Quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo hiểm xã hội ở tỉnh Nghệ An Luận văn ThS

Để nâng cao hơn nữa vai trò của nhà nước trong việc quản lý hoạt động BHXH; để Luật BHXH thực sự đi vào cuộc sống NLĐ, bảo đảm việc thực hiện chính sách BHXH theo đúng quy định của Luật

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân tôi Những kết quả nghiên cứu và đóng góp mới chưa được công bố tại bất kỳ công trình nào./

Hà Nội, ngày 25 tháng 5 năm 2015

NGƯỜI CAM ĐOAN

Trần Văn Hà

LỜI CẢM ƠN

Trong thời gian nghiên cứu luận văn “Quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An”, bản thân tôi đã được sự quan tâm, tạo điều kiện giúp đỡ của các thầy cô giáo và các cơ quan có liên quan đã giúp đỡ tôi hoàn thành công trình nghiên cứu này

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, các thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội, giáo viên hướng dẫn PGS.TS Tạ Kim Ngọc, Tỉnh ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân tỉnh Nghệ An, BHXH tỉnh Nghệ An, Sở Lao động - Thương binh và Xã hội tỉnh Nghệ An, các quý cơ quan và các anh, chị đã giúp đỡ trong thời gian qua./

Hà Nội, ngày 25 tháng 5 năm 2015

NGƯỜI CẢM ƠN

Trần Văn Hà

MỤC LỤC

Trang

Danh mục chữ viết tắt i

Danh mục bảng biểu ii

Danh mục hình ii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Đóng góp mới của luận văn 4

5 Kết cấu luận văn 4

Chương 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BHXH 5

1.1 Tổng quan nghiên cứu về quản ký nhà nước đối với BHXH 5

1.2 Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý nhà nước đối với bảo hiểm xã hội8 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, nội dung về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH 8

1.2.2 Các nhân tố tác động đến quản lý nhà nước về BHXH 16

1.3 Kinh nghiệm quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH tại một số tỉnh và bài học cho tỉnh Nghệ An 18

1.3.1 Kinh nghiệm của một số tỉnh 18

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho tỉnh Nghệ An 23

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 25

2.1 Cách tiếp cận nghiên cứu 25

2.1.1 Tiếp cận hệ thống 25

2.1.2 Tiếp cận trực quan 25

2.2 Khung khổ phân tích 25

2.3 Phương pháp thu thập số liệu 27

2.3.1 Tài liệu thứ cấp 27

2.3.2 Tài liệu sơ cấp 27

2.4 Xử lý số liệu 28

2.4.1 Phân tổ thống kê 28

2.4.2 Bảng thống kê 28

2.4.3 Phương pháp phân chia và tổng hợp 29

2.4.4 Các công cụ khác 30

2.5 Phương pháp phân tích 30

2.5.1 Phương pháp duy vật biện chứng 30

2.5.2 Phương pháp so sánh 31

Chương 3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BHXH Ở TỈNH NGHỆ AN GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 32

3.1 Tổng quan về BHXH tỉnh Nghệ An 32

3.1.1 Vị trí và chức năng của BHXH tỉnh Nghệ An 32

3.1.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của BHXH tỉnh Nghệ An 33

3.1.3 Những cơ quan quản lý nhà nước về BHXH .35

3.2 Quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An .35

3.2.1 Xây dựng và tổ chức thực hiện chiến lược, chế độ, chính sách BHXH 35

3.2.2 Ban hành và tổ chức thực hiện văn bản quy phạm pháp luật về BHXH 48

3.2.3 Thực hiện công tác thống kê, thông tin về BHXH; tuyên truyền, phổ biến chế độ, chính sách, pháp luật về BHXH 54

3.2.4 Tổ chức bộ máy thực hiện BHXH; đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực làm công tác BHXH 56 3.2.5 Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về BHXH; Giải

quyết khiếu nại, tố cáo và xử lý vi phạm pháp luật về BHXH 61

3.2.6 Hợp tác quốc tế về BHXH 63

3.3 Nhận xét 64

3.3.1 Những kết quả 64

3.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 66

Chương 4 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BHXH Ở TỈNH NGHỆ AN 72

4.1 Những thuận lợi và khó khăn 72

4.1.1 Thuận lợi 72

4.1.2 Khó khăn 73

4.2 Định hướng quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH 74

4.3 Giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An 75

4.3.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản quy phạm pháp luật đối với BHXH75 4.3.2 Tăng cường quản lý nhà nước đối với phát triển bền vững quỹ BHXH 76

4.3.3 Hoàn thiện tổ chưc bộ máy, nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ làm công tác BHXH, công tác quản lý và theo dõi hoạt động BHXH ở cơ sở 81

4.3.4 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra; nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, kiểm tra và xử lý vi phạm Luật BHXH 82

4.3.5 Ứng dụng công nghệ tin học trong quản lý 85

KẾT LUẬN 87

TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC

DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

1 Bảng 3.1 Tình hình tham gia BHXH của các đơn vị từ năm 2010 đến hết năm 2014 38

2 Bảng 3.2 Tình hình tham gia BHXH của NLĐ trong các đơn vị từ năm 2010 đến hết năm 2014 39

4 Bảng 3.4 Tổng hợp số người hưởng chế độ BHXH từ năm 2010 đến năm 2014 46

5 Bảng 3.5 Tổng hợp kinh phí chi các chế độ BHXH từ năm 2010 đến năm 2014 47

6 Bảng 3.6 Chất lượng đội ngũ cán bộ, công chức Văn phòng BHXH tỉnh giai đoạn 2010-2014 59

7 Bảng 3.7 Chất lượng đội ngũ cán bộ, công chức BHXH cấp huyện giai đoạn 2010-2014 59

8 Bảng 3.8 Kết quả giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo về BHXH từ năm 2010 đến năm 2014 63

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Nhà nước của dân, do dân

và vì dân Mọi đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước ta đều nhằm phục vụ cho lợi ích của nhân dân lao động, của toàn dân Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một chính sách kinh tế - xã hội quan trọng của Nhà nước ta Do

đó, gắn với lịch sử hình thành và phát triển của BHXH Việt Nam, Nhà nước luôn có vai trò đặc biệt và là nhân tố có ảnh hưởng rất lớn tới định hướng phát triển của ngành Cho đến nay, hoạt động BHXH ở nước ta không ngừng phát triển cả về nội dung và hình thức tổ chức thực hiện, theo hướng mở rộng quyền lợi cho người lao động (NLĐ) và xã hội hóa Tuy nhiên, không phải vì thế vai trò của Nhà nước bị giảm đi Thông qua các chức năng lập pháp, hành pháp và tư pháp, Nhà nước xây dựng các chính sách, pháp luật về BHXH đồng thời thực hiện việc định hướng, quản lý và điều hành các hoạt động BHXH theo khuôn khổ pháp luật

Trước 1995, chức năng quản lý Nhà nước không tách biệt với chức năng quản lý hoạt động sự nghiệp BHXH Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội vừa là cơ quan xây dựng ban hành chính sách BHXH vừa là người chịu trách nhiệm trực tiếp giải quyết cho NLĐ Tình trạng quản lý “vừa đá bóng, vừa thổi còi” như vậy đã dẫn đến các vi phạm nghiêm trọng chính sách BHXH, gây thất thoát cho Ngân sách Nhà nước, vi phạm quyền lợi NLĐ

Phù hợp với đổi mới cơ chế quản lý kinh tế của Nhà nước, chính sách

và cơ chế BHXH ở nước ta cũng được đổi mới cơ bản Một mặt, chính sách BHXH được tách bạch rõ ràng với các chính sách khác, không để lẫn lộn như trước đây Mặt khác, hoạt động quản lý BHXH ở nước ta đã được xác lập lại Cùng với việc thành lập một cơ quan chuyên trách về quản lý hoạt động sự

nghiệp là BHXH Việt Nam (1995) thì chức năng quản lý Nhà nước đã được phân biệt rõ ràng với quản lý hoạt động sự nghiệp BHXH Việc làm rõ chức năng như vậy đã chấm dứt tình trạng lỏng lẻo, trùng lặp, gây nên những thiếu sót, sai phạm trong quá trình thực hiện

Sự phát triển mạnh mẽ về kinh tế - xã hội của đất nước, đa dạng của các thành phần kinh tế kéo theo sự đa dạng của các loại hình lao động, đòi hỏi BHXH cũng phải có nhiều loại hình mới và nội dung để phù hợp với yêu cầu phát triển, tại kỳ họp thứ 9 ngày 29/6/2006, Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Khóa XI thông qua Luật BHXH, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2007

Những năm qua, công tác triển khai thực hiện chính sách, pháp luật về BHXH ở Việt Nam nói chung, Nghệ An nói riêng đã đạt kết quả khả quan; việc chi trả lương hưu và giải quyết các chế độ trợ cấp cho đối tượng có liên quan được thực hiện kịp thời Tuy nhiên, nhận thức về ý nghĩa và tầm quan trọng của Luật BHXH ở một số doanh nghiệp (DN), một số hộ kinh doanh cá thể có thuê mướn NLĐ chưa cao dẫn đến việc thực hiện các quy định của Luật BHXH còn hạn chế Tình trạng vi phạm Luật BHXH còn phổ biến, tính chất ngày càng phức tạp Nhiều DN được cấp giấy phép kinh doanh đi vào hoạt động nhưng không tham gia BHXH và nhiều DN nợ đọng BHXH kéo dài với số tiền lớn Tình trạng NLĐ lạm dụng chính sách BHXH xảy ra khá phổ biến Việc xử lý những sai phạm trong lĩnh vực BHXH chưa nghiêm dẫn đến tình trạng tái phạm và chậm khắc phục hậu quả làm cho tính nghiêm minh của pháp luật không được đảm bảo và quyền lợi của NLĐ bị ảnh hưởng Công tác vận động, tuyên truyền còn nhiều hạn chế nên số người tham gia BHXH bắt buộc thấp so với thực tế

Trước tình hình đó, nhà nước sử dụng phạm vi quyền lực của mình tác động có tổ chức và điều chỉnh vào các quan hệ nảy sinh trong hoạt động

BHXH nhằm đảm bảo cho hoạt động BHXH diễn ra theo đúng quy định của pháp luật, và thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ của BHXH

Để nâng cao hơn nữa vai trò của nhà nước trong việc quản lý hoạt động BHXH; để Luật BHXH thực sự đi vào cuộc sống NLĐ, bảo đảm việc thực hiện chính sách BHXH theo đúng quy định của Luật BHXH, khắc phục tình trạng trốn đóng, nợ đóng, chậm đóng BHXH; ngăn chặn các hiện tượng trục

lợi BHXH, tôi lựa chọn đề tài: “Quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

ở tỉnh Nghệ An” cho luận văn Thạc sĩ, chuyên ngành Quản lý Kinh tế

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

2.1 Mục đích nghiên cứu

Phân tích thực trạng quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An Từ đó đề xuất một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hơn nữa vai trò quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An trong thời

gian tới

2.2 Câu hỏi nghiên cứu

- Thực trạng quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ

An hiện nay như thế nào?

- Các giải pháp để hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An?

2.3 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Phân tích cơ sở khoa học quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Quản lý Nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An từ năm

2010 đến năm 2014

4 Đóng góp mới của luận văn

- Hệ thống hoá lý luận chung về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH; góp phần làm rõ nội dung quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

- Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An, chỉ ra những kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân

- Đề xuất những phương hướng và giải pháp có tính khả thi để hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An trong thời gian tới

5 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 4 chương:

Chương 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở khoa học của quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An

Chương 4: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An

Chương 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC

CỦA QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BHXH

1.1 Tổng quan nghiên cứu về quản ký nhà nước đối với BHXH

Hiện nay, còn hạn chế các công trình nghiên cứu tổng thể về tác động của quản lý nhà nước đến hoạt động BHXH ở cả nước và từng địa phương Một số đề tài nghiên cứu về sự tác động của các yếu tố, trong đó có tác động của các văn bản quy phạm pháp luật và của các cơ quan nhà nước đến các hoạt động BHXH như các hoạt động thu - chi, phát triển quỹ BHXH, giải quyết các chế độ chính sách, thanh tra, kiểm tra, tuyên truyền

Một số giáo trình, công trình nghiên cứu có liên quan:

* Mai Ngọc Cường (chủ biên) (2009), Xây dựng và hoàn thiện hệ thống

chính sách về ASXH ở Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia

* Đại học kinh tế quốc dân (2008), Bộ môn kinh tế bảo hiểm, Giáo

trình Bảo hiểm, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội

* Đề tài khoa học (năm 1997): “Vai trò của nhà nước trong việc thực hiện các chính sách BHXH” do tác giả Bùi Văn Hồng làm Chủ nhiệm đề tài

Đề tài đã phân tích thực trạng và vai trò của nhà nước trong việc thực hiện các chính sách BHXH ở Việt Nam qua các thời kỳ (thời kỳ trước năm

1995 và thời kỳ từ năm 1995 đến 1997) Tuy nhiên, do thời kỳ này vẫn chưa

có Luật BHXH và tổ chức BHXH Việt Nam mới thành lập, cho nên đề tài chỉ làm rõ các chính sách BHXH của Nhà nước và vấn đề chi trả cho các đối tượng hưởng chế độ BHXH thông qua tổ chức công đoàn, Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội

* Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ: “Cơ sở lý luận và thực tiễn hoàn thiện cơ chế vận hành và mô hình tổ chức thực hiện chính sách BHXH” do tác

giả Nguyễn Thị Lan Hương làm Chủ nhiệm đề tài (năm 2007) Đề tài đưa ra các kiến nghị về cơ chế vận hành và mô hình tổ chức thực hiện BHXH nhằm tăng cường vai trò quản lý Nhà nước, đảm bảo công khai, minh bạch, tránh khép kín trong quản lý quỹ BHXH và phát huy được vai trò của NLĐ và NSDLĐ trong tham gia BHXH

Trong nội dung của đề tài nghiên cứu, do giới hạn phạm vi nghiên cứu cho nên đề tài chưa đề cập sâu đến một số vấn đề liên quan đến hoạt động BHXH như:

- Chưa đưa ra các tiêu chí, chỉ tiêu đánh giá cơ chế vận hành quản lý BHXH

- Đề tài chưa đi sâu nghiên cứu sự phối hợp giữa các cơ quan, bộ phận trong quá trình tổ chức thực hiện chính sách BHXH

* Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ: “Các giải pháp đảm bảo cân đối quỹ BHXH bắt buộc khi thực hiện Luật BHXH” do tác giả Phạm Đỗ Nhật Tân làm Chủ nhiệm đề tài (năm 2007)

Mục đích của đề tài nghiên cứu:

- Làm rõ vai trò, trách nhiệm của các cơ quan quản lý Nhà nước trong việc giám sát quản lý hoạt động thu, chi và sử dụng quỹ BHXH bắt buộc

- Làm rõ cơ sở lý luận và phương pháp luận các yếu tố tác động đến thu, chi và tăng trưởng quỹ BHXH

- Đề xuất các giải pháp đảm bảo cân đối quỹ BHXH bắt buộc khi thực hiện Luật BHXH

Do phạm vi nghiên cứu của đề tài rất rộng: đề cập đến quản lý thu, chi

và tăng trưởng quỹ cho nên đề tài chưa đề cập sâu đến một số vấn đề liên quan:

- Sự phối hợp giữa các bộ phận trong hệ thống BHXH;

- Các chi tiêu đánh giá kết quả thực hiện chính sách BHXH;

- Mô hình tổ chức thu, chi BHXH và quy trình thực hiện chính sách BHXH

* Luận án Tiến sĩ: “Hoàn thiện quản lý quỹ BHXH ở Việt Nam”, tác giả Đỗ Văn Sinh

- Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của luận án là hệ thống hóa cơ sở

lý luận, khảo sát, tổng kết thực tiễn đề xuất những giải pháp góp phần hoàn thiện quản lý quỹ BHXH ở Việt Nam

- Góp phần làm rõ cơ sở lý luận về BHXH và quản lý quỹ BHXH

- Đề xuất quan điểm và giải pháp hoàn thiện quản lý quỹ BHXH ở Việt Nam

Thông qua việc đánh giá khái quát tình hình quản lý quỹ BHXH qua các giai đoạn, tác giả rút ra những kết quả, những tồn tại, vướng mắc và nguyên nhân từ đó đề xuất các giải pháp góp phần hoàn thiện quản lý thực hiện chính sách thu, chi, tăng trưởng quỹ BHXH ở Việt Nam

- Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật về thực hiện chính sách BHXH;

- Đổi mới công tác kiểm tra, thanh tra, kiểm toán, giải quyết khiếu nại,

tố cáo;

- Tăng cường hoạt động thông tin, tuyên truyền

Trong nội dung luận án tiến sỹ, do giới hạn phạm vi nghiên cứu nên luận án chưa đề cập đến một số vấn đề:

- Chưa phân tích sự tác động của chính sách đến hoạt động BHXH;

- Luận án được nghiên cứu trong bối cảnh trước khi Luật BHXH có hiệu lực cho nên nghiên cứu của luận án và đề xuất chủ yếu tập trung vào quá trình tác nghiệp của cơ quan thực hiện chính sách BHXH là BHXH Việt Nam Bên cạnh đó, còn có nhiều thông tin, bài viết được đề cập đến quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

* Hội thảo quốc gia “BHXH trong tiến trình hội nhập quốc tế” (năm 2009)

Hoàn thiện bộ máy quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH: “Tiếp

tục hoàn thiện mô hình quản lý nhà nước và nâng cao năng lực quản lý của

hệ thống tổ chức bộ máy BHXH Việt Nam”

* Tạp chí BHXH kỳ 01, tháng 02/2013: “Tiền đề và nền tảng vững chắc thực hiện thắng lợi Nghị quyết số 21-NQ/TW của Bộ Chính trị”

Giới thiệu những yếu tố có ý nghĩa quan trọng hàng đầu đối với việc ra đời và thực hiện thắng lợi Nghị Quyết số 21-NQ/TW của Bộ Chính trị Tổng hợp, phân tích ý nghĩa, tầm quan trọng của Nghị quyết đảm bảo tính thống

nhất, đồng bộ trong thực hiện chính sách, pháp luật BHXH ở nước ta

1.2 Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý nhà nước đối với bảo hiểm xã hội

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, nội dung về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

1.2.1.1 Khái niệm quản lý nhà nước

Theo Giáo trình quản lý hành chính nhà nước tập 1, Nhà xuất bản Học

viện Hành chính quốc gia: “Quản lý nhà nước là sự tác động có tổ chức và

điều chỉnh bằng quyền lực Nhà nước đối với các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người để duy trì và phát triển các mối quan hệ xã hội và trật tự pháp luật nhằm thực hiện những chức năng và nhiệm vụ của Nhà nước trong công cuộc xây dựng CNXH và bảo vệ tổ quốc XHCN” [29, tr.407]

Như vậy, quản lý nhà nước là hoạt động mang tính chất quyền lực nhà nước, được sử dụng quyền lực nhà nước để điều chỉnh các quan hệ xã hội Quản lý nhà nước được xem là một hoạt động chức năng của nhà nước trong quản lý xã hội và có thể xem là hoạt động chức năng đặc biệt quản lý nhà nước được hiểu theo hai nghĩa

Theo nghĩa rộng, quản lý nhà nước là toàn bộ hoạt động của bộ máy nhà nước, từ hoạt động lập pháp, hoạt động hành pháp, đến hoạt động tư pháp

Theo nghĩa hẹp, quản lý nhà nước chỉ bao gồm hoạt động hành pháp Quản lý nhà nước được đề cập trong đề tài này là khái niệm quản lý nhà nước theo nghĩa rộng; quản lý nhà nước bao gồm toàn bộ các hoạt động

từ ban hành các văn bản luật, các văn bản mang tính luật đến việc chỉ đạo trực tiếp hoạt động của đối tượng bị quản lý và vấn đề tư pháp đối với đối tượng quản lý cần thiết của Nhà nước Hoạt động quản lý nhà nước chủ yếu và trước hết được thực hiện bởi tất cả các cơ quan nhà nước, song có thể các tổ chức chính trị - xã hội, đoàn thể quần chúng và nhân dân trực tiếp thực hiện nếu được nhà nước uỷ quyền, trao quyền thực hiện chức năng của nhà nước theo quy định của pháp luật

1.2.1.2 Đặc điểm quản lý nhà nước

Từ khái niệm trên về quản lý nhà nước có thể rút ra các đặc điểm của quản lý nhà nước như sau:

Quản lý nhà nước mang tính quyền lực đặc biệt, tính tổ chức cao và tính mệnh lệnh đơn phương của nhà nước Quản lý nhà nước được thiết lập

trên cơ sở mối quan hệ “quyền uy” và “sự phục tùng”

Quản lý nhà nước mang tính tổ chức và điều chỉnh Tổ chức ở đây được hiểu như một khoa học về việc thiết lập những mối quan hệ giữa con người với con người nhằm thực hiện quá trình quản lý xã hội Tính điều chỉnh được hiểu là nhà nước dựa vào các công cụ pháp luật để buộc đối tượng bị quản lý phải thực hiện theo quy luật xã hội khách quan nhằm đạt được sự cân bằng trong xã hội

Quản lý nhà nước mang tính khoa học, tính kế hoạch Đặc trưng này đỏi hỏi nhà nước phải tổ chức các hoạt động quản lý của mình lên đối tượng quản lý phải có một chương trình nhất quán, cụ thể và theo những kế hoạch được vạch ra từ trước trên cơ sở nghiên cứu một cách khoa học

Quản lý nhà nước là những tác động mang tính liên tục, và ổn định lên các quá trình xã hội và hệ thống các hành vi xã hội Cùng với sự vận động biến đổi của đối tượng quản lý, hoạt động quản lý nhà nước phải diễn ra thường xuyên, liên tục, không bị gián đoạn Các quyết định của nhà nước phải

có tính ổn định, không được thay đổi quá nhanh Việc ổn định của các quyết định của nhà nước giúp cho các chủ thể quản lý có điều kiện kiện toàn hoạt động của mình và hệ thống hành vi xã hội được ổn định

1.2.1.3 Khái niệm và vai trò của BHXH

Trong hoạt động của đời sống xã hội cũng như trong hoạt động sản xuất kinh doanh, ngoài những biến cố đã được con người tính toán một cách khoa học và được dự báo trước, con người luôn luôn phải đối mặt với những rủi ro bất ngờ có thể xảy ra do những nhiều nguyên nhân như: thiên tai (bão lụt, động đất, hạn hán…), tai nạn giao thông, tai nạn nghề nghiệp, ốm đau, dịch bệnh, hỏa hoạn… Những bất trắc, rủi ro đó thường gây nên những hậu quả khó lường, làm ảnh hưởng đến đời sống xã hội, hoạt động sản xuất và ảnh hưởng tới sức khỏe của con người Bởi vậy ngay từ khi xã hội loài người xuất hiện thì nhu cầu an toàn đối với con người cũng xuất hiện và đó là một trong những nhu cầu vĩnh cửu BHXH ra đời và trở thành giải pháp hữu hiệu giúp con người vượt qua những khó khăn, rủi ro trong cuộc sống và trong quá trình lao động

BHXH xuất hiện và phát triển cùng với quá trình phát triển kinh tế - xã hội của nhân loại Theo Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO) thì nước Phổ (nay là nước Cộng hòa liên bang Đức) là nước đầu tiên trên thế giới ban hành chế độ bảo hiểm ốm đau, đánh dấu sự ra đời của BHXH Đến nay, BHXH trở thành nền tảng cơ bản của hệ thống ASXH của mỗi quốc gia, được thực hiện ở hầu hết các nước trên thế giới và ngày càng phát triển Mặc dù đã có quá trình phát triển tương đối dài, nhưng cho đến nay còn có nhiều khái niệm về BHXH, chẳng hạn như

- Theo Tổ chức Lao động quốc tế: “BHXH là hình thức bảo trợ mà xã hội dành cho các thành viên của mình thông qua nhiều biện pháp công nhằm tránh tình trạng khốn khó về mặt kinh tế và xã hội do bị mất hoặc giảm đáng

kể thu nhập vì bệnh tật, thai sản, tai nạn lao động, mất sức lao động và tử

vong; chăm sóc y tế và trợ cấp cho các gia đình có con nhỏ”

- Theo Bộ luật Lao động “BHXH là sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho NLĐ khi họ bị mất hoặc giảm khoản thu nhập từ nghề nghiệp do bị mất hoặc giảm khả năng lao động hoặc mất việc làm do những rủi ro xã hội thông qua việc hình thành, sử dụng một quỹ tài chính do sự đóng góp của các bên tham gia BHXH, nhằm góp phần đảm bảo an toàn đời sống của NLĐ và gia đình họ, đồng thời góp phần đảm bảo an toàn xã hội” [ tr.7]

- “BHXH là việc tạo ra nguồn thu nhập thay thế trong trường hợp nguồn thu nhập bình thường bị gián đoạn đột ngột hoặc mất hẳn, bảo vệ cho những NLĐ làm công ăn lương trong xã hội” [17]

- “BHXH là sự thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho NLĐ khi họ gặp phải những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm cho cơ sở hình thành và sử dụng một quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời

sống cho NLĐ và gia đình họ góp phần đảm bảo an toàn xã hội” [ tr.28-29]

- “BHXH là biện pháp mà Nhà nước sử dụng để đảm bảo thay thế hoặc

bù đắp một phần thu nhập cho người tham gia bảo hiểm, khi họ gặp phải những biến cố rủi ro làm giảm sức khỏe, mất khả năng lao động, mất việc làm, hết tuổi lao động, chết; gắn liền với quá trình tạo lập một quỹ tiền tệ tập trung được hình thành bởi các bên tham gia BHXH đóng góp và việc sử dụng quỹ đó cung cấp tài chính nhằm ổn định đời sống cho họ và gia đình họ, góp

phần đảm bảo an toàn xã hội” [ tr.7]

BHXH cũng được tiếp cận dưới những góc độ khác nhau:

- Dưới góc độ chính sách: BHXH là một chính sách xã hội, nhằm giải quyết các chế độ xã hội liên quan đến một tầng lớp đông đảo NLĐ và bảo vệ

sự phát triển kinh tế - xã hội, sự ổn định chính trị quốc gia

- Dưới góc độ tài chính: BHXH là một quỹ tài chính tập trung, được hình

thành từ sự đóng góp của các bên tham gia và có sự hỗ trợ của Nhà nước

- Dưới góc độ thu nhập: BHXH là sự đảm bảo thay thế một phần thu

nhập khi NLĐ có tham gia BHXH bị mất hoặc giảm thu nhập

- Dưới góc độ quản lý: BHXH là công cụ quản lý của Nhà nước để điều chỉnh mối quan hệ kinh tế giữa NLĐ, NSDLĐ và Nhà nước; thực hiện quá

trình phân phối và phân phối lại thu nhập giữa các thành viên trong xã hội

Khái niệm BHXH được khái quát một cách đầy đủ nhất trong Luật BHXH được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Khóa IX,

kỳ hợp thứ 9 thông qua ngày 29/6/2006 như sau: “BHXH là sự đảm bảo thay

thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của NLĐ khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết, trên cơ sở đóng vào quỹ BHXH” [ tr.9]

BHXH ra đời và phát triển đã ngày càng khẳng định được vai trò của mình trên nhiều phương diện khác nhau trong thực tế cuộc sống cũng như trong phát triển kinh tế - xã hội

Tham gia BHXH còn giúp NLĐ nâng cao hiệu quả trong chi dùng cá nhân, giúp họ tiết kiệm những khoản tiền nhỏ, đều đặn để có nguồn dự phòng cần thiết chi dùng khi già cả hay mất sức lao động Đó không chỉ là nguồn

hỗ trợ vật chất mà còn là nguồn động viên tinh thần to lớn đối với mỗi cá nhân khi gặp khó khăn, làm cho họ ổn định về tâm lý, giảm bớt lo lắng khi

ốm đau, tai nạn, tuổi già

* Đối với đơn vị sử dụng lao động

Mặc dù phải đóng góp vào quỹ BHXH một khoản tiền nhất định để bảo hiểm cho NLĐ mà chính mình sử dụng, điều đó ít nhiều cũng ảnh hưởng đến thu nhập của người sử dụng lao động (NSDLĐ), song về lâu dài, BHXH giúp

họ ổn định sản xuất kinh doanh Nếu không có BHXH, các đơn vị sử dụng lao động trả tiền BHXH cùng với tiền lương hàng tháng để NLĐ tự lo thì nguồn tiền này có thể bị sử dụng vào những nhu cầu, những mục đích khác Đến khi NLĐ ốm đau, tai nạn không có nguồn thu nhập, không có chi phí thuốc mem , đời sống của họ bị ảnh hưởng thì quan hệ lao động, chất lượng lao động sẽ bị ảnh hưởng Qua việc chi phí cho NLĐ hợp lý, BHXH sẽ góp phần làm cho lực lượng lao động trong mỗi đơn vị ổn định, sản xuất diễn ra liên tục, hiệu quả, các bên trong quan hệ lao động cũng gắn bó với nhau hơn

BHXH làm cho NSDLĐ có trách nhiệm với NLĐ, không chỉ khi trực tiếp sử dụng lao động mà trong suốt cuộc đời họ Nếu không tổ chức BHXH bắt buộc thì nhiều khi, vì những khoản lợi trước mắt mà NSDLĐ cắt xén quyền lợi, vô trách nhiệm với NLĐ

BHXH còn giúp cho NSDLĐ ổn định nguồn chi, ngay cả khi có rủi ro lớn xảy ra thì cũng không lâm vào tình trạng nợ nần hay phá sản Nhờ đó, các chi phí được chủ động hạch toán, ổn định và tạo điều kiện để phát triển không phụ thuộc nhiều vào hoàn cảnh khách quan Tuy nhiên, BHXH hầu như không mang lại các lợi ích trực tiếp nên không phải bao giờ NSDLĐ nhận thức đúng vai trò của nó

* Đối với nền kinh tế - xã hội

Trước tiên, BHXH tạo ra cơ chế chia sẻ rủi ro, nâng cao tính cộng đồng

xã hội, cũng cố truyền thống đoàn kết, gắn bó giữa các thành viên trong xã hội Điều đó đã thúc đẩy sự ra đời và trở thành lý do tồn tại của BHXH Tuy không nhằm mục đích kinh doanh, kiếm lời nhưng BHXH là công cụ phân

phối, sử dụng nguồn quỹ dự phòng hiệu quả nhất cho việc giảm hậu quả rủi

ro, tạo động lực phát triển kinh tế, xã hội Thông qua BHXH, những rủi ro trong đời sống của NLĐ được dàn trải theo nhiều chiều, tạo ra khả năng giải quyết an toàn nhất, với chi phí thấp nhất

BHXH còn là sự phản ánh trình độ phát triển kinh tế, xã hội của một quốc gia Nếu kinh tế chậm phát triển, xã hội lạc hậu, đời sống nhân dân thấp kém thì hệ thống BHXH cũng chậm phát triển ở mức tương ứng Khi kinh tế phát triển, đời sống của NLĐ được nâng cao thì nhu cầu tham gia BHXH của

họ càng lớn Thông qua hệ thống BHXH, trình độ tổ chức, quản lý rủi ro xã hội của nhà nước cũng ngày càng được nâng cao thể hiện bằng việc mở rộng đối tượng tham gia, đa dạng về hình thức bảo hiểm, quản lý được nhiều trường hợp rủi ro trên cơ sở phát triển các chế độ BHXH

1.2.1.4 Khái niệm Quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

Chưa có khái niệm cụ thể hoặc định nghĩa chính xác về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH song từ việc làm rõ các khái niệm ở phần trên cùng với một số văn bản có đề cập đến quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ta có thể đưa ra những đặc trưng cơ bản về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH như sau:

Quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH là quá trình nhà nước sử dụng trong phạm vi quyền lực của mình tác động có tổ chức và điều chỉnh vào các quan hệ nảy sinh trong hoạt động BHXH nhằm đảm bảo cho hoạt động BHXH diễn ra theo đúng quy định của pháp luật, và thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ của BHXH

Quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH là một quá trình từ việc xây dựng, ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về BHXH; Tuyên truyền, phổ biến, chế độ, chính sách pháp luật về BHXH; Tổ chức thực hiện chiến

lược, chế độ, chính sách về BHXH đến việc tổ chức bộ máy thực hiện cũng như thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về BHXH

1.2.1.5 Đặc điểm quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

Từ khái niệm quản lý nhà nước, khái niệm về BHXH nêu trên ta có thể nêu ra một số đặc điểm riêng của quản lý nhà nước trong hoạt động BHXH như sau:

* Nhà nước là chủ thể tổ chức và quản lý các hoạt động BHXH trong nền kinh tế thị trường

Xuất phát từ tính phức tạp, năng động và nhạy cảm của nền kinh tế thị trường đòi hỏi mang tính quyền lực nhà nước để tổ chức và điều hành các hoạt động BHXH Chủ thể ấy chính là nhà nước mà cụ thể hơn là các cơ quan nhà nước, các tổ chức và cá nhân được nhà nước trao quyền Để hoàn thành sứ mệnh của mình nhà nước phải xây dựng, tổ chức và quản lý các hoạt động BHXH

* Pháp luật là cơ sở và là công cụ quản lý hàng đầu, công cụ không thể thay thế do xuất phát từ nhu cầu khách quan trong nền kinh tế thị trường để nhà nước tổ chức và quản lý các hoạt động BHXH nói riêng và hoạt động kinh tế - xã hội nói chung

Trong nền kinh tế thị trường các quan hệ kinh tế nói chung, các quan hệ BHXH nói riêng diễn ra phức tạp và đa dạng đòi hỏi sự quản lý của nhà nước

Để quản lý được nhà nước phải sử dụng đến hệ thống các công cụ như: Luật, các văn bản luật, các công cụ cưỡng chế Luật và các văn bản luật nhà nước ban hành mang tính chuẩn mực Những quy tắc xử sự có tính bắt buộc chung được nhà nước sử dụng như một công cụ hữu hiệu nhất và không thể thiếu trong việc quản lý các hoạt động kinh tế - xã hội cũng như các hoạt động BHXH

* Sự quản lý của nhà nước đối với hoạt động BHXH đòi hỏi có một bộ máy thực hiện các hoạt động BHXH mạnh, có hiệu lực và hiệu quả và một hệ thống pháp luật về BHXH đồng bộ hoàn chỉnh

1.2.1.6 Nội dung, tiêu chí đánh giá quản lý nhà nước về BHXH

Ở nước ta, Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về BHXH Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lý nhà nước về BHXH Bộ, cơ quan ngang bộ trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình thực hiện quản lý nhà nước về BHXH Ủy ban nhân dân (UBND) các cấp thực hiện quản lý nhà nước về BHXH trong phạm vi địa phương theo phân cấp của Chính phủ Cụ thể nội dung, tiêu chí đánh giá quản

lý nhà nước về BHXH bao gồm:

- Xây dựng và tổ chức thực hiện chiến lược, chế độ, chính sách BHXH

- Ban hành và tổ chức thực hiện văn bản quy phạm pháp luật về BHXH

- Tuyên truyền, phổ biến chế độ, chính sách, pháp luật về BHXH

- Thực hiện công tác thống kê, thông tin về BHXH

- Tổ chức bộ máy thực hiện BHXH; đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực làm công tác BHXH

- Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về BHXH; giải quyết khiếu nại, tố cáo và xử lý vi phạm pháp luật về BHXH

- Hợp tác quốc tế về BHXH

1.2.1.7 Tiêu chí đánh giá quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

- Số lượng đối tượng tham gia BHXH: gồm các đơn vị sử dụng lao động và NLĐ;

- Quyền lợi của người tham gia BHXH: hưởng các chế độ BHXH kịp thời, đầy đủ;

- Giải quyết các quyền lợi của NLĐ và NSDLĐ

1.2.2 Các nhân tố tác động đến quản lý nhà nước về BHXH

1.2.2.1 Các nhân tố khách quan

Thứ nhất, trình độ hay mức độ phát triển của một quốc gia dân tộc (bao

gồm chính trị, kinh tế, văn hóa - xã hội và an ninh quốc phòng) trong tương quan phát triển chung của thế giới tại một thời điểm lịch sử cụ thể

Thứ hai, mô hình và nền tảng của một nền kinh tế, nhất là chính sách cụ

thể của mô hình cải cách kinh tế - xã hội Kinh tế thế nào, mô hình phát triển của nó ra sao thì hệ thống quản lý phải bắt buộc tương thích với nó

Thứ ba, sự tác động của năng lực và trình độ hoạch định chính

sách của bộ máy cầm quyền Chính sách đối với BHXH là sản phẩm của

bộ máy Nhà nước và được điều chỉnh bởi cơ chế, phạm vi, thời điểm và quá trình hoạch định chính sách cùng các giải pháp để thực hiện chính sách xã hội

Thứ tư, quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH phụ thuộc vào sự

tham gia của cộng đồng Sức mạnh của chính sách, hiện thực hóa nó trong đời sống… sẽ được thành công nếu tạo ra được sức mạnh từ cộng đồng và xã hội

1.2.2.2 Các nhân tố chủ quan

Thứ nhất, việc thanh tra, kiểm tra của các cơ quan quản lý thu BHXH

đối với các đơn vị sử dụng lao động còn chưa thường xuyên, cơ chế phối hợp giữa BHXH với các ngành chức năng trong việc đề ra các chế tài xử lý các đơn vị sử dụng lao động vi phạm BHXH chưa đủ mạnh

Thứ hai, công tác phát triển đối tượng tham gia BHXH, BHYT mặc dù

đã có chuyển biến tích cực nhưng chưa đáp ứng yêu cầu Vẫn còn nhiều lao động thuộc diện bắt buộc tham gia BHXH nhưng chưa được tham gia, tập trung chủ yếu ở các DN vừa và nhỏ, các hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể có thuê mướn, sử dụng và trả công cho NLĐ

Thứ ba, trong giải quyết chế độ, chính sách cho NLĐ ở một số BHXH

tỉnh, thành phố vẫn còn có những hạn chế, một số trường hợp giải quyết chậm, công tác hướng dẫn các đơn vị sử dụng lao động trong việc lập hồ sơ giải quyết chế độ BHXH chưa thống nhất; tình trạng làm giả sổ BHXH, mua, bán, làm giả giấy chứng nhận nghỉ việc để hưởng chế độ BHXH còn xảy ra ở một số địa phương gây thất thoát Quỹ BHXH

1.3 Kinh nghiệm quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH tại một số tỉnh và bài học cho tỉnh Nghệ An

1.3.1 Kinh nghiệm của một số tỉnh

1.3.1.1 Kinh nghiệm của thành phố Hà Nội

Hà Nội là trung tâm chính trị, kinh tế, văn hóa và là Thủ đô của đất nuớc Mục tiêu tăng trưởng kinh tế của Thủ đô luôn phải đặt trong mối tương quan chặt chẽ với sự ổn định về chính trị và xã hội Chính vì lẽ đó, Hà Nội luôn quan tâm và coi trọng thực hiện các chính sách về BHXH

Trong những năm qua, cùng với cả nước triển khai thực hiện Luật BHXH trong điều kiện có nhiều khó khăn, nhất là hệ thống chế tài xử lý các hành vi vi phạm pháp luật về thu nộp BHXH chưa đủ mạnh, Hà Nội đã có nhiều cố gắng trong thực hiện nhiệm vụ thu BHXH với nhiều giải pháp cụ thể:

Thứ nhất, hoàn thiện các nghiệp vụ quản lý, bảo đảm việc quản lý chặt chẽ

đối tượng theo nguyên tắc “có đóng có hưởng, đóng cao hưởng cao, đóng thấp hưởng thấp”

Thứ hai, chú trọng cải cách hành chính trong thực hiện các giao dịch về

BHXH giảm phiền hà cho các đơn vị và NLĐ, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thu từ khâu tuyển chọn, đào tạo

Thứ ba, lập danh sách theo dõi riêng đối với các đơn vị nợ BHXH từ 6

tháng trở lên để tập trung đôn đốc thu hồi nợ đọng

Thứ tư, tăng cường khởi kiện đơn vị nợ BHXH

1.3.1.2 Kinh nghiệm của thành phố Hồ Chí Minh

- Thứ nhất, UBND thành phố chỉ đạo các ngành, các cấp trong thực

hiện chính sách pháp luật BHXH, nhất là xử lý các DN cố tình vi phạm Chỉ đạo BHXH quận, huyện tích cực tham mưu đề xuất để UBND cấp quận, huyện ban hành văn bản chỉ đạo các ban, ngành, đoàn thể trực thuộc phối hợp chặt chẽ với cơ quan BHXH hoàn thành tốt mục tiêu mở rộng đối tượng tham gia BHXH trên địa bàn

- Thứ hai, thống kê số đơn vị sử dụng lao động (các DN) trên địa bàn

thành phố

+ Sở Kế hoạch - Đầu tư tiếp tục cung cấp danh sách các DN mới thành lập (theo định kỳ) để cơ quan BHXH yêu cầu DN làm thủ tục đóng BHXH + Cơ quan Thuế thống kê tất cả các DN đang hoạt động có sử dụng lao động Trên cơ sở đó, đối chiếu với danh sách đã tham gia BHXH Từ đó, xác định được các DN chưa tham gia BHXH Đây là giải pháp rất hiệu quả vì ngành Thuế với hơn 4.500 nhân viên nên quản lý các DN chặt hơn (trong khi BHXH chỉ có 943 người, trong đó trực tiếp làm công tác thu chưa đến 300 người) Với danh sách và địa chỉ cụ thể, việc đốc thu BHXH có kết quả rất khả quan

- Thứ ba, tổ chức thu và phát triển đối tượng tham gia BHXH

Căn cứ danh sách và địa chỉ các DN chưa tham gia do Sở Kế hoạch - Đầu tư và Cục Thuế cung cấp, BHXH thành phố giao nhiệm vụ kế hoạch thu, trong đó chú trọng đến kế hoạch phát triển, mở rộng đối tượng cho phòng Thu

và BHXH quận, huyện theo phân cấp

Phòng Thu và BHXH các quận, huyện tổ chức vận động, hướng dẫn các DN này làm thủ tục đóng BHXH Phối hợp giải quyết đăng ký tham gia theo hướng tạo mọi điều kiện thuận tiện, công khai hồ sơ thủ tục tham gia BHXH Tăng cường tập huấn nghiệp vụ cho các đơn vị mới và giải quyết vấn

đề truy thu (theo quy định) để mở rộng đối tượng tham gia BHXH

Đối với các DN không hợp tác thì phối hợp với Thanh tra Sở Lao động

- Thương binh và Xã hội để thanh, kiểm tra, xử lý vi phạm trong lĩnh vực đóng BHXH

- Thứ tư, xây dựng quy chế phối hợp xử lý vi phạm nợ đọng BHXH

giữa phòng Kiểm tra (BHXH thành phố) và Thanh tra Sở Lao động - Thương binh và Xã hội

- Thứ năm, khởi kiện các đơn vị nợ đọng kéo dài vi phạm nghiêm trọng

Luật BHXH: trong năm 2013, BHXH thành phố đã nộp đơn khởi kiện 59 đơn

vị với tổng số tiền nợ quỹ BHXH là: 15,297 tỷ đồng; đã thu hồi 6,3 tỷ đồng (chiếm 41,25% số nợ) Có 10 đơn vị đã hoàn tất bản án

Tính từ cuối năm 2010 đến nay, BHXH thành phố đã khởi kiện trên

260 đơn vị với số nợ là 121 tỷ, đã thu hồi trên 65 tỷ (chiếm 54,21% số nợ); trong đó có 123 đơn vị (46,8% đơn vị khởi kiện) hoàn tất bản án

1.3.1.3 Kinh nghiệm của tỉnh Đăk Nông

Thứ nhất, thực hiện Nghị quyết số 21-NQ/TW ngày 22/11/2012 của Bộ

Chính trị về tăng cường sự lãnh đạo của Đảng đối với công tác BHXH, BHYT giai đoạn 2012 - 2020 Tỉnh ủy, UBND tỉnh Đăk Nông đã quan tâm , thường xuyên chỉ đạo công tác BHXH trên đi ̣a bàn tỉnh và đã đa ̣t được nhiều kết quả quan tro ̣ng: Số người tham gia BHXH ngày càng tăng , viê ̣c giải quyết và chi trả các chế độ BHXH cho các đối tượng tham gia và thụ hưởng chính sách BHXH luôn đảm bảo ki ̣p thời , thuâ ̣n lợi, đúng chế đô ̣; nhâ ̣n thức của người lao đô ̣ng và nhân dân về chính sách BHXH được nâng cao , góp phần tích cực vào công tác an sinh xã hội của tỉnh

UBND tỉnh đã chỉ đạo cơ quan tài chính chủ trì, phối hợp với các Sở, ngành liên thường xuyên giám sát, thanh tra tài chính đối với các quan, đơn vị; các Ngân hàng thương mại và Kho bạc Nhà nước phải tích cực hỗ trợ cơ quan BHXH trong việc thu nộp BHXH đối với những trường hợp đơn vị sử dụng lao động cố tình chiếm dụng tiền BHXH (trốn đóng, không đóng)

Thứ hai, sở, ban, ngành có trách nhiệm đôn đốc theo dõi việc thực hiện

đóng BHXH của cơ quan, đơn vị thuộc quyền quản lý, thực hiện việc trích nộp BHXH cùng kỳ lương của cán bộ, công chức, viên chức, NLĐ; đối với các cơ quan, đơn vị còn nợ đọng BHXH thì phải kịp thời nộp đủ tiền BHXH theo quy định

Sở Lao động - Thương binh và Xã hội chủ trì, phối hợp với Liên đoàn Lao động tỉnh, Sở Tài chính, BHXH tỉnh và các cơ quan, đơn vị, địa phương liên quan tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra việc thực hiện chế độ BHXH đối với các đơn vị, DN trên địa bàn, chú trọng kiểm tra, thanh tra đối với các DN nợ, chậm đóng và không đóng BHXH; tổng hợp, báo cáo kết quả thực hiện cho UBND tỉnh Đối với các cơ quan, đơn vị còn nợ đọng kéo dài, Ban Thi đua - Khen thưởng tỉnh có trách nhiệm theo dõi, tổng hợp tham mưu báo cáo UBND tỉnh trong việc bình xét thi đua hàng năm

Sở ngành có liên quan và cơ quan Báo, Đài địa phương tăng cường tuyên truyền sâu rộng chính sách pháp luật về BHXH đến người dân và NLĐ, nhằm nâng cao nhận thức về chính sách BHXH đảm bảo quyền lợi chính đáng của các bên tham gia BHXH

Thứ ba, Chủ tịch UBND các huyện, thị xã tăng cường công tác quản lý

nhà nước, công tác tuyên truyền, phổ biến chính sách pháp luật về BHXH trên địa bàn; chỉ đạo các cơ quan, đơn vị thuộc quyền quản lý thực hiện đúng chế

độ, chính sách BHXH cho NLĐ; chỉ đạo tổ chức các đoàn thanh tra, kiểm tra liên ngành về thực hiện pháp luật BHXH; xử lý nghiêm minh các hành vi vi phạm chế độ chính sách BHXH theo quy định của pháp luật

Thứ tư, cơ quan BHXH tỉnh thực hiện khởi kiện ra tòa và các biện pháp

cần thiết để thu hồi nợ BHXH theo đúng quy định của pháp luật

1.3.1.4 Kinh nghiệm của tỉnh Khánh Hòa

Thứ nhất, UBND tỉnh Khánh Hòa yêu cầu BHXH tỉnh nghiên cứu, hoàn

chỉnh dự thảo Quy chế phối hợp thực hiện Luật BHXH trên địa bàn và gửi các

sở, ban, ngành, đơn vị có liên quan để tham gia đóng góp ý kiến Ngoài ra, nội dung dự thảo Quy chế phối hợp cần nghiên cứu, bổ sung thêm nhiệm vụ của UBND huyện, thị, thành phố phù hợp với tình hình thực hiện pháp luật BHXH thực tế trên địa bàn tỉnh Sở, ban, ngành có trách nhiệm tham gia góp ý dự thảo Quy chế phối hợp do BHXH tỉnh xây dựng

Thứ hai, trong quá trình thực hiện nhiệm vụ chính trị, BHXH Khánh

Hòa luôn nhận được sự quan tâm, chỉ đạo của Tỉnh ủy, UBND tỉnh Khánh Hòa, cũng như sự phối hợp chặt chẽ của các cơ quan, đoàn thể để công tác thực hiện chính sách BHXH cho nhân dân và NLĐ trên địa bàn

* Từ kinh nghiệm của các nước và các địa phương khác trong thực hiện công tác thu nộp BHXH cho thấy, bên cạnh yếu tố hết sức quan trọng là xây dựng hệ thống chính sách pháp luật về thu BHXH đồng bộ, chặt chẽ, đặc biệt

là các chế tài xử lý đối với các vi phạm về thu nộp BHXH đủ mạnh, rõ ràng, thì trong tổ chức thực hiện cần chú trọng các vấn đề sau:

Thứ nhất, chủ động và cụ thể trong sự phối hợp giữa các cơ quan nhà

nước trong quản lý đơn vị sử dụng lao động, thực hiện nghĩa vụ của DN đối với nhà nước, đối với NLĐ

Đối tượng thu BHXH là NSDLĐ và NLĐ, do vậy một trong những vấn

đề quan trọng đối với cơ quan BHXH trong công tác thu BHXH đối với NLĐ tại các đơn vị là phải chủ động và cụ thể trong sự phối hợp với các cơ quan nhà nước khác, có như vậy cơ quan BHXH mới khai thác tối đa những lợi thế của các cơ quan này khi thực hiện chức năng nhiệm vụ của họ cho công tác thu BHXH

Thứ hai, xây dựng đội ngũ cán bộ làm công tác BHXH đủ phẩm chất

đạo đức, năng lực chuyên môn nghiệp vụ, kinh nghiệm, kỹ năng tốt đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ phát triển đối tượng, đôn đốc thu hồi nợ đọng BHXH

Chính sách BHXH nói chung, chính sách thu BHXH nói riêng liên quan đến nhiều chính sách pháp luật khác Bên cạnh đó, hoạt động quản lý, thu nộp BHXH, còn đòi hỏi cán bộ làm công tác BHXH phải có những hiểu biết căn bản về các đơn vị sử dụng lao động, Ngay cả khi hệ thống chế tài

xử lý đủ sức răn đe các đơn vị trong việc thực hiện nghĩa vụ về BHXH, thì vẫn cần thiết đối với cán bộ thu các kỹ năng vận động, thuyết phục vì suy

cho đến cùng hoạt động cưỡng chế là biện pháp cuối cùng trong chuỗi các biện pháp buộc NSDLĐ thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ về BHXH Vì vậy, xây dựng đội ngũ cán bộ đủ phẩm chất đạo đức, năng lực chuyên môn nghiệp vụ, kinh nghiệm, kỹ năng tốt đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ phát triển đối tượng, đôn đốc thu hồi nợ đọng BHXH không chỉ là đòi hỏi trước mắt

mà cả cho lâu dài

Thứ ba, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT), cải cách

phương pháp quản lý, tăng khả năng tiếp cận của đơn vị và NLĐ trong thực hiện chính sách BHXH

Hoạt động thu BHXH liên quan đến nhiều đối tượng (số lượng NSDLĐ

và NLĐ rất lớn) lại hoạt động trên địa bàn rộng và phức tạp như tỉnh Nghệ

An, từ kinh nghiệm của các nước trên thế giới, thì đẩy mạnh ứng dụng CNTT, cải cách phương pháp quản lý, tăng khả năng tiếp cận của đơn vị và NLĐ trong thực hiện chính sách BHXH là một trong những kinh nghiệm hết sức hữu ích

Thứ tư, phân loại các khoản nợ của đơn vị để có biện pháp xử lý phù

hợp, tăng cường cán bộ đôn đốc các đơn vị thực hiện nộp BHXH, đăng tải thông tin số nợ của từng đơn vị trên các phương tiện thông tin đại chúng Đối với các đơn vị nợ BHXH đòi hỏi phải có thái độ quyết liệt trong thu hồi công nợ, áp dụng các biện pháp theo quy định của pháp luật tuần tự từ thông báo nợ, đôn đốc nợ, tính lãi suất chậm nộp, xử phạt hành chính, đến khởi kiện ra Tòa án để cưỡng chế thu hồi nợ đọng

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho tỉnh Nghệ An

Từ những kinh nghiệm của BHXH các tỉnh, thành phố đã rút ra được nhiều bài học cho tỉnh Nghệ An trong việc quản lý Nhà nước về hoạt động BHXH như sau:

Thứ nhất, tăng cường sự lãnh đạo, chỉ đạo của Tỉnh ủy, Hội đồng

nhân dân (HĐNĐ), UBND tỉnh về công tác BHXH, nâng cao nhận thức của NLĐ và nhân dân về chính sách BHXH, góp phần đảm bảo ASXH trên địa bàn tỉnh

Thứ hai, cơ quan BHXH tỉnh và các Sở, Ngành liên quan tăng cường

công tác phối hợp, nâng cao trách nhiệm của các cơ quan quản lý về BHXH về nội dung: phát triển đối tượng, công tác thanh tra, kiểm tra, khởi kiện các đơn

vị nợ đọng BHXH kéo dài, giải quyết các chế độ cho các đối tượng thụ hưởng chính sách BHXH

Thứ ba, cơ quan BHXH tỉnh nghiên cứu các bất cập trong Luật BHXH

và các văn bản hướng dẫn thực hiện chế độ chính sách BHXH, tổng hợp, báo cáo các cơ quan có thẩm quyền để kịp thời sửa đổi, bổ sung phù hợp với tình hình thực tế

Thứ tư, cần nghiên cứu, bổ sung thêm nhiệm vụ của UBND huyện,

thành phố, thị xã phù hợp với tình hình thực hiện pháp luật BHXH thực tế trên địa bàn tỉnh

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 Cách tiếp cận nghiên cứu

- Đánh giá ảnh hưởng quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH đến phát triển kinh tế - xã hội, hệ thống ASXH chung của tỉnh Nghệ An

Tổng quan quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An

Hình 2.1 Khung nghiên cứu

Khoảng trống nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Xác định khung phân tích

Áp dụng các phương pháp

nghiên cứu

- Xây dựng và tổ chức thực hiện chiến lược, chế độ, chính sách BHXH;

- Ban hành và tổ chức thực hiện văn bản quy phạm pháp luật về BHXH;

- Tuyên truyền, phổ biến chế độ, chính sách, pháp luật về BHXH

- Thực hiện công tác thống kê, thông tin về BHXH

- Tổ chức bộ máy thực hiện BHXH; đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực làm công tác BHXH

- Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về BHXH; giải quyết khiếu nại, tố cáo và xử lý vi phạm pháp luật về BHXH

- Hợp tác quốc tế về BHXH

Kiến nghị một số giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An

Đánh giá thực trạng quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

ở tỉnh Nghệ An

Đánh giá thuận lợi quản

lý nhà nước đối với hoạt

động BHXH ở tỉnh

Nghệ An

Đánh giá ảnh hưởng của quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH đến an sinh xã hội, phát triển kinh tế -

xã hội của Nghệ An

2.3 Phương pháp thu thập số liệu

Để thu thập số liệu trong quá trình nghiên cứu, tác giả sử dụng tài liệu thứ cấp và tài liệu sơ cấp

2.3.1 Tài liệu thứ cấp

- Các Bộ luật, Chỉ thị của Bộ Chính trị, Nghị định của Chính phủ về hoạt động BHXH, các Quyết định của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, BHXH Việt Nam về lĩnh vực BHXH

- Các cuốn sách, giáo trình tài liệu viết về lĩnh vực BHXH

- Các báo cáo tổng kết, kết luận của UBND tỉnh Nghệ An về tình hình thực hiện chính sách BHXH trên địa bàn tỉnh

- Luận văn sử dụng nguồn dữ liệu thu thập từ các tài liệu là báo cáo quyết toán, báo cáo thanh tra, kiểm tra và số liệu khảo sát, quản lý của các cơ quan nhà nước trên địa bàn tỉnh Nghệ An (Sở Kế hoạch và Đầu tư, Cục Thuế,

Sở Lao động - Thương binh và Xã hội, BHXH tỉnh, ) Các nguồn dữ liệu này được trích dẫn trực tiếp trong luận văn và được ghi chú chi tiết trong phần tài liệu tham khảo

- Các tài liệu, số liệu từ các ấn phẩm và các websites chuyên ngành

2.3.2 Tài liệu sơ cấp

Luận văn lấy ý kiến từ các cá nhân thông qua bảng câu hỏi điều tra Đối tượng được hỏi, thăm dò lấy ý kiến từ phía các cá nhân là các chuyên gia có kinh nghiệm công tác lâu năm trong ngành BHXH, hiện giữ các vị trí quan trọng (Chánh Thanh tra Sở Lao động - Thương binh và Xã hội; Ban Lãnh đạo BHXH tỉnh ), lãnh đạo BHXH các huyện, thành phố, thị xã và lãnh đạo phòng Thu, Kế hoạch Tài chính

- Nội dung điều tra: Cách thức triển khai thực hiện của các cơ quan nhà

nước, đơn vị sự nghiệp để triển khai các nội dung về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH

- Các bước tiến hành điều tra chọn mẫu:

Bước 1: Xây dựng phương án điều tra: Phương án điều tra gồm những nội dung cơ bản liên quan đến cuộc điều tra đã được thống nhất trước và trong khi điều tra như: mục đích điều tra; nội dung điều tra; phạm vị, đơn vị

và đối tượng điều tra; thời điểm, thời gian điều tra; phương pháp điều tra; lực lượng tiến hành điều tra; kinh phí và các điều kiện vật chất đảm bảo thực hiện; trách nhiệm của các cá nhân liên quan; tổng hợp, phân tích và công bố kết quả điều tra

Bước 2: Xác định khối lượng mẫu và phương pháp chọn mẫu: Căn cứ vào đối tượng và mục tiêu nghiên cứu để lựa chọn phương pháp cho phù hợp Tác giả dự kiến điều tra trực tiếp 120 người lao động, đơn vị sử dụng lao động , đối tượng lựa chọn được phân bổ đều tại các vùng trên địa bàn tỉnh

Bước 3: Thiết kế bảng hỏi (phiếu điều tra)

Bước 4: Tổ chức hướng dẫn điều tra gồm các nội dung: giới thiệu phương án điều tra; giới thiệu, giải thích mẫu phiếu điều tra và kỹ thuật phỏng vấn; giải thích hệ thống mã hoá được sử dụng trong phiếu điều tra và phương pháp ghi mã; giới thiệu nội dung và kỹ thuật tổng hợp nhanh kết quả điều tra

2.4 Xử lý số liệu

2.4.1 Phân tổ thống kê

Phân tổ thống kê là căn cứ vào một (hay một số) tiêu thức nào đó để tiến hành phân chia các đơn vị của hiện tượng nghiên cứu thành các tổ (và các tiểu tổ) có tính chất khác nhau Phân tổ là phương pháp cơ bản để tiến hành tổng hợp thống kê

2.4.2 Bảng thống kê

Bảng thống kê là hình thức biểu hiện các số liệu thống kê một cách có

hệ thống, lôgíc nhằm mô tả cụ thể, rõ ràng các đặc trưng về mặt lượng của các hiện tượng nghiên cứu

2.4.3 Phương pháp phân chia và tổng hợp

Phân tích trước hết là phân chia cái toàn thể của đối tượng nghiên cứu thành những bộ phận, những mặt, những yếu tố cấu thành giản đơn hơn để nghiên cứu, phát hiện ra từng thuộc tính và bản chất của từng yếu tố đó, và từ

đó giúp chúng ta hiểu được đối tượng nghiên cứu một cách mạch lạc hơn, hiểu được cái chung phức tạp từ những yếu tố bộ phận ấy

Nhiệm vụ của phân tích là thông qua cái riêng để tìm ra được cái chung, thông qua hiện tượng để tìm ra bản chất, thông qua cái đặc thù để tìm ra cái phổ biến Tổng hợp là quá trình ngược với quá trình phân tích, nhưng lại hỗ trợ cho quá trình phân tích để tìm ra cái chung cái khái quát

Từ những kết quả nghiên cứu từng mặt, phải tổng hợp lại để có nhận thức đầy đủ, đúng đắn cái chung, tìm ra được bản chất, quy luật vận động của đối tượng nghiên cứu

Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp gắn bó chặt chẽ quy định và

bổ sung cho nhau trong nghiên cứu, và có cơ sở khách quan trong cấu tạo, trong tính quy luật của bản thân sự vật Trong phân tích, việc xây dựng một cách đúng đắn tiêu thức phân loại làm cơ sở khoa học hình thành đối tượng nghiên cứu bộ phận ấy, có ý nghĩa rất quan trọng Trong nghiên cứu tổng hợp vai trò quan trọng thuộc về khả năng liên kết các kết quả cụ thể (có lúc ngược nhau) từ sự phân tích, khả năng trừu tượng, khái quát nắm bắt được mặt định tính từ rất nhiều khía cạnh định lượng khác nhau Đề tài “quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH ở tỉnh Nghệ An” sử dụng phương pháp phân tích và tổng hợp là một trong những phương pháp quan trọng để nghiên cứu

Các nội dung liên quan có sử dụng phương pháp phân tích và tổng hợp gồm: Phân tích những kết quả đã thực hiện của cơ quan nhà nước, BHXH tỉnh , giai đoạn 2010 - 2014 để trả lời được các câu hỏi liên quan: Các cơ quan quản lý nhà nước về BHXH đã phát huy hết vai trò trong quản lý hoạt

động BHXH chưa, các chính sách đưa ra để thực hiện có phù hợp không, có đảm bảo tính bền vững không, Từ đó tổng hợp được thực trạng của quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH trong giai đoạn nghiên cứu

Phân tích thực trạng thực hiện vai trò cơ quan nhà nước, BHXH tỉnh , giai đoạn 2010 - 2014 để đánh giá được những thành công và tồn tại trong giai đoạn nghiên cứu Trong quá trình sử dụng phương pháp phân tích và tổng hợp, đề tài có sử dụng các số liệu thống kê đã qua xử lý, các công thức toán học đơn giản và các biểu đồ để thấy rõ hơn đặc trưng, xu hướng, quy mô, tỷ trọng của hiện tượng, nội dung, vấn đề nghiên cứu

2.4.4 Các công cụ khác

Sau khi điều tra, thu thập các số liệu liên quan đến đề tài nghiên cứu , tác giả chủ yếu sử du ̣ng các phần mềm thống kê EXCEL để xử lý số liê ̣u điều tra phu ̣c vu ̣ các nô ̣i dung nghiên cứu

2.5 Phương pháp phân tích

2.5.1 Phương pháp duy vật biện chứng

Phương pháp biện chứng duy vật là phương pháp cơ bản của chủ nghĩa Mác-Lênin được sử dụng đối với nhiều môn khoa học khác nhau Phương pháp này đòi hỏi khi xem xét các hiện tượng, các quá trình nghiên cứu phải đặt trong mối quan hệ tác động qua lại lẫn nhau, thường xuyên vận động, phát triển không ngừng, chứ không phải là bất biến Quá trình phát triển là quá trình tích lũy về lượng dẫn đến thay đổi về chất

Phép biện chứng duy vật coi nguồn gốc của sự phát triển là sự thống nhất và đấu tranh giữa các mặt đối lập Phép biện chứng duy vật cũng đòi hỏi khi xem xét các hiện tượng và quá trình kinh tế gắn liền với những điều kiện

và hoàn cảnh cụ thể Từ nội dung và yêu cầu của phương pháp biện chứng duy vật, đề tài nghiên cứu các hiện tượng, nội dung vai trò quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH phải đặt trong mối quan hệ tác động qua lại, thường

xuyên vận động, phát triển không ngừng và trong điều kiện, hoàn cảnh cụ thể của giai đoạn từ năm 2010-2014

Có hai mối quan hệ lớn giữa các nội dung, hiện tượng nghiên cứu về vai trò quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH gồm: cơ quan quản lý nhà nước, BHXH tỉnh và hoạt động BHXH Hai mối quan hệ được gắn liền với nhau trong quá trình nghiên cứu và có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, trong

đó vai trò của cơ quan quản lý nhà nước, BHXH tỉnh đối với hoạt động BHXH, ngược lại hoạt động BHXH được đảm bảo, bền vững chứng tỏ cơ quan quản lý nhà nước và BHXH tỉnh phát huy hiệu quả vai trò của mình trong quá trình triển khai thực hiện

2.5.2 Phương pháp so sánh

Là phương pháp xem xét các chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc

so sánh số liệu với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc) Khi nghiên cứu đề tài, số liệu để so sánh đó là các số liệu tại thời điểm và năm trước so với năm sau Thông qua phương pháp so sánh để đánh giá các động thái phát triển của hiện tượng, bản chất kinh tế, xã hội theo thời gian, không gian