GIẢI PHÁP NÂNG CAO PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT& PT VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ

Trong những năm gân đây, cùng với xu hướng tự do hoá và toàn cầu hoá nền kinh tế và bước đầu gia nhập WTO đã đem lại cho nền kinh tế Việt Nam nhiều cơ hội nhưng đồng thời cũng đặt ra không ít những thách thức đòi hỏi Chính phủ và các ngành kinh tế chủ chốt có sự quyết tâm và nỗ lực rất lớn

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG- TÀI CHÍNH BÁO CÁO THỰC TẬP CHUYÊN ĐỀ Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT& PT VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. NGUYỄN THỊ THU THẢO Sinh viên thực tập : HOÀNG VĂN CHÍNH Lớp : NGÂN HÀNG 46C Khóa : 46 Hệ : CHÍNH QUY Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm gân đây, cùng với xu hướng tự do hoá và toàn cầu hoá nền kinh tế và bước đầu gia nhập WTO đã đem lại cho nền kinh tế Việt Nam nhiều cơ hội nhưng đồng thời cũng đặt ra không ít những thách thức đòi hỏi Chính phủ và các ngành kinh tế chủ chốt có sự quyết tâm và nỗ lực rất lớn, Trong lĩnh vực Ngân hàng, ngành Ngân hàng đã xây dựng được những cơ sở quan trọng phù hợp dần với cơ chế thị trường, hiện đại hoá công nghệ và tự do hoá, hoạt động kinh doanh tiền tệ, Những thể chế hoạt động Ngân hàng đã được hoàn thiện, cơ chế điều hành chính sách tiền tệ được đổi mới căn bản, các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế về hoạt động của các NHTM, đang từng bước được áp dụng, chất lượng tín dụng được cải thiện đáng kể chính vì vậy Đối với mỗi NHTM, hoạt động tín dụng là hoạt động có vai trò quan trọng nhất. Đó là hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất nhưng đồng thời cũng là hoạt động chứa đựng nguy cơ mang lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro này phần lớn là do chất lượng công tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp trước khi ra quyết định cho vay không cao. Vì thế, đảm bảo và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng vừa là mục tiêu vừa là nhân tố quan trọng để cạnh tranh và phát triển của mỗi NHTM. Trước mỗi quyết định tài trợ, ngân hàng luôn phải cân nhắc kĩ lưỡng, ước lượng khả năng rủi ro và sinh lời dựa trên việc phân tích các khía cạnh tài chính, phi tài chính theo một quy trình nghiệp vụ nghiêm ngặt, mang tính khoa học cao. Trong viễn cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM Việt Nam đã và đang cố gắng hoàn thiện mình để nâng cao sức cạnh tranh mà nâng cao chất lượng phân tích khách hàng nói chung và chất lượng phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng là một nội dung quan trọng. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề, em quyết định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao phân tích năng lực tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô” làm đề tài thực tập. 2. Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hoá những vấn đề cơ bản của tín dụng của NHTM áp dụng cho doanh nghiệp và phương pháp phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của NHTM. Nghiên cứu các văn bản pháp quy, quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng ĐT &PT Việt Nam Phân tích thực trạng, chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Trên cơ sở đó đề xuất ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận về tín dụng ngân hàng và công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của các NHTM. Thực trạng của công tác này tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô. Phạm vi nghiên cứu: Công tác phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô từ tháng 07/ 2004 đến tháng 06/2007 4. Phương pháp nghiên cứu Phương pháp khảo sát thực tiễn thu thập số liệu tại ngân hàng ĐT &PT Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô sau đó tiến hành phân tích, đánh giá số liệu. Khóa luận sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, ngoài Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ra còn có sử dụng các phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tỷ lệ, phương pháp DUPONT, phân tích tổng hợp và phương pháp diễn dịch, sử dụng các lý thuyết thống kê để thiết lập hệ thống chỉ tiêu. 5. Kết cấu của đề tài Đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô”. Ngoài các phần mở đầu, kết luận và danh mục đề tài tham khảo, khoá luận được bố cục thành 3 chương như sau: Chương I: Một số vấn đề cơ bản về phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng Phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng ĐT&PT chi nhánh Đông Đô Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng ĐT & PT chi nhánh Đông Đô. Qua quá trình nghiên cứu và tìm hiểu em xin đưa ra một vài đóng góp nhỏ góp phần nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng là doanh nghiệp tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô. Do kiến thức, kinh nghiệm và thời gian hạn chế, chuyên đề chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được sự thông cảm của thầy cô cũng như cán bộ, nhân viên Ngân hàng ĐT&PT VIỆT NAM – Chi nhánh Đông Đô Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM 1.1. Tín dụng và hoạt động tín dụng của NHTM trong cơ chế thị trường 1.1.1. Khái niệm và phân loại tín dụng 1.1.1.1. Khái niệm tín dụng Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (Tiền hoặc hàng hoá) giữa ngân hàng và bên đi vay trong đó ngân hàng sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán. Một số chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng phát biểu bằng một khái niệm ngắn gọn hơn như sau: “Tín dụng ngân hàng là quan hệ giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng trong đó ngân hàng chuyển giao vốn bằng tiền cho khách hàng sử dụng với sự tin tưởng rằng khách hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ hoàn trả khi đến thời hạn thoả thuận”. Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả có các đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê bất động sản và động sản. - Tín dụng xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng. - Giá trị hoàn trả thường lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc. Để thực hiện được nguyên tắc này thì phải xác định được lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (Lãi suất thực = Lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát). - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ… thực chất chỉ là một lệnh phiếu trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh của các đối tượng đặc biệt là đối tượng doanh nghiệp. Khả năng cung ứng vốn của tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh nhịp độ tích tụ, tập trung vốn và tăng cường khả năng cạnh tranh giữa các doanh nghiệp. Tín dụng doanh nghiệp còn được sử dụng như một công cụ để phát triển các ngành kinh tế chiến lược theo yêu cầu của Chính phủ. 1.1.1.2. Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Để sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả phải tiến hành phân loại tín dụng theo những căn cứ nhất định: Theo thời hạn tín dụng: Gồm 3 loại hình tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm Theo đối tượng tín dụng: Gồm 2 loại hình tín dụng: - Tín dụng vốn đầu tư tài sản ngắn hạn: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành TSNH của các tổ chức kinh tế. Nó bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới dạng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chiết khấu kỳ phiếu. - Tín dụng vốn đầu tư tài sản dài hạn: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành TSDH của các tổ chức kinh tế. Theo mục đích sử dụng vốn đầu tư: Tín dụng chia thành 2 loại: - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cung cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Theo mức độ đảm bảo: Gồm 2 loại hình tín dụng: - Tín dụng có đảm bảo: Là loại hình tín dụng có tài sản hoặc người bảo lãnh đứng ra đảm bảo cho khoản nợ vay. - Tín dụng không có đảm bảo: Là loại hình tín dụng không có tài sản hoặc người bảo lãnh đứng ra đảm bảo cho khoản nợ vay. 1.1.2. Quy trình cấp tín dụng. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của NHTM, đó là một hoạt động phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro. Vì vậy, để ra quyết định tín dụng đúng đắn, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh ngân hàng thì hoạt động tín dụng đòi hỏi ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng. Quy trình tín dụng là trình tự các bước mà ngân hàng thực hiện cho vay đối với khách hàng. Nó phản ánh nguyên tắc cho vay, phương pháp cho vay, trình tự giải quyết các công việc, thủ tục hành chính và thẩm quyền giải quyết liên quan đến hoạt động tín dụng. Quy trình cấp tín dụng gồm 5 bước: Thiết lập hồ sơ tín dụng. Hồ sơ tín dụng là văn bản, biểu hiện quan hệ giữa ngân hàng và khách Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hàng vay vốn. Chất lượng của hồ sơ tín dụng có thể ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng vì vậy khi thiết lập hồ sơ tín dụng phải đảm bảo đầy đủ một số yếu tố như: Thông tin căn bản về khách hàng. thông tin về lịch sử tài chính và tình hình tài chính hiện tại của khách hàng, mục đích vay vốn, phương án kinh doanh, thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng về việc vay vốn và trả nợ… Phân tích tín dụng. Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho các NHTM đồng thời cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro. Để phòng và hạn chế rủi ro tín dụng các NHTM áp dụng nhiều biện pháp trong đó quan trọng nhất là phân tích đánh giá khách hàng toàn diện trước khi cho vay. Nếu khách hàng được đánh giá tốt thì sẽ được ngân hàng xem xét để cho vay và ngược lại. Quyết định tín dụng. Kết quả của quá trình phân tích tín dụng là đưa ra quyết định tín dụng. Ra quyết định tín dụng chấp thuận hay không chấp thuận là công việc quan trọng không những ảnh hưởng đến tiến trình hoạt động của khách hàng mà còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. Nếu quyết định chấp thuận mà sau đó khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ giảm lợi nhuận, thậm chí mất vốn. Nếu ngân hàng không chấp thuận khách hàng có khả năng hoàn trả vốn tín dụng đúng hạn thì ngân hàng mất cơ hội tăng thu nhập, mất một cơ hội mở rộng ảnh hưởng, thị phần của mình. Giải ngân. Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo hợp đồng. Giải ngân được thực hiện theo nguyên tắc “Vận động của tín dụng gắn liền vận động của hàng hoá” Có thể tiến hành giải ngân chỉ là thuần tuý cấp tiền cho khách hàng trong phạm vi mức tín dụng đã cam Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 kết mà có hoặc không kèm theo các điều kiện ràng buộc cho việc giải ngân. Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng. Giám sát tín dụng: mục tiêu của giám sát là để kiểm tra khách hàng thực hiện các điều khoản đã cam kết theo hợp đồng tín dụng bằng cách: giám sát hoạt động tài khoản, phân tích BCTC định kỳ, kiểm tra thực tế tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Thu nợ: Cơ sở sản xuất kinh doanh có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn và đầy đủ như trong cam kết của hợp đồng. Tuỳ theo tính chất mà có nhiều phương pháp thu nợ khác nhau. Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng: Mục tiêu của xem xét lại tín dụng là đánh giá chất lượng tín dụng nhằm phát hiện rủi ro để kịp thời xử lý. Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề: Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn và áp dụng những biện pháp khắt khe để nhanh chóng thu hồi nợ đầy đủ. Năm giai đoạn của quy trình tín dụng có mối tương quan chặt chẽ với nhau, giai đoạn trước là tiền đề để thực hiện các công việc của giai đoạn sau. Đối với những hồ sơ cho vay phức tạp việc trao đổi thông tin và thực hiện các công việc bổ sung giữa các giai đoạn diễn ra nhiều lần. 1.2. Phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của NHTM. 1.2.1. Khái niệm phân tích TCDN Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp là quá trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh số liệu về tài chính hiện hành với quá khứ. Thông qua phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ có những đánh giá đúng đắn về tiềm năng, năng lực tài chính cũng như hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ngân hàng có thể đánh giá triển vọng phát triển cũng như triển vọng trong quan hệ tín dụng của doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nghiệp với ngân hàng. 1.2.2. Sự cần thiết phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của NHTM. 1.2.2.1. Phân tích TCDN là cơ sở xác định triển vọng quan hệ của NHTM với khách hàng. Một đặc trưng cơ bản trong kinh doanh tín dụng của các NHTM là tính rủi ro, vì thế quan hệ tín dụng trước hết phải được thiết lập trên cơ sở lòng tin. Các ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho khách hàng khi ngân hàng tin tưởng vào sự sẵn sàng trả nợ và khả năng trả nợ (cả gốc và lãi) đúng hạn của khách hàng. Đối với một doanh nghiệp lần đầu tiên đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng, niềm tin đầu tiên mà doanh nghiệp tạo ra cho ngân hàng chính là một doanh nghiệp có năng lực pháp lý và một năng lực tài chính lành mạnh. Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tài chính, giữa các tổ chức tài chính với các tổ chức phi tài chính như hiện nay, đối với một doanh nghiệp được ngân hàng xác định là có triển vọng sẽ được hưởng những ưu đãi từ các chính sách marketing mà ngân hàng xây dựng nhằm duy trì quan hệ hay lòng trung thành của doanh nghiệp. Ngân hàng sẽ tiến hành tư vấn cho doanh nghiệp về mặt tài chính để doanh nghiệp có thể đạt được những kết quả tốt hơn, tình hình tài chính lành mạnh hơn, có lợi cho cả ngân hàng và cả doanh nghiệp. 1.2.2.2. Phân tích TCDN giúp xác định rõ khả năng thanh toán của doanh nghiệp, cơ sở cho khả năng thu hồi vốn vay và lãi của ngân hàng. Đối với các chủ ngân hàng mối quan tâm lớn nhất của họ hướng về khả năng thanh toán của doanh nghiệp, điều này đảm bảo cho ngân hàng không những bảo toàn vốn của mình còn thu được lợi nhuận từ hoạt động cho vay. Vì hoạt động tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Nguyên tắc đầu tiên của tín dụng là nguyên tắc có hoàn trả, mà khả năng hoàn trả của doanh nghiệp được thể Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 [...]... mừng trong hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh trong những năm đầu hoạt động 2.2 Thực trạng phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT &PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô 2.2.1 Quy trình phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT &PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Phân tích tài chính của khách hàng là một phần không thể thiếu trong cả quy trình nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp tại. .. - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 2.1 Khái quát về Ngân hàng ĐT &PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô 2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động tại Ngân hàng ĐT &PT Việt namChi nhánh Đông đô - Quá trình hình thành và phát triển Ngày 26/4/1957 Ngân hàng ĐT &PT Việt Nam được thành lập theo quyết định số 177/TTg của Thủ tướng chính phủ với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam Trải qua 50 năm hoạt động xây dựng... quan chính xác hay không - Bảng công cụ sử dụng phải phù hợp 1.4 Các nhân tố tác động đến phân tích Tài chính Doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại -Phương pháp phân tích Tài chính Doanh nghiệp mà Ngân hàng Thương mại áp dụng, nếu Ngân hàng áp dụng phương pháp hiện đại với độ chính xác cao sẽ đem lại hiệu quả cao giúp cán bộ Tín dụng đưa ra được những nhận định chính xác về tình hình Tài chính của Doanh. .. lượng phân tích Tài chính Doanh nghiệp 1.3.1.Khái niệm Chất lượng phân tích Tài chính Doanh nghiệp thể hiện qua khả năng phân tích của Cán bộ tín dụng, phương pháp áp dụng, số liệu đưa vào tính toán và những đánh giá nhận định một cách chính xác, khách quan về tình hình Tài chính của Doanh nghiệp qua đó đưa ra được những quyết định cho vay đúng đắn 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng phân tích Tài chính. .. nghiệp Dòng tiền ròng từ hoạt động sản xuất kinh doanh =Thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh – Chi từ hoạt động sản xuất kinh doanh - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: phản ánh toàn bộ dòng tiền thu vào hoặc chi ra liên quan đến hoạt động đầu tư của doanh nghiệp Dòng tiền ròng từ hoạt động đầu tư =Thu từ hoạt động đầu tư – Chi từ hoạt động đầu tư - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: phản ánh toàn... tài chính trong quá trình tạo lập, sử dụng các quỹ tiền tệ hoặc vốn hoạt động của doanh nghiệp, nhằm đạt tới mục tiêu doanh lợi trong khuôn khổ pháp luật Do đó, TCDN phản ánh quan hệ kinh tế đa dạng diễn ra trong quá trình tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Phân tích tài chính không chỉ phân tích hiện trạng tài chính của khách hàng mà còn đưa ra các dự báo về tài chính trong tương... tín dụng cao sẽ giúp cho công tác phân tích được hoàn thiện,quá trình thu thập thông tin của các bộ tín dụng có mang tính khách quan Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT &PT VIỆT NAM - CHI NHÁNH... vào hoặc chi ra liên quan trực tiếp đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Dòng tiền ròng từ hoạt động tài chính =Thu từ hoạt động tài chính – Chi từ hoạt động tài chính Sau khi đánh giá sơ bộ dòng tiền trong từng hoạt động của doanh nghiệp cán bộ phân tích cần... của doanh nghiệp với các giá trị của các tỷ lệ tham chi u Phương pháp so sánh và phương pháp phân tích tỷ lệ luôn luôn được phối hợp với nhau trong quá trình phân tích Tuy nhiên dưới góc độ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng, người ta thường sử dụng kĩ thuật so sánh tương quan ngành tức là các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp được so sánh với các doanh nghiệp cùng loại trong ngành, giúp ngân hàng. .. hợp và chi tiết nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp qua chất lượng hoạt động và mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 1.2.3.1 Phương pháp so sánh: Phương pháp so sánh là phương pháp được sử dụng phổ biến trong phân tích hoạt động kinh doanh và thường được thực hiện ở bước khởi đầu của quá trình phân tích Việc sử dụng phương pháp so sánh nhằm các mục đích: - Đánh giá . chọn đề tài: Giải pháp nâng cao phân tích năng lực tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT& ;PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô . ngân hàng ĐT& ;PT chi nhánh Đông Đô Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng ĐT & PT chi nhánh