Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng ngân hàng: Nghiên cứu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô

Khái niệm

Dòng tiền ròng từ hoạt động tài chính =Thu từ hoạt động tài chính – Chi từ hoạt động tài chính. = Dòng tiền ròng từ hoạt động sản xuất kinh doanh + Dòng tiền ròng từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền ròng từ hoạt động tài chính.

Các tiêu chí đánh giá chất lượng phân tích Tài chính Doanh nghiệp

Khái quát về Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô

Việc thành lập Chi nhánh Đông Đô - Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam phù hợp với tiến trình thực hiện chương trình cơ cấu lại tổ chức, gắn liền với đổi mới toàn diện và phát triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, đa dạng hoá khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phát triển và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, nâng cao hiệu quả an toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập, làm nòng cốt cho việc xây dựng tập đoàn tài chính đa năng, vững mạnh, đủ tiềm lực để hội nhập quốc tế. Sở dĩ có được kết quả cao trong công tác huy động vốn là do ngay từ ngày đầu đi vào hoạt động, Ban lãnh đạo chi nhánh đã xác định phương châm huy động vốn là: “Khách hàng không tự tìm đến chúng ta mà chúng ta phải tìm đến với khách hàng” Cán bộ chi nhánh đã chủ động tiếp cận với các tổ chức kinh tế, các định chế tài chính, các đơn vị hành chính sự nghiệp, các đối tượng dân cư, khu vực nhằm huy động tối đa lượng tiền nhàn rỗi.

Thực trạng phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô

Phải thu của khách hàng chiếm 57.6% tài sản lưu động, đây là toàn bộ giá trị hoàn thành khối lượng xây lắp chờ thanh toán và bảo hành chất lượng công trình được chủ đầu tư giữ lại khi chưa có sự bảo lãnh của ngân hàng cho các công trình nhà C7 Nghĩa Tân, Hà Nội, công trình trại chăn nuôi bò Đoàn 338 Lạng Sơn… Hầu hết các khoản phải thu đều có khả năng thu hồi nợ khi công trình hoàn thành, đưa vào sử dụng và chủ đầu tư thu hồi được vốn. Chất lượng phân tích Tài chính của Công ty Đầu tư và Xây dựng Phương Bắc: Việc phân tích tuân thủ đúng quy trình phân tích tài chính khách hàng của Ngân Hàng, đưa ra được những nhận định và đánh gía về Tình hình tài chính của công ty một cách cụ thể và chính xác, tuy nhiên do số liệu thu thập chỉ trên sổ sách và do Công ty cung cấp nên cần phải có thêm những thông tin và báo cáo cụ thể, chính xác hơn giúp cho cán bộ Tín dụng có những nhận định chính xác nhất.

Đánh giá chất lượng phân tích TCDN tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô

Những thành công của Chi nhánh Đông Đô trong công tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng thể hiện ở chất lượng hoạt động đối với doanh nghiệp luôn đạt ở mức cao, doanh số cho vay tăng mạnh qua các năm, tỉ lệ nợ quá hạn thấp. Mặt khác, các cán bộ tín dụng của chi nhánh đều có trình độ đại học nên việc tính toán các chỉ tiêu tài chính và hiệu quả kinh tế của phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư đều được tính toán trên các phần mềm cài đặt sẵn trên máy vi tính nên có độ chính xác cao, nhanh gọn và hiệu quả, tiết kiệm rất nhiều thời gian và công sức.

Định hướng hoạt động tín dụng của chi nhánh trong thời gian tới

Thực hiện phân loại nợ xấu, phấn đấu trích đủ dự phòng rủi ro đối với dư nợ tín dụng thương mại, tăng cường kiểm soát và xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng phát sinh; nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng. Hiệu quả: Nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động thông qua điều chỉnh cơ cấu tài sản nợ, tài sản có theo hướng: Từng bước đẩy mạnh đầu tư vốn sang hoạt động dịch vụ, giảm dần tín dụng xây lắp, tăng tín dụng ngắn hạn trong đó tập trung vào tín dụng thương mại xuất nhập khẩu, tín dụng ngoài quốc doanh, tư nhân cá thể đẩy mạnh tín dụng cá nhân tiêu dùng..Tập trung cho những lĩnh vực, khu vực ngành nghề, địa bàn có khả năng sinh lời và nguồn thu tín dụng lớn đảm bảo khả năng tăng trưởng nhưng an toàn, rủi ro thấp và khả năng sinh lời, thu nhập nhiều, hiệu quả cao.

Những khó khăn tồn tại và nguyên nhân

Mặt khác, ta có thể nhận thấy so sánh tương quan ngành mà cán bộ tín dụng sử dụng ở đây đơn thuần chỉ là việc so sánh chỉ tiêu tài chính của Phương Bắc với bảng tiêu chuẩn đánh gía nhằm mục tiêu tính điểm và xếp loại tín dụng, không chỉ ra được xu hướng và sự biến động của các chỉ tiêu theo thời gian và mối quan hệ tác động lẫn nhau giữa các chỉ tiêu. Trong đó sự thay đổi lớn nhất là sự phân biệt rừ ràng giữa tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn, cỏc hệ số như hệ số thanh toỏn ngắn hạn, vũng quay cỏc khoản phải thu… đều thay đổi cỏch tớnh thể hiện rừ ràng khả năng thanh toán và khả năng hoạt động của doanh nghiệp nhưng đến nay Chi nhánh vẫn chưa áp dụng chuẩn mực mới này trong phân tích.

Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đông

Đồng thời ngân hàng nên tận dụng thông tin có được trên sách báo và Internet… Ngân hàng nên có các kiến nghị đề xuất để góp phần nâng cao chất lượng trung tâm thông tin, phòng ngừa rủi ro của hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, tiến hành trang bị thiết bị kết nối Internet, xây dựng phòng thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, kết nối với trung tâm thông tin của hệ thống để có thể cập nhật những thông tin đầy đủ về doanh nghiệp có nhu cầu. Đặc biệt để có một đội ngũ cán bộ thẩm định tài chính tài năng, trước hết ngân hàng cần bồi dưỡng kiến thức về nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp, phân tích hoạt động kinh doanh, vì mỗi cán bộ phải thực sự vững về nghiệp vụ kế toán, và nghiệp vụ phân tích hoạt động kinh doanh mới có thể kiểm tra tính chính xác, hợp lý của BCTC cũng như khả năng của kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp.

Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng

Trong khi đó, các công ty kiểm toán của nước ta còn non trẻ, đội ngũ cán bộ chưa nhiều kinh nghiệm, vì vậy, Nhà nước cần ban hành những sắc lệnh đi kèm với các chế tài bắt buộc để mọi doanh nghiệp phải áp dụng một cách thống nhất, đồng bộ chế độ kế toán và thông tin báo cáo phải trung thực và đầy đủ. NHNN nên sớm hoàn thiện cơ chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, NHNN có thể lập Phòng hỗ trợ công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của các NHTM, phòng hỗ trợ này có nhiệm vụ giúp đỡ các ngân hàng hoàn chỉnh quy trình phân tích, có thể hỗ trợ đào tạo, nâng cao kinh nghiệm cho các cán bộ tín dụng và tổng hợp kinh nghiệm và bài học của các ngân hàng trong và ngoài nước về công tác này.