- Phương pháp địnhilượng (hay mô hình điểm số tín dụng):
b, Đo lường rủi ro tín dụng với toàn bộ hoạt động tín dụng: là việc sử dụng các số liệu về dư nợ, tính toán và đánh giá rủi ro tín dung theo các chỉ tiêu
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2011-
Bảng 2.1 Chỉ tiêu về tổng tài sản, nguồn vốn
Đơn vị: Triệu VNĐ (trđ)
Năm
2013 2012 2011 2013/2012 2012/2011
Giá trị Giá trị Giá trị Tuyệt
đối Lần
Tuyêt
đối Lần
TỔNG
TÀI SẢN 1176989.86 1121250.57 1115552.01 55739.29 1.05 5698.56 1.01
(Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội)
Tổng tài sản (nguồn vốn) của chi nhánh tính đến ngày 31/12/2013 là 1176989.86 (trđ) tăng 55739.29 (trđ) hay gấp 1.05 lần so với năm 2012. Năm 2012 tổng tài sản của chi nhánh là 1115552.01 (trđ) tăng 5698.56 (trđ) hay gấp 1.01 lần so với năm 2011. Ta thấy giá trị tài sản của chi nhánh liên tục tăng và tăng một cách ổn
định qua các năm chứng tỏ chi nhánh đã rất tích cực trong việc mở rộng quy mô kinh doanh của mình. Bên cạnh đó, cũng thể hiện sự chỉ đạo, quan tâm của Hội sở đến chi nhánh, tạo điểu kiện để chi nhánh phát triển.
Bảng 2.2 Các chỉ tiêu cơ bản về kết quả kinh doanh giai đoạn 2011- 2013 NH Phương Nam- Hà Nội
Đơn vị: triệu đồng (trđ) Năm 2013 2012 2011 2013/2012 2012/2011 Tuyêt đối Lần Tuyệt đối Lần
Thu nhập lãi thuần
30003.3 19832.4 23371.8 10170.9 1.51 8 10170.9 1.51 - 3539. 5 0.85 Lãi/lỗ thuần từ hoạt
động dịch vụ 1332.8 1299.0 751.4 33.7 1.03 547.6 1.73 Lợi nhuận thuần trước
dự phòng rủi ro tín dung 27451.7 21389.9 18756. 9 6061.8 1.28 2633. 0 1.14 Chi phí dự phòng rủi ro tín dung 4986.7 5690.6 4087.6 -703.9 0.88 1603. 1 1.39 Tổng lợi nhuận trước
thuế 22465.0 15699.3
14669.
4 6765.7 1.43
1029.
9 1.07
(Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội)
Từ bảng trên ta có thể rút ra một vài nhận xét:
- Lợi nhuận: Tổng lợi nhuận trước thuế có sự gia tăng liên tiếp vào giai đoạn 2011- 2013. Lợi nhuận năm 2012 đạt 15699.3 trđ, tăng 1029.9 trđ bằng ~ 1.07 lần so với năm 2011. Sang năm 2013 tăng tới 6765.7 trđ so với năm 2012 và bằng 1.43 lần năm 2012. Như vậy, xét cả giai đoạn, lợi nhuận tăng liên tiếp là tín hiệu đáng mừng với ngân hàng Phương Nam chi nhánh Hà Nội nói riêng trong bối cảnh nền kinh tế trong giai đoạn khủng hoảng và hệ thống ngân hàng Phương Nam nói chung đang gặp rất nhiều khó khăn. Phân tích cụ thể cho thấy:
Năm 2012, tuy tổng lợi nhuận trước thuế có tăng so với năm 2011 nhưng so với cả giai đoạn thì vẫn còn nhiều vấn đề bộc lộ. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước dự phòng rủi ro tín dung có tăng 14% so với năm 2011, tuy nhiên do chi phí dự phòng rủi ro tín dung phải trích ra lớn chiếm tới 26.6% nên lợi nhuận sau trích lập còn lại giảm đáng kể. So sánh với năm 2013 có thể thấy rõ
điều này. Năm 2013, cả lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước dự phòng rủi ro tín dung và lợi nhuận sau trích lập đều tăng. Chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dung đã giảm, chiếm 18,17% lợi nhuận trước trích lập trong khi quy mô tín dung năm 2013 tăng so với năm 2012.
- Thu nhập lãi thuần của chi nhánh có sự biến đổi không đồng đều trong điều kiện quy mô huy đông vốn và cho vay tăng qua các năm. Năm 2012, khoản thu nhập này ở mức 19832.4 trđ, nhỏ hơn cả năm 2013 và 2011 mặc dù quy mô tín dung tăng. Nguyên nhân do năm 2012 là năm tỷ lệ nợ xấu tăng cao, ngân hàng phải tập trung giải quyết và không dám cho vay với các món vay rủi ro cao thường có lợi nhuận kỳ vọng lớn. Bên cạnh đó, năm 2012 có nhiều đợt giảm lãi suất huy động và cho vay liên tiếp, trong khi ngân hàng không thực hiện tốt công tác phòng ngừa rủi ro lãi suất nên không phản ứng kịp trước các đợt giảm lãi suất. Chi phí huy động vốn cao trong khi buộc phải hạ lãi suất cho vay để có thể phát triển tín dung. Tuy nhiên, điều này chỉ xảy ra ở năm 2012 và không còn lặp lại ở năm 2013 nữa. Thật vậy, năm 2013, khoản thu nhập này đã tăng đáng kể so với 2012, tăng thêm 10170.9 trđ, tiếp tục đóng vai trò là nguồn thu nhập quan trọng nhất của ngân hàng, đảm bảo cho sự hoạt động ổn định của ngân hàng.
- Lãi lỗ từ hoạt động dịch vụ của chi nhánh đến từ hoạt động thanh toán quốc tế là chủ yếu . Tuy luôn mang lại thu nhập cho ngân hàng nhưng chưa phát huy hết vị thế, tiềm năng vốn có, tỷ trọng trong tổng thu nhập còn chưa cao. Mặc dù một vài chỉ tiêu kinh doanh chưa thực sự đạt kết quả tốt nhưng chi nhánh đã tập trung phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ mới, phát triển được các dịch vụ thanh toán E-banking. Tăng trưởng được các khách hàng mới, đào tạo nhân viên.
- Hoạt động kinh doanh ngoại hối là thế mạnh của chi nhánh nhưng đến năm 2012 và năm 2013 lợi nhuận cũng bị giảm do tỷ giá biến động mạnh mà chưa áp dụng tốt biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Năm 2013 lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng là 1835.8 trđ, năm 2012 là 1259.7 giảm tới 55% so với năm 2011.
Hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng
Trong tổng tài sản, khoản mục cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất, trong cả 3 năm đều đạt trên 50%. Năm 2013, cho vay khách hàng đạt 56.49% tổng tài sản, tương đương với tỷ lệ chung của hệ thống ngân hàng Việt Nam năm 2013 là 57% (Viet Nam Banking Survey 2013). Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng cho
vay không cao làm cho doanh thu của chi nhánh ngân hàng tăng trưởng chậm. Trong cơ cấu cho vay khách hàng, cho vay doanh nghiệp và tổ chức kinh tế chiếm tới 70% tổng dư nợ, là nguồn thu quan trọng và lớn nhất trong các nguồn thu của ngân hàng.
2.2Thực trạng rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam chi nhánh Hà Nội