thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng An Bình chi nhánh hà nội

Lời đầu tiên, em xin bày tỏ lòng biến ơn đến toàn thể quý thầy, cô trong Khoa Ngân hàng, Kinh tế, Quản trị; hơn nữa là các thầy cô trong tổ bộ môn kinh tế; trường Đại Học Công Nghiệp Việ

Lời đầu tiên, em xin bày tỏ lòng biến ơn đến toàn thể quý thầy, cô trong Khoa Ngân hàng, Kinh tế, Quản trị; hơn nữa là các thầy cô trong tổ bộ môn kinh tế; trường Đại Học Công Nghiệp Việt – Hung đã tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt bài khóa luận tốt nghiệp, đặc biệt là tạo cơ hội để em tiếp cận với môi trường thực tế thông qua đợt thực tập đầy ý nghĩa thiết thực này.

Đặc biệt, em xin trân trọng cảm ơn cô giáo Th.s Đặng Thị Lan Anh – giáo

viên hướng dẫn đã hết lòng giúp đỡ, hướng dẫn để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp đúng thời gian quy định

Em xin chân thành cảm ơn Giám đốc, cán bộ - nhân viên trong ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội đã tạo điều kiện thuận lợi trong suốt thời gian

em thực tập Em đã tiếp thu được nhiều kiến thức bổ ích từ thực tế và góp phần to lớn trong việc từng bước hoàn thiện kỹ năng, kiến thức chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp trước khi bước vào nghề

Với thời gian ngắn, cơ hội tiếp cận thực tế và hoàn thiện bài viết tuy có cố gắng nhưng sẽ còn có nhiều thiếu sót nhất định Trên cơ sở của những vấn đề đã được giải quyết, em sẽ tiếp tục quá trình tìm hiểu, nghiên cứu và hoàn thiện kỹ năng nghề nghiệp, góp phần vào sự phát triển chung của ngành trong thời gian sắp tới

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, Ngày 19 tháng 04 năm 2014

LỜI CẢM ƠN

Phiếu nhận xét của đơn vị thực tập

Phiếu nhận xét của Giáo viên hướng dẫn

LỜI CẢM ƠN i

Hà Nội, Ngày 19 tháng 04 năm 2014 i

MỤC LỤC ii

vi

STT vi

KÝ HIỆU VIẾT TẮT vi

DIỄN GIẢI vi

1 vi

TNHH vi

Trách Nhiệm Hữu Hạn vi

2 vi

NHTMCP vi

Ngân hàng thương mại cổ phần vi

3 vi

ABBank vi

Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình vi

4 vi

DN vi

Doanh nghiệp vi

5 vi

TMCP vi

Thương mại cổ phần vi

6 vi

GATT vi

Hiệp ước chung về thuế quan và mậu dịch (General Agreement on Tariffs and Trade) vi

Khu vực Mậu dịch Tự do ASEAN vi

8 vi

NHNN vi

Ngân hàng nhà nước vi

9 vi

DADT vi

Dự án đầu tư vi

10 vi

NSLD vi

Năng suất lao động vi

11 vi

CN vi

Chi nhánh vi

12 vi

HDQT vi

Hội đồng quản trị vi

13 vi

BC KQHDKD vi

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vi

14 vi

NH vi

Ngân hàng vi

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ viii

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 1

3 Phạm vi nghiên cứu 1

4 Phương pháp nghiên cứu 1

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO

VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG 3

1.1 KHÁI QUÁT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO .3

1.1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro 3

1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro 3

1.1.1.2 Quản lý rủi ro 4

1.1.1.3 Phân loại rủi ro 5

1.1.2 Chương trình quản lý rủi ro 10

1.1.2.1 Nhận diện rủi ro 10

1.1.2.2 Đánh giá và đo lường khả năng thiệt hại 15

1.1.2.3 Phân tích và đánh giá rủi ro 15

1.1.2.4 Các phương pháp quản lý rủi ro 15

1.1.3 Phương pháp đo lường rủi ro 16

1.1.3.1 Phân tích xác suất 16

1.1.3.2 Phương sai và hệ số biến thiên 17

1.1.3.3 Phân tích độ nhạy 17

1.1.3.4 Phân tích cây quyết định 17

1.2 ĐÁNH GIÁ RỦI RO KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG NGÂN HÀNG 18

1.2.1 Ngân hàng và các nghiệp vụ chủ yếu 18

1.2.2 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng 18

1.2.3 Rủi ro và đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng 19

1.2.3.1 Khái niệm, mục đích, yêu cầu và quy trình thẩm định dự án đầu tư 19

1.2.3.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án trong ngân hàng 20

1.2.3.3 Đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng 21

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY TNHH ĐỒNG BẰNG 22

TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 22

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH 22

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng TMCP An Bình 22

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 23

2010 – 2014 24

2.2 THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NH TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI 24

2.2.1 Vài nét về công tác thẩm định tại ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội 24

2.2.1.1 Mục tiêu của công tác thẩm định 24

2.2.1.2 Phương pháp thẩm định 25

2.2.1.3 Nội dung thẩm định 26

2.2.2 Công tác đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng 28

2.2.2.1 Phương pháp đánh giá rủi ro tại ngân hàng 28

2.2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro trong thẩm định 30

2.2.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tại ngân hàng An Bình – CN Hà Nội 31

2.2.2.4 Tình hình thẩm định tại ngân hàng 33

2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN CỦA NH TMCP AN BÌNH – CN HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÔNG TY TNHH ĐỒNG BẰNG 34

2.3.1 Giới thiệu về dự án 34

2.3.2 Giới thiệu về chủ đầu tư 34

2.3.3 Đánh giá rủi ro 36

2.3.3.1 Rủi ro từ khách hàng 36

2.3.3.2 Rủi ro của dự án đầu tư 42

2.3.3.3 Rủi ro cho vay của ngân hàng 45

2.3.4 Nhận xét về công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư của Công ty TNHH Đồng Bằng 46

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN 48

CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN HÀ NỘI 48

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN HÀ NỘI 48

3.1.1 Định hướng chung về hoạt động kinh doanh của NHTMCP An Bình – CN Hà Nội 48

3.1.2 Phương hướng mở rộng & tăng trưởng tín dụng 48

TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NHTMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ

NỘI 49

3.2.1 Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ 49

3.2.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin khác hàng và dự án đầu tư 50

3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát và quản lý các dự án đầu tư cho vay vốn 51

3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 52

3.2.5 Hoàn thiện nội dung và phương pháp đánh giá rủi ro 53

3.2.6 Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro 53

3.2.7 Đảm bảo tính đọc lập trong công tác đánh giá rủi ro dự án 53

3.2.8 Hoàn thiện, hiện đại hóa hạ tầng công nghệ 54

KẾT LUẬN 55

TÀI LIÊU THAM KHẢO 56

PHỤ LỤC 57

DANH MỤC VIẾT TẮT

(General Agreement on Tariffs and Trade)

Bảng 2.1: Tình hình kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010-2014 Error: Reference source not found

Bảng 2.2: Số lượng và quy mô các dự án được thẩm định tại ABBank – CN Hà Nội 2010 – 2014 Error: Reference source not found 4 Bảng 2.3: Năng lực lãnh đạo điều hành Error: Reference source not found 7 Bảng 2.4: Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn Công ty TNHH Đồng Bằng Error: Reference source not found 9

Bảng 2.5: Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Đồng Bằng 61

Bảng 2.6: Các chỉ số tài chính 38

Bảng 2.7: Hiệu suất của dự án thay đổi khi giá bán và tỉ suất chiết khấu thay đổi

62

Bảng 2.8: Hiệu suất của dự án thay đổi khi giá bán và sản lượng 62

Bảng 2.9: Các tài sản đảm bảo của công ty TNHH Đồng Bằng 45

Hình 1.1: Quá trình đàm phán, ký kết và tổ chức thực hiện hợp đồng Error: Reference source not found 2 Hình 1.2: Phân tích rủi ro băng phương pháp lưu đồ Error: Reference source not found 3 Hình 1.3: Quá trình nhập khẩu máy vi tính và linh kiện máy tính tại một công ty công nghệ thông tin hàng đầu Việt Nam Error: Reference source not found 14

Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro 05

Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định dự án 57

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHTMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội 24

Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án tại ngân hàng TMCP An Bình - CN Hà Nội 26

Sơ đồ 2.3: Quy trình quản lý rủi ro tại ngân hàng tại hàng An Bình - CN Hà Nội

31

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế đất nước ta đang trên đà phát triển hội nhập với nền kinh tế thế giới Trong quá trình đổi mới đó có sự đóng góp không nhỏ của các Ngân hàng Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động của Ngân hàng TMCP An Bình nói riêng là rất cần thiết và quan trọng đối với nền kinh tế của nước ta Với hoạt động đi vay để cho vay các ngân hàng đã huy động được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, các tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh để cho các đơn vị hoạt động kinh doanh, các đơn vị, tổ chức cần vốn vay để tiến hành các hoạt động của mình

Đối với hoạt động cho vay các dự án đầu tư của ngân hàng thương mại luôn gắn liền với rủi ro Không nằm ngoài quy luật, Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần

An Bình luôn coi trọng công tác thẩm định và đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ban lãnh đạo cùng các cán bộ ngân hàng luôn quan tâm và có nhiều biện pháp để nâng cao chất lượng thẩm định và đánh giá rủi ro dự án Tuy nhiên công tác đánh giá rủi

ro của dự án vẫn còn thiếu sót chưa triệt để và loại bỏ hoàn toàn nợ xấu

Xuất phát từ vấn đề đặt ra và tính cấp thiết của đề tài, em đã quyết định chọn

đề tài “Quản lý rủi ro trong quá trình thẩm định dự án đầu tư của Công ty TNHH Đồng Bằng tại ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội” là báo

cáo thực tập tốt nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro và thẩm định dự án tại ngân hàng

- Thực trạng công tác quản lý rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư của Công

Ty TNHH Đồng Bằng tại Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hà Nội

- Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong thẩm định

dự án đầu tư đầu tư của công ty TNHH Đồng Bằng tại ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hà Nội

3 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu là: Quản lý rủi ro trong quá trình thẩm định dự án đầu tư của Công ty TNHH Đồng Bằng tại ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội

4 Phương pháp nghiên cứu

Báo cáo thực tập sử dụng các phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau đây:

- Phương pháp thống kê, thu thập số liệu

- Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu

- Phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh

- Phương pháp so sánh để đánh giá kết quả

- Phương pháp quy nạp: nhận định từ những vấn đề nhỏ, chi tiết đi đến kết luận chung cho vấn đề cần phân tích

5 Kết cấu của đề tài

Chương I: Những vấn đề lý luận chung về quản lý rủi ro và thẩm định dự án tại ngân hàng.

Chương II: Thực trạng công tác quản lý rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư của Công Ty TNHH Đồng Bằng tại Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hà Nội.

Chương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hà Nội.

SV: Cấn Thị Bích Liên

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO

VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO

1.1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro.

1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro

Rủi ro là sự kiện hoặc tình huống bất ngờ có thể hoặc đưa lại các cơ hội mới trong quá trình đầu tư, kinh doanh hoặc dẫn đến các mất mát, thiệt hại, tổn thất; và các yếu tố này có thể xác định được

Quá trình hình thành, phát triển của rủi ro theo 3 giai đoạn: rủi ro tiềm tàng, rủi ro xuất hiện, rủi ro gây tác động

Giai đoạn rủi ro tiềm tàng được xem là giai đoạn “nguy cơ rình rập” Rủi ro chưa gây tác động gì

Giai đoạn rủi ro xuất hiện: Lúc này rủi ro đã thực sự xảy ra, nếu không có hành động nào rủi ro sẽ phát triển tiếp đến giai đoạn 3 Rủi ro xuất hiện bao gồm 2 loại (loại 1 và loại 2)

Rủi ro loại 1 có thể loại trừ hoặc tối thiểu hoá nhờ khâu chuẩn bị tốt trong lập

kế hoạch

Rủi ro loại 2 là các tình huống khó dự đoán trước được, và chỉ được giải quyết theo kiểu “chữa cháy” Nhà quản lý rủi ro cần phải được trang bị các kiến thức và kỹ năng để đối phó với các rủi ro kiểu này

Việc chuẩn bị tốt được coi là hữu hiệu để đối phó với các rủi ro trong giai đoạn tiềm tàng hoặc giai đoạn xuất hiện, tuy nhiên điều này còn tuỳ thuộc vào môi trường xung quanh

Giai đoạn rủi ro gây tác động đề cập đến những mất mát hoặc thiệt hại

Mỗi quá trình phát triển của rủi ro được thể hiện dưới nhiều hình thức: rủi ro đơn lẻ, xâu chuỗi, đồng thời

SV: Cấn Thị Bích Liên

xuất hiện

Rủi ro đơn lẻ

Tác động do rủi ro đơn lẻ xuất hiện chỉ tồn tại trong một khoảng thời gian nhất định

Rủi ro xâu

chuỗi

Ít nhất 2 rủi ro có liên quan đến nhau.Các rủi ro có mối liên hệ phụ thuộc với nhau, do vậy có tác động lôi kéo

và kết quả cuối cùng là tác động cộng dồn

Rủi ro đồng

thời

Có ít nhất 2 rủi ro xuất hiện trong cùng 1 khoảng thời gian, nhưng chúng độc lập với nhau

Rủi ro rất đa dạng và có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau: Phân theo môi trường tác động, đối tượng, lĩnh vực hoạt động, bản chất, khả năng lượng hoá, bảo hiểm, tính chất hệ thống

sự kiện tương lai dựa trên cơ sở các kết quả dự báo trước các sự kiện xảy ra chứ không phải là sự phản ứng thụ động trước các sự kiện đó

Quản lý rủi ro là quá trình nhận dạng, xác định, phân tích, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn, triển khai và quản lý các hoạt động đối phó với rủi ro

có thể xảy ra Đây là quá trình liên tục, bao gồm các nội dung: Xác định rủi ro; phân tích đánh giá rủi ro; kiểm soát, phòng ngừa rủi ro

Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro

1.1.1.3 Phân loại rủi ro

 Phân loại rủi ro theo bản chất rủi ro

A.Rủi ro thuần tuý:

Là loại rủi ro nếu nó xảy ra thì dẫn đến kết quả tổn thất về kinh tế như hoả hoạn, bị mất cắp, tai nạn lao động Đây là loại rủi ro cần tránh, người ta tìm cách giảm thiểu mức độ tổn thất mà nó gây ra thông qua việc mua bảo hiểm

B.Rủi ro suy tính:

Còn gọi là rủi ro đầu cơ, là loại rủi ro mà khi nó xảy ra có thể dẫn đến kết quả là lãi và lỗ, được thua hoặc không đổi, do ảnh hưởng của những nguyên nhân rất khó dự đoán trong khi phạm vi ảnh hưởng rất rộng lớn Mọi DN đều bị buộc phải chấp nhận ít nhất một rủi ro đầu cơ, do đó loại rủi ro này thường xảy ra trong thực tế, bao gồm:

-Rủi ro riêng biệt do vô ý, cố tình phạm lỗi

-Rủi ro cơ bản do thiên tai, do suy thoái kinh tế gây ra

 Phân loại rủi ro theo nguồn rủi ro

Có nhiều cách khác nhau trong việc phân loại các nguồn rủi ro, tuỳ thuộc vào rủi ro ta đang quan tâm Một cách tổng quát ta có thể xem xét các nguồn sau đây:

nhân chủ yếu của nguồn rủi ro này Môi trường vật chất cũng có thể là nguồn các rủi ro suy đoán, chẳng hạn đối với nông nghiệp, du lịch, địa ốc…

• Môi trường xã hội

Sự thay đổi các chuẩn mực giá trị, hành vi của con người, cấu trúc xã hội, các định chế… là nguồn rủi ro thứ hai

Nhiều nhà kinh doanh Mỹ đã thất bại ê chề khi nhảy vào môi trường quốc tế Chẳng hạn sự khác biệt về các chuẩn mực xã hội ở Nhật đã cho thấy đây là một nguồn bất định quan trọng đối với các doanh nhân phương Tây và Mỹ Ở Mỹ, tình trạng bất ổn trong dân chúng do cuộc bạo động năm 1992 ở Los Angeles cũng cho thấy sự quan trọng của nguồn rủi ro này Sự thay đổi các chuẩn mực giá trị cũng có thể tích cực, chẳng hạn quan điểm về phụ nữ trong lực lượng lao động đã mở ra một nguồn năng lực mới Có nhiều ngành kinh doanh phát triển ở Mỹ nhưng không thể phát triển ở Việt Nam cũng do môi trường xã hội, ví dụ như những loại hình siêu thị 10,000 chẳng hạn Các phong tục tập quán đốt giấy tiền, vàng bạc, đồ hàng mã cũng ảnh hưởng rất nhiều đến kết quả kinh doanh của những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này, ví dụ như Hapaco có sản phẩm chủ lực là giấy đế (để làm giấy tiền vàng bạc) xuất sang Đài Loan

• Môi trường chính trị

Trong một đất nước, môi trường chính trị có thể là một nguồn rủi ro quan trọng Chính sách của một Tổng Thống mới có thể có ảnh hưởng nghiêm trọng lên các tổ chức (cắt giảm ngân sách các địa phương, ban hành các quy định mới về xử

lý chất thải độc hại…) Trên phương diện quốc tế, môi trường chính trị còn phức tạp hơn Không phải tất cả các quốc gia đều dân chủ trong cách điều hành, nhiều nơi có thái độ và chính sách rất khác nhau về kinh doanh Tài sản nước ngoài có thể bị nước chủ nhà tịch thu hoặc chính sách thuế thay đổi liên tục Môi trường chính trị cũng có thể có tác động tích cực thông qua các chính sách tài chính và tiền tệ, hoạt động theo luật, giáo dục cộng đồng…

• Môi trường luật pháp

Có rất nhiều sự bất định và rủi ro phát sinh từ hệ thống luật Luật không phải chỉ đề ra các chuẩn mực và các biện pháp trừng phạt, vấn đề là bản thân xã hội có

sự tiến hoá và các chuẩn mực này có thể không tiên liệu hết Môi trường luật pháp

SV: Cấn Thị Bích Liên

của Việt Nam còn có đặc điểm là không ổn định, có nhiều sơ hở và không nhất quán Đây là nguồn rủi ro quan trọng cho các doanh nghiệp hoạt động ở Việt Nam

và làm cho chúng ta ít thu hút được nguồn đâu tư nước ngoài so với các nước khác trong khu vực Ở mức độ quốc tế còn phức tạp hơn vì các chuẩn mực luật pháp có thể thay đổi rất nhiều từ nơi này sang nơi khác Môi trường luật pháp cũng tạo ra các kết quả tích cực như cung cấp môi trường xã hội ổn định, bảo vệ các quyền của người dân

• Môi trường hoạt động

Quá trình hoạt động của tổ chức có thể làm phát sinh rủi ro và bất định Các tiến trình khuyến mãi, tuyển dụng, sa thải nhân viên có thể gây ra các rủi ro về pháp

lý Quá trình sản xuất có thể đưa công nhân đến các tổn hại vật chất Các hoạt động của tổ chức có thể gây tổn hại cho môi trường Kinh doanh quốc tế có thể gặp các rủi ro và bất định do hệ thống vận chuyển không tin cậy Về khía cạnh rủi ro suy đoán thì môi trường hoạt động cuối cùng sẽ đưa ra một sản phẩm hay dịch vụ mà từ

đó tổ chức sẽ thành công hay thất bại

• Môi trường kinh tế

Mặc dù môi trường kinh tế thường được quyết định do môi trường chính trị,

sự phát triển rộng lớn của thị trường toàn cầu đã tạo ra một môi trường bao trùm tất

cả các nước Các hoạt động của một chính phủ có thể ảnh hưởng tới thị trường vốn thế giới, nhưng hầu như một quốc gia không thể kiểm soát nổi thị trường này Tình trạng lạm phát, suy thoái, đình đốn hiện nay là các yếu tố của các hệ thống kinh tế

mà không quốc gia nào có thể kiếm soát nổi Kinh tế Mỹ trì trệ cũng gây xáo trộn cho nền kinh tế các nước khác qua việc điều chỉnh lãi suất của Quỹ Dự trữ Liên bang Xu hướng toàn cầu hoá, tự do mậu dịch theo tinh thần của GATT… ảnh hưởng rất nhiều đến sự phát triển của đất nước ta và hoạt động của các doanh nghiệp trong nước Cụ thể là lịch trình AFTA sắp tới, Hiệp định thương mại Việt - Mỹ… là những thách thức nghiêm trọng đối với nhiều doanh nghiệp trong nước Ở mức độ vĩ mô hơn, lãi suất và tín dụng có thể áp đặt các rủi ro thuần tuý và suy đoán đáng kể lên các tổ chức

• Vấn đề nhận thức

SV: Cấn Thị Bích Liên

Trong kinh doanh có nhiều quyết định cần phải được sự nhất trí của nhiều người thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau Chẳng hạn một hội đồng gồm trưởng phòng kinh doanh, trưởng phòng kỹ thuật và kế toán trưởng họp để thông qua một sản phẩm mới Sản phẩm có thể có nhiều hứa hẹn nhưng do mỗi người nhìn vấn đề theo góc độ chuyên môn của mình nên không nhất trí được Rủi ro đó xuất phát từ nhận thức Năng lực của một nhà quản trị rủi ro trong việc hiểu, xem xét, đo lường, đánh giá không phải là hoàn hảo Một nguồn rủi ro quan trọng cho hầu hết các tổ chức gây ra do nhận thức và thực tế hoàn toàn khác nhau Vấn đề nhận thức là nguồn rủi

ro gai góc nhất trong việc nhận diện và phân tích rủi ro, vì những phân tích đó đòi hỏi trả lời những câu hỏi như: “Làm sao hiểu được ảnh hưởng của sự bất định lên tổ chức?” hay “làm sao biết được cái mình nhận thức là đúng với thực tế?”

Các yếu tố mạo hiểm và hiểm hoạ phát sinh từ các nguồn rủi ro này nhiều vô

kể Có cái có thể tưởng tượng được, có cái không Một vài hiểm hoạ có thể phát sinh từ nhiều nguồn rủi ro như lửa chẳng hạn, có thể phát sinh từ môi trường vật chất hay môi trường xã hội

 Phân loại rủi ro theo môi trường tác động

A Rủi ro do môi trường bên trong: Là những rủi ro do môi trường hoạt động

nội tại bên trong DN, bên trong dự án gây nên Bao gồm:

-Rủi ro do môi trường hoạt động tổ chức: Rủi ro có thể phát sinh ở mọi lĩnh vực như công nghệ, tổ chức bộ máy, văn hoá tổ chức, tuyển dụng, đối thủ cạnh tranh, lãnh đạo

-Rủi ro do nhận thức của con người: Nhận thức là nguồn rủi ro đầy thách thức Khi nhận diện và phân tích không đúng thì sẽ đưa ra những kết luận sai Nếu nhận thức và thực tế hoàn toàn khác nhau thì rủi ro sẽ vô cùng to lớn

B Rủi ro do môi trường bên ngoài: Là những rủi ro do môi trường thiên

nhiên, môi trường văn hoá, chính trị, luật pháp, kinh tế mang lại

-Rủi ro do môi trường thiên nhiên: Là những rủi ro do các hiện tượng thiên nhiên như động đất, núi lửa, bão, lũ lụt gây ra Những rủi ro này thường dẫn đến những thiệt hại to lớn về người và của, làm cho DN có thể bị tổn thất nặng nề

-Rủi ro do môi trường văn hoá: Là những rủi ro do sự thiếu hiểu biết về phong tục, tập quán, tín ngưỡng, đạo đức của các dân tộc khác nhau, từ đó dẫn

SV: Cấn Thị Bích Liên

đến cách ứng xử không phù hợp, gây ra những thiệt hại mất mát, mất cơ hội kinh doanh.

-Rủi ro do môi trường xã hội: Sự thay đổi các chuẩn mực giá trị, hành vi của con người, cấu trúc xã hội, các định chế là một nguồn rủi ro quan trọng

-Rủi ro do môi trường chính trị: Đây là một nguồn rủi ro quan trọng, có thể tác động qua các chính sách tài chính và tiền tệ, việc thực thi pháp luật, giáo dục cộng đồng

-Rủi ro do môi trường luật pháp: Khi luật pháp thay đổi thì tác động cực kỳ lớn tới môi trường xã hội - kinh tế

-Rủi ro do môi trường kinh tế: Tốc độ phát triển kinh tế, khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các DN gây ra những rủi ro bất ổn

 Phân loại theo đối tượng rủi ro

A Rủi ro ảnh hưởng đến chi phí: Sự biến động giá cả; các chính sách Nhà

nước liên quan đến lương, thuế và một số các chính sách ưu tiên, ưu đãi thay đổi

B Rủi ro ảnh hưởng đến thời gian: Là các rủi ro gây ảnh hưởng đến thời

gian dự kiến hoàn thành dự án như: cung cấp vật tư, các quy định ràng buộc của nhà nước, thời tiết khí hậu, NSLĐ của DN

C Rủi ro ảnh hưởng đến chất lượng: Là do các sai sót trong khâu kiểm tra

giám sát, thiếu lao động lành nghề, chất lượng nguyên vật liệu, công nghệ

 Phân loại theo khả năng lượng hoá

A Rủi ro có thể tính toán được là loại rủi ro mà tần số xuất hiện của nó có

thể tiên đoán được ở một mức độ tin cậy nhất định

B Rủi ro không thể tính toán được là rủi ro mà tần số xuất hiện của nó quá

bất thường và rất khó dự đoán được

 Phân theo khả năng bảo hiểm

A Rủi ro không thể bảo hiểm gồm rủi ro cờ bạc và đầu cơ.

B Rủi ro có thể bảo hiểm là những rủi ro nếu xuất hiện có thể dẫn đến các

thiệt hại

 Rủi ro hệ thống và rủi ro không hệ thống

SV: Cấn Thị Bích Liên

A Rủi ro không hệ thống là rủi ro dồng nhất cho mỗi nhà đầu tư riêng biệt

như: sự xuất hiện của đối thủ cạnh tranh hoặc quản lý không có hiệu quả

B Rủi ro hệ thống là rủi ro xuất hiện do các yếu tố tác động lên toàn bộ thị

trường như chiến tranh, khủng hoảng năng lượng, chiến lược cạnh tranh quốc gia

1.1.2 Chương trình quản lý rủi ro

1.1.2.1 Nhận diện rủi ro

Để quản lý được rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro

Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của tổ chức Hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm phát triển các thông tin về nguồn gốc rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm hoạ, đối tượng rủi ro và các loại tổn thất Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của tổ chức nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với tổ chức, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp

Các phương pháp nhận dạng rủi ro:

Để nhận dạng rủi ro – lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và

sẽ có thể xuất hiện đối với tổ chức, có thể sử dụng các phương pháp sau đây:

• Lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra Các câu

hỏi có thể được sắp xếp theo nguồn rủi ro, hoặc môi trường tác động chúng thường xoay quanh những vấn đề như: tổ chức đã gặp phải những loại rủi ro nào? Tổn thất là bao nhiêu? Số lần xuất hiện của loại rủi ro đó trong một khoảng thời gian nhất định thường là một năm? Những biện pháp phòng ngừa, biện pháp tài trợ rủi ro đã được sử dụng? Kết quả đạt được? Những rủi ro chưa xảy ra nhưng có thể xuất hiện? Lý do? Những ý kiến đánh giá, đề xuất về công tác quản lý rủi ro

• Phân tích báo cáo tài chính:

Phương pháp này do Criddle đề xuất năm 1962 Mặc dù phương pháp này lúc đầu chỉ định sử dụng cho các tổ chức tư nhân, và dù thực tiễn các báo cáo tài chình có khác nhau từ các tổ chức tư nhân cho đến các tổ chức phi lợi nhuận và các

tổ chức nhà nước, các khái niệm của phương pháp cũng có thể được tổng quát hoá cho mọi tổ chức

SV: Cấn Thị Bích Liên

Bằng cách phân tích bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động SX kinh doanh và các tài liệu hỗ trợ, Criddle cho rằng nhà quản trị rủi ro có thể xác định mọi đối tượng rủi ro của tổ chức về tài sản, pháp lý và nguồn nhân lực Bằng cách kết hợp các báo cáo này với các dự báo về tài chính và dự toán ngân sách, ta cũng có thể phát hiện các rủi ro trong tương lai Lý do là vì các hoạt động của tổ chức cuối cùng rồi cũng dính đến tiền hay tài sản.

Theo phương pháp này, từng tài khoản sẽ được nghiên cứu kỹ để phát hiện các rủi ro tiềm năng có thể phát sinh từ đó Kết quả nghiên cứu được báo cáo cho từng tài khoản Chúng ta cũng có thể xem xét sự biến động của chi phí, tiền mặt, các khoản phải thu, tồn kho… theo doanh thu, từ đó có khi phát hiện được những điều bất thường Criddle cho rằng phương pháp này đáng tin cậy, khách quan, dựa trên số liệu sẵn có, có thể trình bày ngắn gọn, rõ ràng và có thể dùng được cho cả nhà quản trị rủi ro và các nhà tư vấn chuyên nghiệp Hơn nữa nó còn chuyển việc nhận dạng các rủi ro thành các thuật ngữ tài chính quen thuộc và từ đó sẽ dễ chấp nhận hơn đối với các cán bộ quản lý khác trong tổ chức và các đối tượng bên ngoài như các chuyên viên kế toán, các ngân hàng… Cũng nên lưu ý là phương pháp này không loại trừ việc nhận dạng các rủi ro suy đoán, dù Criddle đã không trực tiếp gợi

ra Cuối cùng, ngoài việc giúp nhận dạng rủi ro, phương pháp này cũng hữu ích cho việc đo lường và định ra cách quản lý tốt nhất cho các đối tượng rủi ro

Criddle nhắc nhở các nhà quản trị rủi ro phải bổ sung các nguồn thông tin khác vào các hồ sơ tài chính, chẳng hạn như biên bản điều tra về các tài sản và các tài liệu pháp lý Ta có thể xem minh hoạ việc phân tích một tài khoản, kết hợp với đánh giá các tổn thất có thể xảy ra sẽ giúp cho việc nhận dạng các tổn thất tiềm năng như thế nào

Tên tài

khoản

Tài sản, nhân sự hay hoạt động

cụ thể

Tài sản, nhân sự hay

Nguyên liệu:

SV: Cấn Thị Bích Liên

về tài sản, nguồn nhân lực và trách nhiệm pháp lý Ngoài ra, bằng cách kết hợp phân tích các số liệu trong kỳ báo cáo có so sánh với các số liệu dự báo cho kỳ kế hoạch ta còn có thể phát hiện được các rủi ro có thể phát sinh trong tương lai

• Phương pháp lưu đồ:

Đây là một phương pháp quan trọng để nhận dạng rủi ro Để thực hiện phương pháp này, trước hết cần xây dựng lưu đồ trình bày tất cả hoạt động của tổ chức

Hay để thực hiện được một thương vụ xuất, nhập khẩu thì cần qua nhiều giai đoạn, bắt đầu từ việc nghiên cứu thị trường, lựa chọn khách hàng và kết thúc bằng khâu thanh lý hợp đồng Nhìn chung quá trình này có thể tóm lược trong 3 bước chính (Hình 1.1)

SV: Cấn Thị Bích Liên

Hình 1.1 Quá trình đàm phán, ký kết và tổ chức thực hiện hợp đồng

Trong từng trường hợp cụ thể, quá trình đàm phán, ký kết hợp đồng, tổ chức thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu có thể được cụ thể hoá ở những bước chi tiết khác nhau

Ví dụ, Hình 1.3 mô tả quá trình nhập khẩu máy vi tính và linh kiện máy tính tại một công ty công nghệ thông tin hàng đầu Việt Nam

Hình 1.3: Quá trình nhập khẩu máy vi tính và linh kiện máy tính tại một công ty

công nghệ thông tin hàng đầu Việt Nam

Tổ chức thực hiện hợp đồng

Đánh giá nhà cung cấp

Nhà cung cấp cung cấp có đáp ứng yêu cầu không?

Thanh toán

Tổ chức nhận hàng

Kết thúc thương vụ, thanh lý hợp đồng

Hình 1.2 Phân tích rủi ro bằng phương pháp lưu đồ (phụ lục)

Trên cơ sở lưu đồ đã lập, tiến hành liệt kê các rủi ro về tài sản, nhân lực Trách nhiệm pháp lý trong từng khâu công việc được mô tả trên lưu đồ để nhận dạng các rủi ro mà tổ chức có thể gặp phải.

• Thanh tra hiện trường: là công việc phải làm thường xuyên Nhờ quan

sát, theo dõi trực tiếp hoạt động của các bộ phận trong tổ chức, trên cơ sở đó tiến hành phân tích, đánh giá, các nhà quản trị có khả năng nhận dạng được những rủi ro

mà tổ chức có thể gặp

• Phân tích các hợp đồng:

Trong hoạt động kinh doanh, hợp đồng đóng vai trò đặc biệt quan trọng Chính vì vậy, phân tích hợp đồng là một phương pháp hữu hiệu để nhận dạng các rủi ro Khi phân tích hợp đồng cần phân tích tất cả các bộ phận của hợp đồng

Cùng các biện pháp trên đây người ta còn sử dụng các biện pháp:

• Nhận báo cáo và làm việc trực tiếp với các bộ phận trong tổ chức;

SV: Cấn Thị Bích Liên

• Làm việc với các cơ quan Nhà nước, cơ quan cấp trên, các cơ quan lập pháp, các ban ngành có liên quan, nhà cung cấp, khách hàng để nhận diện

các rủi ro có thể đến với tổ chức

1.1.2.2 Đánh giá và đo lường khả năng thiệt hại

Thiệt hại tài sản trực tiếp là những thiệt hại vật chất do nguyên nhân trực tiếp nào đó gây nên (như: hỏa hoạn, va chạm, đầu vào kém chất lượng….)

Thiệt hại tài sản gián tiếp là những thiệt hại do hoạt động của bên thứ ba gây nên (như: do cháy chiếc máy quan trọng nhất mà doanh nghiệp bị giảm thu nhập)

Thiệt hại trách nhiệm là thiệt hại do bị phạt liên quan đến trách nhiệm của công ty mà người bị hại kiện thành công Có 3 loại thiệt hại trách nhiệm chính: thiệt hại do bồi thường tai nạn lao động, trách nhiệm đối với sản phẩm sản xuất, trách nhiệm bảo vệ môi trường

1.1.2.3 Phân tích và đánh giá rủi ro

Phân tích và đánh giá mức độ rủi ro bằng phương pháp phân tích định tính và phương pháp phân tích định lượng

Phân tích định tính là việc mô tả tác động của mỗi loại rủi ro và sắp xếp chúng vào từng nhóm mức độ: Rủi ro cao, rủi ro trung bình, rủi ro thấp Mục đích của việc phân tích định tính này là nhắm đánh giá tổng thể xem rủi ro tác động đến những bộ phận nào và toàn bộ dự án Sử dụng phân tích định tính chỉ áp dụng đối với dự án nhỏ, đơn giản

Phân tích định lượng là việc sử dụng các phương pháp toán, thông kê và tin học để ước lượng rủi ro về chi phí, thời gian, nguồn lực và mức độ bất định Công cụ sử dụng cho phương pháp này là: Phân tích mạng, xác suất, đồ thị, phân tích quan hệ

1.1.2.4 Các phương pháp quản lý rủi ro

+Các biện pháp né tránh rủi ro:

Né tránh rủi ro là việc né tránh những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể có Để né tránh rủi ro có thể sử dụng 1 trong

2 biện pháp:

BP1- Chủ động né tránh từ trước khi rủi ro xảy ra

BP2- Né tránh bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro

SV: Cấn Thị Bích Liên

+Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất:

Là sử dụng các biện pháp để giảm thiểu số lần xuất hiện các rủi ro hoặc giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại, bao gồm:

BP1 - Tập trung tác động vào chính mối nguy hiểm để ngăn ngừa tổn thất;BP2 - Tập trung tác động vào môi trường rủi ro

BP3 - Tập trung vào sự tương tác giữa mối nguy cơ và môi trường rủi ro

+ Các biện pháp giảm thiểu tổn thất.

-Chuyển tài sản hoặc hoạt động có rủi ro đến cho người khác

-Chuyển rủi ro thông qua con đường ký hợp đồng với người khác VD, mua BH

+ Biện pháp đa dạng hoá rủi ro.

Đa dạng hoá thị trường, đa dạng hoá mặt hàng, đa dạng hoá khách hàng để phòng chống rủi ro

1.1.3 Phương pháp đo lường rủi ro

1.1.3.1 Phân tích xác suất

Phân tích xác suất cụ thể hóa mức phân bổ xác suất cho mỗi rủi ro và xem xét ảnh hưởng của rủi ro tác động đến toàn bộ dự án Đây là phương pháp phân tích định lượng thường sử dụng trong phân tích rủi ro, đặc biệt sử dụng kỹ thuật lấy mẫu Phương pháp này dựa vào sự tính toán ngẫu nhiên các giá trị trong các phân phối xác suất nhất định, được mô tả dưới ba dạng ước lượng là tối thiểu, trung bình

và tối đa Kết quả của dự án là sự kết hợp của tất cả các giá trị được lựa chọn cho mỗi mức rủi ro Sự tính toán này được lặp lại một số lần khá lớn để nhận được phân

bố xác suất cho kết quả dự án

SV: Cấn Thị Bích Liên

1.1.3.2 Phương sai và hệ số biến thiên

Phương sai là trung bình cộng của bình phương các độ lệch giữa lượng biến với số trung bình của lượng biến đó Công thức tính:

Hệ số biến thiên cho biết mức độ rủi ro trên một đơn vị tỷ suất đầu tư Công thức tính:

1.1.3.3 Phân tích độ nhạy

Phân tích độ nhạy là kỹ thuật phân tích nhằm xác định mức độ thay đổi của nhân tố kết quả (ví dụ, NPV và tỷ lệ hoàn vốn) khi thay đổi một mức nhất định những biến đầu vào quan trọng, trong khi cố định những biến khác

Khi xem xét các dự án người ta thường dùng chỉ tiêu NPV để nghiên cứu

Để tính NPV cần phải biết doanh thu và chi phí hay cần biết số lượng sản phẩm và giá cả của chúng Nhưng những tham số này đều biến động, mức độ biến động của chúng khác nhau, do vậy dẫn đến sự biến động (tăng, giảm) khác nhau của NPV

1.1.3.4 Phân tích cây quyết định

Nguyên tắc xây dựng cây quyết định: Quá trình xây dựng cây quyết định

được bắt đầu đi từ gốc đến ngọn cây và sử dụng những ký hiệu sau:

Điểm quyết định: Điểm ra quyết định được mô tả bằng hình vuông Các

cành xuất phát từ điểm quyết định là các tình huống lựa chọn Tại đây nhà quản lý

dự án phải chọn một trong các phương án với chuỗi các khả năng khác nhau

Điểm lựa chọn: Điểm lựa chọn được mô tả bằng hình tròn Các cành xuất

phát từ điểm nút này phản ánh các khả năng có thể xảy ra và nó không chịu sự chi phối của người ra quyết định

Nguyên tắc phân tích cây quyết định: là quá trình phân tích cây quyết định

bắt đàu từ ngọn về gốc cây (từ phải sang trái) theo nguyên tắc sau:

Phân tích điểm nút lựa chọn (vòng tròn) tại điểm nút vòng tròn tính các

giá trị dự đoán bằng cách nhân xác suất trên từng nhánh xuất phát từ nút đó với mức lợi nhuận ghi ở tận cùng của nhánh Sau đó cộng lại tất cả các kết quả tính được của các nhánh xuất phát từ nút này và ghi vào nút tròn

SV: Cấn Thị Bích Liên

Phân tích điểm nút quyết định (ô vuông) lựa trọn giá trị kết quả lớn nhất

trong tất cả các giá trị của các cành xuất phát từ điểm nút này đặt vào ô vuông loại bỏ các cành còn lại bằng việc đánh dấu hai gạch nhỏ trên từng cành

1.2 ĐÁNH GIÁ RỦI RO KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG NGÂN HÀNG.

1.2.1 Ngân hàng và các nghiệp vụ chủ yếu.

- Ngân hàng là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất, thực hiện các chính sách kinh tế đặc biệt chính là tiền tệ Vì vậy ngân hàng là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằn ổn định kinh tế

- Xét theo phương diện những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp thì ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện chức năng tài chính nhất

so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

- Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng:

+ Mua bán ngoại tệ

+ Nhận tiền gửi

+ Cho vay

+ Bảo quản vật có giá trị

+ Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán

+ Quản lý ngân quỹ

+ Tài trợ các hoạt động của Chính Phủ

+ Bảo lãnh

+ Cho thuê thiết bị trung và dài hạn

+ Cung cấp dịch vụ ủy thách và tư vấn

+ Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán

+ Cung cấp dịch vụ bảo hiểm

+ Cung cấp các dịch vụ đại lí

1.2.2 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng

Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, khi gắn với ngân hàng chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay, nó là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất cho ngân hàng

SV: Cấn Thị Bích Liên

Có nhiều cách phân loại tín dụng: phân chia theo thời gian cso tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Theo hình thức tài trợ tín dụng có các hoạt động: cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê, bảo lãnh… Chia theo đảm bảo tín dụng: không

có đảm bảo, có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố Theo rủi ro, tín dụng có các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp từ đó chia thành tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn khó đòi Ngoài ra hoạt động tín dụng còn có thể phân loại theo ngành kinh tế, theo đối tượng tín dụng, theo mục đích…

Hoạt động tín dụng của ngân hàng dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc đó là:

+ Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định.+ Khách hàng phải cam kết sử dụng theo mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên

+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả

1.2.3 Rủi ro và đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng

1.2.3.1 Khái niệm, mục đích, yêu cầu và quy trình thẩm định dự án đầu tư.

- Khái niệm: Thẩm định đầu tư là quá trình xem xét, phân tích đánh giá dự

án một cách khách quan, khoa học và toàn diện trên các nội dung, lựa chọn dự án để

ra quyết định đầu tư

thuận hay bác bỏ dự án căn cứ từ kết quả của công tác thẩm định Do đó các yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định dự án là:

+ Phải đảm bảo yêu cầu khách quan

+ Phải đảm bảo tính toàn diện

+ Đảm bảo được mức độ chuẩn xác căn cứ qua quá trình phân tích, nội dung phương pháp và cách tính các chỉ tiêu

+ Đảm bảo tính kịp thời theo quy định thời gia thẩm định

- Quy trình thẩm định dự án (Sơ đồ 1.2 - Phụ lục 01)

Tiếp nhận hồ sơ: Chủ đầu tư gửi hồ sơ dự án đến người có quyết định đầu tư

để tổ chức thẩm định Đơn vị đầu mối tổ chức thẩm định tiếp nhận hồ sơ dự án và lập kế hoạch thẩm định, tổ chức thẩm định

Thực hiện công việc thẩm định: Đơn vị mối tổ chức thẩm định, phân tích

đánh giá theo yêu cầu và nội dung quy định, đề xuất ý kiến trên cơ sở tổng hợp ý kiến của các cơ quan, đơn vị có liên quan và kết quả thẩm định thiết kế cơ sở

Lập báo cáo kết quả thẩm định: Báo cáo kết quả thẩm định của dự án.

Trình duyệt: Báo cáo thẩm định được gửi bởi người có thẩm quyền quyết

định đầu tư xem xét, quyết định

1.2.3.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án trong ngân hàng.

Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động dự kiến và các cho phí cần thiết được

bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu nhất định trong tương lai

- Tầm quan trọng của dự án đầu tư: Xuất phát từ bản chất của hoạt động đầu

tư là hoạt động thường đòi hỏi khối lượng vốn lớn, trong suốt quá trình thực hiện,

để ra được quyết định đầu tư chính xác đòi hỏi chủ đầu tư phải phân tích các nội dung có liên quan đến quá trình thực hiện, thực hiện hiệu quả đầu tư đó Nhà đầu tư

sẽ phải nghiên cứu, phân tích để tìm hiểu xem sản phẩm đầu tư có đặc điểm gì để cạnh tranh, số lượng sản xuất là bao nhiêu, giải pháp cạnh tranh là gì, nên chọn kĩ thuật nào, công suất bao nhiêu để đem lại hiệu quả nhất… toàn bộ quá trình này chính là lập dự án Do đó ta thấy rằng dự án đầu tư có tầm quan trọng rất lớn nó giúp cho nhà đầu tư có thể lựa chọn được phương án đầu tư khả thi

SV: Cấn Thị Bích Liên

- Vai trò của thẩm định dự án đầu tư: thông qua công tác thẩm định giúp đánh giá tính phù hợp của quy hoạch và sự tuân thủ pháp luật của dự án, tránh đầu

tư tràn lan, không hiệu quả, giúp cho việc kiểm tra, kiểm soát đánh giá sự tuân thủ pháp luật của dự án, làm rõ trách nhiệm của các chủ thể tham gia

+ Đối với cơ quan nhà nước: thẩm định dự án giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá được tính hợp lý củ dự án đứng trên góc độ hiệu quả kinh tế xã hội

+ Đối với chủ đầu tư: giúp chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất theo quan điểm hiệu quả tài chính và khả thi của dự án

+ Đối với các định chế tài chính, giúp ra quyết định về cho vay hoặc tài trợ vay vốn cho dự án theo các quan điểm khác nhau

+ Giúp các bên liên quan nhận thức và xác định rõ những cái lợi, cái hại của

dự án trên các mặt để có các biện pháp phòng tránh và khống chế

Như vậy chúng ta có thể thấy thẩm định dự án đầu tư trong các ngân hàng là rất quan trọng, nó giúp các ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay chính xác đối với các dự vay vốn

1.2.3.3 Đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng

+ Thẩm định khía cạnh kỹ thuật, công nghệ của dự án

+ Thẩm định về phương diện tổ chức, quản lý và nhân sự thực hiện dự án.+ Thẩm định khía cạnh tài chính (thẩm tra mức độ hợp lý của tổng vốn đầu

tư, tiến độ bỏ vốn, thẩm tra nguồn huy động vốn, kiểm tra các khoản chi phí sản xuất hàng năm, giá bán sản phẩm, doanh thu hàng năm……)

+ Thẩm định về các chỉ tiêu kinh tế - xã hội của dự án

 Các loại rủi ro có thể xảy ra đối với một dự án ở ngân hàng

- Rủi ro về mặt pháp lý: rủi ro trong tư cách pháp nhân của chủ đầu tư, của công ty hay doanh nghiệp thực hiện dự án, rủi ro về khả năng tài chính của chủ đầu tư

- Rủi ro về thời gian thực hiện dự án, dự án có thể kéo dài hơn so với dự kiến

SV: Cấn Thị Bích Liên

- Rủi ro xảy ra các khó khăn không lường trước hay các sự kiện bất ngờ…

- Rủi ro do những bất ổn về chính trị như rủi ro thuế, hạn ngạch, các chính sách của nhà nước, lãi suất…

- Rủi ro về mặt thị trường: cầu không đủ, giá bán hạ…

- Rủi ro về mặt kỹ thuật của dự án

- Rủi ro về môi trường và xã hội…

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO KHI THẨM

ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY TNHH ĐỒNG BẰNG

TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH.

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng TMCP An Bình.

Với bề dày kinh nghiệm 21 năm họat động trên thị trường tài chính ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) được đánh giá là một trong những ngân hàng có sự phát triển bền vững và ổn định

ABBANK được thành lập vào ngày 13/05/1993, với tên gọi ban đầu là Ngân hàng TMCP nông thôn An Bình với vốn điều lệ ban đầu là 1,000,000,000đ Từ khi được nâng cấp thành ngân hàng quy mô đô thị (giai đoạn 2002 – 2004) ngân hàng

SV: Cấn Thị Bích Liên

tăng vốn điều lệ từ 5 tỷ đồng năm 2002 lên 70.04 tỷ đồng năm 2004 và ABBANK

đã có những bước tiến khá dài với tốc độ tăng trưởng nhanh chóng Giai đoạn 2005 – 2011 là giai đoạn ABBANK có sự bứt phá mạnh mẽ nhất với sự thay đổi cả về chất và lượng Từ việc vốn điều lệ từ 165 tỷ đồng năm 2005 lên 4,200 tỷ đồng năm

2011 Các đối tác chiến lược trong ngoài nước không ngừng tăng lên, và tạo dựng các mối quan hệ bền chặt như Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) trở thành cổ đông chiến lược trong nước lớn nhất vào năm 2005 Ngân hàng Maybank – ngân hàng lớn nhất Malaysia đối tác nước ngoài chiến lược với năm đầu tiên đầu tư vào ngân hàng nắm giữ 15% cổ phần, và luôn duy trì ở mức 20% ở các năm sau đó Là một trong số những ngân hàng đầu tư nâng cấp hệ thống quản lý như triển khai thành công phần mền ngân hàng lõi (Core Banking) trên toàn hệ thống vào năm

2008 Không ngừng phát triển và mở rộng quy mô năm 2012 ngân hàng đạt mộc trên 140 điểm giao dịch tại 29 tỉnh thành trên toàn quốc

 2013: Ngày 16/04/2013, ABBank trở thành thành viên chính thức của Tổ

chức thẻ quốc tế VISA Ngày 26/04/2013 ABBank tăng vốn điều lệ lên gần 4,800 tỷ đồng, IFC chính trở thành cổ đông lớn của ABBank, sở hữu 10% vốn điều lệ; ngân hàng Malaysia – Maybank duy trì tỷ lệ sở hữu 20%, tiếp tục giữ vai trò cổ đông chiến lược của ABBank Ngày 28/05/2013, ABBank long trọng tổ chức Lễ kỷ niệm

20 năm thành lập Ngân hàng tại Hà Nội

 2014: Tính đến thời điểm 31/12/2014, tổng số điểm giao dịch của ngân

hàng là 146 điểm, số lượng khách hàng cá nhân là 506.188, khách hàng doanh nghiệp là 20.01 Mặc dù vốn điều lệ không tăng nhưng tổng tài sản của năm 2014 đạt 60.712 tỷ đồng tăng 16% so với năm 2013

2.1.2 Cơ cấu tổ chức.

Ngay từ khi thành lập ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Hà Nội đã đặc biệt quan tâm tới công tác tổ chức và giáo dục đào tạo Đặc biệt trong những năm gần đây NH chú trọng tới việc trẻ hóa đội ngũ cán bộ nhằm thích ứng với môi trường trong nền kinh tế thị trường mở của Kết quả NH đã có một cơ cấu tổ chức rất khoa học và phù hợp

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHTMCP An Bình – Chi nhánh Hà Nội

SV: Cấn Thị Bích Liên

(Nguồn: Phòng tín dụng tại ABBank – CN Hà Nội)

2.1.3 Tình hình kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình trong giai đoạn

2010 – 2014.

Trong suốt trong suốt quá trình phát triển, ABBANK được đánh giá là một trong những đơn vị có thành tích xuất sắc trong hệ thống NH trên toàn quốc, với hoạt động kinh doanh luôn ổn định và hiệu quả thể hiện qua báo cáo kết quả kinh doanh trong các năm gần đây (Bảng 2.1 – Phụ lục)

2.2 THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU

TƯ CỦA NH TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI.

2.2.1 Vài nét về công tác thẩm định tại ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội.

2.2.1.1 Mục tiêu của công tác thẩm định

Mục tiêu của công tác thẩm định dự án tại ngân hàng là nhằm đưa ra kết luận

về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hay từ chối cho vay đầu tư làm cơ sở tham gia góp ý tư vấn cho đầu rư tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc và lãi đúng hạn, hạn chế phòng ngừa rủi ro Làm cơ

sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu

Phòng

kế hoạch tổng hợp

Phòng dịch vụ khách hàng

Phòng giao dịch

nợ hợp lý, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu quả

và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng

+) Bước 6: Lập báo cáo thẩm định rủi ro

- Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hà Nội

Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định dự án tại ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh

HàNội

SV: Cấn Thị Bích Liên

Thẩm định các nội dung liên quan đến hách hàng vay vốn và dự án (chưa bao gồm thẩm định rủi

ro của dự án)

Khách hàng

Phòng quan hệ khách hàng tiếp nhận hồ sơ tài liệu về dự án và khách hàng vay vốn

Thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án dựa vào kết quả thẩm định ở bước trên

Tiếp nhận hồ sơ

Bổ sung hồ sơ

Kết quả thẩm định rủi ro dự án

2.2.1.3 Nội dung thẩm định

Công tác thẩm định tại ngân hàng An Bình sẽ bao gồm có các nội dung sau:

- Đánh giá sơ bộ, xác minh thực tế khách hàng:

+ Tìm hiểu tài liệu trong hồ sơ khách hàng

+ Thu thập thông tin khách hàng trên CIC và nội bộ ABBank

+ Tham khảo trên phương tiện thông tin đại chúng

+ Tham khảo sản phẩm, thị trường của khách hàng, đối thủ của khách hàng

- Xác minh thực tế tại nơi cư trú của khách hàng, nơi sản xuất kinh doanh và nơi có tài sản đảm bảo:

+ Nghề nghiệp hiện tại, tình hình hoạt động, quy mô sản xuất kinh doanh, cơ

sở vật chất, bộ máy tổ chức, cơ cấu quản ký…

+ Năng lực tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng

+ Vị trí, tình trạng phương án, dự án đầu tư…

+ Vị trí, đặc điểm của tài sản bảo đảm…

SV: Cấn Thị Bích Liên

- Thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng:

+ Năng lực chủ thể, nếu khách hàng là đơn vị phụ thuộc của tổ chức, phải có

Ủy quyền Bảo lãnh vay vốn của cơ quan chủ quản

+ Nghề nghiệp, hoạt động kinh doanh…

+ Gia đình, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, điều hành, bộ máy kế toán, khả năng, kinh nghiệm và năng lực của đội ngũ cán bộ quản lý…

+ Mối quan hệ giữa doanh nghiệp và người quản lý doanh nghiệp, đối với các đơn vị, cá nhân khác đã vay vốn tại ABBank để xác định nhóm khách hàng có liên quan theo quy định của Nhà nước

- Thẩm định năng lực tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng:+ Tình hình thu nhập và tài sản Đối với tổ chức kinh tế, kiểm tra, phân tích báo cáo tài chính để làm rõ tình hình nguồn vốn, tài sản, hàng hóa, tồn kho, các khoản phải thu, phải trả, lãi lỗ Các chỉ tiêu tài chính…

+ Các biện pháp chính để triển khai sản xuất kinh doanh

+ Uy tín, lợi thế kinh doanh và các thông tin tài chính khác

+ Uy tín tình hình quan hệ tín dụng hiện nay

+ Thị trường đầu vào, đầu ra

+ Chính sách bán hàng

+ Chính sách công nợ

+ Hệ số nợ…

- Thẩm định nhu cầu vay vốn và nguồn trả nợ khách hàng

+ Mục đích vay: đánh giá tính hợp pháp của phương án, dự án đầu tư, mục đích vay với chức năng sản suất, kinh doanh, hoạt động, đời sống của khách hàng

+ So sánh nhu cầu vay vốn với nhu cầu sử dụng vốn, vốn tự có, nguồn vốn

và kế hoạch trả nợ

+ Thị trường, xu hướng tiêu thụ, khả năng cạnh tranh của sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ theo phương án, dự án sản xuất kinh doanh, đầu tư…

+ Hiệu quả và tính khả thi của phương án, dự án đầu tư

+ Xác định nguồn trả nợ, thời hạn cho vay, kỳ trả nợ…

+ Khả năng quản lý, kiểm soát của ABBank về nguồn trả nợ của khách hàng

SV: Cấn Thị Bích Liên