Nghiên cứu hoạt động ủy thác tín dụng của Hội Liên hiệp Phụ nữ huyện Phú Lương tỉnh Thái Nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM NGUYỄN THỊ THÚY NGHIÊN CỨU HOẠT ĐỘNG ỦY THÁC TÍN DỤNG CỦA HỘI LIÊN HIỆP PHỤ NỮ HUYỆN PHÚ LƯƠNG TỈNH THÁI NGUYÊN Ngành : Phát triển nông thôn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM

NGUYỄN THỊ THÚY

NGHIÊN CỨU HOẠT ĐỘNG ỦY THÁC TÍN DỤNG CỦA HỘI LIÊN HIỆP PHỤ NỮ HUYỆN

PHÚ LƯƠNG TỈNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

Thái Nguyên - 2014

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM

NGUYỄN THỊ THÚY

NGHIÊN CỨU HOẠT ĐỘNG ỦY THÁC TÍN DỤNG CỦA HỘI LIÊN HIỆP PHỤ NỮ HUYỆN

PHÚ LƯƠNG TỈNH THÁI NGUYÊN

Ngành : Phát triển nông thôn

Mã số ngành: 60.62.01.16

LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Minh Thọ

Thái Nguyên - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đây là công trình nghiên cứu của tôi Các số liệu

và kết quả nghiên cứu trong luận án này là trung thực va chưa từng được dung

để bảo vệ một học vị nào

Tôi xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận án đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận án này đều được chỉ rõ nguồn gốc

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Thúy

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường Đại học Nông Lâm Thái Nguyên, em đã nhận được giúp đỡ nhiệt tình của các thầy cô Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến các thầy cô

Để hoàn thành luận văn này em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thị Minh Thọ đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn để em hoàn thành luận

văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn Hội LHPN huyện Phú Lương, Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Phú Lương đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu tìm hiểu hoạt động ủy thác tín dung của Hội LHPN huyện Phú Lương

Xin chân thành cảm ơn!

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Thúy

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN iii

LỜI CẢM ƠN iv

MỤC LỤC v

DANH MỤC CÁC BẢNG ix

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

2.1 Mục tiêu chung 2

2.2 Mục tiêu cụ thể 3

2.3 Phạm vi nghiên cứu 3

2.3.1 Phạm vi về không gian 3

2.3.2 Phạm vi về thời gian 3

Chương 1: TỔNG QUAN TÀI LIỆU 4

1.1 Cơ sở lý luận 4

1.1.1 Khái niệm tín dụng, tín dụng nông thôn và hệ thống tín dụng nông thôn 4

1.1.2 Bản chất, chức năng và hình thức tín dụng 7

1.1.3 Vai trò của vốn tín dụng đối với kinh tế hộ nông dân 11

1.1.4 Tổng quan về hoạt động ủy thác tín dụng của hội phụ nữ 13

1.2 Cơ sở thực tiễn 18

1.2.1 Hệ thống tín dụng nông thôn ở một số quốc gia trên thế giới 18

1.2.2 Hệ thống tín dụng nông thôn ở Việt Nam 23

1.2.3 Tổng quan về ngân hàng chính sách xã hội 25

Chương 2: NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34

34

2.1.1 Đối tượng nghiên cứu 34

2.1.2 Địa điểm nghiên cứu 34

2.1.3 Phạm vi nghiên cứu 34

2.2 Nôi dung nghiên cứu 34

2.2.1 Câu hỏi nghiên cứu 34

2.2.2 Tổng quát về tín dụng nông thôn và ủy thác tín dụng 35

2.2.3 Thực trạng hoạt động ủy thác tín dụng của Hội LHPN huyện Phú Lương 35 2.2.4 Giải pháp hoàn thiện hoạt động ủy thác tín dụng Hội LHPN huyện Phú Lương 35

2.3 Phương pháp nghiên cứu 35

2.3.1 Chọn điểm và mẫu khảo sát 35

2.3.2 Phương pháp thu thập thông tin dữ liệu 36

2.3.3 Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của hộ sản xuất 37

2.3.4 Phân tích và xử lý số liệu 38

Chương 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 39

3.1 Đặc điểm tự nhiên và đặc điểm KT - XH của huyện Phú Lương 39

3.2 Tình hình hoạt động tín dụng nông thôn và ủy thác tín dụng của ngân hàng CSXH huyện Phú Lương 43

3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng CSXH huyện Phú Lương 43

3.2.2 Phương thức ủy thác tín dụng thông qua tổ chức chính trị 44

3.2.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của NHCSXH Phú Lương 45

3.2.4 Tình hình ủy thác cho vay thông qua các tổ chức chính trị-xã hội 46

3.2.5 Quy chế hoạt động tín dụng- tiết kiệm cuả NHCSXH 53

3.3 Tình hình tổ chức và hoạt động ủy thác tín dụng của hội phụ nữ huyện Phú Lương 54

3.3.1 Nhân sự 54

3.3.2 Hoạt động ủy thác tín dụng của Hội LHPN Phú Lương 56

3.4 Phân tích tác động của hoạt động ủy thác tín dụng đến phát triển nông

thôn 65

3.4.1 Đối với Kinh tế - xã hội 65

3.4.2 Đối với môi trường trong nông thôn 66

3.5 Phân tích tác động của hoạt động ủy thác tín dụng đến tổ chức Hội 67

3.6 Tình hình thực hiện vay vốn của các hộ nông dân chung và tại nơi điều tra 69

3.6.1 Đặc điểm kinh tế, xã hội của hộ tham gia tín dụng 69

3.6.2 Tình hình vay vốn của các hộ điều tra 72

3.7 Phân tích ảnh hưởng của hoạt động ủy thác tín dụng đến hộ nông dân 78

3.7.1 Hiệu quả sử dụng vốn của các hộ vay 78

3.7.2 Nhận thức người dân 79

3.7.3 Những khó khăn và thuận lợi của các hộ dân khi tham gia vay vốn 80 3.8 Thuận lợi và khó khăn trong công tác ủy thác tín dụng 81

3.8.1 Thuận lợi 81

3.8.2 Khó khăn 81

3.9 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động ủy thác tín dụng cho Hội LHPN huyện Phú Lương 82

3.9.1 Giải pháp chung 82

3.9.2 Nhóm giải pháp đối với cán bộ Hội và tổ trưởng tổ TK&VV 83

3.9.3 Về chính sách tín dụng 84

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 85

TÀI LIỆU THAM KHẢO 1

TCTDNT : Tài chính tín dụng nông thôn

NHTM : Ngân hàng thương mại

NNNT : Nông nghiệp nông thôn

HĐQT : Hội đồng quản trị

CMND : Chứng minh nhân dân

UBND : Ủy ban nhân dân

TNCS : Thanh niên cộng sản

TK&VV : Tiết kiệm và vay vốn

HSSV : Học sinh sinh viên

SXKD : Sản xuấn kinh doanh

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1: Tình hình uỷ thác qua các tổ chức chức chính trị- xã hội 52

Bảng 3.2 Mức vay, lãi suất 54

Bảng 3.3: Tình hình nhân sự 55

Bảng 3.4: Tình hình dư nợ qua các năm 2011- đến nay 58

Bảng 3.5: Tình hình dư nợ cho vay theo chương trình vay 60

Bảng 3.6: Diễn biến tình hình nợ xấu qua các năm 62

Bảng 3.7: Số lần kiểm tra hoạt động của các Tổ TK&VV của Hội 63

Bảng 3.8: Hoạt động hỗ trợ hộ vay vốn 65

Bảng 3.9: Kết quả đánh giá hiệu quả từ nguồn vốn tín dụng 65

Bảng 3.10: Tổng hợp số công trình nước sạch & VSMT được xây dựng sau khi vay vốn 66

Bảng 3.11: Bảng tổng hợp phí ủy thác của Hội LHPN huyện qua các năm 68

Bảng 3.12: Tình hình nhân khẩu và lao động của các hộ điều tra 69

Bảng 3.13: Tình hình nhà ở của các hộ điều tra 70

Bảng 3.14: Mức thu nhập và cơ cấu thu nhập của hộ 71

Bảng 3.15: Số nguồn vốn được vay của hộ điều tra 72

Bảng 3.16: Tình hình vay vốn theo lĩnh vực sản xuất của các hộ điều tra 73

Bảng 3.17: Mục đích sử dụng vốn vay trên thực tế và trong khế ước 76

Bảng 3.18: Thay đổi thu nhập bình quân của các hộ vay vốn 79

Bảng 3.19: Sự hiểu biết của người dân về các chương trình tín dụng 79

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 3.1 Bản đồ hành chính huyện Phú Lương, tỉnh Thái Nguyên 39

Hình 3.2 Sơ đồ phương thức cho vay vốn ủy thác qua tổ chức CT-XH 44

Hình 3.3 Sơ đồ tổ chức hệ thống NHCSXH huyện Phú Lương 45

Hình 3.4 Biểu đồ diễn biến dư nợ qua 4 năm 2011 - 2014 59

Hình 3.5 Biểu đồ diễn biến tình hình nợ xấu năm 2011 - 2013 63

Hình 3.6: Biểu đồ Số lần kiểm tra hoạt động của các Tổ TK&VV của Hội 64

Hình 3.7: Biểu đồ mục đích sử dụng vốn vay trên khế ước và trong thực tế của nhóm hộ cận nghèo 74

Hình 3.8: Biểu đồ mục đích sử dụng vốn vay trên khế ước và trong thực tế của nhóm hộ không nghèo 75

Hình 3.9: Biểu đồ mục đích sử dụng vốn vay trên khế ước và trong thực tế của nhóm hộ nghèo 75

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong công cuộc đổi mới, phát triển của đất nước, Đảng - Nhà nước ta

đó có nhiều chủ trương, chính sách, các chương trình, dự án nhằm đẩy nhanh tiến độ phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt là chương trình, mục tiêu quốc gia xóa đói - giảm nghèo và việc làm luôn được quan tâm

Huyện Phú Lương là một huyện miền núi của tỉnh Thái Nguyên, huyện

có 16 xã, thị trấn gồm 274 xóm, bản Trong đó có 7 xã thuộc khu vực II, có

03 xã và 31 xóm bản thuộc khu vực đặc biệt khó khăn (135)[phuluong.org]

Cơ cấu kinh tế chủ yếu là sản xuất Nông - Lâm nghiệp, trình độ dân trí còn thấp và đời sống nhân dân còn gặp nhiều khó khăn Tổng số hộ nghèo toàn huyện năm 2013 là 4.904 hộ chiếm 12,8 % so với tổng số hộ gia đình [1] Thực hiện chức năng nhiệm vụ của tổ chức Hội là chăm lo, đại diện cho các tầng lớp phụ nữ trên địa bàn Hội đã tập hợp và thu hút trên 19 ngàn hội viên phụ nữ đạt 84,98% so với hộ gia đình có phụ nữ 18 tuổi trở lên, đạt 76,89% so với số phụ nữ 18 tuổi trở lên đang sinh hoạt tại địa phương [2] Hội LHPN huyện Phú Lương nhận thức sâu sắc về vị trí và tầm quan trọng của công tác giảm nghèo là một vấn đề có tính chất lâu dài, đòi hỏi phải có sự phối hợp của các cấp, các ngành, các tổ chức và của chính người nghèo, việc hỗ trợ phụ nữ phát triển kinh tế không chỉ tính đến hiệu quả kinh tế mà mà còn tính đến hiệu quả xã hội, coi đây là một nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt trong quá trình hoạt động của Hội, bởi vì nghèo đói, thiếu việc làm tác động mạnh mẽ đến mỗi gia đình, mà người chịu thiệt thòi nhất là phụ nữ và trẻ em, điều này ảnh hưởng lớn đến sự bình đẳng, tiến bộ và phát triển của phụ nữ

Từ kết quả khảo sát các hộ nghèo theo chuẩn do huyện qui định cho thấy vay vốn để phát triển sản xuất luôn là nhu cầu cấp bách của phụ nữ nghèo, do

vậy ngay từ khi Chính phủ ban hành Nghị định số 78/2002/NĐ-CP, ngày 4/10/2002 về tín dụng ưu đãi với người nghèo và các đối tượng chính sách khác, Hội LHPN huyện Phú Lương đã ký văn bản liên tịch với Ngân hàng CSXH huyện Phú Lương- Thái Nguyên để tổ chức thực hiện dịch vụ ủy thác vay vốn hộ nghèo và các đối tượng chính sách trên địa bàn huyện

Đến nay chưa có một nghiên cứu nào về hoạt động ủy thác tín dụng trên địa bàn huyện Nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng của huyện Phú Lương và hoạt động ủy thác tín dụng của ngân hàng CSXH huyện Phú Lương tình hình hoạt động ủy thác của Hội LHPN huyện Phú Lương hiện nay ra sao

để thấy được ảnh hưởng hoạt đổng ủy thác tín dụng tới tổ chức Hội, đến sự phát triển kinh tế của hộ dân như thế nào.Từ đó tím ra được nguyên nhân nào làm hạn chế sự hoạt động và hiệu quả của hoạt động ủy thác tín dụng mà hội đang làm và giải pháp chủ yếu nào giúp cho hoạt động UTTD phát triển bền vững trong thời gian tới Do vậy là một cán bộ Hội LHPN huyện Phú Lương, qua học tập và nghiên cứu, kết hợp với thực tiễn kinh nghiệm công tác, tôi

chọn đề tài: “Nghiên cứu hoạt động ủy thác tín dụng của Hội liên hiệp

phụ nữ huyện Phú Lương tỉnh Thái Nguyên” với mong muốn đưa những

kiến thức lý luận vào thực tiễn, tìm giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ủy thác tín dụng của Hội, góp phần thúc đẩy phong trào phụ nữ

huyện Phú Lương tiếp tục thực hiện tốt chức năng nhiệm vụ "Hỗ trợ phụ nữ

phát triển kinh tế, tạo việc làm, tăng thu nhập" góp phần thực hiện thắng lợi

công tác xóa đói giảm nghèo địa phương

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

- Nghiên cứu thực trạng hoạt động ủy thác tín dụng của Hội LHPN huyện Phú Lương Nhằm đề xuất giải pháp chủ yếu thúc đẩy và nâng cao hiệu quả hoạt động ủy thác của Hội

Chương 1 TỔNG QUAN TÀI LIỆU

1.1 Cơ sở lý luận

1.1.1 Khái niệm tín dụng, tín dụng nông thôn và hệ thống tín dụng nông thôn

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng

Theo Đại từ điển kinh tế thị trường "Tín dụng là những hành động cho vay

và bán chịu hàng hoá và vốn giữa những người sở hữu khác nhau.Tín dụng không phải là hoạt động vay tiền đơn giản mà là hoạt động vay tiền có điều kiện, tức là phải bồi hoàn thanh toán lợi tức Tín dụng là hình thức đặc thù vận động giá trị khác với lưu thông hàng hoá đơn thuần: vận động giá trị nên dẫn tới phương thức mượn tài khoản, bồi hoàn giá trị thanh toán "

Tín dụng là "phạm trù kinh tế thể hiện mối quan hệ giữa người cho vay và người đi vay, trong quan hệ này người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền

sử dụng tiền hoặc hàng hoá cho người đi vay trong thời gian nhất định, khi tới thời hạn trả nợ người đi vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá cho người cho vay kèm theo một khoản lãi"

Theo nghĩa nguyên thủy, tín dụng là sự tin tưởng, tín nhiệm mà cho vay mượn các loại vật tư, hàng hóa, tiền tệ Như vậy, tín dụng không chỉ là sự vay mượn thông thường mà là sự vay mượn với một mức tín nhiệm nhất định; Tức là khi thực hiện quyền cho vay, người cho vay tin vào khả năng trả nợ của người đi vay Hiểu theo nghĩa rộng, tín dụng là một loại quan hệ xã hội biểu hiện mối liên

hệ kinh tế, trước hết là dựa trên cơ sở niềm tin (Mai Siêu, 1998, T53) [4]

Tín dụng tồn tại và hoạt động là yếu tố khách quan và cần thiết cho sự phát triển mạnh mẽ, với các mối quan hệ cung cầu về tiền vốn như một đòi hỏi cần thiết khách quan của nền kinh tế Tín dụng là một hiện tượng kinh tế nảy sinh trong điều kiện sản xuất hàng hóa Sự ra đời và phát triển của tín dụng không chỉ

nhằm thỏa mãn nhu cầu điều hòa vốn trong xã hội mà còn là một động lực thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước

1.1.1.2 Khái niệm tín dụng nông thôn

Tín dụng nông thôn là bất cứ loại chương trình tiết kiệm và cho vay, nhằm mục đích tác động đến một số cư dân nông thôn Tùy theo tính chất của tín dụng nông thôn, kế hoạch tín dụng có thể tập trung vào việc cung tín dụng, đảm bảo mua sắm trang thiết bị mới, nâng cao năng suất cây trồng, vật nuôi, đổi mới hoặc cải thiện cuộc sống của người dân nông thôn

Trước kia, tín dụng nông thôn thường được hiểu là sự cung cấp tín dụng ưu đãi Hiện nay theo xu thế phát triển chung, khái niệm tín dụng nông thôn gắn liền với các chính sách tín dụng cho khu vực nông thôn nhằm mục tiêu xóa đói giảm nghèo và phát triển khu vực nông thôn

Ở nhiều nước, tín dụng nông thôn được mở rộng dưới sự bảo trợ của chương trình chính phủ Thông thường, các chương trình này tập trung vào việc tăng cường các nổ lực của nông nghiệp trong nước cũng như một phương tiện nhằm củng cố nền kinh tế Với tài trợ của chính phủ, nông dân và chủ trang trại thường xuyên có được nguồn vốn để duy trì sản xuất của họ, sau đó hoàn trả khoản vay khi vật nuôi và cây trồng được bán Tín dụng được mở rộng như một phương tiện của việc giữ cân bằng giữa nhập khẩu và xuất khẩu, bằng cách đảm bảo một phần trăm nhất định của cây trồng và các sản phẩm nông nghiệp khác được sản xuất trong nước (http://www.wisegeek.com/.) [by]

Thế kỷ 20 chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng nông thôn Liên hiệp quốc đã chọn năm 2005 là “Năm quốc tế về tín dụng vi mô” (http://www.microfinancegateway.com) [by], đánh dấu một bước tiến vượt bậc của tín dụng vi mô nói riêng, tín dụng nông thôn nói chung từ những thử nghiệm trong thập kỷ 70 của thế kỷ XX tới một trào lưu mang tính toàn cầu Tín dụng nông thôn không chỉ lôi cuốn sự chú ý của các nhà tín dụng, các nhà

làm phát triển mà còn tạo sự quan tâm lớn đối với các nhà báo, chuyên gia nghiên cứu, các chuyên gia làm luật và công chúng nói chung trên toàn thế giới Ngày 13/10/2006, giải thưởng Nobel hòa bình đã được trao cho Muhammed Yunus và trước đó ông đã nhận được 61 giải thưởng quốc tế cho những đóng góp của ông đối với tín dụng nông thôn (Trần Kiên - Thùy Linh,

2006, tr.1) [13] Ông là người đi tiên phong trong việc giới thiệu và áp dụng phương thức tín dụng vi mô hỗ trợ người nghèo thoát nghèo Ông đã nổi tiếng trên thế giới từ những năm cuối thập kỷ 70 với hoạt động tín dụng vi mô cho khu vực nông thôn và ngân hàng Grameen tại Bangladesh Giải thưởng này là

sự ghi nhận của thế giới về vai trò của tín dụng vi mô trong cuộc chiến chống đói nghèo và hỗ trợ nông thôn phát triển (Lê Thị Lân, 2006, tr.1) [6], “Nó cũng nhấn mạnh tới sự phát triển của tín dụng quy mô nhỏ không chỉ còn trong khuôn khổ lĩnh vực phát triển, mà đã trở thành một phần của lĩnh vực tín dụng hiện đại” (World Bank, 1989, tr.1) [23]

1.1.1.3 Khái niệm hệ thống tín dụng nông thôn

Các tổ chức tín dụng nông thôn đã ra đời từ khi có hoạt động tín dụng, chủ yếu là hoạt động của khu vực phi chính thức như các phường hội họ, vay nợ lẫn nhau giữa bạn bè, họ hàng và những người cho vay nặng lãi Đầu những năm 50, các chiến lược phát triển của những nước thuộc thế giới thứ ba tập trung cho phát triển nông nghiệp, giúp đỡ người nghèo và đáp ứng những nhu cầu cơ bản của dân chúng ở nông thôn đã thực hiện những chương trình cung cấp tín dụng lãi suất thấp với mục tiêu phá vỡ vòng luẩn quẩn nghèo đói ở khu vực nông thôn Vào những năm 70 của thế kỷ XX, các cơ quan thuộc sở hữu Nhà nước chiếm

ưu thế trong việc cung cấp tín dụng sản xuất đến những người trước kia chưa bao giờ tiếp cận được các hình thức tín dụng chính thức Tuy nhiên mô hình tín dụng bao cấp này đã dẫn đến thất thoát một lượng vốn lớn và yêu cầu phải tái cấp vốn liên tục để tiếp tục hoạt động Điều đó chứng tỏ rằng cần phải đưa các

giải pháp theo cơ chế thị trường cho tín dụng nông thôn, dẫn đến một cách tiếp cận mới coi tín dụng nông thôn như một bộ phận không thể tách rời của toàn bộ

vụ tín dụng là chính người nghèo Các dịch vụ khác thường không có hoặc chỉ rất giới hạn như dịch vụ tiền gửi tiết kiệm cho các thành viên tham gia Các tổ chức tín dụng vi mô ngoài việc cung cấp một số dịch vụ trung gian xã hội như hình thành tổ nhóm, phát triển tính tự tin, đào tạo các kiến thức về tín dụng cũng như khả năng quản lý giữa các thành viên trong nhóm Tuy vậy, nói tới HTTDNT các nhà quản lý cũng như thực tế đều đồng nhất là các HTTDNT cung cấp dịch vụ tín dụng vi mô

1.1.2 Bản chất, chức năng và hình thức tín dụng

1.1.2.1 Bản chất tín dụng

Tín dụng rất phong phú và đa dạng về hình thức và bản chất của tín dụng, được thể hiện ở các phương diện sau:

+ Thứ nhất, người sở hữu tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho người khác

sử dụng trong một thời gian nhất định

+ Thứ hai, sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng để thoả mãn một hay một số mục đích nhất định

+ Thứ ba, đến thời hạn do hai bên thoả thuận, người vay hoàn trả lại cho người cho vay một giá trị lớn hơn vốn vay ban đầu Phần tăng thêm này được gọi là tiền lãi

Bản chất của tín dụng dù được diễn đạt bằng nhiều cách, nhưng đều đề cập đến mối quan hệ, một bên là người cho vay và một bên là người đi vay Trong mối quan hệ này nó được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng, chính sách lãi suất và pháp luật hiện hành Sự hoàn trả là đặc trung thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác

Sự chuyển nhượng vốn từ cá nhân hoặc tổ chức dư vốn và cá nhân tổ chức thiếu vốn tạo ra hiệu quả sử dụng vốn, tạo ra nhiều giá trị cho xã hội, từ

đó tạo ra hiệu quả kinh tế xã hội

Nhà nước, Ngân hàng Thương mại (NHTM) đã sử dụng chức năng này của tín dụng để thu hút vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế Các tổ chức, cá nhân thừa vốn và thiếu vốn được thực hiện thông qua tín dụng, vừa khắc phục được tình trạng thừa thiếu vốn, vừa phát huy hiệu quả sử dụng vốn

Chức năng phân phối của tín dụng được thực hiện thông qua hai con đường là i) phân phối trực tiếp chuyển từ người cho vay sang người vay, không qua trung gian và ii) phân phối gián tiếp qua trung gian tín dụng

- Thứ hai: Chức năng tạo vốn tiền tệ của tín dụng

Những nguồn vốn nhàn rỗi được huy động từ các tổ chức và nhân dân hình thành nguồn vốn lớn của các tổ chức tín dụng rồi từ đó cung ứng cho các doanh nghiệp sản xuất, dịch vụ và các tổ chức tín dụng khác Trong quá trình

đó, các nguồn vốn nhỏ lẻ, ngắn hạn được tập trung lại thành những khoản lớn

và dài hạn Chức năng này thúc đẩy sự phát triển thị trường vốn ngắn hạn và dài hạn

- Thứ ba: Chức năng kiểm tra của tín dụng

Vốn tiền tệ cho vay không làm thay đổi quyền sở hữu của người cho vay Người cho vay vốn luôn tính tới sự bảo toàn vốn gốc và còn phải có tiền lãi, tức

là phát triển được số vốn đã có, chống mọi sự rủi ro mất vốn, chính vì vậy mà họ đòi hỏi kiểm tra sử dụng vốn của người vay Chức năng kiểm tra của tín dụng phát huy trước khi quan hệ tín dụng phát sinh, trong quá trình sử dụng vốn tín dụng và đến khi quan hệ tín dụng kết thúc Người sử dụng vốn tín dụng phải chứng minh là vốn tín dụng sử dụng có hiệu quả, có vật chất bảo đảm cùng với

sự tín nhiệm Sự kiểm tra vốn tín dụng là nhằm bảo đảm vốn tín dụng sử dụng đúng mục đích, được cung ứng theo kế hoạch sử dụng để phát huy hiệu quả, ngăn chặn rủi ro bằng tài sản thế chấp để bảo đảm vốn được thu hồi Những điều

đó được thể hiện trong nguyên tắc tín dụng

Tín dụng với ba chức năng cơ bản này thực sự là một công cụ quan trọng trong việc phân phối và quản lý các hoạt động kinh tế đất nước

1.1.2.3 Các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trường

Cho đến nay, có nhiều tài liệu nghiên cứu về các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trường Những nghiên cứu đó đã phân tích tín dụng theo các tiêu thức nhất định như thời gian cho vay, đối tượng cho vay, mục đích và hình thức biểu hiện của vốn và chủ thể các quan hệ tín dụng (Lê Văn Tư, 1997), (Đổ Tất Ngọc, 2007), [7] [4]

- Theo thời gian cho vay, tín dụng được chia thành tín dụng ngắn hạn (thời hạn từ 1 năm trở xuống) và tín dụng trung hạn (thời hạn từ 1 năm đến 5 năm) và tín dụng dài hạn (thời hạn trên 5 năm)

- Theo mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng gồm hai loại chủ yếu là tín dụng sản xuất, lưu thông hàng hoá và tín dụng tiêu dùng

- Theo hình thức biểu hiện của vốn vay, tín dụng bao gồm tín dụng bằng tiền và tín dụng bằng hiện vật

- Theo chủ thể trong quan hệ tín dụng, bao gồm các loại sau:

Một là, tín dụng thương mại Đó là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá Cơ sở pháp lý để xác định quan hệ nợ nần của tín dụng thương mại là giấy nợ Loại giấy này được gọi là

kỳ phiếu thương mại hay thương phiếu

Hai là, tín dụng ngân hàng Đó là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân Đặc điểm của loại tín dụng này là huy động và cho vay đều thực hiện dưới hình thức tiền tệ

Ba là, tín dụng Nhà nước Đó là quan hệ tín dụng giữa Nhà nước với các tầng lớp dân cư hoặc các tổ chức kinh tế - xã hội Nhà nước vay vốn của các tầng lớp dân cư hoặc các tổ chức kinh tế - xã hội bằng cách phát hành trái phiếu, công trái Nhà nước Nhà nước có thể cho dân cư vay vốn từ quỹ Kho bạc Nhà nước theo các chương trình phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ Bốn là, tín dụng tư nhân, cá nhân Đây là quan hệ tín dụng giữa tư nhân với tư nhân cho vay nặng lãi hoặc giữa các cá nhân với nhau như giữa anh

em, họ hàng, làng xóm…

Năm là, tín dụng thuê mua Hình thức này là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp (người thuê) với các tổ chức tín dụng thuê mua (các công ty tín dụng thuê mua)

Sáu là, một số hình thức khác mang tính chất tín dụng như bán trả góp, dịch vụ cầm đồ hay bán non nông sản…

- Theo phương diện tổ chức, tín dụng có thể được chia thành tín dụng chính thống và không chính thống

+ Tín dụng chính thống là hình thức huy động vốn và cho vay vốn thông qua các tổ chức tài chính tín dụng chính thống có đăng ký và hoạt động công khai theo luật, hoặc chịu sự quản lý và giám sát của chính quyền Nhà nước các cấp Các tổ chức tín dụng chính thống bao gồm các hệ thống ngân hàng, kho bạc nhà nước, Quỹ tín dụng Nhân dân, các công ty tài chính, một số tổ chức tiết kiệm cho vay vốn do các đoàn thể xã hội thành lập Tín dụng chính thống giữ vai trò chủ đạo trong hệ thống tín dụng quốc gia

+ Tín dụng không chính thống là tín dụng do các tổ chức cá nhân nằm ngoài tổ chức chính thống kể trên Hoạt động của nó không chịu sự quản lý của Nhà nước, nhưng vẫn có nguyên tắc nhất định giữa người vay và người

cho vay, để họ tránh rủi ro về tín dụng

1.1.3 Vai trò của vốn tín dụng đối với kinh tế hộ nông dân

1.1.3.1 Đặc điểm của kinh tế hộ nông dân - sản xuất nông nghiệp

Nông nghiệp là một ngành kinh tế có những đặc điểm khác với những ngành khác Để đầu tư phát triển kinh tế hộ nông dân đòi hỏi phải có chính sách phù hợp với sản xuất nông nghiệp

Chu kỳ sản xuất cây trồng vật nuôi khá dài và phức tạp, độ rủi ro cao so với ngành sản xuất khác Tùy thuộc vào từng loại chu kỳ sản xuất dài ngắn khác nhau mà yêu cầu vốn cũng khác nhau Vì vậy, chính sách đầu tư và cung cấp vốn phải phù hợp với từng loại cây trồng vật nuôi theo đặc tính của nó

1.1.3.2 Vai trò của vốn tín dụng đối với kinh tế hộ nông dân

Trong phát triển kinh tế đất nước nói chung và phát triển kinh tế hộ nông dân nói riêng, vốn đóng một vai trò không thể thiếu được Vốn là một trong những yếu tố đầu vào quan trọng nhất của bất cứ ngành sản xuất nào Cuộc điều tra kinh tế xã hội do nhiều tổ chức khác nhau tiến hành đều cho một kết quả chung là đa số hộ ở nông thôn có nhu cầu vay vốn cho sản xuất kinh doanh “Thiếu vốn là nguyên nhân hàng đầu cản trở sự mở rộng các hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và tăng thu nhập ở nông thôn”

Đối với khu vực nông thôn huyện Thạch Hà, trong nền kinh tế thị trường hiện nay vai trò của tín dụng đã thay đổi về bản chất so với kinh tế tập trung trước kia Tín dụng trong thời kỳ bao cấp được xem như công cụ cấp phát thay ngân sách Còn trong nền kinh tế thị trường: tín dụng là tập trung huy động nhiều nguồn vốn, gắn liền với sử dụng vốn có hiệu quả để đầu tư phát triển kinh tế, tạo điều kiện tích lũy vốn cho công nghiệp hóa, hiện đại hóa Tín dụng thực sự là đòn bẩy kinh tế kích thích các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển cũng như mở rộng thương mại dịch vụ ở cả thành thị và nông thôn (Nguyễn Bích Đào, 2008) [11] Do đó vốn tín dụng có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế nông thôn và được thể hiện như:

- Góp phần thúc đẩy hình thành thị trường tín dụng nông thôn

- Vốn tín dụng đã góp phần thúc đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn tư liệu sản xuất, khoa học công nghệ để phát triển kinh tế nông thôn

- Vốn tín dụng đã góp phần tận dụng khai thác mọi tiềm năng về đất đai, lao động và tài nguyên thiên nhiên

- Vốn tín dụng đã góp phần xây dựng kết cấu hạ tầng, tạo điều kiện cho nông dân tiếp thu công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh

- Vốn tín dụng tạo điều kiện phát triển ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động trong nông thôn

- Vốn tín dụng đã tạo cho người dân không ngừng nâng cao trình độ sản xuất, tăng cường hoạch toán kinh tế đồng thời tạo tâm lý tiết kiệm tiêu dùng

- Vốn tín dụng nông thôn góp phần đảm bảo hiệu quả xã hội, nâng cao cuộc sống tinh thần vật chất cho người nông dân

- Vốn tín dụng có vai trò rất quan trọng đối với hộ nông dân, đặc biệt là những hộ nghèo

- Vốn tín dụng góp phần giải quyết việc làm cho những lao động nông nghiệp dư thừa ở nông thôn

Tóm lại, tiếp cận vốn tín dụng có ý nghĩa rất to lớn đến phát triển kinh tế nói chung và phát triển nông nghiệp nông thôn nói riêng Đảng và Nhà nước

đã có những chính sách đối với các tổ chức tín dụng nhằm sử dụng vốn tín dụng như một công cụ để phát triển các ngành kinh tế trong khu vực và nông thôn Ngày nay, vốn tín dụng đến với hộ nông dân ngày càng nhiều và đa dạng về hình thức, cùng với sự hỗ trợ của các tổ chức tín dụng trong nước thì

sự hỗ trợ của các tổ chức quốc tế như SIDA, UNDP, PAO… cũng góp phần đáng kể vào công cuộc phát triển nông nghiệp và kinh tế hộ nông dân

1.1.4 Tổng quan về hoạt động ủy thác tín dụng của hội phụ nữ

1.1.4.1 Khái niêm hoạt động ủy thác

Khái niệm về “hoạt động ủy thác”: Theo thông lệ quốc tế, hoạt động ủy

thác (trust business) bản chất là hoạt động huy động vốn phi tiền gửi deposit instruments) và ngày nay được biến thể thành nhiều hoạt động khác nhau như: quản lý tài sản, quản lý vốn Theo Điều 106 Luật TCTD 2010, hoạt động ủy thác và hoạt động quản lý tài sản là khác nhau Do đó, khái niệm

(non-“hoạt động ủy thác” cần được quy định để phân biệt với các hoạt động khác, trong đó có hoạt động “quản lý tài sản”

- “Hoạt động ủy thác” gồm 04 yếu tố:

+ Bên ủy thác giao vốn (bằng tiền) cho bên nhận ủy thác;

+ Sử dụng cho đối tượng thụ hưởng của uỷ thác;

+ Mục đích, lợi ích hợp pháp do bên ủy thác chỉ định

+ Trên cơ sở hợp đồng uỷ thác

Các hoạt động không đảm bảo có đủ 4 yếu tố này thì không được coi là

“hoạt động ủy thác”; do đó TCTD, chi nhánh NHNNg không được thực hiện

1.1.4.2 Nguyên tắc ủy thác:

Theo Thông tư số 04/2012/TT-NHNN ngày 8/3/2012 quy định về nghiệp

vụ nhận ủy thác và ủy thác của TCTD Nguyên tắc của hoạt động ủy thác gồm các quy định cụ thể hơn liên quan đến giới hạn, rủi ro của hoạt động ủy thác để hạn chế tình trạng các TCTD, chi nhánh NHNNg làm trái tính chất của hoạt động ủy thác quy định tại Thông tư, cụ thể:

- Việc ủy thác, nhận ủy thác phải được thực hiện thông qua hợp đồng ủy thác với những nội dung được quy định cụ thể tại Thông tư: Nguyên tắc này để đảm bảo nôi dung ủy thác, nhận ủy thác được xác định cụ thể, rõ ràng tránh hiện tượng lợi dụng vốn ủy thác để sử dụng ngoài phạm vi hoạt động ủy thác

- Việc ủy thác, nhận ủy thác để thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng chỉ được thực hiện khi bên ủy thác, bên nhận ủy thác đều được phép thực hiện hoạt động đó: Nguyên tắc này nhằm để đảm bảo việc ủy thác, nhận ủy thác chỉ được thực hiện đối với đối tượng được làm nghiệp vụ đó theo quy định của pháp luật

- Các khoản ủy thác là tài sản của bên ủy thác: Nguyên tắc này đảm bảo tính chất rủi ro của hoạt động ủy thác do bên ủy thác chịu, theo đó bên ủy thác phải đảm bảo tuân thủ các giới hạn, tỷ lệ an toàn nhằm hạn chế việc lợi dụng hoạt động ủy thác để tránh các giới hạn an toàn

- Bên nhận ủy thác không được thực hiện ủy thác lại cho bên thứ ba: Nguyên tắc này đảm bảo loại bỏ hoạt động trung gian trong ủy thác, nhận ủy thác, phù hợp với bản chất của hoạt động ủy thác

- Bên nhận uỷ thác không được sử dụng vốn uỷ thác trái với mục đích, nội dung của hoạt động uỷ thác được quy định tại hợp đồng uỷ thác: Nguyên tắc này nhằm hạn chế việc TCTD, chi nhánh NH lạm dụng vốn ủy thác, sử dụng sai mục đích ủy thác và tránh hiện tượng bên ủy thác, bên nhận ủy thác cấu kết làm trái các quy định về ủy thác, đồng thời phù hợp với chuẩn mực kế toán về hoạt động ủy thác, theo đó bên nhận ủy thác không được hạch toán vốn ủy thác vào tài sản mà phải hạch toán ngoại bảng để theo dõi

1.1.4.3 Quyền và nghĩa vụ của bên ủy thác, bên nhận ủy thác:

Quyền và nghĩa vụ của bên ủy thác đối với bên nhận ủy thác và ngược lại trên cơ sở những thỏa thuận và cam kết của hai bên thông qua hợp đồng ủy thác phù hợp với các quy định của pháp luật Cụ thể:

a) Đối với bên ủy thác:

- Bên ủy thác có quyền giám sát, kiểm tra bên nhận ủy thác thực hiện hợp đồng ủy thác đồng thời yêu cầu bên nhận uỷ thác báo cáo, cung cấp tài liệu, thông tin về tình hình, kết quả thực hiện hợp đồng ủy thác,

- Bên ủy thác có nghĩa vụ chịu toàn bộ tổn thất phát sinh đối với hoạt động ủy thác khi bên nhận ủy thác đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ quy định tại hợp đồng ủy thác Do đó, dự thảo Thông tư quy định bên ủy thác có nghĩa

vụ quy định cụ thể các nội dung trong hợp đồng ủy thác; chịu trách nhiệm về việc thẩm định, đánh giá đối với đối tượng thụ hưởng; Đánh giá bên nhận ủy thác về năng lực quản trị, điều hành, nhân sự, chuyên môn, công nghệ và cơ

sở hạ tầng

b) Đối với bên nhận ủy thác:

- Bên nhận ủy thác có quyền nhận phí ủy thác, yêu cầu bên ủy thác cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung theo hợp đồng ủy thác

- Bên nhận ủy thác có nghĩa vụ thực hiện đúng nội dung yêu cầu của bên ủy thác tại hợp đồng ủy thác; thông báo kịp thời, đầy đủ cho bên ủy thác về tình hình thực hiện nội dung ủy thác theo quy định tại hợp đồng ủy thác; Chuyển lại cho bên ủy thác các lợi ích hợp pháp phát sinh từ hợp đồng ủy thác

1.1.4.4 Khái quát về Hội phụ nữ

Kinh nghiệm cho thấy rằng phụ nữ rất giỏi trong vấn đề quản lý rủi ro tín dụng và họ có thể điều tiết thu nhập trong gia đình rất tốt Đồng thời người phụ nữ có thể có khẳng định được một vị trí xã hội nhất định khi họ kiếm ra tiền bằng công sức của mình

Thực hiện chủ trương đổi mới nội dung, phương thức hoạt động, trong nhiệm kỳ 2011- 2016, các cấp Hội LHPN Việt Nam đã xây dựng các mô hình sinh hoạt nhóm, tổ, câu lạc bộ… phù hợp với các đối tượng, địa phương để tập hợp, thu hút hội viên phụ nữ tham gia sinh hoạt Hội

Tổng hợp của các tỉnh/thành Hội cho thấy: hội viên, phụ nữ được tập hợp sinh hoạt dưới các hình thức tổ/nhóm/câu lạc bộ do Hội LHPN Việt Nam quản lý có thể chia làm 2 loại:

Một là, theo tổ chức Hội: được hình thành theo đơn vị hành chính tại tất

cả các tỉnh/thành trong cả nước, bộ máy tổ chức và quản lý hội viên xuyên suốt từ trung ương đến cơ sở, đơn vị nhỏ nhất là chi/tổ phụ nữ, hoạt động chặt chẽ theo Điều lệ của Hội

Hai là, theo các mô hình hoạt động của Hội phụ nữ: được hình thành và

hoạt động tại các cơ sở, thành viên có thể là hội viên Hội phụ nữ hoặc phụ nữ chưa gia nhập Hội, đây là hình thức tập hợp hội viên, phụ nữ mới hình thành trong những năm gần đây

1.1.4.5 Nghiệp vụ cho vay qua Hội phụ nữ

* Quy trình thủ tục cho vay qua Hội phụ nữ

- Đối với hộ vay vốn:

+ Tự nguyện gia nhập tổ tiết kiệm và vay vốn

+ Hộ nghèo viết giấy đề nghị vay vốn gửi Tổ trưởng tổ tiết kiệm và vay vốn + Khi giao dịch với Bên cho vay, chủ hộ hoặc người thừa kế hợp pháp được ủy quyền phải có CMND, nếu không có CMND thì phải có ảnh dán trên

sổ tiết kiệm và vay vốn để phát tiền vay đúng tên người đứng vay

- Đối với tổ tiết kiệm và vay vốn

+ Nhận giấy đề nghị vay vốn của tổ viên

+ Tổ chức họp tổ để bình xét những hội viên hội phụ nữ đủ điều kiện vay vốn, lập danh sách hội viên hội phụ nữ hộ nghèo đề nghị vay vốn Tại cấp xã, Hội LHPN xác nhận các hộ xin vay đúng là những hội viên hội phụ nữ và hiện đang cư trú hợp pháp tại xã UBND xác nhận và phê duyệt danh sách xin vay để gửi Bên cho vay xem xét, giải quyết

+ Sau khi có xác nhận của UBND cấp xã, tổ có trách nhiệm gửi danh sách tới Bên cho vay để làm thủ tục phê duyệt cho vay và nhận thông báo danh sách các hộ được phê duyệt cho vay

+ Thông báo kết quả phê duyệt danh sách các hộ được vay, lịch giải ngân và địa điểm giải ngân tới tổ viên để tiếp tục thực hiện các khâu còn lại trong quy trình vay vốn

- Đối với Bên cho vay

+ Cán bộ tín dụng tập hợp giấy đề nghị vay vốn và danh sách từ các xã (phường, thị trấn) gửi lên, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ vay vốn để trình Thủ trưởng xem xét, phê duyệt cho vay Bước này tổ chức thực hiện không quá 5 ngày làm việc

Trường hợp người vay không có đầy đủ thủ tục vay vốn theo quy định thì cán bộ tín dụng trả lại hồ sơ và hướng dẫn người vay làm lại hồ sơ và thủ tục theo quy định

+ Sau khi danh sách hội viên hội phụ nữ đề nghị vay vốn được phê duyệt, Bên cho vay gửi thông báo kết quả phê duyệt tới UBND cấp xã

+ Bên cho vay cùng với hộ vay lập sổ tiết kiệm và vay vốn

Sổ này thay thế hợp đồng vay vốn và kiêm sổ theo dõi tiền gửi tiết kiệm

Sổ tiết kiệm và vay vốn có các điều khoản cam kết về cho vay, trả nợ và gửi tiết kiệm; có một số tiêu chí kê khai tình trạng sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của hộ vay vốn làm cơ sở để xác định mức cho vay Khi được vay, Bên cho vay sẽ cấp sổ tiết kiệm và vay vốn cho hộ nghèo để sử dụng lâu dài cho nhiều lần vay, hết số trang ở sổ được đổi sổ khác Mỗi hộ vay chỉ được cấp

01 sổ Dư nợ trên sổ tiết kiệm và vay vốn ở mọi thời điểm không được vượt quá mức dư nợ cho vay tối đa do HĐQT NHCSXH quy định

+ Cùng với tổ tiết kiệm và vay vốn tổ chức giải ngân trực tiếp đến từng người vay tại trụ sở Bên cho vay hoặc tại xã (phường, thị trấn) theo thông báo của Bên cho vay

- Tổ chức giải ngân

Tổ chức giải ngân tại điểm giao dịch của xã: Hộ vay vốn trực tiếp đến nhận vốn vay do cán bộ tín dụng của Ngân hàng giao

1.2 Cơ sở thực tiễn

1.2.1 Hệ thống tín dụng nông thôn ở một số quốc gia trên thế giới

Hệ thống tín dụng nông thôn là tổng thể các tổ chức tín dụng (bao gồm các tổ chức chính thống, phi chính thống và bán chính thống) cùng tồn tại và hoạt động trên địa bàn nông thôn, chúng có mối quan hệ với nhau và cùng hướng tới mục tiêu cung cấp dịch vụ tín dụng cho khách hành Cơ cấu của hệ thống tín dụng nông thôn thay đổi phụ thuộc ở mỗi quốc gia khác nhau, theo những tiêu chí thống kê đã quy định của nước đó Ở một số nước (như ở Pháp), có nhiều quan điểm quan điểm khác nhau về phân loại tổ chức tín dụng trong hệ thống tín dụng nông thôn: 1) Xét theo quan điểm của các tổ chức thẩm quyền về tiền tệ như Ngân hàng Pháp, Hội đồng Quốc gia về Tín dụng, thì HTTD gồm: những ngân hàng có đăng tên trong danh sách của ban kiểm tra các ngân hàng, những ngân hàng nhân dân

Ngân hàng Ngoại thương Pháp và những quỹ tín dụng nông nghiệp 2) Xét theo quan điểm kế toán quốc gia thì gồm: hệ thống mới kế toán quốc gia, những

tổ chức tín dụng tiền tệ (như Ngân hàng Pháp, tín dụng nhân dân, tín dụng hợp tác và tương tế, những tổ chức tín dụng khác như tín dụng ruộng đất, tín dụng quốc gia, hội tài chính và đầu tư) [dictionary.bachkhoatoanthu.gov.vn]

Trong giai đoạn hiện nay, chiến lược phát triển của các nước đang phát triển dành nhiều ưu tiên cho các chương trình xóa đói giảm nghèo, đặc biệt là ở khu vực nông thôn Một trong nội dung chính là cung cấp dịch vụ tín dụng có chi phí phù hợp với khả năng của người dân nông thôn để phát triển sản xuất, tăng thu nhập, nhờ đó vượt ra khỏi vòng nghèo đói Vốn là yếu tố đầu vào quan trọng giúp người nghèo vượt ra khỏi đói nghèo bằng cách nuôi sống các hoạt động tạo thu nhập

Mỗi nước trên thế giới đều có đặc điểm riêng do đó hoạt động tín dụng ở mỗi nước có đặc điểm khác nhau, tín dụng nông thôn ở các nước trên thế giới phát triển rất đa dạng và phong phú với các hình thức và phương pháp hoạt động khác nhau Tuy nhiên chúng đều có chung mục đích là giúp đỡ nông dân vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh, bảo đảm phát triển kinh tế xã hội

Tại các nước đang phát triển, một bộ phận quan trọng của chiến lược phát triển là hoạt động xóa đói giảm nghèo, đặc biệt là ở khu vực nông thôn Trong đó, tín dụng là công cụ hiệu quả kích thích các hoạt động tạo thu nhập, giúp người nghèo kiểm soát tài nguyên, đề cao vị thế trong các giao dịch kinh

tế cũng như quan hệ xã hội để giúp người nghèo thoát khỏi đói nghèo Hệ thống tín dụng hiện nay ở các nước đang phát triển đang tồn tại dưới dạng song hành, tức là cùng tồn tại khu vực tín dụng chính thống và khu vực tín dụng không chính thống Khu vực tín dụng không chính thống ước tính chiếm

từ 30% đến 80% nguồn cung tín dụng nông thôn, trong khi chưa đến 5% nông dân ở châu Phi, 15% ở châu Mỹ La Tinh, 25% ở châu Á tiếp cận được với tín dụng chính thống (dt Phạm Vũ Lửa Hạ, 2001)

Thị trường tín dụng nông thôn ở các nước đang phát triển được mô tả là

có sự “phân đoạn”, tức là các đoạn thị trường của các khách hàng khác nhau

có sự khác nhau cơ bản về các loại khoản vay, người cho vay và các hoạt động sản xuất kinh doanh được tài trợ (McKinnon, 1973; Hoff, Braverman, Stiglitz 1993; Meyer, Nagarajanvà Hushak, 1997) Do hạn chế về sự lựa chọn

và tiếp cận mà các khách hàng vay vốn trong cùng một đoạn thị trường cuối cùng đành sử dụng các dịch vụ tín dụng khác nhau căn bản về lãi suất, loại và

số lượng tài sản thế chấp được yêu cầu cho mỗi khoản vay, cũng như các điều khoản giám sát và thực thi của hợp đồng Trên một số thị trường, người vay có thể nhận thấy mình bị loại ra hoặc bị cản trở trong việc tiếp cận đến một số các dịch vụ tín dụng nhất định hoặc bị hạn mức ở các khoản vay nhỏ hơn mức vay tối ưu mà họ lựa chọn bởi các yêu cầu về tài sản thế chấp và những thỏa thuận

khác kèm theo Vì vậy sau đó người vay có thể sẽ ứng xử bằng cách chuyển sang vay từ một nguồn khác với chi phí cao hơn hoặc có thể sẽ phải điều chỉnh

kế hoạch ban đầu theo những cách khác [Conning, J., & Udry, C 2005]

Thiếu vốn buộc người dân ở nông thôn tìm đến bà con, bạn bè, láng giềng, người cho vay nặng lãi, chủ đất, các hội tiết kiệm - tín dụng tự phát, những hội tương trợ đây là khu vực tín dụng không chính thống Tại các vùng nông thôn của những nước đang phát triển, khu vực không chính thống đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết nhu cầu tín dụng rất cụ thể và thiết thực của người dân, như vốn để sản xuất nhỏ, vay ăn giáp hạt, trang trải những chi tiêu đột xuất trong gia đình Ở một số vùng, đây là nguồn tín dụng duy nhất dành cho người nghèo Nhìn chung, tín dụng không chính thống góp phần giúp nông dân đối phó kịp thời những tình huống cấp bách như mất mùa, mất việc, bệnh tật hay ma chay trong gia đình

Phát triển một hệ thống tín dụng nông thôn hiệu quả đã và đang là vấn đề gây nhiều tranh cãi trong suốt các thập kỷ qua, từ các chính sách “hướng cung” với sự can thiệp sâu của Nhà nước đã chuyển sang phương thức tiếp cận mới, tự do hơn và theo tín hiệu của thị trường Tự do hóa khu vực tín dụng bao gồm cả việc loại bỏ lãi suất điều chỉnh, các chương trình tín dụng trực tiếp và sự cải tổ hoặc cổ phần hóa hệ thống ngân hàng phát triển nông nghiệp quốc doanh

Những thay đổi này đã góp phần xóa bỏ những lệch lạc, méo mó của thị trường tín dụng và làm tăng triển vọng phát triển trong dài hạn của một hệ thống tín dụng nông thôn bền vững Các sáng kiến mới như sự cải tổ lại hệ thống ngân hàng nông nghiệp theo định hướng thị trường trong việc cung cấp các dịch vụ tín dụng cho hộ và các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở nông thôn đã được áp dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng tại các khu vực nông thôn đồng thời, một số các tổ chức tín dụng vi mô thời gian qua cũng đang nỗ lực

để áp dụng phương thức cho món vay nhỏ đến khách hàng nông thôn

Kinh nghiệm tại nhiều nước cho thấy tín dụng được trợ cấp không phải

là chìa khóa cho thành công của tín dụng ở cơ sở Nhu cầu chính của người nghèo là dễ dàng và nhanh chóng vay được vốn và chi phí giao dịch thấp (thủ tục đơn giản và nhanh chóng nhận được tiền) chứ không phải tín dụng giá rẻ Các nghiên cứu thực nghiệm cho thấy mức lãi suất thị trường sẽ bảo đảm cả tính công bằng lẫn tính hiệu quả trong cung cấp tín dụng cho nông dân

Ở các quốc gia châu Á, chi phí cao và những rủi ro trong cung cấp các dịch vụ tín dụng ở vùng nông thôn giải thích cho những khó khăn mà các TCTDNT đang gặp phải nhưng đồng thời nó cũng phản ánh yếu kém trong quản lý và hoạch định chính sách của Chính phủ

* Hệ thống tín dụng nông thôn ở Trung Quốc

Trung Quốc hiện có 1,3 tỷ dân, trong đó số dân sống ở các vùng nông thôn rất đông chiếm khoảng 70% dân số Vì vậy, nông nghiệp đóng một vai trò hết sức quan trọng và đóng góp lớn vào sự phát triển kinh tế - xã hội của Trung Quốc Sau 30 năm cùng với tiến trình cải cách mở cửa (1978 - 2008), nền nông nghiệp Trung

Quốc đã có nhiều thay đổi, phát triển theo hướng hiện đại hóa và bền vững Trước tình trạng giá lương thực trong nước leo thang, khoảng cách giàu nghèo giữa khu vực thành thị và nông thôn ngày càng lớn, Trung Quốc đang tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng tham gia vào hoạt động cấp vốn cho nông dân… Chính phủ Trung Quốc thực hiện những nỗ lực đưa vốn đến vùng nông thôn trong lúc lạm phát ở nước này đang chạm mức 8,5%, cao nhất trong vòng 12 năm qua, mà nguyên nhân chính là do giá lương thực leo thang Tháng 4/2008, giá lương thực ở Trung Quốc tăng 22% so với năm

2007 Mặt khác, việc Trung Quốc chuyển bốn ngân hàng quốc doanh lớn thành NHTM trong những năm gần đây đã buộc các ngân hàng này phải tập trung cắt giảm chi phí, tăng lợi nhuận và giảm bớt sự hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ ở nông thôn Người nông dân phải lệ thuộc rất nhiều vào

nguồn vốn vay từ các Hợp tác xã tín dụng nông thôn Các tổ chức này hiện đang chiếm khoảng 10% trong tổng số tiền gửi 42.900 tỉ nhân dân tệ trong các ngân hàng và các định chế tín dụng ở Trung Quốc và chủ yếu cung cấp các khoản vay nhỏ có giá trị từ 500 - 20.000 nhân dân tệ cho các hộ nông dân Giải pháp này giúp khoảng 700 triệu nông dân Trung Quốc có thể tiếp cận các nguồn vốn vay dễ dàng hơn, từ đó đẩy mạnh sản xuất, gia tăng sản lượng nông nghiệp và tạo thêm động lực cho nền kinh tế vốn đang tăng trưởng nhanh của nước này Tính đến năm 2006, nông nghiệp cùng với các ngành kinh tế chủ lực khác như lâm nghiệp, chăn nuôi chiếm gần 12% tổng sản phẩm trong nước (GDP) của Trung Quốc Việc nông dân có thể tiếp cận vốn vay dễ dàng hơn cũng sẽ giúp hạn chế tình trạng lao động trẻ từ nông thôn di chuyển ra thành thị để tìm việc làm khiến các vùng nông thôn càng bị tụt lại phía sau so với các thành phố lớn do thiếu vốn đầu tư và lao động

Trung Quốc đã bắt đầu cho phép các công ty nước ngoài và các nhà đầu

tư trong nước được thành lập ngân hàng và công ty cho vay ở nông thôn từ tháng 12 năm 2006 Tuy nhiên, các ngân hàng nước ngoài vẫn phải giám sát hoạt động của các đơn vị kinh doanh này thông qua pháp nhân nước ngoài với các nhóm làm việc độc lập cho từng đơn vị, việc thay đổi luật lệ đã tạo điều kiện cho các ngân hàng nước ngoài hoạt động thông qua một đơn vị kinh doanh duy nhất hay một công ty con được đăng ký pháp nhân ở Trung Quốc Vì vậy, các ngân hàng nước ngoài đã cắt giảm chi phí và giải quyết khó khăn trong việc tìm kiếm đội ngũ các giám đốc quản lý chi nhánh có kinh nghiệm

* Tín dụng nông thôn ở Thái Lan

Tổ chức tín dụng lớn nhất trực tiếp và chuyên cung cấp tín dụng cho nông nghiệp và nông dân Thái Lan là Ngân hàng nông nghiệp và HTX nông nghiệp (BBAC) Tổ chức này được Nhà nước thành lập từ năm 1966 thuộc

Bộ Tín dụng Ngân hàng này có nguồn vốn chủ yếu là từ Chính phủ và một phần từ các tổ chức nước ngoài Ngân hàng thực hiện lãi suất ưu đãi cho hộ

nông dân thông qua HTX tín dụng nông nghiệp và trực tiếp cho những hộ nông dân cá thể không phải là thành viên của HTX tín dụng nông nghiệp đối tượng vay của BAAC là các HTX, các hiệp hội nông dân, trực tiếp từ hộ nông dân và các nhóm hộ

Tổ chức tín dụng chính thống thứ hai cung cấp một phần tín dụng cho nông nghiệp là hệ thống các NHTM Nông dân Thái Lan vay vốn từ các tổ chức trên bằng nhiều cách khác nhau tuỳ theo hiện trạng và thực lực kinh tế của họ Những nông dân giàu có tài sản thế chấp có thể vay trực tiếp tại các tổ chức tín dụng chính thống mà họ muốn Những nông dân nghèo không có tài sản thế chấp có thể vay vốn từ các tổ chức tín dụng một cách

1.2.2 Hệ thống tín dụng nông thôn ở Việt Nam

Khu vực nông nghiệp, nông thôn chiếm hơn 70% dân số và hơn 72% lực lượng lao động, nhưng đến nay mới chỉ chiếm dưới 25% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế của hệ thống tổ chức tín dụng Thị trường tiềm năng nhưng đầu tư chưa đúng mức Là khu vực sinh lời thấp, chi phí cao, nhiều rủi ro khách quan (thiên tai, dịch bệnh, khả năng trả nợ của khách hàng thấp…) nên luồng vốn đầu tư, đặc biệt là vốn thương mại không đổ nhiều vào khu vực nông nghiệp, nông thôn [Nguyễn Minh Phong, 2010, tr 2]

Trong Hội nghị Triển khai chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn tổ chức vào quý II/2010 tại Hà Nội, ông Nguyễn đồng Tiến, Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho biết, trong 5 năm 2003-

2007, Việt Nam đầu tư cho phát triển nông nghiệp đạt 113.000 tỷ đồng, chiếm 8,7% vốn đầu tư Nhà nước và mới chỉ đáp ứng 17% nhu cầu của khu vực này (tính đến 31/5/2010, dư nợ lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn đã đạt trên 315.000

tỷ đồng) Đầu tư cho khuyến nông chỉ đạt 0,13% GDP (trong khi các nước khác

là 4%) đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) vào nông nghiệp, nông thôn mới chiếm 3% tổng nguồn FDI…Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng bình quân trong cho vay đối

với lĩnh vực NNNT 10 năm qua chỉ khoảng 22%/năm, thấp hơn so với tốc độ tăng trưởng bình quân chung của cho vay toàn bộ nền kinh tế (25%/năm)

Mặc dù thị trường tín dụng nông thôn Việt Nam đang được tiếp nhận nhiều nguồn vốn đầu tư đa dạng như: vốn ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng nông nghiệp lãi suất ưu đãi đầu tư cho các dự án; vốn tín dụng lãi suất ưu đãi cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách Tuy nhiên, các sản phẩm, dịch

vụ ngân hàng tại khu vực này còn nghèo nàn Trong đó chủ yếu là tín dụng truyền thống, các dịch vụ thanh toán, bảo hiểm nông nghiệp, bảo hiểm tín dụng nông nghiệp còn rất hạn chế, gần như mới phát triển ở mức thử nghiệm Sản phẩm tín dụng của ngân hàng chưa bao gồm các dịch vụ hỗ trợ đi kèm, các công cụ đầu tư tín dụng chuyên nghiệp hầu như chưa có Quy trình cung cấp tín dụng còn phức tạp, chưa phù hợp với trình độ của người dân, đặc biệt là các thủ tục liên quan đến tài sản thế chấp là đất đai…

Những lý do kể trên đã khiến khu vực nông nghiệp chưa có những cải thiện mạnh mẽ cả về mức sống và trình độ kinh tế, mặc dù trên 80% hộ nông dân tại tất cả các vùng, miền trong cả nước đã được tiếp cận vốn và các dịch

vụ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Tuy nhiên, thị trường tín dụng nông thôn là một thị trường nhiều tiềm năng, gắn với nhu cầu sinh hoạt và kinh doanh ngày càng tăng của trên 2/3 tổng dân số, nhất là với nhu cầu hình thành các vùng chuyên canh lúa, hoa màu, cây công nghiệp, cây ăn quả lâu năm; xây dựng kết cấu hạ tầng ở nông thôn (điện, đường giao thông…), phát triển các trang trại, doanh nghiệp vừa

và nhỏ và trên 2.000 làng nghề

Trong thời gian tới, Việt Nam cần coi trong đúng mức và mạnh dạn đổi mới hoạt động tín dụng nhằm góp phần vào quá trình phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn; Thúc đẩy hình thành thị trường tín dụng nông thôn; đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn, tư liệu sản xuất, khoa học công nghệ

để phát triển kinh tế nông thôn; Tận dụng khai thác mọi tiềm năng về đất đai, lao động và tài nguyên thiên nhiên; Phát triển kết cấu hạ tầng, tạo điều kiện cho nông dân tiếp thu công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh; Phát triển ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động trong nông thôn, nâng cao cuộc sống tinh thần vật chất cho người nông dân

Cần xác định sự can thiệp của chính phủ: thị trường tín dụng nông thôn còn nhiều méo mó, vì vậy chính phủ vẫn có vai trò nhất định để tham gia chỉnh sửa những thất bại đó Ví dụ, chính phủ cần can thiệp như khắc phục hậu quả thiên tai, các chương trình tín dụng ưu tiên cho người nghèo, cho học sinh sinh viên và xây dựng cơ sở hạ tầng nông thôn Chúng ta tạo cầu nối giữa tín dụng chính thích và tín dụng phi chính thức, cần khai thác và phối hợp thế mạnh của của mỗi khu vực, đa dạng hóa các loại hình tín dụng sẽ làm tăng nguồn tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng ở các vùng nông thôn Hệ thống tín dụng nông thôn phát triển cần chú trọng đến khả năng phát triển bền vững và đẩy mạnh huy động tiết kiệm Các tổ chức cần quan tâm nhiều hơn đến phụ nữ nông thôn và đơn giản hóa các yêu cầu và thủ tục cho vay, mở rộng hơn nữa yêu cầu về mục đích sử dụng vay vốn

1.2.3 Tổng quan về ngân hàng chính sách xã hội

1.2.3.1 Khái niệm về tín dụng Ngân hàng

a, Tín dụng và các loại tín dụng

- Khái niệm về tín dụng: Có rất nhiều ý kiến về thế nào là tín dụng trong

Ngân hàng nhưng theo tôi tín dụng có thể hiểu: Tín dụng trong ngân hàng phản ánh qua quan hệ vay mượn bao gồm cả cho vay và đi vay vốn tiền tệ giữa các ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong nền kinh tế Đó là một hoạt động quan trọng nhất của các Ngân hàng nói riêng và của các tổ chức trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất

Các loại tín dụng: Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của Ngân hàng:

- Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng):

+ Tín dụng ngắn hạn: Có thời gian cho vay từ 12 tháng trở xuống

+ Tín dụng trung hạn: Có thời gian cho vay trên 1 năm đến 05 năm

+ Tín dụng dài hạn: Có thời gian cho vay trên 05 năm

- Phân loại theo hình thức: Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê

+ Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ) Về mặt pháp lý thì ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu Đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên, đối với ngân hàng việc bỏ tiền

ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là một hoạt động tín dụng Ngân hàng tuy ứng trước cho người bán nhưng thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán + Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

+ Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi

+ Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định khách hàng phải trả

cả gốc và lãi cho ngân hàng

- Phân loại theo tài sản đảm bảo:

Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách báo cáo tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ Tín dụng có thể được

phân chia thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản

+ Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng, hoặc khả năng trả nợ của người thứ

ba để trả nợ cho ngân hàng

+ Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay

+ Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng bán, khả năng tài chính của người thứ ba…), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc

có khả năng bảo quản tài sản đảm bảo

- Phân loại tín dụng theo rủi ro:

+ Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao + Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính,

+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn hạn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn…

+ Nợ quá hạn khú đũ: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá

- Phân loại khác:

+ Theo ngành kinh tế: Công - Nông nghiệp,…

+ Theo đối tượng tín dụng: tài sản lưu đông, tài sản cố định

+ Theo mục đích sản xuất: sản xuất, tiêu dùng,…

b, Vai trò của tín dụng:

- Tín dụng góp phần đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên liên tục

- Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy sản xuất kinh doanh

- Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn định và tăng trưởng kinh tế: Tín dụng là phương tiện để Nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ hợp lý như thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu và nghiệp vụ thị trường mở, để

ổn định nền kinh tế khi nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái, lạm phát,

- Tín dụng góp phần nâng cao đời sống của nhân dân và thực hiện các chính sách xã hội khác của Nhà nước: Thông qua các ưu đãi về lãi suất, vốn, điều kiện và thời hạn vay đối với người nghèo và các đối tượng chính sách, tín dụng đã đóng vai trò quan trọng nhằm thực hiện các chính sách việc làm, dân số, các chương trình xóa đói giảm nghèo, đảm bảo công bằng xã hội

- Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế: trong điều kiện nền kinh tế mở, vay nợ nước ngoài ngày nay trở thành một nhu cầu khách quan đối với tất cả các nước trên thế giới Nhờ có tín dụng các nước có thể mua hàng hoá, nhập khẩu máy móc, thiết bị, và tiếp cận với những thành tựu khoa học kỹ thuật mới, cũng như trình độ quản lý tiên tiến trên thế giới Tín dụng đã tạo môi trường thuận lợi cho đầu tư quốc tế trực tiếp - một hình thức hợp tác kinh tế ở mức độ cao hơn

c, Quy trình cấp tín dụng

* Phân tích tín dụng:

- Mục đích: Ngân hàng cho vay dựa trên các phương án (dự án) có hiệu

quả, phương án hoạt động có hiệu quả của người vay sẽ chứng minh khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lói để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay Vì vậy Ngân hàng phải thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng bao

gồm năng lực sử dụng vốn vay, khả năng tạo ra lợi nhuận, quyền sở hữu các tài sản, khả năng trả các khoản nợ và các điều kiện, chỉ tiêu kinh tế khác có liên quan đến người vay

- Nội dung:

+ Đánh giá tài sản của khách hàng: Tài sản của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho 1 khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khách hàng mất khả năng thanh toán Tài sản bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản phải thu, các chứng khoán, giấy tờ có giá, hàng hoá, nguyên vật liệu trong kho và tài sản cố định như máy mọc, thiết bị,

+ Đánh giá các khoản nợ: Nợ ngắn hạn, nợ trung và dài hạn, các khoản nợ đến hạn phải trả trong năm,… Vay ngắn hạn thường dùng tài trợ cho tài sản lưu động còn các khoản vay trung và dài hạn dùng tài trợ cho các tài sản cố định Do đó tính tương quan giữa chúng là đối tượng phân tích của Ngân hàng

+ Phân tích luồng tiền: Việc trả nợ vay Ngân hàng liên quan chặt chẽ tới ngân quỹ của người vay, trong khi đó lợi nhuận lại là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng sinh lời, chênh lệch dòng tiền vào/ra và là chỉ tiêu quan trọng nhất

để dự đoán các vấn đề tín dụng trong tương lai Để hỗ trợ cho ngân hàng và khách hàng, các luồng tiền trong tương lai phụ thuộc vào kế hoạch chi tiêu trong tương lai và cần được dự kiến Kế hoạch này ghi lại vận động hàng tháng của các khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản thanh toán hàng tháng

+ Sử dụng các tỷ lệ: gồm tỷ lệ đo thanh khoản, tỷ lệ đo khả năng tạo lợi nhuận, tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn tự có, tỷ lệ đo rủi ro,

+ Các điều kiện kinh tế khác: Thiên tai, địch hoạ, các thay đổi bất thường trong đời sống chính trị, khủng hoảng kinh tế vừng, quốc gia đều làm thay đổi các tính toán ban đầu dẫn đến giảm hoặc mất khả năng trả nợ của khách hàng và tổn thất của Ngân hàng sẽ xẩy ra Vì vây, thời gian cho vay

càng dài, phạm vi hoạt động càng rộng, rủi ro càng lớn đòi hỏi Ngân hàng phải xây dựng chiến lược dự báo

d, Quyết định tín dụng

- Cơ sở ra quyết định tín dụng: Căn cứ vào nội dung phân tích tín dụng

và hồ sơ tín dụng của khách hàng, cán bộ tín dụng tại Ngân hàng phải chịu trách nhiệm thẩm định và theo dõi việc tài trợ cho nhiều khách hàng Kết thúc quá trình điều tra tín dụng cán bộ tín dụng phải viết báo cáo tín dụng trình bày kết quả phân tích lên cho trưởng nhúm, trưởng phòng hoặc Ban giám đốc ngân hàng biết để ra các Quyết định tín dụng (tài trợ hay không, các nội dung tài trợ, tiếp tục giải ngân hoặc ngừng, phát mại tài sản,…) Rất nhiều các quyết định tín dụng và các nội dung của hợp đồng tín dụng được Ban giám đốc Ngân hàng thực hiện dựa trên các báo cáo tín dụng

- Quyền phán quyết tín dụng: quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi ngân hàng

thu hồi hết gốc và lói Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn nhưng một số trường hợp các khoản tín dụng hoàn trả không đúng hạn hoặc hoàn trả không đầy đủ Việc thanh toán

nợ không đúng kỳ hạn của khách hàng cho ngân hàng cho thây có sự trục trặc trong hoạt động của khách hàng Việc xem xét và tìm hiểu nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các quyết định mới liên quan đến tính an toàn của các khoản tín dụng

e, Giải ngân:

- Yêu cầu: Các điều kiện và kỳ hạn giải ngân là các yêu cầu cần thiết: các khoản vay nhỏ và trong thời gian ngắn, ngân hàng thường cấp tiền vay một lần vào đầu kỳ Còn đối với các khoản vay lớn và trong thời gian dài, ngân hàng cấp tiền theo nhiều kỳ hạn và với các điều kiện cụ thể của mỗi lần cấp vốn

- Cơ sở giải ngân: Sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết, ngân hàng phải

có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng như thoả thuận trong hợp đồng tín dụng