốn để các DN thu mua những hàng hóa, nguyên vật liệu đơn thuần mà ngân hàng còn giúp cho các DN có vốn để NK các loại máy móc thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị, dây chuyền sản xuất, trên cơ sở đó, tạo điều kiện cho DN tăng năng suất, nâng cao chất lượng hàng hóa, tăng quy mô, hạ giá thành sản phẩm, mở rộng sản xuất kinh doanh, có thể đứng vững trong cơ chế thị trường

và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường trong và ngoài nước

Thông qua hoạt động TTNK, NH sẽ giúp DN thực hiện thương vụ một cách trôi chảy, thiết lập mối quan hệ với các đối tác tầm cỡ trên thế giới, từ đó nâng cao uy tín của DN trên trường quốc tế

1.1.2.2.Đối với ngân hàng thương mại

TTNK là một hình thức trong tài trợ thương mại, đối tượng tài trợ là các DNNK trực tiếp hoặc ủy thác, giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn Hình thức tài trợ này của ngân hàng sẽ mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh

- Giúp cho các ngân hàng thu hồi vốn nhanh và tránh được các rủi ro thanh toán

Thời hạn tài trợ là ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ của NNK, đó là khoản thời gian từ lúc nhận hàng tại địa điểm giao nhận cho đến khi bán hết được hàng và thu tiền về Do đó, kỳ hạn tài trợ phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của NHTM

- Tài trợ nhập khẩu bảo đảm sử dụng vốn đúng mục đích

Vốn được tài trợ có thể thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ như thanh toán tiền hàng NK, nhờ đó NH mới có thể kiểm soát được tình hình sử dụng vốn của DN như thế nào, có đúng mục đích hay không, kịp thời thu hồi vốn khi DN có nguồn thu, tránh được tình trạng xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích và giảm thiểu rủi ro tín dụng

Khi ngân hàng TTNK cho DN thì ngân hàng sẽ buộc DNNK tập trung tiền bán hàng vào tài khoản được mở tại NH Như vậy, nguồn thu để trả các khoản vay được

NH quản lý hết sức chặt chẽ, tránh tình trạng DN xoay vốn trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi Nhờ vậy, nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thanh toán

- Tài trợ nhập khẩu là một mảng dịch vụ mang lại nguồn thu đáng kể từ các khoản phí và lãi cho ngân hàng

NH có nhiều hình thức TTNK để hỗ trợ DNNK thì tương ứng với mỗi loại đều

có nhiều mức lãi suất và phí được áp dụng trong quá trình tài trợ như: lãi suất cho vay thanh toán, lãi suất chiết khấu chứng từ, lãi suất cho vay bắt buộc, phí phát hành L/C

- Giúp ngân hàng thương mại duy trì và mở rộng các mối quan hệ với đối tác nước ngoài

Thông qua việc tham gia TTNK hay tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) nói chung và các hoạt động kinh doanh đối ngoại khác cũng giúp cho NH duy trì được mối quan

hệ với các DN trong nước, mở rộng mối quan hệ với các DN nước ngoài, từ đó gián

tiếp tạo cơ hội sinh lợi cho ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng cả trong và ngoài nước

1.1.2.3.Đối với nền kinh tế

TTNK nói riêng và tài trợ XNK nói chung đều góp phần quan trọng trong việc phát triển hoạt động ngoại thương của một quốc gia Song hành cùng với hoạt động tài trợ xuất khẩu(XK) thì hoạt động TTNK cũng mang lại những hiệu quả kinh tế to lớn không chỉ riêng bản thân DNNK, NHTM mà còn tạo nhiều thuận lợi cho sự phát triển của nền kinh tế quốc dân

- Tài trợ nhập khẩu góp phần giúp cho hoạt động ngoại thương được tiến hành trôi chảy, thuận lợi

Thông qua các hình thức tài trợ vốn, uy tín của NH cho các DNNK, TTNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình Khi hoạt động NK7 được thực hiện thường xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nước và quốc tế thì sẽ là động lực để tăng tính ổn định của thị trường và tính năng động của nền kinh tế

- Tài trợ nhâp khẩu của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Thông qua hoạt động TTNK của NH, các DNNK có khả năng NK các loại thiết

bị máy móc hiện đại từ nước ngoài, thay đổi dây chuyền sản xuất công nghệ cao nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra sản phẩm ngày càng đa dạng, phong phú về mẫu mã, chủng loại, để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của người dân Sự phát triển của DN nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung Cũng thông qua tài trợ, các DN có thể NK các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ cho đời sống sinh hoạt của nhân dân Rõ ràng sự phát triển của các DN đã mang lại lợi ích cho người tiêu dùng và nhiều thuận lợi cho sự phát triển kinh tế

- Tài trợ nhập khẩu là một trong những công cụ để triển khai có hiệu quả các chiến lược phát triển kinh tế - chính trị - xã hội của quốc gia

Việc TTNK không chỉ giúp cho các DN có điều kiện phát triển, tăng hiệu quả sản xuất, mở rộng quy mô mà đồng thời cũng góp phần giải quyết vấn đề công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, góp phần đáng kể hỗ trợ cho các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế, cân bằng cán cân thanh toán, góp phần

mở rộng mối quan hệ với các quốc gia trên thế giới

1.1.3.Vai trò của ngân hàng thương mại trong hoạt động tài trợ nhập khẩu

Ngay từ thế kỷ XII, trong các hội chợ diễn ra thường kỳ tại những địa điểm khác nhau, các NH đầu tiên thường giữ vai trò tổ chức trung gian trao đổi cần thiết, cho phép thực hiện các giao dịch giữa người buôn bán với nhau từ khắp các khu vực

châu Âu bằng các đồng tiền khác nhau Dần dần các hội chợ không chỉ là trung tâm trao đổi hàng hóa mà còn là nơi thanh toán cho các giao dịch bên trong lẫn bên ngoài hội chợ

Ngày nay, các NHTM trong nước đóng vai trò quan trọng, thực hiện về mặt kỹ thuật những hoạt động chu chuyểnvới nước ngoài, đảm nhận những rủi ro gắn liền với việc đó, góp phần đáng kể vào việc tài trợ ngoại thương nói chung và TTNK nói riêng

TTNK là một lĩnh vực kinh doanh mang tính truyền thống của NHTM, ngày nay cũng có nhiều tổ chức phi ngân hàng tham gia vào lĩnh vực này như thị trường chứng khoán, công ty tài chính, quỹ đầu tư phát triển Tuy nhiên, với khả năng tài chính lớn, có uy tín trong kinh doanh, phạm vi kinh doanh rộng lớn và cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, NHTM vẫn duy trì được vị thế là người tài trợ chủ yếu cho hoạt động TTNK, được xem như là “người cộng sự đắc lực” của DNNK

Hoạt động thương mại quốc tế nói chung và hoạt động NK nói riêng đều cần đến

sự hỗ trợ của NH về mặt tài chính và kỹ thuật Thông qua các hình thức tài trợ, NH

đã cung cấp một hệ thống các giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về mặt tài chính và uy tín kinh doanh của DN

- Hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp nhập khẩu

Với nguồn vốn dồi dào và kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động TTNK, NHTM

có thể cung cấp các khoản tài trợ về tài chính cho các DNNK với thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nếu DN là khách hàng lâu năm, thân quen, đã tạo được sự tin tưởng với NH thì DN sẽ dễ dàng hơn trong việc xin được tài trợ của NH, thậm chí là bỏ qua các khoản ký quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản

- Giúp nâng cao uy tín, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp nhập khẩu

Trong giao thương quốc tế, ngoài nguồn vốn thì chữ“Tín” cũng là một yếu tố không kém phần quan trọng Thương mại quốc tế, hay cụ thể là hoạt động NK luôn tiềm ẩn những rủi ro đối với các DN do sự thiếu hiểu biết về đối tác, khoảng cách

về địa lý, bất đồng ngôn ngữ, luật pháp, phong tục tập quán, nhất là khi các DNNK Việt Nam kinh nghiệm còn non kém trong kinh doanh quốc tế Vậy nên, NHTM với vai trò hỗ trợ, giúp đỡ về vốn, về kỹ thuật cũng như uy tín trong các thương vụ buôn bán quốc tế luôn là sự lựa chọn hàng đầu của các DNNK Hơn nữa, các NH còn có quan hệ đại lý rộng khắp và để thu hút thêm nhiều khách hàng, các

NH có thể hợp tác với nhau cung cấp thêm nhiều dịch vụ tài trợ chữ Tín như phát hành L/C, xác nhận L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, Sự tài trợ về chữ Tín của

NH không những giúp cho DN giành được hợp đồng mà còn tạo cho DN nhiều lợi thế trong việc thương lượng, đàm phán các điều khoản trong hợp đồng

- Tư vấn chuyên môn cho DNNK khi tham gia giao thương quốc tế

Dựa vào mạng lưới chi nhánh rộng khắp, cơ sở vật chất, kỹ thuật hiện đại và kinh nghiệm dồi dào trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, NH có thể dễ dàng thu thập, nắm bắt thông tin, từ đó đưa ra những lời khuyên hữu ích cho DN ngay từ khi

ký kết hợp đồng ngoại thương, phát hành L/C hay hình thức tài trợ phù hợp với tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để giảm thiểu các rủi ro trong thương vụ NK cho

DN cũng như bản thân NH

Ngoài ra, NHTM còn cung cấp các nghiệp vụ phái sinh như Swap, Option, Future, Forward, để giúp DN xử lý các khoản ngoại tệ cần thiết trong quá trình thực hiện thương vụ, đồng thời giảm thiểu rủi ro tỷ giá cho DN, giúp DN bảo toàn được lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình

Có thể nhận thấy vai trò của NHTM trong hoạt động TTNK là khó có thể bị thay thế bởi một tổ chức khác Những dịch vụ tiện ích của NH không chỉ giúp cho DN thực hiện các thương vụ thành công mà còn giúp nâng cao uy tín, khả năng cạnh tranh của các DNNK nói riêng và của nền kinh tế nói chung khi tham gia vào hoạt động giao thương quốc tế

1.2 Các hình thức tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại

1.2.1.Tài trợ phát hành L/C

Thư tín dụng (L/C: Letter Of Credit) được định nghĩa như một bức thư, do một

NH lập ra, trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là NNK, trong đó NH này cam kết trả một số tiền nhất định, trong thời gian nhất định cho NXK nếu bên XK xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản đã được quy định trong L/C.Khi NH đồng ý mở L/C cho NNK, có nghĩa là NH cam kết thanh toán cho người hưởng lợi nếu bộ chừng từ phù hợp với quy định của L/C Việc mở L/C đã thể hiện sự tài trợ về mặt chữ tín của NH cho NNK Đồng thời NH sẽ gánh chịu rủi

ro nếu như NNK không có khả năng thanh toán bởi NH vẫn phải thanh toán cho bên

XK theo đúng quy định của L/C, điều này có nghĩa là NH cấp tín dụng cho NNK Như vậy, trách nhiệm của NH trong việc phát hành L/C trong hình thực tài trợ này là rất lớn, do đó NH luôn yêu cầu một mức ký quỹ nhất định (có thể là từ 0-100%) được xác định trên cơ sở uy tín của khách hàng, loại L/C, loại hàng hóa nhập khi NH yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% tức là NH chỉ tài trợ về mặt chữTín cho khách hàng đó Ngược lại, nếu tỷ lệ ký quỹ là dưới 100% thì NH đã tài trợ cho khách hàng cả về mặt tài chính lẫn uy tín

Bên cạnh việc cho phép tỷ lệ ký quỹ dưới 100% thì NH còn có các biện pháp tài trợ tài chính cho NNK trong nghiệp vụ mở L/C này:

- Tài trợ bằng hạn mức tín dụng chứng từ

NH căn cứ vào kế hoạch NK của khách hàng để cấp cho khách hàng mức tín dụng và cho phép khách hàng mở L/C (thường là L/C trả ngay) trong khuôn khổ hạn mức đó Loại hình đảm bảo tín dụng thường áp dụng là chính lô hàng NK, hoặc

là một mức ký quỹ nhất định theo hạn mức đã được duyệt hoặc theo giá trị của L/C phát hành

- Cho vay ký quỹ

Nhu cầu vay ký quỹ phát sinh do rủi ro của thương vụ quá cao, NH sẽ yêu cầu khách hàng ký quỹ với giá trị lớn Điều này gây trở ngại cho DN trong quá trình thực hiện thương vụ hoặc vay vốn nước ngoài, vì tiền ký quỹ là món tiền bị phong toả, DN không được sử dụng trong suốt thời gian được NH bảo lãnh làm cho vốn lưu động của DN bị thu hẹp Khi đó, căn cứ trên uy tín của khách hàng, hiệu quả của thương vụ hoặc trên tài sản đảm bảo, NH có thể xét cho vay ký quỹ Hình thức này vừa giải quyết khó khăn về vốn lưu động cho DN, tăng tính an toàn và mang lại hiệu quả cho NH, vừa đảm bảo tuân thủ những quy định pháp lý của NH về ký quỹ bảo lãnh

- Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

Tài trợ bằng L/C tuần hoàn (Revolving L/C): đây là loại L/C không thể hủy

ngang mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời gian hiệu lực thì nó lại

tự động có giá trị như cũ và được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện

Thư tín dụng tuần hoàn theo 3 cách:

o Tuần hoàn tự động: L/C sẽ tự động có giá trị như cũ mà không cần NH phát hành L/C thông báo cho NXK biết

o Tuần hoàn bán tự động: sau khi L/C trước sử dụng xong hoặc hết hiệu lực, nếu sau một vài ngày mà NH mở L/C không có ý kiến gì về L/C kế tiếp và thông báo cho người hưởng lợi L/C thì nó lại tự động có giá trị như cũ

o Tuần hoàn hạn chế: trong trường hợp này, chỉ khi nào NH mở L/C thông báo cho NXK biết thì L/C kế tiếp mới có giá trị hiệu lực

L/C tuần hoàn được sử dụng trong trường hợp hai bên mua bán những mặt hàng

có giá trị, có quan hệ cung cấp hàng hóa hay dịch vụ thường xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lượng đều đặn Loại L/C này được mở ra nhằm tạo thuận lợi cho NNK trong khâu thanh toán, tránh được tình trạng ứ đọng vốn và giúp cho NNK không bị tính phí vì mở L/C nhiều lần

Tài trợ bằng L/C dự phòng (Standby L/C): trong trường hợp NXK đã nhận được

L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trước, nhưng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã quy định trong L/C, đòi hỏi NH phục vụ NXK phải phát hành một L/C trong đó cam kết với NNK là sẽ hoàn trả lại số tiền đặt cọc, tiền ứng trước và chi phí mở L/C cho NNK Như vậy, L/C dự phòng mở ra

để đảm bảo quyền lợi cho NNK và tránh được rủi ro khi NXK không hoàn thành nghĩa vụ như đã nêu ra trong L/C

1.2.2.Cho vay thanh toán hàng nhập (hoặc tài trợ thanh toán bộ chứng từ giao hàng)

Trong hình thức này, NH cần phải xem xét và phân tích kế hoạch cũng như phương án của khách hàng: hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, khả năng tài trợ, tài sản thế chấp để quyết định mức tài trợ cho NNK Do đó, khách hàng cần phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về

để phục vụ sản xuất kinh doanh, đồng thời lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán để đến thời điểm thanh toán dự kiến có thể xác định khoản thiếu hụt cần NH tài trợ Tất cả các công đoạn này phải được thực hiện trước khi bộ chứng từ của bên XK về đến NH đứng ra tài trợ Trường hợp bộ chứng từ về đến rồi mới xin NH tài trợ thì khả năng bị NH từ chối là rất lớn vì NH ít có thời gian xem xét bộ chứng từ cũng như xem xét khả năng hoàn vốn của khách hàng cho khoản tiền mà NH tài trợ

Bên cạnh đó còn có một vài biện pháp tài trợ phát sinh nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn nhập khẩu của DN:

- Cho vay bắt buộc

Nhu cầu vay bắt buộc phát sinh khi NNK không thanh toán hoặc không tập trung đủ tiền để thanh toán bộ chứng từ giao hàng NH khi đó sẽ cho vay trên giá trị tiền hàng còn thiếu để thanh toán đúng hạn cho NH bên NXK

Vay bắt buộc, NNK phải chịu một lãi suất tương ứng với lãi suất vay quá hạn theo quy định của NH, vì tính chất của món vay bắt buộc là nợ quá hạn; thời gian vay bắt buộc không quá 30 ngày kể từ ngày NH trả ngay Nhưng khi vay bắt buộc thì khách hàng phải chịu áp lực rất lớn từ việc thanh toán nợ cho NH

- Cho vay trong khuôn khổ phương thức nhờ thu kèm chứng từ

Tài trợ của NH trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ thể hiện như sau: NH tiếp nhận chứng từ từ NH nước ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền người NK Nếu NNK không đủ khả năng thanh toán thì sẽ cần đến sự tài trợ của NH cho vay thanh toán hàng NK

1.2.3.Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu

Trong mua bán quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiện trong các thương vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng) Bảo lãnh phát sinh từ nhu cầu hạn chế rủi ro đó

Theo yêu cầu của khách hàng, NH phát hành một văn bản cam kết với một bên thứ ba do khách hàng chỉ định (bên thụ hưởng bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh Khách hàng phải nhận

nợ và hoàn trả số tiền đã được NH trả thay

Nhu cầu bảo lãnh đối với NNK phát sinh một số các loại bảo lãnh như sau:

- Phát hành bảo lãnh thanh toán

Khi người mua không thực hiện đúng nghĩa vụ thanh toán cho người bán thì bên bảo lãnh (NH nhận bảo lãnh) sẽ phải có nghĩa vụ thanh toán tiền cho người bán Bảo lãnh thanh toán được sử dụng khi người bán không nắm rõ thông tin tài chính cũng như không tin tưởng vào khả năng thanh toán của phía đối tác nên yêu cầu phía người mua phải có một NH đứng ra bảo lãnh để đảm bảo khả năng thanh toán của người mua

- Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm

Đây là hình thức được áp dụng phổ biến nhất ở nước ta trong thời gian vừa qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ bảo lãnh tại các NHTM Đối với các DN Việt Nam, đây là hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nước ngoài đơn giản và dễ được chấp nhận bằng cách mua chịu hàng hóa, phù hợp với tình trạng thiếu vốn của DN

Việc NH mở L/C trả chậm NK thì phải tuân thủ một số quy định như: hàng hóa phải phù hợp với chính sách XNK hàng năm của Nhà nước liên quan đến vay và trả

nợ nước ngoài, số dư L/C trả chậm ngắn hạn (dưới 1 năm và phải nằm trong hạn mức), NH phải duy trì tỷ lệ tối đa là 3 lần giữa số dư cho vay và bảo lãnh vay ngắn hạn nước ngoài trên vốn tự có của NH và NH không có nợ quá hạn phát sinh từ việc

mở L/C trả chậm

- Bảo lãnh nhận hàng

Trên thực tế có nhiều trường hợp tàu chở hàng đến trước khi NH nhận được bộ chứng từ Điều đó có nghĩa là người mua chưa có vận đơn để nhận hàng hóa Hàng hóa để ở cảng một thời gian dài có thể bị giảm chất lượng, đồng thời phải chịu phí lưu kho bãi rất lớn Trong trường hợp này, để tránh các rủi ro, người mua yêu cầu

NH phục vụ mình phát hành một cam kết (thay cho vận đơn) gọi là bảo lãnh nhận hàng NNK sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng cho công ty vận tải để tới cảng nhận hàng Đến khi vận đơn về đến NH thì NH sẽ giao vận đơn cho bên vận tải để giải phóng bảo lãnh nhận hàng Thực hiện bảo lãnh nhận hàng có thể mang lại rủi ro cho

NH, do đó trong bảo lãnh nhận hàng, NH sẽ nêu rõ thời hạn hiệu lực của bảo lãnh

sẽ hết hạn sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng hoặc kể từ ngày NNK có bộ chứng từ trong tay

Ngoài ra, thì chấp nhận hối phiếu cũng được xem như là một loại hình bảo lãnh,

tài trợ chữ tín cho NNK Hình thức này phát sinh do bên XK thiếu tin tưởng vào khả năng thanh toán của bên NK nên yêu cầu bên NK phải có một NH đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên XK ký phát Việc NH ký chấp nhận hối phiếu là một dạng thỏa thuận bảo lãnh uy tín thanh toán cho NNK, nhờ vậy mà NNK sẽ được nhận bộ chứng từ để nhận hàng hóa

Thực chất của hình thức ký chấp nhận hối phiếu là NH sẽ cấp cho NNK một khoản tín dụng và khoản vay này chỉ là hình thức đảm bảo về mặt tài chính, thực chất NH chưa phải xuất tiền thực cho người vay Tuy nhiên, khi đến hạn thanh toán mà NNK không đủ khả năng chi trả thì NH phải trả nợ thay

1.2.4.Các hình thức tài trợ khác

- Ký hậu vận đơn

Đây là dịch vụ thực hiện theo yêu cầu của NNK, NH ký vận đơn gốc do NNK nhận trực tiếp để DN có thể nhận hàng trước khi nhận chứng từ qua ngân hàng Hình thức này giúp DN nhận được hàng ngay khi hàng hóa về đến mà bộ chứng từ vẫn chưa tới NH, tránh chi phí lưu kho bãi, giảm chất lượng hàng

Để được ký hậu vận đơn thì khách hàng phải có thư yêu cầu ký hậu vận dơn (theo mẫu) kèm 01 bản gốc vận đơn và 01 bản sao hóa đơn

- Tài trợ nhập khẩu trọn gói

Thông thường các DN tiếp cận NH với mục đích vay vốn, sử dụng dịch vụ thanh toán, tìm sự hỗ trợ từ thư bảo lãnh tín dụng…Sau đó quy trình nhập khẩu tiếp tục với những rắc rối về quy trình vận tải, bảo hiểm, kho bãi Quá trình này vừa mất nhiều thời gian, nhân lực và chi phí phát sinh Tài trợ trọn gói là sự cấu thành của nhiều sản phẩm riêng lẻ hiện có, gồm dịch vụ phát hành và thanh toán L/C, tài trợ vốn và cung ứng ngoại hối thanh toán L/C, quản trị rủi ro ngoại hối bằng các công

cụ phái sinh,dịch vụ tư vấn ngoại thương, ngoại hối và thanh toán quốc tế, dịch vụ quản lý hàng tại kho Hình thức này được bổ trợ thêm dịch vụ vận tải và bảo hiểm Lợi ích là các DN tiết kiệm được lượng thời gian đáng kể, tính toán được tổng chi phí, giúp định hình được hiệu quả kế hoạch DN không cần phải lo lắng các bước tiếp theo của giao dịch, mọi dịch vụ sẽ được ngân hàng tiến hành tuần tự

1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Hoạt động tài trợ XNK mà cụ thể là hoạt động TTNK là hoạt động kinh doanh buôn bán ở phạm vi quốc tế Do đó, việc mua bán ở đây có những nét riêng phức tạp hơn nhiều so với mua bán trong nước bởi hoạt động NK chịu sự chi phối của nhiều yếu tố nên hoạt động này dễ đem lại kết quả bất thường, dễ gặp nhiều rủi ro, gây ra thiệt hại không chỉ cho bên NK mà còn cả các đối tác tham gia vào thương

vụ Chính vì vậy, NH trước khi quyết định tài trợ cho khách hàng thì phải lường trước những nhân tố ảnh hưởng và rủi ro có thể xảy ra Căn cứ vào khả năng kiểm soát của NH đối với những nhân tố này, có thể chia thành:

1.3.1.Nhân tố khách quan

1.3.1.1.Các nhân tố nước ngoài

DN kinh doanh NK không chỉ có mối quan hệ kinh doanh với các bạn hàng trong

nước mà chủ yếu là bạn hàng nước ngoài Trong mối quan hệ đó, khoảng cách về địa lý, sự khác biệt về ngôn ngữ, luật pháp và tập quán thanh toán gây ra rất nhiều

khó khăn cho mỗi bên và do đó tác động đến khả năng thu hồi vốn của NH

- Sự khác biệt về đồng tiền

Mỗi quốc gia sử dụng một đồng tiền thanh toán khác nhau Trong trường hợp tỷ giá ổn định thì việc lựa chọn đồng tiền nào để thanh toán không quan trọng, nhưng trên thực tế tỷ giá luôn thay đổi.Từ đó kéo theo những ảnh hưởng rất lớn tới kết quả kinh doanh mà DN khó có thể lường trước được Như vậy, vấn đề đặt ra đối với mỗi

NH khi ký hợp đồng với khách hàng NK là phải lường trước những biến động tỷ giá

để lựa chọn đồng tiền cho vay một cách tối ưu

Mặt khác việc thanh toán hàng NK cũng phải theo quy chế quản lý của từng quốc gia Do đó, NH khi thực hiện tài trợ không những phải nắm rõ chế độ quản lý ngoại hối của nước mình mà còn phải nắm rõ quy chế của nước đối tác

- Sự khác biệt về luật pháp

Mỗi quốc gia có chính sách riêng để hỗ trợ NK thông qua các công cụ như: hạn ngạch, thuế suất, cơ chế quản lý ngoại hối sự khác biệt về luật pháp giữa các quốc gia cũng gây ra không ít khó khác cho các DN và cả NH

- Sự khác biệt về khoảng cách địa lý

Khoảng cách về địa lý làm phát sinh một số vấn đề như thời điểm và phương thức thanh toán Việc xác định thời điểm và phương thức thanh toán ảnh hưởng trực tiếp tới quyền lợi của mỗi bên, do đó vấn đề này cần được quy định rõ trong hợp đồng Căn cứ vào đó, NH phải xác định rõ thời điểm và phương thức thanh toán sao cho vẫn thỏa mãn nhu cầu thanh toán của khách hàng nhưng vẫn đảm bảo hiệu quả tín dụng

Sự khác biệt về địa lý làm hạn chế việc các DN cũng như NH thu thập thông tin của phía đối tác, điều này đem lại nhiều rủi ro cho DN và NH trong việc thu hồi vốn

1.3.1.2.Các nhân tố trong nước

- Môi trường pháp lý

Hoạt động của NH nói chung và hoạt động TTNK nói riêng đều chịu sự ảnh hưởng trực tiếp của các yếu tố môi trường pháp lý Các NHTM phải dựa vào các quy định của pháp luật, trên cơ sở đó mới cung cấp dịch vụ cho khách hàng Vì vậy, những thay đổi trong chính sách XNK của Nhà nước cũng như của NH ít nhiều cũng tác động tới hoạt động tài trợ NK của bản thân NH Trong đó, quy định về tỷ

lệ cho vay của NH đối với một khách hàng, tài sản đảm bảo cho khoản vay, chinh sách hỗ trợ XNK của Chính phủ về thuế quan, về bảo hiểm tín dụng tác động trực tiếp đến hình thức cấp vốn, số vốn cung cấp, quy mô, định hướng tài trợ XNK nói chung và NK nói riêng của từng NH

Chính vì vậy, hoạt động tài trợ của NH chỉ có hiệu quả khi có môi trường pháp

lý ổn định, đồng bộ và nhất quán Một nền kinh tế mà có các cơ chế, quy định pháp luật thay đổi thường xuyên, không đồng bộ, còn nhiều chồng chéo và mâu thuẫn thì

sẽ không thể có hoạt động tài trợ XNK phát triển

- Yếu tố khách hàng

Các DNNK được xem là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động TTNK của NH Nếu DN có tình hình kinh doanh tốt, làm ăn có hiệu quả, uy tín cao, tình hình tài chính tốt thì chắc chắn NH sẽ sẵn sàng tài trợ khi DN có nhu cầu Ngược lại, nếu DN hoạt động kinh doanh kém, tình hình tài chính không lành mạnh thì sẽ chỉ được NH tài trợ một phần nhỏ hoăc là không tài trợ vì rủi ro cao

Qua những nhận định về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của

DN thì NH có thể đánh giá được khả năng thanh toán của khách hàng khi đến hạn, giảm thiểu rủi ro trong thu hồi vốn

- Cạnh tranh trên thị trường ngân hàng

Cùng hoạt động trên thị trường tiền tệ thì còn có các NH và các tổ chức khác cùng cạnh tranh để thu hút khách hàng Vì vậy các chính sách, đặc biệt là các chính sách của đối thủ cạnh tranh đều có ảnh hưởng tới NH Khi đối thủ tung ra một sản phẩm mới hay chỉ là một sự cải tiến, thay đổi một đặc điểm nhỏ của sản phẩm nhằm gia tăng tiện ích, tính hấp dẫn của sản phẩm hay chính sách ưu đãi đối với các DN (nhất là các DN nhập khẩu máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ) thì đều ảnh hưởng tới hoạt động TTNK của NH Do đó, các NH phải luôn nắm bắt tình hình để có những thay đổi phù hợp với thực tiễn, tính cạnh tranh trên thị trường nhằm nâng cao

uy tín, tăng thị phần, tạo sự khác biệt với các sản phẩm khác trên thị trường để thu hút khách hàng về với mình

1.3.2.Nhân tố chủ quan

Khác với các nhân tố ảnh hưởng bên ngoài, các yếu tố bên trong NH như chính sách kinh doanh đối ngoại, nguồn vốn, nguồn nhân lực, tổ chức bộ máy, trình độ công nghê, là các yếu tố mà NH có thể chủ động theo ý muốn chủ quan và phù hợp với các yếu tố môi trường bên ngoài

- Chính sách ngân hàng về tài trợ nhập khẩu

Để nâng cao hiệu quả hoạt động TTNK tại NHTM thì các NH thực thi một số chính sách đối ngoại như: thắt chặt mối quan hệ đại lý với các NH ở nước ngoài, tăng cường xây dựng các mối quan hệ mới để thực hiện những nghiệp vụ có liên quan một cách nhanh chóng và thuận tiện nhất cho khách hàng trong nước cũng như

khách hàng nước ngoài Nếu NH được lựa chọn là NH phát hành L/C và thực hiện tốt các nghiệp vụ thì danh tiếng và uy tín của NH sẽ được nâng cao trên trường quốc

tế Đây cũng là cơ hội tốt để NH hội nhập với nền tài chính tiền tệ quốc tế trong nền kinh tế mở

Bên cạnh đó, các chính sách khuyến khích, tài trợ cho các DNNK như giảm lãi suất cho vay, trọn gói các dịch vụ với chi phí thấp, thực sự là động lực cho các

DN, nhất là các DN vừa và nhỏ tham gia vào hoạt động NK, đáp ứng nhu cầu về vốn cho DN trong thời buổi kinh tế khó khăn Từ đó thu hút được khách hàng đến với NH ngày càng nhiều Đồng hành với chiến lược mở rộng quy mô kinh doanh như vậy thì phải có một chiến lược mở rộng quy mô vốn

Yếu tố về vốn ảnh hưởng rất lớn tới hiệu quả của hoạt động tài trợ NK Nếu NH huy động được nhiều vốn từ khách hàng thì sẽ có nguồn vốn lớn để cho khách hàng vay khi cần thiết, đặc biệt là trong hoạt động tài trợ XNK nói chung thì rất cần nguồn vốn lớn NH nào có quy mô vốn càng lớn thì sẽ rất thuận lợi trong việc mở rộng hoạt động, nâng cao vị thế, khả năng ứng dụng công nghệ hiện đại vào nghiệp

vụ cũng như cung cấp sản phẩm mới, chất lượng cao cho khách hàng

- Trình độ quản lý, năng lực chuyên môn của các cán bộ công nhân viên ngân hàng

Đội ngũ cán bộ nhân viên NH là lực lượng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng và cung ứng dịch vụ, các sản phẩm NH Do đó, các cán bộ ngân hàng có trình độ nghiệp vụ, tâm huyết với công việc, hiểu biết về các nghiệp vụ ngoại thương, luật pháp cũng như thông lệ quốc tế, có trình độ ngoại ngữ tốt, có khả năng tư vấn khách hàng thực hiện các thương vụ sẽ là một ưu điểm quan trọng giúp các NH nâng cao hiệu quả của hoạt động TTNK

- Công nghệ ngân hàng

Trong xu thế hội nhập hiện nay, công nghệ đóng vai trò rất quan trọng, đặc biệt

là trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng Một NH được đầu tư những công nghệ hiện đại, phù hợp sẽ giúp cho quá trình xử lý thông tin nhanh chóng và quản lý thông tin của khách hàng được đảm bảo Đồng thời quá trình thanh toán giữa NH với khách hàng của NH và các NH khác kể cả trong và ngoài nước sẽ được thực hiện nhanh chóng, dễ dàng hơn, hạn chế chi phí giao dịch và rủi ro cho NH trong hoạt động

kinh doanh

TÓM TẮT CHƯƠNG 1

Trong chương 1, khóa luận đã trình bày ba nội dung cơ bản sau:

Một là, khái quát chung về tài trợ nhập khẩu, nhu cầu bức thiết cần đến sự tài trợ

về vốn lẫn uy tín từ ngân hàng của các doanh nghiệp nhập khẩu khi tham gia vào hoạt động nhập khẩu

Hoạt động tài trợ nhập khẩu đóng vai trò quan trọng trong giao thương quốc tế, tác động tích cực, mang lại những lợi ích to lớn không chỉ cho doanh nghiệp nhập khẩu như đủ vốn để nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ, mở rộng sản xuất, đáp ứng được nhu cầu của người tiêu dùng trong nước mà từ đó còn tác động lớn tới nền kinh tế Hoạt động tài trợ nhập khẩu góp phần giúp cho việc giao thương quốc tế được diễn

ra trôi chảy, mở rộng cơ hội hội nhập với nền kinh tế thế giới, giải quyết được nhiều vấn đề trọng tâm của đất nước như công ăn việc làm cho người lao động, chính sách cân bằng cán cân thương mại, phát triển kinh tế theo xu hướng kinh tế thị trường, đẩy nhanh tiến độ công nghiệp hóa – hiện đại hóa của đất nước ta hiện nay

Bên cạnh đó, bản thân ngân hàng khi tham gia vào hoạt động tài trợ nhập khẩu cũng nhận được nhiều lợi ích đáng kể như thu nhập của ngân hàng từ lãi suất, phí thực hiện các dịch vụ chiếm tỷ trọng không hề nhỏ trong tổng doanh thu của ngân hàng Thông qua hoạt động tài trợ nhập khẩu, ngân hàng không chỉ giúp đỡ cho các doanh nghiệp về tài chính và uy tín mà còn mở ra cơ hội tiếp cận và hội nhập với nền tài chính thế giới, giúp duy trì và mở rộng quan hệ với các đại lýnước ngoài, nâng cao tầm vóc của ngân hàng trên trường quốc tế Đồng thời, nhấn mạnh vai trò chủ chốt của ngân hàng trong hoạt động tài trợ nhập khẩu cho các doanh nghiệp trong tình hình thị trường tài chính có khá nhiều các tổ chức khác cũng tham gia vào lĩnh vực này

Hai là, khóa luận đưa ra những hình thức tài trợ nhập khẩu chủ yếu được các

ngân hàng thương mại sử dụng hiện nay Các hình thức đó là:

- Tài trợ phát hành L/C: Được xem như một hình thức tài trợ về mặt chữ tín cho doanh nghiệp nhập khẩu khi ngân hàng chấp nhận mở L/C cho doanh nghiệp

- Cho vay thanh toán hàng nhập: Không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ vốn để tự nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ và thanh toán ngay với đối tác Hình thức cho vay thanh toán là một loại hình tài trợ về mặt tài chính của ngân hàng dành cho doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu về vốn để thực hiện các thương vụ

- Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu: ngân hàng của bên nhập khẩu đứng ra cam kết với đối tác nước ngoài sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đã được hai bên thỏa thuận ngay cả khi người nhập khẩu không có khả năng thực hiện

Ngoài ra còn có các hình thức khác như ký hậu vận đơn, tài trợ nhập khẩu trọn gói các hình thức phát sinh thêm là do ngân hàng điều chỉnh, thay đổi để có thể phù hợp với nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng trong tài trợ nhập khẩu

Ba là, hoạt động tài trợ nhập khẩu nói riêng và hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

nói chung có vai trò rất quan trọng trong sự phát triển kinh tế Tuy nhiên, đây là hoạt động hết sức phức tạp vì chịu sự tác động của nhiều nhân tố bao gồm nhóm nhân tố khách quan (môi trường pháp lý, sự khác biệt về tiền tệ, luật pháp, tập quán giữa các quốc gia ) và nhóm nhân tố chủ quan xuất phát từ nội lực ngân hàng (các chính sách về đối ngoại, huy động vốn, công nghệ, đội ngũ nhân viên ) Nắm bắt

rõ các nhân tố này, ngân hàng sẽ có thể cải thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ nhập khẩu của mình cho các doanh nghiệp nhập khẩu

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK CHI NHÁNH 9 2.1.Giới thiệu về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Vietinbank Chi nhánh 9

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất của Việt Nam, được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam Ngày 16/01/2008, theo quyết định số 196/QĐ – NHNN của NHNN Việt Nam tên giao dịch quốc tế của ngân hàng TMCP

Công thương Việt Nam được đổi thành:“Viet Nam Joint Stock Commercial Bank For Industry And Trade“, viết tắt là Vietinbank (tên giao dịch cũ là Industrial And

Commercial Bank Of Viet Nam)

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam có mạng lưới gồm 1 sở giao dịch, 2 văn phòng đại diện, 151 chi nhánh, trên 900 phòng giao dịch/quỹ tiết kiệm, 287 quỹ tiết kiệm và hơn 500 ngân hàng giao dịch tự động (ATM), 1 trung tâm đào tạo, 1 trung tâm công nghệ thông tin ở hầu hết các tỉnh, thành phố và trung tâm thương mại của cả nước, luôn là địa chỉ đáng tin cậy của người gửi tiền, người đi vay và người sử dụng dịch vụ của ngân hàng Ngoài ra Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam còn là chủ sở hữu, cổ đông lớn của các công ty hàng đầu trên thị trường tài chính Việt Nam như: Công ty Chứng khoán NHCT, Công ty liên doanh Bảo hiểm Châu Á – NHCT, Công ty liên doanh Cho thuê Tài chính Quốc tế, liên doanh ngân hàng Indovina, liên doanh với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương, Với quy mô này, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trở thành một trong những ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam Bên cạnh đó, Vietinbank cũng đã thiết lập quan hệ đại lý với 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới, là thành viên của hiệp hội ngân hàng Châu Á, là thành viên của hệ thống thẻ Visa, Master và hiệp hội tài chính viễn thông toàn cầu (SWIFT)

Vietinbank Chi nhánh 9 là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam có văn phòng tại số 1 Nguyễn Oanh, phường 10, quận Gò Vấp, thành phố

Hồ Chí Minh

Logo:

Hình 2.1:Logo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Slogan: Nâng Giá Trị Cuộc Sống

- Tháng 8-1988, thực hiện chủ trương cải cách hệ thống ngân hàng của Đảng

và Nhà nước, chi nhánh NHNN Quận Gò Vấp được chuyển thành Chi nhánh Ngân hàng Công thương Gò Vấp trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Công thương TP.HCM (là chi nhánh cấp 2)

- Năm 1993, thực hiện cải cách hệ thống tổ chức NHCTVN, chi nhánh Ngân hàng Công thương Gò Vấp được nâng lên là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam có tên gọi là Chi nhánh Ngân hàng Công thương 9 – TPHCM và nay là Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh 9, TPHCM

2.1.1.2.Quá trình phát triển của chi nhánh

Bảng 2.1 :Quá trình phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Giai đoạn 1999 – 2001 Chi nhánh gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh và tổ

chức cán bộ, các dịch vụ thì nghèo nàn, cơ sở vật chất lạc hậu

Giai đoạn 2002 – 2007

Năm 2002 là năm khởi đầu của sự đổi mới toàn diện Chi nhánh đã thực hiện những bước tiến rõ rệt trên mọi lĩnh vực hoạt động, tạo tiền đề thực hiện kế hoạch 5 năm tiếp theo

Giai đoạn 2008 – 2013 Đẩy mạnh phát triển kinh doanh, xử lý tốt các tồn động cũ

về tín dụng, liện tục là chi nhánh xuất sắc của hệ thống

2.1.1.3.Sơ đồ tổ chức của Vietinbank Chi Nhánh 9

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank Chi Nhánh 9

2.1.2.Chức năng và lĩnh vực hoạt động củaVietinbankChi nhánh 9

Về tư cách pháp nhân, Ngân hàng Công thương Việt Nam Chi nhánh 9 là một đơn vị thành viên trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam (theo mô hình Tổng Công ty Nhà nước hạng đặc biệt) Có tư cách pháp nhân phụ thuộc thực hiện theo sự uỷ quyền của Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam trong tất

cả các hoạt động kinh doanh – dịch vụ, có con dấu và tài khoản riêng, thực hiện chế

độ hạch toán kế toán đầy đủ chi phí và thu nhập Hoạt động phụ thuộc Vào Ngân hàng Công thương Việt Nam về phân phối thu nhập và tất cả các cơ chế quản lý, cơ chế nghiệp vụ

Về lĩnh vực hoạt động, Chi nhánh thực hiện một số nghiệp vụ chính như sau:

Bảng 2.2:Một số nghiệp vụ chính của Chi nhánh 9

Huy động vốn

- Nhận tiền gửi kỳ hạn và không kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế, dân

cư, các DN

- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu,

Cho vay, đầu tư

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VNĐ

và ngoại tệ

- Cho vay tiêu dùng, cho vay tài trợ XNK, đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài

- Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong và ngoài nước

Bảo lãnh - Bảo lãnh và tái bảo lãnh, bảo lãnh dự thầu, bảo

lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán

Thanh toán và tài trợ

- Tư vấn đầu tư và cho thuê tài chính

- Mối giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý doanh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán

2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 - 2013

2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn

Xu thế chung của các NHTM Việt Nam hiện nay là kinh doanh đa năng và trở thành ngân hàng bán lẻ, VietinBank Chi nhánh 9 không nằm ngoài xu thế đó Công tác huy động vốn luôn được chú trọng với nhiều hình thức huy động phong phú, các mức lãi suất hấp dẫn Trong môi trường cạnh tranh gay gắt, để khẳng định mình và đứng vững,VietinBank Chi nhánh 9 luôn đặt huy động vốn lên hàng đầu để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày càng tăng

Bảng 2.3: Tình hình nguồn vốn huy động giai đoạn 2011-2013 tại VietinBank

- Tiền gửi tiết

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại VietinBank Chi nhánh 9)

Qua bảng số2.3, ta nhận thấy tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng qua các năm, tốc độ tăng trưởng cũng khá cao, cụ thể là năm 2013 thì tăng 31,14% so với năm

2012 Mặc dù vậy con số này mới chỉ đạt 95% so với kế hoạch đề ra Các loại tiền gửi vào ngân hàng nhìn chung đều có sự tăng trưởng, trong đó tiền gửi dân cư chiếm

tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động, năm 2011 là 80,93%, năm 2012 là 82,45%, năm 2013 là 84,36%

Nguyên nhân chính của sự tăng trưởng vốn huy động có thể xuất phát từ tình hình kinh tế trong giai đoạn 2011-2013, thị trường tiền tệ Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực như lạm phát giảm nhanh từ 23% vào tháng 8/2011 xuống còn 6,9% vào tháng 6/2012 và lạm phát trong 9 tháng đầu năm 2013 chỉ tăng 4,63% so với cuối năm

2012 Nhờ đó mà tình trạng hỗn loạn về lãi suất huy động đã được ngăn chặn và chấm dứt, kể cả trên thị trường liên NH lãi suất huy động cũng từng bước ổn định, khuyến khích người dân đầu tư tiền nhàn rỗi vào NH để hưởng lãi suất

Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động và nguồn huy động của ngân hàng giai

đoạn 2011-2013

(Đơn vị: Tỷ đồng)

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại VietinBank Chi nhánh 9)

Vietinbank nói chung và Vietinbank Chi nhánh 9 nói riêng là ngân hàng có chất lượng cao, uy tín tronglòng khách hàng nên Ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu để khách hàng gửi các khoản tiền tiết kiệm, tiền thanh toán….Ngân hàng luôn cố gắng đa dạng hoá các hình thức tiết kiệm (tiết kiệm tích lũy thông thường, tiết kiệm tích lũy

đa năng, tiết kiệm tích lũy Phát Lộc Bảo Tín, tiết kiệm tích lũy cho con); triển khai các đợt tiết kiệm dự thưởng; mở rộng các dịch vụ tài khoản; tăng cường quảng cáo tiếp thị; đưa ra nhiều mức lãi suất cạnh tranh,

So với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn thì tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm tỷ trọng rất lớn trong khoản tiền gửi tiết kiệm (năm 2011 là 89,45%, năm 2012 là 90,43%, năm 2013 là 92,11%) Với các kỳ hạn 3-6-9 tháng, lãi suất hấp dẫn, đặc biệt, với lượng tiền gửi lớn, là khách hàng thân thiết của ngân hàng thì sẽ nhận được thêm nhiều ưu đãi

về lãi suất Ngoài ra, dịch vụ chăm sóc khách hàng của ngân hàng khá chu đáo, tận tình, đó cũng là một yếu tố quan trọng thu hút được khách hàng đến với Vietinbank Chi nhánh 9

2.1.3.2.Hoạt động sử dụng vốn

Sử dụng vốn là vấn đề hết sức quan trọng của đối với một NHTM Với số vốn huy động được, NHTM phải đảm bảo cho việc sử dụng vốn của mình đạt được mục đích an toàn vốn,và thu được lợi nhuận cao Có rất nhiều nghiệp vụ tham gia vào hoạt động sử dụng vốn của NHTM, nhưng nghiệp vụ tín dụng luôn là một nhiệm vụ quan trọng và chiếm một tỷ trọng lớn Hoạt động tín dụng tại VietinBank Chi nhánh 9 luôn bám sát mục tiêu tăng trưởng gắn với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn và phát triển các dịch vụ trên nguyên tắc chấp hành nghiêm chỉnh giới hạn tín dụng

Bảng 2.4: Tình hình dư nợ giai đoạn 2011-2013 tại VietinBank Chi Nhánh 9

Năm Chỉ tiêu

2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012

Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Tổng dự nợ cho

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại VietinBank Chi nhánh 9)

Với phương châm hoạt động “Tăng tốc - An toàn - Chất lượng - Hiệu quả”, VietinBank Chi nhánh 9 luôn đặc biệt chú ý đến việc nâng cao chất lượng công tác tín dụng

Tính đến cuối năm 2012, dư nợ đã tăng 27,56% so với thời điểm cuối năm 2011 trong khi đó nợ xấu chiếm 2.56% nằm trong giới hạn an toàn theo quy định của ngân hàng Nhà nước(dưới 3%) Hoạt động trên thị trường liên ngân hàng của VietinBank khá năng động để đáp ứng tốt nhất nhu cầu thanh khoản của hệ thống

và tối ưu hóa nguồn vốn, đầu ra tín dụng cần phải thắt chặt do những khó khăn của nền kinh tế dẫn đến khả năng trả nợ của khách hàng khó được đảm bảo chắc chắn

Tỷ lệ an toàn vốn năm 2013 là 9.6% đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng VietinBank Chi nhánh 9 đạt được thành tích vượt bậc trên là do đã chủ động tìm kiếm, khai thác khách hàng vay vốn có tình hình tài chính lành mạnh, đồng thời luôn bắt kịp tình hình sản xuất kinh doanh của DN Đối với các DN cũng đã giảm

dần dư nợ và tích cực thu nợ xấu, nợ quá hạn,… Do vậy, cùng với sự tăng trưởng của dư nợ tín dụng thì chất lượng tín dụng của VietinBank cũng được đảm bảo

2.1.3.3.Hoạt động thanh toán quốc tế

Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống, VietinBank Chi nhánh 9 rất chú trọng và triển khai làm tốt các nghiệp vụ đối ngoại như: kinh doanh tiền tệ, bảo lãnh và thanh toán quốc tế

Bảng 2.5: Hoạt động thanh toán quốc tế của Vietinbank Chi nhánh 9

(Đơn vị: Ngàn USD, %) Năm

thanh toán

11645,51 12245,91 13374,93 600,4 5,16 1129 9,22

Thanh toán XK 4651,73 5453,28 6192,48 801,55 17,2 739,2 13,6 Thanh toán NK 6993,78 6792.63 7182,45 201.15 (2,9) 389.8 5,72

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại VietinBank Chi Nhánh 9)

Công tác thanh toán quốc tế của VietinBank Chi nhánh 9 trong những năm gần đây được mở rộng cả về chủng loại và chất lượng như: chuyển tiền, TDCT, bảo lãnh, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ với nước ngoài, đầu cơ trên thị trường tiền tệ nên có sự gia tăng mạnh mẽ, mang lại doanh thu lên đến 40% doanh thu dịch vụ của Chi nhánh Phí thu được từ các hoạt động này chiếm một tỷ trọng lớn trong doanh thu của VietinBank Chất lượng thanh toán quốc tế cũng ngày càng được nâng cao, các nghĩa vụ cam kết với khách hàng ngày càng được quan tâm và thực hiện đầy đủ, do đó uy tín của Ngân hàng ngày càng được nâng cao trên trường quốc

tế

2.1.3.4.Lợi nhuận của chi nhánh

Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận của Vietinbank Chi Nhánh 9 qua các năm 2011-2013

Nhờ cố gắng và tích cực trong hoạt động kinh doanh, lợi nhuận qua các năm của Chi nhánh tuy có sự sụt giảm nhưng vẫn hoàn thành chỉ tiêu mà ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đề ra, là một trong 5 ngân hàng đạt lợi nhuận cao nhất trong hệ thống ngân hàng Vietinbank Chi nhánh miền Nam

2.1.3.5.Các hoạt động khác

- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Tốc độ tăng trưởng nhanh, trung bình từ 10 – 20%/ năm Doanh số mua bán ngoại tệ của Chi nhánh với khách hàng là các cá nhân và doanh nghiệp tăng trưởng khá nhanh qua từng năm Các hình thức giao dịch hối đoái đã được đa dạng hóa thể hiện qua việc thực hiện mua bán rất nhiều loại ngoại tệ khác nhau nhằm thỏa mãn được nhu cầu giao dịch hối đoái đa dạng về các loại ngoại tệ của khách hàng

- Dịch vụ Thẻ

VietinBank Chi nhánh 9 là NH có số lượng thẻ phát hành và doanh số thanh toán không ngừng gia tăng qua các năm và luôn giữ vị trí dẫn đầu về các chỉ tiêu này trên toàn hệ thống Ngân hàng Công Thương Việt Nam Tổng số lượng thẻ do VietinBank Chi nhánh 9 phát hành trong năm 2013 được 24230 thẻ, tăng 4% so với năm 2012

- Ngân hàng bán lẻ

Trong năm 2011 VietinBank Chi nhánh 9 đã xây dựng các chính sách áp dụng cho khách hàng cá nhân, điều chỉnh theo sát diễn biến của thị trường, từ khuyến mại, chăm sóc khách hàng tới các chính sách giỏ, lãi suất, cũng như cung cấp hàng loạt các sản phẩm mới Tính đến ngày 31/12/2013, huy động vốn từ dân cư tăng 37,25% so với 31/12/2012; tổng doanh số chuyển tiền đến trực tiếp cho khách hàng

cá nhân trong năm 2013 là 1.016 ngàn USD; doanh số chuyển tiền cá nhân gián tiếp qua các doanh nghiệp và ngân hàng làm dịch vụ đạt khoảng 300 ngàn USD

2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh 9

Kinh tế thế giới giai đoạn 2011-2013 vẫn có nhiều bất ổn và biến động phức tạp Tăng trưởng kinh tế của các nước thuộc khu vực đồng tiền chung Châu Âu, đặc biệt

là một số nước thành viên đang chịu ảnh hưởng của nợ công đang còn rất mờ nhạt Khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu chưa hoàn toàn chấm dứt Mặc dù có một vài dấu hiệu tích cực cho thấy các hoạt động kinh tế đang trở lại sau suy thoái nhưng triển vọng kinh tế toàn cầu nhìn chung chưa vững chắc, nhất là đối với các nền kinh tế phát triển Việc tạo công ăn việc làm được xem như một thách thức lớn đối với các nước phát triển Những yếu tố không thuận lợi đó từ nền kinh tế thế giới tiếp tục ảnh hưởng đến kinh tế - xã hội nước ta Ở trong nước các khó khăn, bất cập chưa được giải quyết, gây áp lực cho sản xuất kinh doanh: hàng tồn kho ở mức cao, sức mua yếu, tỷ lệ nợ xấu NH ở mức đáng lo ngại, nhiều

DNphải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể và tất nhiên hoạt động NK của các DN Việt Nam bị ảnh hưởng không nhỏ, các DN đều e ngại trong việc tiếp tục NK hàng hóa Tuy nhiên, trong thời gian này, Chính phủ và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã đưa ra những chính sách, giải pháp nhằm giải quyết các vấn đề tồn kho, tổng cầu của nền kinh tế, tăng nhu cầu nhập khẩu

Tình hình NK của nước ta giai đoạn 2011-2013 vẫn được các chuyên gia kinh tế đáng giá là có sự tăng trưởng tích cực

Biểu đồ 2.3: Kim ngạch nhập khẩu hàng hóa của nước ta giai đoạn 2011-2013

(Đơn vị: Tỷ USD)

(Nguồn: Tổng Cục Thống Kê)

Những yếu tố kể trên cũng tác động đến hoạt động tài trợ nhập khẩu của Vietinbank Chi nhánh 9 Tình hình tài trợ cho các DNNK cũng có nhiều chuyển biến trong những năm qua

2.2.1.Tài trợ phát hành L/C

Việc Ngân hàng chấp nhận mở L/C theo yêu cầu của NNK thì đã được xem là

sự tài trợ mà Ngân hàng dành cho DNNK Phương thức tín dụng thư được coi là một phương thức an toàn, hiệu quả cho không chỉ hai bên đối tác mà còn cho cả ngân hàng tham gia nghiệp vụ này Đó là lý do mà L/C là hình thức chủ yếu mà Chi nhánh 9 sử dụng trong tài trợ cho DNNK

Bảng 2.6: Tình hình mở L/C nhập khẩu tại Chi nhánh qua các năm

(Đơn vị: Ngàn USD, %) Năm

200

132.13

Qua bảng số 2.6, ta thấy số món L/C phát hành tại Chi nhánh có sự tăng trưởng không đều So với năm 2011 thì năm 2012 số L/C được mở tăng 11 món, tổng giá trị là 12893,5 ngàn USD Đến năm 2013, thì số món giảm, chỉ còn 101 món những tổng trị giá lại cao hơn so với năm 2012 là 13231,4 ngàn USD, tăng 2,6% Sở dĩ có

sự giảm số món phát hành đó là do Chi nhánh luôn rà soát chặt chẽ trong khâu thẩm định khách hàng DN, với nhiều công ty vừa và nhỏ, tuy là khách hàng tiềm năng mà Chi nhánh có thể cung cấp nhiều dịch vụ nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro bởi tính chuyên nghiệp không cao, mặt hàng kinh doanh không chuyên ngành, trình độ nghiệp vụ còn hạn chế nên ngân hàng không nhận tài trợ phát hành L/C Thêm vào

đó, các khách hàng này không có hạn mức tín dụng hoặc hạn mức thấp, không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh của họ nên họ thường xuyên chuyển sang giao dịch với các NH khác để nhận được sự ưu đãi hơn Tuy vậy, Chi nhánh 9 vẫn được đánh giá

là chi nhánh hoàn thành tốt chỉ tiêu về tài trợ bằng nghiệp vụ L/C đã được đề ra trong hệ thống Vietinbank miền Nam

Bảng 2.7: Loại L/C được mở tại Vietinbank Chi nhánh 9

(Đơn vị: Món) Năm

(Nguồn: Báo cáo thanh toán quốc tế Vietinbank Chi nhánh 9)

Trong thanh toán tín dụng chứng từ thì L/C được sử dụng chủ yếu là L/C không hủy ngang, trả ngay và đòi tiền bằng điện, loại L/C này chiếm tỷ trọng lớn, khoảng 85% số L/C được mở Ngoài ra còn có L/C trả chậm (thường là 90 ngày) chiếm 12% và các loại L/C khác là L/C tuần hoàn, thì chiếm tỷ trọng rất nhỏ, chỉ khoảng 3% trong tổng số L/C được mở tại Chi nhánh Nhu cầu của DN Việt Nam đối với các loại L/C đặc biệt là rất thấp vì nó tương đối phức tạp, khó hiểu

Tổng Công Ty Thuốc Lá Bến Thành và Tổng Công Ty Xăng Dầu Nam Á, với giá trị hàng hóa lớn, NK hàng hóa thường xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lượng đều đặn thì hai công ty này đã được các cán bộ tài trợ tư vấn dùng loại L/C tuần hoàn tự động để tránh bị ứ đọng vốn và không tốn phí vì mở L/C nhiều lần Sau khi kiểm tra hồ sơ mở L/C, bộ hồ sơ sẽ được các cán bộ tại phòng khách hàng doanh nghiệp đánh giá tình hình tài chính, tư cách pháp nhân và mặt hàng NK trên thị trường, thẩm định tài sản thế chấp… trên cơ sở thẩm định sẽ quyết định mức ký quỹ mở L/C Tùy theo khách hàng mà có những tỷ lệ ký quỹ nhất định VietinBank Chi nhánh 9 rất linh hoạt trong việc ký quỹ mở L/C, đối với những

khách hàng truyền thống, giá trị lô hàng lớn thì tỷ lệ ký quỹ có thể dao động từ 0% - 5%; còn đối với những DN chưa có quan hệ tốt về tín dụng hoặc DN mới thì tỷ lệ

ký quỹ dạo động từ 30% - 100% Đây thực sự là vấn đề khó khăn đối với các DN này vì tiền ký quỹ quá lớn sẽ làm thu hẹp vốn lưu động Hiểu được khó khăn cũng như muốn tạo điều kiện giúp đỡ cho các DN đồng thời hạn chế rủi ro cho ngân hàng, Chi nhánh đã linh hoạt đưa ra các hình thức ký quỹ như: ký quỹ bằng tiền mặt, ký quỹ bằng tài sản đảm bảo, bằng tín chấp

Biểu đồ 2.4: Cách thức ký quỹ mở L/C tại Vietinbank Chi nhánh 9

(Đơn vị: %)

(Nguồn: Báo cáo thanh toán quốc tế Vietinbank Chi nhánh 9)

Hình thức ký quỹ bằng tiền mặt chiếm tỷ trọng khá nhỏ, hầu hết DN sử dụng loại hình này là những công ty thuộc trong chế độ ưu đãi của ngân hàng, mức ký quỹ thấp, khoảng dưới 20% Ký quỹ bằng tài sản đảm bảo là hình thức được các

DN lựa chọn nhiều nhất, nhưng đây không phải là hình thức được ưa chuộng nhất bởi các công ty phải làm rất nhiều giấy tờ, thủ tục rườm rà để xác nhận được tài sản của mình là có giá trị đảm bảo, Ngân hàng phải thẩm định kỹ càng trước khi xét duyệt đồng ý Và hình thức tín chấp là hình thức DN đều mong muốn được sử dụng, bởi DN dựa vào uy tín, tình hình kinh doanh của công ty để ký quỹ, Ngân hàng chỉ

áp dụng loại hình ký quỹ này cho các DN có tình hình kinh doanh tốt, không có nợ xấu, nợ quá hạn, lợi nhuận tăng trưởng đều đặn trong ba năm liên tiếp

Nhờ đưa ra nhiều giải pháp cho việc ký quỹ mà các DN giảm bớt được được tình trạng phải đi vay ngân hàng để ký quỹ mở L/C

Bảng 2.8: Tình hình cho vay ký quỹ mở L/C của Vietinbank Chi nhánh 9

(Đơn vị: Tỷ đồng, %) Năm

Tài Sản Đảm Bảo 70%

Tín Chấp 20%

Dư nợ cho vay ký quỹ mở L/C liên tục giảm trong 3 năm qua Khi tỷ trọng DN được ký quỹ bằng tín chấp ngày càng tăng thì việc phải đi vay ký quỹ sẽ giảm dần, năm 2013 giảm 41,3% tương đương với 23,93 tỷ đồng so với năm 2012, con số này gấp đôi tỷ lệ giảm của năm 2012 so với năm 2011 là 20,9%

Mức phí mở L/C không bị tính theo mức giá cố định, mà được tính dựa vào loại L/C, đối với L/C phát hành ký quỹ 0,05%, L/C được bảo đảm bằng sổ tài khoản do

NH phát hành là 0,1%, L/C đảm bảo bằng tài sản là 0,15%, mức phí tối thiểu là 50USD

2.2.2.Cho vay thanh toán hàng nhập

Tại Vietinbank Chi nhánh 9, mỗi DN đều được cấp một hạn mức nhất định và họ được phép vay trong hạn mức tín dụng đó Thông thường khách hàng phải có tài sản thế chấp để bảo đảm cho khoản vay của họ Ngân hàng phải xét duyệt cẩn thận về uy tín của khách hàng, tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng Tùy theo

sự thẩm định của Nhi nhánh mà quyết định tỷ lệ tài trợ Hoạt động tài trợ nhập khẩu tại Chi Nhánh 9 chiếm tỷ trọng tương đối lớn, trên 50% trong tổng doanh số cho vay XNK của ngân hàng

Bảng 2.9: Một số chỉ tiêu cho vay nhập khẩu tại Chi nhánh 9 qua các năm

(Đơn vị: Tỷ đồng, %) Năm

(Nguồn: báo cáo hoạt động tín dụng của phòng Khách hàng doanh nghiệp)

Theo bảng 2.9, doanh số cho vay NK của Chi nhánh tăng đều qua các năm Năm

2012, doanh số cho vay là 838 tỷ đồng, tăng 318 tỷ tương đương với 61,15% so với năm 2011 Năm 2013 thì tốc độ tăng trưởng của doanh số này là 44,58% Trong năm

2013, việc tăng giá của xăng dầu dẫn đến sự tăng giá của các loại sắt thép, phân bón, tân dược… làm cho nhu cầu vay ngoại tệ NK hàng hóa của các DN cũng tăng theo Tuy nhu cầu vay vốn để NK của các DN thường là ngoại tệ nhưng tại Chi nhánh 9, lượng ngoại tệ có phần còn hạn hẹp Vậy nên, ngoài các nguồn huy động từ dân cư, tổ