Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam chi nhánh Hà Nội

Tính cấp thiết của đề tài Nền kinh tế nước ta đang trong quá trình phát triển mạnh mẽ và hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới. Những biến động kinh tế không ngừng đã và đang tác động đến toàn bộ các chủ thể tham gia vào thị trường. Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính kinh doanh tiền tệ, được coi là kênh trung gian lưu chuyển vốn quan trọng bậc nhất, ảnh hưởng đến toàn bộ những hoạt động sản xuất kinh doanh khác. Tuy nhiên, hiện nay toàn hệ thống ngân hàng đang gặp rất nhiều khó khăn, nhất là vấn đề liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng - hoạt động chính của ngân hàng. Chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ xấu tăng cao ảnh hưởng đến lợi nhuận, tính thanh khoản, uy tín và sự an toàn vốn trong kinh doanh của hệ thống ngân hàng. Một nguyên nhân cơ bản của tình trạng này là do những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Ngân hàng TMCP Phương Nam Hà Nội cũng là một trong những ngân hàng đang gặp những khó khăn trong vấn đề quản lý rủi ro tín dụng dẫn đến tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phòng còn cao, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh ngân hàng. Việc nghiên cứu thực trạng về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Nam Hà Nội từ đó tìm ra nguyên nhân và đề xuất giải pháp hữu hiệu giải quyết vấn đề rất cần thiết. Vì vậy, em xin chọn vấn đề: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam chi nhánh Hà Nội” là đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH

- -CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

Đề tài:

TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI

Giáo viên hướng dẫn : TS Phan Hồng Mai

Sinh viên thực hiện : Tăng Thị Huyền

HÀ NỘI - 2014

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I 3

CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 3 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 3

1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng 3

1.2.1.2 Tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 4

1.2.1.3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 5

1.2.2 Quy trình tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 7

1.2 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 8

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 9

1.1.2 Đặc điểm, phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 9 1.1.2.1 Đặc điểm rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 9

1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 10

1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng doanh nghiệp đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế 12

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 13

1.3.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 13

1.3.2 Một số mô hình quản lý rủi ro tín dụng 14

1.3.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 14

1.3.2.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 14

1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương

1.3.3.1 Nhận diện rủi ro 15

1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 16

1.3.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 21

1.3.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng 21

1.3.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản lý rủi ro tín dụng 22

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 23

CHƯƠNG II 29

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 29

2.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Phương Nam chi nhánh Hà Nội ………29

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 29

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức 30

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2011-2013 31

2.2 Thực trạng rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam chi nhánh Hà Nội 34

2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng và mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội 34

2.2.1.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Phương Nam Hà Nội 34

2.2.1.2 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Phương Nam Hà Nội 35

2.2.2 Kết quả thực hiện các nội dung trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Phương Nam Hà Nội 36

2.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng doanh nghiệp 36

2.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 37

2.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 41

2.2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng 45

2.2.3 Kết quả lấy phiếu đánh giá việc thực hiện các nội dung trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Phương Nam Hà Nội 46

2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phương Nam Hà Nội 48

2.3.1 Thành tựu 48

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 51

2.4.2.1 Hạn chế 51

2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng .53

2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 53

2.4.3.2 Nguyên nhân gián tiếp 55

CHƯƠNG III 58

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 58

3.1 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội 58

3.1.1 Định hướng trong dài hạn 58

3.1.2 Định hướng phát triển trong ngắn hạn 59

3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội 59

3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp về nghiệp vụ tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam chi nhánh Hà Nội 59

KẾT LUẬN 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng 11

Sơ đồ 2.1 :Sơ đồ tổ chức của ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội 28

Bảng 2.1 Chỉ tiêu về tổng tài sản, nguồn vốn 29 Bảng 2.2 Các chỉ tiêu cơ bản về kết quả kinh doanh giai đoạn 2011- 2013 NH Phương Nam- Hà Nội 30 Bảng 2.3: Bảng phân loại các nhóm khách hàng doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro 36 Bảng 2.4: Bảng phân loại nợ tại ngân hàng Phương Nam Hà Nội tính đến cuối năm 2013 38 Bảng 2.5 Bảng định mức cho vay đối với một số loại tài sản 40 Bảng 2.6 Mức trích lập dự phòng của ngân hàng Phương Nam Hà Nội 43 Bảng 2.7: Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Phương Nam chi nhánh Hà Nội 46

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế nước ta đang trong quá trình phát triển mạnh mẽ và hội nhậpsâu rộng vào nền kinh tế thế giới Những biến động kinh tế không ngừng đã vàđang tác động đến toàn bộ các chủ thể tham gia vào thị trường Ngân hàngthương mại là một tổ chức tài chính kinh doanh tiền tệ, được coi là kênh trunggian lưu chuyển vốn quan trọng bậc nhất, ảnh hưởng đến toàn bộ những hoạtđộng sản xuất kinh doanh khác Tuy nhiên, hiện nay toàn hệ thống ngân hàngđang gặp rất nhiều khó khăn, nhất là vấn đề liên quan đến chất lượng hoạt độngtín dụng - hoạt động chính của ngân hàng Chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ xấutăng cao ảnh hưởng đến lợi nhuận, tính thanh khoản, uy tín và sự an toàn vốntrong kinh doanh của hệ thống ngân hàng Một nguyên nhân cơ bản của tìnhtrạng này là do những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các ngânhàng thương mại Ngân hàng TMCP Phương Nam Hà Nội cũng là một trongnhững ngân hàng đang gặp những khó khăn trong vấn đề quản lý rủi ro tín dụngdẫn đến tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phòng còn cao, ảnh hưởng đến kết quả kinhdoanh ngân hàng Việc nghiên cứu thực trạng về quản lý rủi ro tín dụng tại ngânhàng TMCP Phương Nam Hà Nội từ đó tìm ra nguyên nhân và đề xuất giải pháphữu hiệu giải quyết vấn đề rất cần thiết

Vì vậy, em xin chọn vấn đề: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam chi nhánh Hà Nội”

là đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình

2 Mục đích nghiên cứu

Xuất phát từ những thực tiễn kể trên, đề tài được thực hiện với mongmuốn tìm hiểu kỹ lưỡng và sâu sắc về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanhnghiệp tại ngân hàng TMCP Phương Nam – Hà Nội, cũng như tìm ra những điểmcòn thiếu sót và nguyên nhân Từ đó đề xuất những giải pháp, kiến nghị đónggóp nhằm hoàn thiện, tăng cường hoạt động quản lý rủi ro đối với tín dụng doanhnghiệp, cải thiện chất lượng tín dụng hướng đến sự phát triển bền vững của ngânhàng

3 Đối tượng nghiên cứu:

Đề tài tập trung đi sâu nghiên cứu rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngânhàng thương mại, chú trọng vào hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp- là

hoạt động quan trọng nhất trong mối ngân hàng thương mại Nội dung nghiêncứu tuân theo những nội dung trong công tác quản lý rủi ro tín dụng

4 Phạm vi nghiên cứu:

- Về không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề quản lý rủi ro tín dụngvới khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Namchi nhánh Hà Nội

- Về không gian: Đề tài được thực hiện nghiên cứu trong giai đoạn từ năm

2011 đến 2013

5 Phương pháp nghiên cứu

Chuyên đề sử dụng các phương pháp nghiên cứu điều tra, tổng hợp, so sánhkết hợp thống kê và phân tích Với việc sử dụng nguồn thông tin bao gồm thôngtin sơ cấp lấy từ việc điều tra bảng hỏi tại địa bàn đơn vị thực tập và các báo cáotổng hợp tại đơn vị

6 Kết cấu của nghiên cứu

Ngoài phần mục lục, mở đầu, danh mục sơ đồ bảng biểu, danh mục tài liệutham khảo và kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm 3 chương:

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH

NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN

DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM CHINHÁNH HÀ NỘI

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH

NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế Nó ra đời và phát triển, cùng với sự pháttriển của nền kinh tế hàng hoa Hoạt động vay mượn tồn tại trong khoảng thờigian 2000 – 1500 năm trước công nguyên, và hoạt động này còn xuất hiện trước

sự ra đời của các ngân hàng Thuật ngữ “tín dụng” được xuất phát gốc từ La tinh,

“crediltum” tức là sự tin tưởng, tín nhiệm Đã có rất nhiều quan điểm được đưa ra

về khái niệm tín dụng

Theo Các -Mác: “Tín dụng dưới hình thái biểu hiện của nó là sự tín nhiệm

ít nhiều có căn cứ đã khiến cho người này giao cho người khác một số tư bản nào

đó, dưới hình thái hàng hoa hoặc được đánh giá thành một số tiền nhất định Sốtiền này, bao giờ cũng phải được trả lại trong một thời gian đã được ấn định.”(Các Mác(1962), Tư Bản, quyển 3 tập 2)

Theo từ điển Bách Khoa toàn thư của Việt Nam: “Tín dụng là một phạm trùkinh tế, thể hiện mối quan hệ giữa người đi vay và người cho vay Trong quan hệnày, người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hoacho người đi vay trong một thời gian nhất định Đến kỳ hạn trả nợ, người đi vay

có trách nhiệm hoàn trả toàn bộ số tiền, hoặc hàng hoa đã vay, có kèm hoặckhông kèm một khoản lãi”

Theo Luật các Tổ chức tín dụng 2010: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để

tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng mộtkhoản tiền, theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiêp vụ cho vay, chiết khấu, chothuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiêp vụ cấp tín dụngkhác.”

Các khái niệm có sự giống và khác nhau nhất định, tuy nhiên, trong chuyên

đề nghiên cứu tập trung phát triển theo khái niệm tín dụng trong từ điển Bách

khoa toàn thư của Việt Nam cùng với hướng tiếp cận về các hình thức cấp tíndụng trong Luật các Tổ chức Tín dụng 2010.

Tín dung có các đặc điểm chính đó là chỉ chuyển giao quyền sử dụng,không chuyển giao quyền sở hữu; việc chuyển giao quyền sử dụng này có thờihạn xác định, khi đến hạn thì người được cấp tín dung phải hoàn trả một khoảntiền gốc và lãi cho người cấp tín dung Cụ thể, người cho vay chuyển giao chongười đi vay một lượng giá trị, và người đi vay được quyền sử dụng lượng giá trị

đó trong một thời gian nhất định Sau khi khoản vay hết thời hạn sử dụng theothoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay phần vốn gốc, cộng vớikhoản phí cơ hội của việc sử dụng vốn mà người cho vay mất đi Vì vậy, giá trịđược hoàn trả thường lớn hơn lúc hai bên kí kết hợp đồng tín dung

1.2.1.2 Tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Có nhiều loại hình tín dung, trong đó tín dung ngân hàn là hình thức tíndung phổ biến và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, giữ vị trí chủ chốttrong hoạt động của mỗi ngân hàn Tín dung ngân hàn là quan hệ tín dung giữamột bên là ngân hàn - là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh trên lĩnhvực tiền tệ, với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội Tuy nhiên, do tínhchất phức tạp của hoạt động ngân hàn, nên tín dung ngân hàn được xác định theomột chiều là quan hệ vay mượn hoặc cam kết tài chính, trong đó ngân hàn là bêncấp tín dung, còn các tổ chức, cá nhân trong xã hội là người nhận các khoản cấptín dung đó, trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi vào một thời điểm xác địnhtrong tương lai, như hai bên đã thoả thuận

Hoạt động cấp tín dung ngân hàn được thực hiện đối với nhiều đối tượngkhách hàn khác nhau, khách hàn doanh nghiệp luôn là đối tượng khách hàn quantrọng với mỗi ngân hàn thương mại Theo luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11:

“Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổnđịnh, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật, nhằm mục đích thựchiện các hoạt động kinh doanh”

Như vậy, tín dung doanh nghiệp tại ngân hàn thương mại là quan hệ vaymượn hoặc cam kết tài chính, trong đó ngân hàn là bên cấp tín dung, còn các tổchức, cá nhân trong xã hội là người nhận các khoản cấp tín dung đó, trên nguyêntắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi vào một thời điểm xác định trong tương lai như haibên đã thoả thuận, bao gồm các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tàichính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàn và các nghiệp vụ cấp tín dung khác

nhưng thu hẹp với đối tượng khách hàn là doanh nghiệp.

1.2.1.3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Tín dụng doanh nghiệp là một bộ phận trong hoạt động tín dụng tại ngânhàng thương mại Vì vậy, tín dung doanh nghiệp cũng được phân loại tương tựnhư tín dung nói chung Có rất nhiều cách phân loại tín dung ngân hàng dựa vàocác căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thườngphân loại theo một số tiêu thức sau:

Theo thời gian sử dụng vốn vay:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dung có thời hạn dưới một năm, thườngđược sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay đáp ứng nhu cầu vón lưu độngthiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp

- Tín dụng trung hạn: thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vónphục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng, vàxây dựng các công trình, có thời hạn thu hồi vón nhanh

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dung có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng đểcấp vón cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.Tín dung trung và dài hạn được đầu tư, để hình thành vón cố định và một phầnvón tối thiểu, cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Phân loại tín dụng theo thời hạn tín dung chỉ mang tính chất tương đối, vìnhiều trường hợp, không xác định được chính xác thời hạn tín dung do nhiềukhoản tín dung được cơ cấu lại kỳ hạn, gia hạn nợ hoặc trả trước hạn Tuynhiên, việc phân loại cũng giúp cho ngân hàng cân đối được kỳ hạn giữa nguồnvốn và tài sản giúp chủ động trong kế hoạch kinh doanh

Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Sự đảm bảo đối với các khoản cấp tín dung cho khách hàng là sự đảm bảobằng tài sản thế chấp, cầm cố, hay bảo lãnh của bên thứ ba, nhằm mục đích hạnchế rủi ro mất mát trong trường hợp người vay không trả được nơ được haykhông muốn trả nơ khi đến hạn Bao gồm 2 loại:

- Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dung mà các khoản cấp tín dungđều có tài sản có giá trị dùng để thế chấp Có các hình thức đảm bảo bằng tài sảnnhư: thế chấp, cầm cố, chiết khấu và bảo lãnh

- Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dung mà các khoản cấp tín

dung không có tài sản thế chấp, chỉ dựa vào tín chấp Loại hình tín dung nàyđược áp dụng với khách hàng quen thuộc, có quan hệ lâu dài và tốt đẹp vớingân hàng, những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tínđối với ngân hàng như trả nơ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, phương án sản xuấtkinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nơ

Tài sản đảm bảo là yếu tố quan trọng, nhưng không phải là yếu tố tiênquyết ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dung, vì điều ngân hàng quan tâm nhất

là dòng tiền thực trong tương lai của doanh nghiệp, được đánh giá thông quaphương án sản xuất kinh doanh Đây mới là nguồn trả nơ chính cho khoản cấptín dung Tài sản đảm bảo chỉ đóng vai trò thứ yếu, đảm bảo nguồn trả nơ thứhai khi nguồn trả nơ đầu tiên không chắc chắn

Theo hình thức tài trợ: bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính,

bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng

- Cho vay là hình thức cấp tín dung, theo đó, bên cho vay giao hoặc camkết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trongmột thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

- Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi cáccông cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đếnhạn thanh toán

- Bao thanh toán là hình thức cấp tín dung cho bên bán hàng, hoặc bên muahàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặccác khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theohợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

- Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dung, theo đó tổ chức tín dungcam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dung sẽ thực hiện nghĩa vụ tàichính thay cho khách hàng, khi khách hàng không thực hiện, hoặc thực hiệnkhông đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổchức tín dung theo thỏa thuận

- Cho thuê tài chính là hoạt động tín dung trung và dài hạn thông qua việccho thue máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên

cơ sở hợp đồng cho thue giữa bên cho thue với bên thue Bên cho thue cam kếtmua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển, và các động sản khác theo yêucầu của bên thue và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thue Bên thue

sử dụng tài sản thue và thanh toán tiền thue trong suốt thời hạn thue đã được hai

bên thoả thuận (Luật các Tổ chức tín dung 2010)

Ngoài ra, còn một số tiêu chí phân loại khác như phân loại theo ngành kinh

tế, theo đối tượng cấp tín dung, theo mục đích sử dụng… Việc phân loại tíndung ngân hàng theo các tiêu thức trên rất quan trọng, cho thấy tính đa dạng vàchuyên môn hóa trong hoạt động cấp tín dung của ngân hàng Phân loại tín dunggiúp ích cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dung trong từng loại hìnhcho vay và là cơ sở so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế

1.2.2 Quy trình tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Quy trình tín dụng đối với doanh nghiệp được bắt đầu từ khi cán bộ tíndụng tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận hồ sơ khách hàng, thẩm định khách hàng vàquyết định cấp tín dung, giải ngân, thu nợ và kết thúc hợp đồng tín dung Baogồm các bước cơ bản sau:

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

Bước này do cán bộ tín dung thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Khi tiếp xúc khach hàng, cán bộ tín dung sẽ tìm hiểu những yếu tố cơ bảncần thiết như ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp, mục đích sử dụng vốnvay, xem xét dự án đầu tư hay phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

có năm trong phạm vi cấp tín dung, phù hợp với chiến lược của ngân hàng haykhông Nếu như phù hợp, cán bộ tín dung sẽ hướng dẫn khach hàng về hồ sơ vayvốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp của các tài liệu, để đảm bảo là đãnhận được thông tin đầy đủ thông tin cần thiết

Bước 2: Thẩm định và xét duyệt tín dụng

Phân tích tín dung là xác định khả năng hiện tại và tương lại của khachhàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay nhằm dự đoán những tìnhhuống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, lường trước khả năng khắcphục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổnthất cho ngân hàng Đồng thời, ngân hàng phân tích độ tin cậy của những thôngtin đã thu thập được từ phía khach, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khachhàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

Các cán bộ tín dung và hội đồng tín dung tiến hành thẩm định khach hàngdoanh nghiệp trên những nội dung sau:

- Tìm hiểu và phân tích về khach hàng, tư cách và năng lực pháo lý, nănglực điều hành, năng lực quản lý kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động

trong doanh nghiệp.

- Thẩm định, đánh giá khả năng tài chính thông qua phân tích báo cáo tàichính, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tiêu thị hàng hóa

- Phân tích tình hình quan hệ với các tổ chức tín dung khác và mối quan hệtín dung trước đây của khach hàng với ngân hàng nếu có

Bước 3: Ra quyết định tín dụng

Sau khi thẩm định các điều kiện vay vốn, cán bộ tín dung lập tờ trình thẩmđịnh khoản cấp tín dung và báo cáo thẩm định tài sản đảm bảo (nếu có) lên hộiđồng tín dung Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chốicho vay đối với một hồ sơ của khach hàng

Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản là đồng ý cho vay với mộtkhach hàng không tốt hoặc từ chối cho vay với một khach hàng tốt Cả 2 sai lầmđều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dung, thậm chí sai lầm thứ 2 cònảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Bước 4: Giải ngân

Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành cấp tín dung cho khach hàng theo hợpđồng tín dung đã ký kết Nguyên tắc giải ngân phải gắn liền sự vận động tiền tệvới sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sửdụng vốn vay của khach hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thờicũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanhcủa khach hàng

Bước 5: Kiểm tra, giám sát tín dụng

Kiểm tra giảm sát khoản tín dung là quá trình thực hiện các bước công việcsao khi giải ngân nhằm hướng dẫn, đôn đốc khach hàng sử dụng vốn đúng mụcđích, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tàichính của khach hàng, để đảm bảo khả năng thu nợ đồng thời thực hiện cácbiện pháp thích hợp nếu khach hàng không thực hiện đầy đủ theo cam kết

Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng

Khi khach hàng trả hết nợ gốc và lãi, hợp đồng tín dung sẽ hết hiệu lực,chấm dứt nghĩa vụ giữa các bên, đồng thời xuất trả các giấy tờ, tài sản cầm cố thếchấp tín dung,

1.2 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Tất cả hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế đều tiềm ẩn rủi ro.Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ càng đối diệnvới nhiều rủi ro hơn Trong các hoạt động của ngân hàng, hoạt động tín dung đặcbiệt với đối tượng khách hàng doanh nghiệp là một trong những hoạt động chính,mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng nhưng luôn đi kèm với đó là rủi ro có thểxảy ra, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển bền vững của cả hệ thốngngân hàng và từng ngân hàng thương mại nói riêng.

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Theo hiệp ước Basle I năm 1988, Ủy ban Basle định nghĩa “rủi ro tín dụng

là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụcủa mình theo những điều khoản đã thỏa thuận”

Theo điều 3 khoản 1 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 củaThống đốc Ngân hàng Nhà nước: “Rủi ro tín dung trong hoạt động ngân hàng(sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra, đối với nợ của tổ chức tíndung, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặckhông có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theocam kết.”

Tuy mỗi cách định nghĩa trên có sự diễn đạt khác nhau, tuy nhiên đềuchung nhau ở nội dung cơ bản nhất là rủi ro tín dung là khả năng xảy ra nhữngtổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, khôngtrả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi

Rủi ro tín dụng doanh nghiệp là rủi ro tín dung nhưng với đối tượng là cáckhách hàng doanh nghiệp, có mối quan hệ tín dung với ngân hàng Khi rủi ro tíndung xảy ra sẽ khiến ngân hàng không thu đủ vốn và lãi khi đến hạn, làm phátsinh chi phí lớn hoặc lãi thu được thấp hơn dự kiến, ảnh hưởng trực tiếp đến lợinhuận sau đó là tính ổn định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.1.2 Đặc điểm, phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Đặc điểm rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Xuất phát từ những đặc điểm chung của rủi ro và những đặc điểm riêng cócủa hoạt động tín dung doanh nghiệp tại ngân hàng, rủi ro tín dung doanh nghiệptại ngân hàng thương mại có những đặc điểm sau:

- Rủi ro tín dụng doanh nghiệp mang tính gián tiếp

Trong quan hệ tín dung, ngân hàng có sự chuyển giao về vốn hoặc cam kếttài chính giữa ngân hàng và doanh nghiệp, có sự tách rời về quyền sử dụng vàquyền sở hữu về vốn, trong một thời gian nhất định Do vậy nếu doanh nghiệp sửdụng vốn không hiệu quả, sai mục đích vay, kinh doanh thua lỗ thì có thể dẫnđến rủi ro cho khách hàng và khi doanh nghiệp không có khả năng trả nợ, sẽ phátsinh rủi ro tín dung cho ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng doanh nghiệp có tính chất đa dạng phức tạp

Do hoạt động tín dung rất đa dạng và phức tạp, quan hệ tín dung với mỗikhách hàng lại có những đặc điểm riêng biệt nên rủi ro tín dung xảy ra đối vớimỗi trường hợp cụ thể cũng không giống nhau Bên cạnh đó, hoạt động của chínhcác doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng cũng đa dạng và phức tạp Dovậy, trong hoạt động tín dung doanh nghiệp cần có nhiều biện pháp, phương ánphòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dung xảy ra

- Rủi ro tín dung doanh nghiệp luôn gắn liền với hoạt động của NHTM.Trong hoạt động ngân hàng, tín dung là hoạt động quan trọng bậc nhất Bất

cứ khoản cấp tín dung nào, cũng luôn đi kèm với rủi ro Khi phát sinh một nghiệp

vụ tín dung, thì đồng thời đã đi kèm một mức độ rủi ro được xác lập Tín dungdoanh nghiệp là một phần quan trọng trong hoạt động tín dung của NHTM Ngânhàng luôn muốn biết toàn bộ thông tin về tình hình doanh nghiệp và nhu cầuvay, còn doanh nghiệp chỉ cung cấp những thông tin ngân hàng yêu cầu Chínhbản thân doanh nghiệp cũng bị tác động rất nhiều yếu tố rủi ro khách quan vàchủ quan khác nhau Do vậy việc sử dụng tiền vay của khách hàng trong mộtkhoảng thời gian nhất định, luôn chứa đựng những yếu tố rủi ro đối với ngânhàng trong việc thu hồi vốn vay và lãi

1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Phân loại rủi ro tín dung có vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tíndung, giúp cho ngân hàng có thể theo dõi, đánh giá khả năng xảy ra rủi ro tíndung trên các góc độ khác nhau từ đó có biện pháp phù hợp, toàn diện nhằm hạnchế đến mức thấp nhất tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro rủi ro tín dung được chia thànhcác loại được thể hiện trên sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng

Nguồn: Tín dụng ngân hàng Nhà xuất bản thống kê

Rủi roiigiaoidịch là rủi ro phát sinh do những sai sót trong quá trình giao

dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận

là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ

- Rủiiro lựaichọn là rủi ro do quá trình đánh giá và phân tích tín dung khingân hàng lựa chọn những phương án vay vón có hiệu quả để quyết định chovay

- Rủi ro bảoiđảm phátisinh do các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoảntrong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảmibảo, cách thức đảm bảo và hạn mứccho vay trên tài sản đảmibảo

- Rủi ro nghiệpivụ liên quan đến công tác quảnilý khoản vay và toàn bộdanh mục cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Rủi ro danhimục là hình thức rủi ro tín dung phát sinh do những hạn chế

trong quản lý danh mục cấp tín dung của ngân hàng, gồm hai loại: rủi ro nội tại

và rủi ro tập trung

- Rủi ro nộiitại xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng biệt trong mỗi chủthể đi vay hoặc ngành vay, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động

và đặc điếm sử dụng vón của khách hàng vay vón

- Rủi ro tậpitrung xảy ra khi ngân hàng tập trung choivay quá nhiều đối vớimột số khách hàng, cho các doanh nghiệp cùng hoạt động trong cùng mộtngành, lĩnh vực kinh tế, cùng một vùngiđịa lý nhất định, hoặc cùng một loạiihìnhcho vay có rủi ro cao

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Ngoài ra, còn có một số cách phâniloại theo các tiêuichí khác như:

- Theo tính kháchiquan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi rotín dung bao gồm rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

- Theo phươngidiện quản lý, giám sát củaingân hàng, rủi ro tín dung baogồm rủi ro tín dunginhậnidiện được và rủi ro tín dung chưainhận diện được

1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng doanh nghiệp đối với hoạt động kinhidoanh của ngân hàng và nền kinhitế

Đối với bản thân ngân hàng:

Thứ nhất, do ngân hàng không thu hồi được hoặc thu hồi không đủ, đúnghạn gốcivà lãi của khoản tín dung làm giảm doanh thu theo dự kiến của ngânhàng trong khi nguồnivốn được ngân hàng huy động chủ yếu từ bên ngoài và vẫnphải trả chi phí huy động vốn nên hậu quả, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng Thứ hai, nếu như rủi ro tín dung chỉ xảy ra tạm thời, có thể xử lý rủi ro saumột khoảng thời gian sẽ làm cho nguồn vốn của ngân hàng không quay vòngđược như dự kiến nên có khả năng sẽ ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngânhàng, làm giảm uy tín của ngân hàng

Thứ ba, rủi ro tín dung xảy ra thường xuyên, không có khả năng thu hồi sẽlàm mất vốn kinh doanh của ngân hàng đe dọa đến sự ổn định và sự an toàntrong hoạt động kinh doanh dẫn tới nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng

Đối với nền kinh tế:

Hoạt động ngân hàng có liên quan mật thiết tới tất cả các hoạt động của nềnkinh tế và giữa chúng có sự tác động hai chiều đến nhau Sự không ổn định củanền kinh tế là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dung và rủi ro tín dung của ngânhàng thương mại cũng tác động đến sự phát triển nền kinh tế Khi rủi ro tín dungxảy ra trước hết ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng thương mại – là những chủthể quan trọng trong nền kinh tế

Thứ hai, nếu xảy ra trên phạm vi rộng, ảnh hưởng đến sự an toàn của toàn

bộ hệ thống ngân hàng thì mọi sự vận động của nền kinh tế sẽ bị ngưng trệ dokênh dẫn vốn quan trọng bị ứ tắc Vốn dư thừa không thể đến được đến nơi cónhu cầu dẫn đến các hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ và kìm hãm sựphát triển nền kinh tế

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với mục tiêu là tối

đa hóa lợi nhuận trong điềuikiện tiên quyết là an toàn về vốn Nguồn thu từ hoạtđộng tín dung luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thuinhập của ngân hàng vàđem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng nhưng lại là hoạt động có nhiều rủi ronhất và phức tạp nhất Rủi ro tín dung luôn tồn tại cùng với hoạt động tín dung,không thể loại bỏ hoàn toàn chúng Vì vậy, tại ngân hàng thương mại rất cầnthiết thực hiện các nghiệp vụ quản lý rủi roitín dung để kiểm soát rủi ro và hạnchế đến mức thấp nhấtitổn thất do những rủi ro trong hoạt động tín dung gây ra

1.3.1 Khái niệm về quảnilý rủi ro tínidụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Để nghiên cứu về quản lýirủi ro tín dung tại ngân hàng thương mại, cầnhiểu rõ khái niệm về quản lý Có rất nhiều cách tiếp cận khái niệm quảnilý, trong

đó có một số quan điểm như sau:

Theo Henrry Fayol (1886-1925) là một trong những người đầuitiên tiếp cậnquản lý theo quy trình và là người có tầm ảnh hưởng to lớn trong lịch sử tư tưởngquản lý từ thời cận- hiện đại tới nay, cho rằng: “Quảnilý là một tiếnitrình baogồm tất cảicác khâu lập kế hoạch, tổ chức, phân công, điều khiển và kiểm soátcác nỗ lực của cá nhân, bộ phận và sử dụng có hiệuiquả các nguồn lực vật chấtkhác của tổ chức để đạt được mục đích đề ra.”

Theo lý thuyết hệ thống: “Quảnilý là sự tác động có hướng đích của chủ thểquản lý đến một hệ thống nào đó nhằm biến đổi nó từ trạngithái này sang trạngthái khác theo nguyênilý phá vỡ hệ thống cũ để tạo lập hệithống mới và điềukhiển hệ thống” (Giáo trình Khoa học quản lý- Tập 2- NXB KHKT-2001)

Từ những khái niệm về quảnilý được nêu ra, gắn liền với hoạt động kinh tế

cụ thể là hoạt động tín dung doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại, quản lý rủi

ro tín dung được hiểu là một tiếnitrình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàndiện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, và tối thiểu hoá nhữngtác động bất lợi của rủi ro, hạn chế và giảm thấp nợixấu trong kinh doanh tíndung nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn

và dài hạn của NHTM Cụ thể hơn, quản lý rủiiro tín dung là một hệ thống cácphương pháp, công cụ, biện pháp nghiệp vụ được sử dụng để kiểm soát rủi ro tíndung ở mức ngân hàng có thể chấp nhận được trong những điều kiện cụ thể củatừng thời kỳ tại ngân hàng thương mại, được thu hẹp với đối tượng là khách

hàng doanh nghiệp.

Quản lý rủiiro tín dụng doanh nghiệp được thực hiện xuyênisuốt trong cảquá trình từ trước khi cấp tín dung, trong khi giải ngân cho đến khi kết thúc hợpđồng tín dung Mục tiêu là đảm bảo anitoàn của hoạt động tín dung và nâng caochất lượng tín dung của NHTM trong những điều kiện thịitrường biến động lớn,nguy cơ rủi ro không ngừng tăng cao Nói một cách cụ thể hơn thì quản lý rủi rotín dung hướng tới việc hạ thấp rủi ro tín dung, nâng cao mức độ an toàn chohoạt động kinh doanh của mỗi NHTM bằng các phươngipháp, công cụ, biện phápnhằm hoạch định chiến lược, tổ chức thực hiện, kiểm soát thực hiện quy trìnhnày từ nhận diện, phòngingừa, hạn chế và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụngdoanh nghiệp mà NHTM đã đề ra

1.3.2 Một số mô hình quản lý rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụngitập trung

Mô hình quản lý rủi ro tín dung tập trung phân chia độc lập ba chức năng:quản trị rủi ro, kinh doanh, tác nghiệp Sự phân chia độc lập này hướng tới mụctiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất bên cạnh đó phát huy tối đađiểm mạnh về chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dung

Ưu điểm: Mô hình này đảm bảo được công việc quản trị rủi ro trên quy môtoàn hệ thống ngân hàng Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất chotoàn hệ thống, đảm bảo tính bền vững, và cạnh tranh lâu dài Tạo môi trườngquản trị rủi ro đồng bộ, chuyên nghiệp phù hợp với quá trình quản lý rủi ro gắnvới hoạt động của bộ phận kinh doanh từ đó nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro.Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn

Nhược điểm: Mô hình quản lý tậpitrung đặt ra yêu cầu phải đầu tư công sứclớn và thời gian dài Đội ngũ cán bộ phải có kỹ năng tốt và biết áp dụng lý thuyếtvới thực tiễn

1.3.2.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phânitán

Mô hình quản lý rủi ro tín dung phân tán vẫn chưa cho sự phân chia độc lập

và rõ ràng ba chức năng quảnitrị rủi ro, kinh doanh và tácinghiệp Trong đó,phòng tínidung hoặc phòng kinh doanh vẫn đảm nhận thực hiện cả ba chức năng

và chịu trách nhiệm đối với mọi bước trong quy trình của một khoản cấp tíndung

Ưu điểm: Cơ cấu tổichức đơn giản, dễ dàng quản lý, phù hợp với ngânihàng

quy mô nhỏ.

Nhược điểm: Có thể dẫn đến sự quản lý không đồnginhất trong toàn hệthống ngân hàng Tại một đơn vị, việc tập trung đảm nhiệm cả ba chức năng ởmột nơi khiến sự quản lý khó đi vào chuyên sâu Quản lý rủi ro tín dung đềudựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc giánitiếp thông qua chính sách tíndung

1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

1.3.3.1 Nhận diện rủi ro

Nhậnidiện rủi ro tín dung doanh nghiệp là bước tiềniđề trong hoạt độngquản lý rủi ro tín dung Hoạt động này được hiểuimột cách cơ bản nhất là quátrình xác định liênitục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của NHTM đốivới khách hàng doanh nghiệp để sớm nhận biết rủi ro tín dung có thể xảy ra và cónhững biện pháp xử lý nhanh chóng, chuyêninghiệp giúp hạn chế tổn thất đếnmức thấp nhất

Nội dung của công tác nhậnidiện rủi ro tín dung doanh nghiệp bao gồm việctheo dõi, xem xét, nghiênicứu hoạt động tín dung doanh nghiệp và môi trườngkinh doanhicủa ngân hàng có liên quan đến hoạtiđộng tín dung

Mục đích nhằm phátihiện, thống kê được tấticả các rủi ro có thể xảy ra đốivới ngân hàng, gồm những rủi ro có thể đã và đang xảy ra, dựibáo được nhữngdạng rủi ro mới tiềm ẩn có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuấtcác giảiipháp đoilường, kiểm soát và tàiitrợ rủi ro tín dung phù hợp Những dấuhiệu cảnhibáo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm cácvấn đề phát sinh một cách hiệu quả

Những dấuihiệu trong nhậnidiện rủi ro tín dung

Đối với từng khoản vay của khách hàng bao gồm các dấu hiệu tài chính và phi tài chính: iiiiiiiiiiiiiiiiiiii

- Các chỉ tiêu tài chính cơ bản nhằm phản ánh khả năng thanh toán, khả

năng cân đối vốn, khả năng hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp

- Những dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính ví dụ như sự chênh lệch lớngiữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghịcấp tín dung, có những khoản thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoảnhay mức độ hoạt động của khách hàng

- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặckhách hàng không muốn trả nợ Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lầnkhông rõ lý do

- Giá trị tài sảniđảm bảo giảmisút so với định giá khi cho vay, có dấu hiệutài sản đảm bảo đã cho người khác thuê, bán, trao đổi

- Tình hình hoạt động, uy tín, hình ảnh của doanh nghiệp; phương phápquản lý và chế độ hạchitoán trong doanh nghiệp

Đối với toàn bộ hoạt động tín dung và môi trường kinh doanh

- Dự đoán xu hướng biến động kinh tế, xem xét những nhân tố có thể ảnh

hưởng đến hoạt động tín dung của ngân hàng Điều này nhằm giúp ngân hàngxây dựng chính sách tín dung phù hợp cho từng thời kỳ

- Theo dõi tốc độ tăngitrưởng tín dung Tốc độ tăng trưởng quá nhanh, vượtquá khả năng và năng lực kiểmisoát cũng như nguồn vốn của ngân hàng sẽ gâynguy cơ rủi ro NHTM mở rộng tín dung bằng phương thức nào, có an toàn haykhông iii

- Nhận diện ban đầu về chất lượng tín dung như cơ cấu tín dung chưa hợp

lý, cung cấp tín dung với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc nhómkhách hàng mục tiêu của ngân hàng hoặc khoản vay lớn cho cùng một kháchhàng Có chú trọng mở rộng tín dung mà giảm nhẹ tính an toàn của khoản tíndung mặc dù có thể các khoản tín dung mới cấp sẽ ẩn chứa nguy cơ rủi ro cao

Các phươngipháp sử dụng trong nhậnidiện rủi ro tín dụng: phân tích

tình hình tài chính của kháchihàng (thông qua báo cáo tài chính); thanh tra hiệntrường; phân tích hợp đồng; phân tích lưuiđồ; nghiên cứu sốiliệu tổn thất trongquá khứ; phân tích hiểmihọa

1.3.3.2 Đoilường rủi ro tín dụng

Đoilường rủi ro tín dung là việc ngân hàng sử dụng các chỉitiêu đo lườnghoặc sử dụng các môihình thích hợp để lượng hóa mứciđộ rủi ro tín dung, biếtđược xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổnithất khi rủi ro xảy ra nhằm xác định giớihạn tín dung an toàn tối đa đối với ngân hàng và từng khách hàng, làm cơ sở banđầu cho công tác dự phòng cho những rủi ro có thể xảy ra

Đo lường rủi ro tín dung là côngiviệc được thực hiện cả trước và trong quátrìnhicấp tín dung để luôn xác định được mức độ rủi ro, có biện pháp điều chỉnhphù hợp Để đo lường rủi ro, ngân hàng cần thuithập số liệu, thông tin và phân

tích, đánh giáirủi ro Đo lường rủi ro tín dung được thực hiện đối với từng kháchhàng doanh nghiệp và toàn bộ hoạt động tín dung của ngân hàng.

a, Đối với từng kháchihàng doanh nghiệp

Có hai phương pháp cơ bản để phân tích, đo lường rủi ro tín dung làphương pháp địnhitính và phương pháp địnhilượng Hai phương pháp này khôngtách rời nhau mà hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình phân tích, đo lường rủi ro tíndung Do vậy, tùy tình hình thực tế mà ngân hàng sử dụng một cách linh hoạt cácphương pháp để đánhigiá, đo lườngirủi ro tín dung

- Phương pháp định tính:

+ Các mô hình định tính thông dụng là Mô hình 5P; Mô hình 6 C

+ Hệ thống chấm điểm tín nhiệm khách hàng bằng chữ có thể giống hoặckhác nhau tùy thuộc vào từng quốc gia và từng tổ chức tín dung

Phân tích cụ thể mô hình 6C

Mô hình được sử dụng để phân tích các yếu tố phi tài chính của khách hang,thường được sử dụng để đánh giá khách hang ngay ban đầu từ đó quyết định cónên cấp tín dung hay không Trọng tâm của mô hình là đánh giá xem liệu ngườivay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn Cụ thể baogồm 6 yếu tố sau: Tưicách người vay (Character); Năngilực của người vay(Capacity); Thuinhập của người vay (Cash); Bảoiđảm tiền vay (Collateral); Cácđiềuikiện (Conditions); Kiểmisoát (Control)

- Tưicách người vay (Character):

Thứ nhất, cán bộ tín dung làm rõ mục đích xin vay của khách hang, xemxét mục đích vay của khách hang có phù hợp với chính sách tín dung hiện hànhcủa ngân hang hay không Thứ hai, ngân hang đánh giá tư cách khách hang thôngqua các mối quan hệ tín dung trước đây của khách hang với ngân hang mình vàcác ngân hang khác, xem xét khách hang có thiện chí trả nợ vay đầy đủ và đúnghạn hay không qua nhiều nguồn thông tin khác nhau như Trung tâm thông tin tíndung, từ NH khác, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng…Thứ ba, đánh giá nănglực của khách hang như năng lực quản lý của chủ doanh nghiệp, có người bảolãnh cho khoản vay hay không

- Năngilực của người vay (Capacity)ii

Tùy thuộc vào quy định luật pháp của từng quốc gia, người vay phải có

năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự Trong đó, hồ sơ pháp lýchứng minh năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn nhằm mô tả quá trìnhhoạt động của doanh nghiệp đến thời điểm hiện tại, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu,tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hang chính, người cung cấp chính củadoanh nghiệp Năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp và của người bảolãnh cho khoản cấp tín dung.

- Thuinhập của người vay (Cash) ii

Xác định được nguồn trả nợ của doanh nghiệp như luồng tiền từ doanh thubán hang hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hànhchứng khoán…Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vayvốn thông qua các tỷ số tài chính Đối với cấp tín dung cho doanh nghiệp để thựchiện các phương án sản xuất kinh doanh, cần đánh giá hiệu quả tài chính củaphương án đó, xác định dòng tiền trong tương lai mà dự án đem lại

- Bảoiđảm tiền vay (Collateral)

Đây là điều kiện để NH cấp tín dung và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng

để trả nợ vay cho NH Các vấn đề ngân hang quan tâm khi đánh giá tài sản đảmbảo bao gồm các điều kiện pháp lý như tính hợp pháp và tính chất sở hữu của tàisản như tình trạng đã bị cầm cố, thế chấp của tài sản, các hạn chế khác, đã đượcdùng để bảo lãnh cho người khác…, đã được mua bảo hiểm chưa, quyền lợi củangân hang đối với tài sản đảm bảo như thế nào khi có sự cố xảy ra

- Các điềuikiện (Conditions)

NH đánh giá điều kiện của khách hang doanh nghiệp so với mặt bằngchung Ví dụ như địa vị cạnh tranh hiện tại của khách hang trong ngành côngnghiệp và thị phần trong tương lai, kết quả hoạt động của khách hang so với cácđối thủ cạnh tranh khác trong ngành; tình hình cạnh tranh của sản phẩm; mức độnhạy cảm của khách hang đổi với chu kỳ kinh doanh và những thay đổi về côngnghệ; điều kiện/tình trạng thị trường lao động trong ngành hay trong khu vực thịtrường mà khách hang đang hoạt động; các yếu tố chính trị, pháp lý, xã hội, côngnghệ, môi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề của kháchhang

- Kiểmisoát (Control)

Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt độngđến khả năng khách hang đáp ứng các yêu cầu của NH, các luật, qui định, qui chế

hiện hành liên quan đến khoản tín dung đang được xem xét; mức độ phù hợp củakhoản vay đối với qui chế, qui định của Ngân hang

Mô hình 6C phụ thuộciqua nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thôngtin thu thập được, khả năng khách hang dự báo cũng như trìnhiđộ phân tích, đánhgiá chủ quan của cán bộ tín dung và sự đánh giá chỉ mang tính chất tương đối

- Phương pháp địnhilượng (hay mô hình điểm số tín dụng):

Một số mô hình định lượng đo lường rủi ro khách hàng doanh nghiệp

+ Xếp hạng của Moody’s và Standard &Poor’s

+ Mô hình điểm số Z dự đoán khả năng phá sản

+ Mô hình tỷ lệ vỡ nợ qúa khứ

+ Mô hình tỷ lệ sinh lời điều chỉnh theo mức rủi ro RAROC

Mô hình điểm số Z-score là mô hình thông dụng được sử dụng đo lường khả năng phá sản của các doanh nghiệp

Chỉ số Z được xây dựng bởi Edward I Altman (1968), Đại Học New York,dựa vào việc nghiên cứu bộ số liệu gồm 60 công ty của Mỹ, trong đó 30 công tyhoạt động rất tốt và 30 công ty đã (sắp) phá sản Chỉ số Z là công cụ được cả haigiới học thuật và thực hành, công nhận và sử dụng rộng rãi nhất trên thế giới.Mặc dù chỉ số Z được phát minh tại Mỹ, nhưng hầu hết các nuớc vẫn có thể sửdụng với độ tin cậy khá cao Ban đầu giáo sư Altman đã sử dụng 22 chỉ tiêu tàichính khác nhau để tính chỉ số Z-score, sau đó ông rút gọn lại còn sử dụng 5 chỉtiêu bao gồm:

X1: Vốn lưu động rồng/ Tổng tài sản

X2: Lợi nhuận giữu lại/ Tổng tài sản

X3: EBIT/ Tổng tài sản

X4: Giá trị thị trường của vốn cổ phần / Giá trị ghi sổ của Nợ

X5: Doanh thu / Tổng tài sản

Hệ số Z = 1.2 X1 + 1.4 X2 + 3.3 X3 + 0.6 X4 + 0.999 X5

Z < 1.81: DN bị phá sản

Z > 2.99: DN không có nguy cơ phá sản

Ngoài ra, từ một chỉ số Z ban đầu, giáo sư Edward I Altman đã phát triển

ra Z’ và Z’’ để có thể áp dụng theo từng loại hình và ngành của doanh nghiệp

 Doanh nghiệp đã cổ phần hoá, ngành sản suất:

Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.64X4 + 0.999X5

- Nếu Z > 2.99: DN nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

- Nếu 1.8 < Z < 2.99: DN nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phásản

- Nếu Z <1.8: DN nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao

 Doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản suất

Z’ = 0.717X1 + 0.847X2 + 3.107X3 + 0.42X4 + 0.998X5

- Nếu Z’ > 2.9: DN nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

- Nếu 1.23 < Z’ < 2.9: DN nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phásản

- Nếu Z’ <1.23: DN nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao

 Loại hình doanh nghiệp khác

Z’’ = 6.56X1 + 3.26X2 + 6.72X3 + 1.05X4

- Nếu Z’’ > 2.6: DN nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản

- Nếu 1.2 < Z’’ < 2.6: DN nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phásản

- Nếu Z <1.1: DN nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao

Nguồn:VietnamRating - Website xếp hạng rủi ro tín dụng

Mô hình Zscore có ưu điểm là đánh giá tổng quát nguy cơ pháisản của công

ty dựa trên các tỷ số tàiichính cơ bản và dễ tính toán, đánh giá định lượng Tuynhiên lại có nhược điểm là những kết luận mang tính thực nghiệm và chưa phảnánh các khía cạnh tài chính khác của DN

b, Đo lường rủi ro tín dụng với toàn bộ hoạt động tín dụng: là việc sử

dụng các số liệu về dư nợ, tính toán và đánh giá rủi ro tín dung theo các chỉ tiêuvới toàn bộ danh mục tín dung trong hoạt động tín dung của ngân hàng

Một số chỉ tiêu chính được dùng để đo lường rủi ro tín dung:

- Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ

- Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ

1.3.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dung là sử dụng các biện pháp, các kỹ thuật, các công

cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảmthiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối vớingân hàng Các kỷ thuật kiểm soát rủi ro tín dung được sử dụng gồm:

- Né tránh rủi ro là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra hoặc loại bỏnhững nguyên nhân gây rủi ro

- Ngăn ngừa tổn thất là tìm cách giảm bớt số lượng các rủi ro xảy ra hoặcloại bỏ chúng hoàn toàn

- Giảm thiểu tổn thất làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra (tứcgiảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất)

- Chuyển giao kiểm soát rủi ro

- Đa dạng hóa là hoạt động của NHTM làm giảm sự tác động của tổn thấtlên toàn bộ ngân hàng Kỹ thuật này thường sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán,đặc biệt là đầu tư chứng khoán

Đối với nợ nhóm 5 sẽ được chuyển ra ngoại bảng và được tiến hành xử lý

nợ bằng một số biện pháp như sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dung, và phát mạitài sản đảm bảo Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro là biện pháp bù đắptổn thất cho những khoản rủi ro tín dung xảy ra Tuy nhiên, sau khi khoản nợđược bù đắp bằng quỹ dự phòng không có nghĩa là khoản nợ được ngân hàngxóa cho khách hàng mà nó chỉ được chuyển từ trong bảng ra theo dõi ngoạibảng

Ngoài ra, NHTM còn sử dụng một số biện pháp xử lý rủi ro khác như:

* Báninợ: gồm hai loại chính là bán nợ tham gia và chuyển nhượng nợ

* Hợpiđồng trao đổi tín dung (Credit swap)

* Hợpiđồng quyền tín dung (Credit option)

* Hợpiđồng trao đổi các khoản tín dung rủi ro

* Chứngikhoán hoá các khoản vay

1.3.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dung là một quy trình được thực hiện xuyên suốt trongtoàn bộ các khâu của hoạt động tín dung Vì vậy, việc xem xét kết quả quản lýmang tính chất thời kỳ và cần kết hợp phân tích theo định tính và định lượng đểđưa ra những đánh giá toàn diện và chính xác nhất

Các chỉ tiêu định lượng

Mục tiêu cuối cùng đồng thời là mục tiêu quan trọng nhất của hoạt độngquản lý rủi ro tín dung là kiểm soát và hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro cóthể xảy ra làm gây thiệt hại cho ngân hàng Khi chưa xét đến những yếu tố bấtthường làm sai lệch kết quả quản lý rủi ro tín dung và trong điều kiện thông tintín dung sẵn có và có thể tiếp cận được, các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dung cũngđược mỗi ngân hàng được sử dụng như là một công cụ đánh giá hữu hiệu kết quảcông tác quản lý rủi ro tín dung Quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao haythấp cũng được thể hiện qua các chỉ tiêu về đánh giá mức độ rủi ro tín dung Vìvậy các chỉ tiêu phản ánh quản trị rủi ro tín dụng đã trình bày ở mục 1.1.4 cũngđược sử dụng như những chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng.Ngoài ra để đánh giá chi tiết công tác quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng,người ta có thể sử dụng một số chỉ tiêu định tính khác

Một số chỉ tiêu cụ thể như sau:

 Tỷ lệ nợ

Tổng nợ nhóm 2,3,4,5Tổng dư nợ

 Tỷ lệ nợ

Tổng nợ nhóm 3,4,5

Tổng dư nợ

- Chất lượng công tác xây dựng hệ thống thông tin tín dung doanh nghiệp.

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dung doanh nghiệp tạingân hàng thương mại Mỗi nhân tố đều có thể tác động theo hướng tích cực haytiêu cực Nhiệm vụ của các ngân hàng thương mại là phải tìm cách hạn chếnhững ảnh hưởng tiêu cực cũng như phát huy những ảnh hưởng tích cực nhằmtăng cường quản lý rủi ro tín dung doanh nghiệp Đứng trên giác độ ngân hàngthương mại, có thể đề cập những nhân tố sau:

1.3.1 Nhân tố chủ quan

Nhân tố chủ quan là các nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng.

Thứ nhất, mục tiêu, kế hoạch chỉ đạo hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng từng thời kỳ

Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dung là vấn đề mang tính cốt lõitrong toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại Với mỗi thời kỳ, NHTM lạitheo đuổi những mục tiêu hoạt động khác nhau Ban lãnh đạo ngân hàng lànhững người ra quyết định về những kế hoạch và là người đưa ra các văn bản,quy định của ngân hàng trong công tác quản lý rủi ro tín dung, thực hiện giám sát

và là người quyết định cuối cùng trong toàn bộ các khâu của hoạt động tín dung.Mục tiêu hoạt động tín dung ngân hàng hướng vào kiểm soát chất lượng tíndung, tập trung giải quyết nợ xấu thường được các ngân hàng thực hiện khi nềnkinh tế có những bất ổn, có ảnh hưởng xấu đến sự an toàn của ngân hàng thươngmại Với mục tiêu này ngân hàng thương mại sẽ rất chú ý đến vấn đề quản lý rủi

ro tín dung, bằng việc đề ra những quy định chặt chẽ trong quản lý rủi ro, tăngcường công tác kiểm tra, giám sát Cán bộ nhân viên được yêu cầu tuân thủ mộtcách nghiêm ngặt quy trình đã đề ra Như vậy, làm cho công tác quản lý rủi ro tíndung được thực hiện triệt để hơn

Ngược lại, nếu mục tiêu hoạt động hướng trọng tâm vào tăng trưởng tíndung nhằm nâng cao doanh số và lợi nhuận thường được các ngân hàng thực hiệntrong điều kiện nền kinh tế tăng trưởng ổn định, không có những dấu hiệu biếnđộng xấu ảnh hưởng đến sự an toàn của ngân hàng Khi đó, vấn đề quản lý rủi rotín dung tuy là cần thiết nhưng không còn là trọng tâm Vì vậy, trong nhiềutrường hợp, ngân hàng chủ quan, coi nhẹ việc thanh tra kiểm soát quy trình thựchiện Cán bộ tín dung có thể không tuân thủ nghiêm ngặt các bước, chỉ hướngvào việc tăng nhanh được doanh số cho vay Như vậy, có thể ảnh hưởng khôngtốt đến chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dung

Thứ hai, sự hoàn thiện và phù hợp của những công cụ quản lý rủi ro tín dụng

Nhân tố này là nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới chất lượng công tác quản lýrủi ro tín dung, giúp cho các cán bộ thực hiện quản lý rủi ro tín dung tốt nhất.Những công cụ quản lý rủi ro tín dung bao gồm: Các quy định trong quản lý,kiểm soát hoạt động quản lý rủi ro; Quy trình cấp tín dung và quản lý rủi ro; Hệthống các mô hình đo lường mức độ rủi ro tín dung, đo lường xác suất phá sản vàxếp hạng khách hàng; Các công cụ xử lý khi tổn thất xảy ra giúp ngân hàng hạn

chế tổn thất.

Những công cụ quản lý rủi ro tín dung đầy đủ, chặt chẽ và phù hợp với tìnhhình thực tế ngân hàng sẽ giúp cho việc thực hiện mọi nội dụng trong công tácquản trị rủi ro tốt nhất, tránh được những sai sót nghiệp vụ dẫn tới các quyết địnhtín dung sai Ngân hàng có thể đánh giá chính xác mức độ rủi ro và kiểm soátchúng ở mức hợp lý, không bị động và có biện pháp xử lý kịp thời khi có biến cốxấu xảy ra

Ngược lại, nếu ngân hàng thiếu công cụ quản lý hoặc sử dụng những công

cụ không hiệu quả và không còn phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng sẽ làmtăng các sai sót trong công tác thẩm định, kiểm soát và ra quyết định tín dung.Bên cạnh đó, đánh giá không chính xác được mức độ rủi ro và không có các biệnpháp mạnh nhằm xử lý hậu quả sẽ làm cho chất lượng quản lý rủi ro tín dungthấp, không đem lại lợi ích cho ngân hàng và ngân hàng rất dễ gặp khó khăn

Thứ ba, phẩm chất đạo đức đội ngũ cán bộ thực hiện hoạt động tín dung và quản lý rủi ro tín dụng

Cán bộ tín dung là những người trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ quản lýrủi ro tín dung Vì vậy, đội ngũ này có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt độngquản lư rủi ro tín dung các cán bộ tín dung của ngân hàng hầu hết là nhữngngười có trình độ chuyên môn khá cao Yếu tố chính ảnh hưởng đến công việc làphẩm chất đạo đức của họ Nếu cán bộ tín dung có tinh thần trách nhiệm cao vớingân hàng và với công việc được giao, tất cả các nội dung được thực hiện mộtcách thận trọng và nghiêm túc sẽ hạn chế được những sai sót một cách tối đa.Bên cạnh đó, với cán bộ làm công tác nhận diện, kiểm tra giám sát và phân tíchkhách hàng, việc đảm bảo sự minh bạch, khách quan trong quá trình thực hiện sẽgiúp ngân hàng đưa ra những quyết định đúng đắn nhất hạn chế rủi ro Ngược lại,nếu cán bộ phẩm chất kém, không có trách nhiệm với công việc sẽ đưa ra các kếtquả sơ sài, nhiều khi không sát thực tế Thêm vào đó, nếu như cán bộ móc lối vớidoanh nghiệp, giúp doanh nghiệp che dấu thông tin, điều này vô cùng nghiêmtrọng, là dấu hiệu rõ rang cho những rủi ro

Thứ tư, cơ sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật, trình độ công nghệ ngân hàng

Nhân tố này có ảnh hưởng lớn tới công tác quản lý rủi ro tín dung tại ngânhàng thương mại Do đối tượng và nội dung quản lý tại ngân hàng thương mại rấtphức tạp nên đặt ra yêu cầu bắt buộc là áp dụng khoa học công nghệ vào quá

trình quản lý, dần hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Trình độ khoa học côngnghệ, trang thiết bị kỹ thuật hiện đại giúp đồng bộ hóa, hoàn thiện quy trình quản

lý rủi ro tín dung tại ngân hàng, dễ dàng ứng dụng các mô hình quản trị rủi rotiến tiến trong quá trình hoạt động Ngược lại nếu trình độ công nghệ, trang thiết

bị lạc hậu không đáp ứng đủ yêu cầu sẽ làm cho hệ thống thông tin xây dựng lỗithời, gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình tìm kiếm, tổng hợp và xâydựng hệ thống thông tin để quản lý dữ liệu Quy trình quản lý kém linh hoạt vàchậm đổi mới

Khách hàng có tình hình tài chính ổn định, có ý thức hoàn trả nợ vay đúnghạn sẽ giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro tín dung xảy ra, đồng thời hoạtđộng quản lý rủi ro tín dung sẽ dễ dàng hơn, ít gặp phải những yếu tố bất ngờ.Ngược lại, công việc kinh doanh của họ không phải lúc nào cũng như ý muốn.Khi việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của khách hàngkhông khoa học, không được thẩm định kĩ, khả năng quản lý tài chính yếu kém…thì nguy cơ họ không trả được nợ là rất rõ ràng khiến cho khách hàng không trả

nợ đúng hạn hoặc tồi tệ hơn là không trả được nợ

Tư cách khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng Khách hàng có thiệnchí, trung thực trong kinh doanh sẽ cung cấp cho ngân hàng những thông tin đầy

đủ, chính xác, độ tin cậy cao giúp cho việc quản lý rủi ro đạt hiệu quả Ngược lại,doanh nghiệp cố tình cung cấp những thông tin sai sự thật về mình nhằm tối đahóa lợi ích sẽ gây khó khăn rất nhiều cho ngân hàng trong việc kiểm tra kiểmsoát, rất có thể sẽ dẫn đến quyết định cấp tín dung sai lầm gây ra rủi ro lớn chongân hàngvà làm cho hoạt động quản lý rủi ro không còn chính xác Một sốtrường hợp cá biệt khi khách hàng không có thiện chí trả nợ Đó là những trường

hợp ngân hàng phải cần thận trọng, những khách hàng này thường có đặc điểmchấp nhận những khoản vay có lãi suất cao và vay với khối lượng lớn.

Thứ hai, môi trường chínhitrị - pháp lý

Một nền chính trị ổn định là điều kiện tiên quyết cho việc kinh doanh ổnđịnh của các doanh nghiệp nói chung Ngân hàng là kênh trung gian lưu chuyểnvốn vì vậy vừa chịu sự tác động trực tiếp từ môi trường chính trị vừa chịu tácđộng gián tiếp qua các khách hàng là doanh nghiệp có mối quan hệ tín dung vớingân hàng Môi trường chính trị ổn định giúp cho ngân hàng và các doanh nghiệpyên tâm đầu tư vốn và lao động vào quá trình sản xuất và mở rộng hoạt độngkinh doanh Bên cạnh đó, khi doanh nghiệp làm ăn ổn định cũng tạo sự an toàn

về vốn, hạn chế rủi ro tín dung cho phía ngân hàng Vì vậy, giúp cho ngân hàng

có thể dễ dàng hơn trong việc quản trị rủi ro của mình Ngược lại nếu môi trườngchính trị không ổn định, xảy ra các cuộc xung đột, chiến tranh làm ảnh hưởngtới mọi chủ thể và hoạt động trong nền kinh tế gây khó khăn cho việc quản trịcủa ngân hàng

Hành lang pháp lý tạo khung tiêu chuẩn hành động cho mọi đối tượng trongnền kinh tế Các quy định pháp luật về hoạt động tín dung trong đó có quy định

về quản lý, kiểm soát rủi ro tín dung mà chặt chẽ, thống nhất sẽ tạo điều kiện chongân hàng thương mại dễ dàng áp dụng vào thực tiễn, đồng thời cũng ràng buộccác doanh nghiệp liên quan có trách nhiệm phối hợp thực hiện Ngược lại, khungpháp lý thiếu tính chặt chẽ, trước sau không thống nhất sẽ gây nhiều rủi ro hơntrong hoạt động tín dung, không tạo được sự đồng bộ trong hoạt động quản lý rủi

ro tại hệ thống ngân hàng Các quy định không đầy đủ sẽ làm cho ngân hàngthiếu cơ sở thực hiện các nghiệp vụ của mình.Vì vậy, các ngân hàng phải tự bảo

vệ mình bằng cách phải thường xuyên nắm được qui định của pháp luật, đặc biệtphải dự báo được xu hướng thay đổi của môi trường pháp luật (toàn cầu hoá thịtrường tài chính, NHNN kiểm soát các ngân hàng bằng những công cụ nào…) đểđiểu chỉnh hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dung nói riêng chophù hợp

Thứ ba, môi trườngikinh tế

Tất cả những biến động của nền kinh tế vĩ mô đều có thể tác động đến quản

lý rủi ro tín dung của ngân hàng thương mại Môi trường kinh tế có ảnh hưởngđến năng lực tài chính, đến sự thành công hay thất bại trong kinh doanh củakhách hàng Từ đó gây ảnh hưởng đến ngân hàng thương mại với tư cách làngười cấp tín dung Nếu như môi trường kinh tế ổn định, việc dự đoán xu hướngcủa ngân hàng sẽ chính xác, quá trình quản trị rủi ro sẽ thực sự hiệu quả Nếunhư tình hình kinh tế không ổn định, có nhiều biến đổi bất thường, quá trình quảntrị rủi ro sẽ gặp nhiều khó khăn, nếu như quy trình quản trị rủi ro không linh hoạt

sẽ không thích ứng kịp với những biến động và quá trình quản trị không còn tácdụng

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Phương Nam chi nhánh

Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2006-2013

Đơn vị: Tỷ VNĐ

Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Phương Nam

Trong hệ thống mạng lưới kinh doanh của ngân hàng Phương Nam, ngânhàng Phương Nam Hà Nội là chi nhánh ngân hàng cấp 1 trọng điểm ở khu vựcmiền Bắc, đóng góp quan trọng vào quá trình phát triển bền vững của hệ thốngngân hàng Ngân Hàng được thành lập và hoạt động từ tháng 11 năm 2001 theoQuyết định số 1384/QĐ – NHNN ngày 06/11/2001 của Thống đốc NHNN vềviệc cho phép ngân hàng mua lại quỹ tín dung xã Định Công và đặt chi nhánh tại

Hà Nội Trụ sở chính đặt tại 115 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm Ngày26/03/2006 chi nhánh được chuyển về 27 Hàng Bài quận Hoàn Kiếm Tại thờiđiểm thành lập, chi nhánh có 1 chi nhánh cấp 2 và 1 phòng giao dịch trực thuộc.Ðến nay chi nhánh có 6 phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm trực thuộc

Hoạt động chính của ngân hàng TMCP Phương Nam Hà Nội là huy độngvốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức có kỳ hạn, không kỳ hạn;tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển, vay vốn của các Tổ chức tín dung khác; chovay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy

tờ có giá, hùn vốn và liên doanh, làm dịch vụ thanh toán giữa các ngân hàng,kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế Tiêu chí hoạt động của ngân

hàng Phương Nam là: “Tất cả vì sự thịnh vượng của khách hàng”.

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.1 :Sơ đồ tổ chức của ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội

30

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS.Phan Hồng Mai

Nguồn: Phòng hành chính- tổ chức ngân hàng Phương Nam- Hà Nội

Mỗi phòng ban có chức năng, nhiệm vụ riêng, tuy nhiên không hoạt độngtách rời nhau mà hỗ trợ, bổ sung cho nhau tạo thành một khối làm việc thốngnhất thực hiện theo định hướng, kế hoạch chung của ngân hàng, bao gồm cácphòng ban sau:

Phòng nguồn vốn: Xây dựng và thực hiện kế hoạch, phương án huy độngvốn của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Quản lý các khoản vay, điều hànhcác khoản tiền gửi

+ Phòng kinh doanh - thanh toán quốc tế: Xây dựng và thực hiện kế hoạchkinh doanh, chính sách khách hàng nghiên cứu thị trường, tình hình kinh tế - xãhội Quản lý và thực hiện các nghiệp vụ tín dung; thực hiện các nghiệp vụ thanhtoán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, nghiên cứu, đề xuất với giám đốc những cảitiến về quy trình, phương án phát triển hoạt động kinh doanh

+ Phòng kế toán: Tổ chức và chỉ đạo thực hiện kế hoạch kế toán của chinhánh và các đơn vị trực thuộc chính xác, đầy đủ và kịp thời theo đúng quy định.Cung cấp cho ban lãnh đạo, các phòng ban các báo cáo về doanh số cho vay, tìnhhình thu nợ, thông tin về khách hàng, ngân quỹ, lập kế hoạch và theo dõi việc thuchi tài chính

Phòng ngân quỹ: Tổ chức thực hiện thu- chi, kiểm đếm tiền mặt chínhxác, chấp hành các quy định về an toàn kho quỹ Thực hiện nộp ngân sách nhànước theo luật định

PDG Ngô Thì Nhậm

PGD Hàng Mã

QTK Bạch Mai