XÂY DỰNG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ SAN XÂY DỰNG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế- Tài chính- Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ SAN XÂY DỰNG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế-Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN THỊ LIÊN HOA Thành phố Hồ Chí Minh - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi, khơng chép cơng trình người khác Các số liệu, thông tin lấy từ nguồn thông tin hợp pháp, xác trung thực Tơi chịu hồn tồn trách nhiệm có gian dối đề tài nghiên cứu TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 12 năm 2010 Tác giả Trần Thị San MỤC LỤC Trang PHỤ BÌA MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, DANH MỤC HÌNH DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II 1.1 Rủi ro vấn đề quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Nhận diện rủi ro 1.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng .8 1.1.3 Khủng hoảng kinh tế toàn cầu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng .9 1.1.4 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro 10 1.1.5 Các công cụ quản trị rủi ro 11 1.2 Những quy định Basel II công tác quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Rủi ro hoạt động 20 1.2.3 Rủi ro thị trường 20  Kết luận Chương 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ( BIDV) 2.1 Giới thiệu ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 23 2.2 Các hoạt động kinh doanh BIDV 23 2.3 Định hướng phát triển thời gian tới 24 2.2 Đánh giá hiệu kinh doanh 2009 BIDV theo chuẩn mực quốc tế 25 2.2.1 Quy mô vốn chủ sở hữu 25 2.2.2 Quy mô tài sản hoạt động tín dụng 27 2.2.3 Khả sinh lời .29 2.2.4 Khả khoản huy động vốn 29 2.2.5 Hoạt động dịch vụ 31 2.3 Đánh giá rủi ro công cụ quản trị rủi ro BIDV 32 2.3.1 Rủi ro tín dụng 32 2.3.2 Rủi ro hoạt động 37 2.3.3 Rủi ro thị trường 39 2.4 Đánh giá điều kiện thực Basel II BIDV 44 2.4.1 Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng nội 44 2.4.2 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 44 2.4.3 Đảm bảo đủ nguồn vốn để trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 44 2.4.4 Xây dựng mơ hình tổ chức 45 2.4.5 Đào tạo nguồn nhân lực 45 2.4.6 Thực chuẩn mực kế toán quốc tế 46 2.5 Kinh nghiệm áp dụng Ba sel II quốc gia giới .46  Kết luận Chương 48 CHƯƠNG XÂY DỰNG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro BIDV 49 3.2 Giải pháp thực thi 52 3.2.1 Hồn thiện hệ thống thơng tin 52 3.2.2 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 53 3.2.3 Đảm bảo vốn an toàn cho NH 53 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống kiểm tra nội 54 3.2.5 Đẩy mạnh công tác quản lý nhân lực đào tạo cán 54 3.3 Kiến nghị NHNN 55 3.3.1 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 55 3.3.2 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát NH 55 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 56 3.3.4 Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa NHTM Nhà nước 57  Kết luận Chương 58 Kết luận 59 Hạn chế đề tài 59 Danh mục tài liệu tham khảo 60 Danh mục Bảng: - Bảng 2.1: Quy mô vốn chủ sở hữu 25 - Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo loại hình nghiệp vụ 27 - Bảng 2.3: Chất lượng tín dụng BIDV 28 - Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh 29 - Bảng 2.5: Các số khoản 30 - Bảng 2.6: Cơ cấu thu hoạt động dịch vụ 31 - Bảng 2.7: Cán cân toán Việt Nam (2007-2009) 42 Danh Mục Hình: - Hình 1.1: Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng .7 - Hình 2.1: Vốn chủ sở hữu 26 - Hình 2.2: Tiền gửi khoản phải trả khách hàng 30 - Hình 2.3: Thu dịch vụ ròng 32 - Hình 2.4: Tỷ giá USD/VND 2008 – 2009 42 - Hình 3.1: Quy trình tín dụng BIDV 50 Phụ lục 1: - Bảng PL 1.1: Lộ trình hiệp ước Basel - Bảng PL 1.2: Tóm tắt điểm khác biệt Basel I Basel II - Bảng PL 1.3: Các nhân tố điều chỉnh Phụ lục 2: - Bảng PL 2.1: Trọng số rủi ro quốc gia - Bảng PL 2.2: Trọng số rủi ro công ty - Bảng PL 2.3: Hệ số rủi ro ECAI ngân hàng - Bảng PL 2.4: Hệ số chuyển đổi rủi ro khoản mục ngoại bảng Phụ lục 3: - Bảng PL 3.1: Gía trị LGD tối thiểu tỷ trọng đảm bảo hoạt động Bảng PL 3.2: Độ nhạy cảm trọng số rủi ro có tính đến kỳ hạn Bảng PL 3.3: Hệ số rủi ro tương ứng với cấp độ Bảng PL 3.4: Thay đổi nhu cầu vốn: phương pháp chuẩn IRB Phụ lục 4: - Bảng PL 4.1: Hệ số Β lĩnh vực hoạt động ngân hàng - Bảng PL 4.2: Chỉ số tài cho nghiệp vụ - Bảng PL 4.3: Hệ số rủi ro tương ứng với lĩnh vực hoạt động Phụ lục 5: - Bảng PL5.1: So sánh khác Basel I với Basel II Thông tư 13 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TĂT NHTM NHNN Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước TCTD HĐQT WTO BIS IRB AMA BIA MDBs PSE Tổ chức tín dụng Hội đồng quản trị Tổ chức thương mại giới Ngân hàng toán quốc tế Phương pháp tiếp cận nội Phương pháp đo lường nâng cao Phương pháp số Ngân hàng phát triển đa Các doanh nghiệp nhà nước SME ECAI BIDV Doanh nghiệp vừa nhỏ Tổ chức xếp hạng tín dụng bên ngồi Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam MBS Chứng khoán đảm bảo tài sản chấp CDO Giấy nợ đảm bảo tài sản OECD BIS Tổ chức hợp tác Kinh tế Phát triển Ngân hàng Thanh toán quốc tế IMF ECB Quỹ tiền tệ quốc tế Ngân hàng Trung ương châu Âu CCF Hệ số chuyển đổi PD LGD Xác suất vỡ nợ Thiệt hại vỡ nợ CRE RRE EAD Bất động sản thương mại Bất động sản cư trú Giá trị thiệt hại vỡ nợ M Kì đáo hạn hiệu dụng UL Thiệt hại không mong đợi EL Các thiệt hại biết trước BRW Trọng số Rủi ro Tiêu chuẩn RWA Tài sản có rủi ro PF Tài trợ dự án OF Tàitrợ theo tiêu dùng CF IPRE HVCRE Tài trợ hàng hóa Tài trợ bất động sản tạo thu nhập Tài trợ bất động sản thương mại không ổn định MRC Vốn hoạt động tối thiểu ... 3: Xây dựng lộ trình áp dụng Basel II vào Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II 1.1 Rủi ro vấn đề quản trị. .. 48 CHƯƠNG XÂY DỰNG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro BIDV 49 3.2 Giải pháp thực thi ... GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ SAN XÂY DỰNG QUY TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên