Luận văn hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) chi nhánh hà tây

1 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 1.1/ TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .9 1.1.1/ Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 1.1.1.1/ Quá trình hình thành phát triển 1.1.1.2/ Cơ cấu tổ chức, chức phòng ban 10 1.1.1.3/ Chức nhiệm vụ đơn vị 13 1.1.2/ Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm gần 13 1.1.1.1/ Công tác huy động vốn 13 1.1.1.2/ Công tác đầu tư tín dụng .18 1.1.1.3/ Công tác kinh doanh đối ngoại 20 1.1.1.4/ Công tác tài 21 1.2/ THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 21 1.2.1/ Mục đích cơng tác thẩm định tài DA ĐT 21 1.2.2/ Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây .22 1.2.2.1/ Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây 22 1.2.2.2/ Quy trình thẩm định tài dự án vay đầu tư vay vốn NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây 25 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A 1.2.3/ Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây .25 1.2.3.1/ Phương pháp thẩm định chung 25 1.2.3.1.1/ Thẩm định theo trình tự 25 1.2.3.1.2/ Phương pháp so sánh tiêu 26 1.2.3.1.3/ Phương pháp dự báo 27 1.2.3.1.4/ Phương pháp phân tích độ nhạy 28 1.2.3.1.5/ Phương pháp triệt tiêu rủi ro 29 1.2.3.2/ Phương pháp thẩm định tài 30 1.2.4/ Nội dung thẩm định dự án đầu tư cho vay vốn NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây 30 1.2.4.1/ Nội dung thẩm định DADT 30 1.2.4.1.1/ Thẩm định tính khía cạnh pháp lý dự án 30 1.2.4.1.2/ Thẩm định khía cạnh thị trường dự án .31 1.2.4.1.3/ Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án 32 1.2.4.1.4/ Thẩm định phương diện tổ chức, quản lý thực dự án .34 1.2.4.1.5/ Thẩm định khía cạnh tài dự án .34 1.2.4.1.6/ Thẩm định tiêu kinh tế - xã hội dự án .35 1.2.4.2/ Nội dung thẩm định tài 35 1.2.4.2.1/ Thẩm định tổng dự toán vốn đầu tư 35 1.2.4.2.2/ Thẩm định tỷ suất chiết khấu “r” 36 1.2.4.2.3/ Thẩm định dòng tiền dự án .37 1.2.4.2.4/ Thẩm định tiêu hiệu tài dự án 38 1.2.4.2.5/ Thẩm định rủi ro dự án 43 1.2.4.2.6/ Thẩm định khả trả nợ dự án 44 1.3/ MINH HỌA NỘI DUNG THẨM ĐỊNH THÔNG QUA DỰ ÁN 45 1.3.1/ Giới thiệu dự án 45 1.3.2/ Giới thiệu chủ đầu tư 46 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A 1.3.3/ Thẩm định tài dự án 47 1.3.3.1/ Thẩm định tổng dự toán vốn đầu tư .47 1.3.3.2/ Thẩm định tỷ suất chiết khấu “r” 49 1.3.3.3/ Thẩm định dòng tiền 50 1.3.3.4/ Thẩm định tiêu hiệu tài .58 1.3.4/ Kết luận 58 1.4/ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 58 1.3.1/ Những kết đạt .58 1.3.2/ Những hạn chế cịn tồn cơng tác thẩm định tài DADT vay vốn NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 60 1.3.2.1/ Về nội dung thẩm định DADT vay vốn 60 1.3.2.2/ Về cán thực công tác TĐ DADT vay vốn 61 1.3.2.3/ Về trang thiết bị, công nghệ phục vụ công tác TĐ DADT vay vốn .61 1.3.3/ Một số nguyên nhân gây hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 62 1.3.3.1/ Nguyên nhân khách quan 62 1.3.3.2/ Nguyên nhân chủ quan 64 CHƯƠNG II: GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 67 2.1/ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 67 2.1.1/ Định hướng phát triển chung NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 67 2.1.2/ Định hướng phát triển công tác thẩm định NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 67 2.2/ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 69 2.2.1/ Giải pháp nội dung thẩm định tài 69 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A 2.2.2/ Giải pháp cán thẩm định .77 2.2.3/ Giải pháp tổ chức điều hành 79 2.2.4/ Giải pháp thông tin, trang thiết bị phục vụ thẩm định 79 2.3/ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .83 2.3.1/ Kiến nghị với phủ, ngành quyền liên quan 83 2.3.2/ Kiến nghị với Ngân hàng NN Ngân hàng thương mại khác 85 2.3.3/ Đề xuất với chủ dự án 86 KẾT LUẬN 87 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHNo & PTNT NHNN NHTM NSNN KQKD TW CIC TCTD TNHH SXKD TNDN WTO Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại Ngân sách Nhà Nước Kết kinh doanh Trung ương Trung tâm thông tin tín dụng Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Sản xuất kinh doanh Thu nhập doanh nghiệp World Trade Oganization - Tổ chức thương mại giới Dự án đầu tư DAĐT DANH MỤC BẢNG BIỂU TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A Bảng 1.1: Cơ cấu vốn huy động phân theo thời hạn huy động Bảng 1.2: Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế Bảng 1.3: Tình hình hoạt động tính dụng giai đoạn 2005 – 2008 Bảng 1.4: Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại hối Bảng 1.5: Vốn đầu tư nguồn huy động Bảng 1.6: Chi phí xây dựng Bảng 1.7: Chi phí mua sắm thiết bị Bảng 1.8: Cơ cấu nguồn vốn huy động Bảng 1.9: Doanh thu hàng năm dự án Bảng 1.10: Dự tính chi phí sản xuất hàng năm Bảng 1.11: Khấu hao tài sản cố định Bảng 1.12: Kế hoạch trả nợ Bảng 1.13: Kết kinh doanh dòng tiền Bảng 1.14: Kết dư nợ cho vay theo dự án Biểu 1.1: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền Biểu 1.2: Cơ cấu dư nợ phân theo loại tiền Biểu 1.3: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tài dự án LỜI NÓI ĐẦU TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A Trong tiến trình phát triển kinh tế - xã hội, kinh tế nước ta ngày khởi sắc phát triển không ngừng hội nhập với kinh tế giới thể kiện ngày 7-11-2007 nước ta gia nhập tổ chức WTO (World Trade Oganization) - Tổ chức Thương mại giới Sự kiện đánh dấu bước ngoặt lớn cho kinh tế Việt Nam, kỳ vọng tươnglai kinh tế nước ta có bước phát triển đột phá để nhanh chóng trở thành nước phát triển Để có kết khơng thể khơng kể đến vai trị to lớn đầu tư, tác động tới chuyển dịch kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố - đại hố, tỷ trọng đóng góp vào GDP chiếm tỷ lệ lớn Đầu tư tác động tới kinh tế nào? Nó tác động thơng qua việc thực dự án đầu tư (các dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng, dự án kinh doanh phát triển sản phẩm, dự án đầu tư cho vay vốn…) Từ dự án đầu tư thực sau vào hoạt động đem lại hiệu to lớn Tuy nhiên có dự án khơng đem lại hiệu mà cịn thiệt hại lớn Vậy, vào đâu để biết dự án khả thi, dự án nên đầu tư, dự án không nên đầu tư? Và để có định xác có nên đầu tư hay không người ta bắt buộc phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư Trong nội dung công tác thẩm định, ngân hàng thương mại nói chung NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây nói riêng nội dung trọng nhiều tiến hành thẩm định nội dung thẩm định dự án đầu tư Nhận thức tầm quan trọng em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây” làm đề tài cho chuyên đề thực tập Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu chuyên đề chia làm chương: Chương I : Thực trạng thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây Chương II: Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A Với thể chuyên đề, em hy vọng đóng góp số ý kiến nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định nói chung hiệu cơng tác thẩm định tài nói riêng Qua đây, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng, cô phịng tín dụng phịng ban liên quan giúp đỡ em nghiệp vụ tài liệu phục vụ cho việc hoàn thiện chuyên đề Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo-PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, người trực tiếp bảo tận tình để em hoàn thiện viết TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A CHƯƠNG I THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 1.1/ TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 1.1.1/ Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 1.1.1.1/ Quá trình hình thành phát triển Năm 1988: Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) việc thành lập ngân hàng chuyên doanh, có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn NHNo & PTNT Hà Tây thành viên trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam thành lập từ tháng 10/1991, hoạt động theo luật tổ chức tín dụng điều lệ NHNo & PTNT Việt Nam, sở sát nhập đơn vị thuộc NHNo Hà Sơn Bình đơn vị trực thuộc NHNo Thành phố Hà Nội, Trụ chi nhánh NHNo&PTNT Hà Tây đóng số 34 đường Tô Hiệu - TX Hà Đông - Tỉnh Hà Tây với mơ hình 14 NH huyện, thị xã, Chi nhánh Thanh Xuân Nam, 17 phòng giao dịch bàn tiết kiệm Khi thành lập NHNo & PTNT Hà Tây sở thiếu thốn, lạc hậu, đội ngũ cán nhân viên 1181 người, trình độ nghiệp vụ nhiều bất cập Tổng nguồn vốn huy động 77,9 tỷ đồng, dư nợ cho vay đới với doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp tập thể chiếm 89%, nợ hạn 7,8 tỷ chiếm 16,8% tổng dư nợ, kết tài lỗ 5,2 tỷ Có thể nói lúc NHNo & PTNT Hà Tây đứng bờ vực phá sản Đứng trước thực trạng khó khăn đó, năm qua NHNo & PTNT Hà Tây kiên trì đường lối đổi với chủ trương bám sát nơng nghiệp, nơng thơn, xắp xếp lại mơ hình tổ chức, tinh giảm máy, phát triển kinh doanh theo hướng đa năng, vượt qua khó khăn bước TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 10 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A phát triển đạt nhiều thành tích đáng khích lệ, năm sau cau năm trước Với đổi không ngừng hoạt động tổ chức NHNo & PTNT Hà Tây vươn lên thành cờ đầu hệ thống NHNo & PTNT toàn quốc, Đảng Nhà nước tặng thưởng nhiều danh hiệu cao quý như: - Huân chương Lao động hạng III năm 1995 - Huân chương Lao động hạng II năm 1998Huân chương hạng III năm 1995, hạng II năm 1998 cho NHNo & PTNT huyện Chương Mỹ - Huân chương Lao động hạng III năm 1998 cho NHNo & PTNT huyện Hoài Đức huyện Ứng hoà - NHNo & PTNT Hà Tây đạt danh hiệu cờ đầu khu vực Đồng Bằng Sông Hồng năm 1994, 1995, 1997, 1998 năm 1996 đơn vị cờ đầu toàn ngành Thống đốc NHNN tặng băng khen - Năm 2000 NHNo & PTNT Hà Tây vinh dự Nhà nước trao tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi Những thành tích đạt nguồn cổ vũ động viên cho tồn thể cán cơng nhân viên chức NHNo & PTNT Hà Tây tiếp tục kiên định đường đổi mới, phát huy mạnh, khắc phục khó khăn để phát triển nữa, mạnh thời gian tới - Với tiềm lực mạnh mẽ truyền thống bề dày thành tích NHNo & PTNT Hà Tây dành niềm tin khách hàng, xây dựng vị vững kinh doanh, đựơc đánh giá chi nhánh hoạt động hiệu hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Từ thành lập tới Ngân hàng trải qua tên gọi: - Từ năm 1988-1991: Ngân hàng Nông nghiệp Hà Sơn Bình - Từ năm 1991-1996: Ngân hàng Nông nghiệp Hà Tây - Từ năm 1997- 11/8/2008: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn tỉnh Hà Tây - Từ 11/8/2008: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây 1.1.1.2/ Cơ cấu tổ chức, chức phòng ban TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 73 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A Có nhiều tiêu để thẩm định tài dự án, nhiên ngân hàng nên áp dụng tiêu: NPV, IRR, PP, DSCR coi tiêu bản, bắt buộc thẩm định tài dự án tiêu tiêu tổng hợp bản, phản ánh hiệu quả, tính chất doanh nghiệp, chúng xây dựng, tính tốn dựa số liệu từ bảng dự trù cân đối thu chi dự án hàng năm Tuy nhiên, kết hợp hai tiêu để định dự án nhiều cho biết tỷ lệ sinh lời dự án mà không quan tâm đến quy mô nguồn vốn lợi nhuận tuyệt đối dự án Nhiều dự án có IRR cao lợi nhuận tuyệt đối lại thấp, lúc IRR không phản ánh trực tiếp gia tăng Hơn nữa, NPV giả định luồng tiền dự án chiết khấu theo chi phí vốn dự án, IRR lại chiết khấu luồng tiền theo IRR dự án điều không hợp lý Tuy IRR đơn giản thông qua việc so sánh tỷ lệ phần trăm, có sức hấp dẫn, dễ hiểu ta phải thừa nhận phương pháp IRR khơng hồn thiện phương pháp NPV, khơng đề cập đến độ lớn dự án không giả định tỷ lệ tái đầu tư Lựa chọn nhiều dự án đầu tư loại trừ theo phải dựa phương pháp NPV Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dịng tiền quy mơ Dịng tiền dự án khơng thiết phí, có khoản mục kế tốn đưa vào chi phí thẩm định dự án khơng coi dịng tiền khơng liên quan đến hoạt động thu chi tiền thực (chẳng hạn khoản mục khấu hao) Dòng tiền độc lập cách tương doanh thu từ dự án, doanh thu tăng, giảm dịng tiền mặt không thay đổi (trường hợp biến động khoản phải thu, hàng gửi bán) Do đó, xác định dòng tiền phát sinh cần lưu ý điểm sau: + Các dòng tiền phát sinh thời điểm giả định phát sinh cuối kỳ + Xử lý khoản thu hồi: Vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi dẫn qua KHTSCĐ Nếu TSCĐ trích hết khấu hao bán khoản tiền tính dịng vồ thời điểm phát sinh chịu thuế TNDN theo quy định Trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao, phải lý thu nhập từ hoạt động TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 74 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A lý dòng vào dự án, phải chịu thuế TNDN Giá trị lại TSCĐ theo sổ sách kế tốn đưa vào cho phí kỳ, làm giảm thuế TNDN Bản thân giá trị cịn lại khơng coi dịng khơng phải khoản chi tiền thật + Vốn đầu tư vào TSLĐ thu hồi dự án kết thúc, tính dịng vào kỳ cuối chịu thuế TNDN - Đối với dự án đầu tư thay thế, dịng tiền có số điểm khác biệt: + Dự án đầu tư khơng làm tăng doanh thu làm giảm chi phí Khoản giảm chi phí phải coi dòng vào dự án Khi mua thiết bị thay thiết bị cũ, tiền thu bán tài sản cũ dòng vào dự án Tiền bán tài sản giá trị cịn lại có ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp Nếu tiền bán lớn giá trị lại làm tăng thuế, xuất mộg dịng có độ lớn chênh lệch tiền bán TSCĐ giá trị lại theo sổ sách nhân với thuế suất thuế TNDN Ngược lại dịng vào có độ lớn chênh lệch giá trị lại tiền bán TSCĐ nhân với thuế suất + Các dịng tiền rịng bao gồm khơng bao gồm dịng tài Việc đưa hay khơng đưa dịng tài vào tính tốn phụ thuộc vào vị trí người xem xét: doanh nghiệp ngân hàng Nếu không đưa dịng tài vào (các dịng vay, trả nợ gốc, trả lãi vay) việc tính tiêu thời gian hồn vốn trở nên xác Số vốn đầu tư hiểu số vốn thân dự án (khơng tính tiền vay thời điểm đầu tư) số vốn chủ đầu tư bỏ (có tính đến tiền vay thời điểm đầu tư) Với cách hiểu thứ nhất, thời gian hoàn vốn thời gian để dự án thu hồi số vốn đầu tư ban đầu Với cách hiểu thứ hai, thời gian hoàn vốn khoảng thời gian chủ đầu tư thu hồi vốn đầu tư bỏ (ngân hàng thu vốn cho vay) Điều khẳng định rằng, dự án đầu tư 100% vốn vay ngân hàng, chủ đầu tư không lo lắng đến hiệu dự án chi nhánh, chi nhánh người gánh chịu nhiều rủi ro 2.2.1.4/ Xác định lãi chiết khấu hợp lý dự án TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN 75 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A Xác định LSCK dự án đầu tư việc làm khơng đơn giản Có thể hiểu LSCK phần lợi nhuận thích hợp bù đắp rủi ro, rủi ro dự án với mức rủi ro doanh nghiệp sách tài trợ doanh nghiệp phù hợp với dự án LSCK với chi phí bình qn vốn (WACC), thể chi phí hội nguồn vốn tham gia vào dự án Các nguồn vốn thường có dự án vốn vay vốn chủ sở hữu (VCSH) - Nếu nguồn vốn vay dùng để đầu tư thì: LSCK = Lãi suất vay trước thuế* (1 - thuế suất TNDN) - Nếu nguồn vốn chủ sở hữu dùng để đầu tư thì: LSCK = Chi phí trung bình vốn - Nếu nguồn gồm vốn cho vay chủ vốn sở hữu dùng để đầu tư LSCK = Chi phí bình qn gia quyền Trên thực tế, ngân hàng thường lấy lãi suất cho vay dài hạn ngân hàng làm LSCK, điều xác tồn vốn dự án vốn vay từ ngân hàng, vốn cho dự án lại vừa vốn doanh nghiệp, vừa vốn vay ngân hàng Do vậy, sử dụng LSCK không hợp lý, LSCK hợp lý lãi suất xác định theo công thức Ngồi chi nhánh lấy lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước làm tỷ lệ chiết khấu cộng thêm số mức độ rủi ro tương ứng ngành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án hoạt động chi nhánh phải xem xét mức độ rủi ro ảnh hưởng đến lãi suất yếu tố sau: + Tỷ lệ làm phát hàng năm: tỷ lệ ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất, tỷ lệ lạm phát tăng LSCK tăng ngược lại, tỷ lệ làm phát giảm LSCK giảm cách tương ứng + Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác, hay nói cách khác chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất kế hoạch đầu tư có nhiều phương án khác TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN 76 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A + chi nhánh sử dụng lãi suất không cố định để phản ánh kẹp thời điều kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng tới trình thực dự án cho giá trị thực dự án không bị thổi phồng giảm 2.2.2.5/ Chi nhánh cần coi dòng tiền dự án nguồn trả nợ cho Điều chi nhánh quan tâm thẩm định tài dự án đầu tư dự án, doanh nghiệp có tiền có kảh trả nợ, phải thực quan tâm tới dịng tiền dự tính dự án Đây phải tiền mặt nguồn từ khấu hao TSCĐ hay từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp, số liệu sổ sách kế toán, lợi nhuận cao chưa khả tốn cao, nhiều doanh nghiệp có lợi cao thực có nguy bị phá sản tình trạng lãi giả, lỗ thật họ tốn nợ với ngân hàng Trong sổ sách kế toán doanh nghiệp, doanh thu ghi khách hàng chấp nhận toán thời điểm từ doanh thu ghi doanh nghiệp nhận tiền thời gian dài, chí vơ hạn Vì vậy, quan điểm nguồn trả nợ nhát doanh nghiệp dịng tiền mặt cần tiêu chuẩn hố tồn chi nhánh Theo đó, số liệu mà chi nhánh quan tâm tình hình ngân quỹ doanh nghiệp để lập lịch trình trả nợ cần dựa vào chu kỳ tiền mặt doanh nghiệp Dòng tiền dự án: CF = Dòng tiền vào - Dòng tiền Dịng vào: tồn khoản thực thu tiền mặt từ việc bán sản phẩm, dịch vụ (chỉ tính phần thu được) giá trị khoản phải thu (thực thu được) Dòng ra: tất chi phí sản xuất, vận hành chi trả lãi vay khoản thực Trên sở luồng tiền mặt vào dự án, doanh nghiệp xác định tình trạng tiền mặt dự án để kiểm tra nhu cầu tiền vay doanh nghiệp cho đủ Trong công tác thẩm định, chi nhánh cần trọng tới việc phân tích kế hoạch tài ngắn hạn chi nhánh phải xem xét nhu cầu vốn lưu động, tính hợp lý sách quản lý tiền mặt, sách dự trữ, sách tín dụng khách hàng để xác định TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 77 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A khả toán Kế hoạch ngắn hạn đảm bảo nguồn sử dụng vốn Chi nhánh , nâng cao tính chủ động chi nhánh thời gian tới 2.2.2.6/ Tính tốn phân tích kết hợp tiêu tài Hiện nay, chi nhánh dừng lại việc tính tốn tiêu tài phổ biến NPV, IRR, T mà chưa thực sâu phân tích tiêu, chưa đặt chúng trường hợp biến động rủi ro mà phân tích trạng thái tĩnh Vì để nâng cao hiệu thẩm định tài dự án cần sâu vào việc phân tích tiêu, sử dụng kết hợp nhiều tiêu nữa, tính tốn, dự báo, phân tích tiêu trường hợp biến động rủi ro 2.2.2/ Giải pháp cán thẩm định Trong công tác thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định trình độ cán bộ, trình độ lực cán thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao trình độ lực cán thẩm định cần phải có nỗ lực hai bên: Chi nhánh thân cán thẩm định Đội ngũ cán thẩm định muốn thực tốt công tác thẩm định phải thoả mãn yêu cầu trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp - Về trình độ: Cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chuyên sâu ngân hàng, tài doanh nghiệp, kiến thức lĩnh vực liên quan kinh tế thị trường, pháp luật, thuế - Về khả năng: Cán thẩm định phải tính tốn, phân tích tiêu tài chính, áp dụng phương pháp thẩm định nhuần nhuyễn Bên cạnh đó, phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin cách linh hoạt nhạy bén - Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án, bên cạnh kinh nghiệm thẩm định phải có kinh nghiệm lĩnh vực liên quan tới dự án - Về đạo đức nghề nghiệp: Cán thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngành TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 78 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A Để có đội ngũ cán giỏi, thoả mãn yêu cầu đặt Chi nhánh cán thẩm định cần phải tập trung vào công tác sau: - Liên tục tổ chức đào tạo đào tạo lại, tập huấn ngắn hạn dài hạn cho cán thẩm định tín dụng tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chun mơn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng, có khả phân tích tài Kiên điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu công việc - Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chun mơn, trách nhiệm làm công việc Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm, mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao Nên phân cán thẩm định phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học tập loại ngành nghề nhằm tiến tới chun mơn hố cơng tác thẩm định - Khi phân công việc cho cán thẩm định phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp - Đối với dự án có vốn đầu tư lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán thẩm định, kết hợp thuê chuyên gia thẩm định để đánh giá xác số liệu tài mà doanh nghiệp đưa ra, từ có định đắn cho việc tài trợ - Có sách ưu đãi khuyến khích tinh thần vật chất cán thẩm định hồn thành tốt cơng việc giao Thơng qua nâng cao ý thức tự vươn lên cán thẩm định Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến, đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần Tuy nhiên phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc phạt hành TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 79 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A chính, quy trách nhiệm vật chất cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp - Nên phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm từ nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên - Bên cạnh kiến thức chuyên môn, cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp luật, thị trường, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác thẩm định - Chi nhánh nên bố trí cán có lực, trình độ tinh thần trách nhiệm vào vị trí - Có sách ưu đãi nhằm thu hút cán giỏi làm cho Chi nhánh làm cộng tác viên, cố vấn công tác thẩm định dự án đầu tư 2.2.3/ Giải pháp tổ chức điều hành Thẩm định dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động khác lại có liên quan chặt chẽ với Do vậy, việc xếp, tổ chức để phận hoạt động cách nhịp nhàng, kế thừa hỗ trợ cho thể thống cần thiết nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Vì ban lãnh đạo chi nhánh cần phải có cách bố trì xếp vị trí cơng việc cho tận dụng triệt để nguồn nhân lực, phát huy mạnh cá nhân vị trí giao để góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động thẩm định tài nói riêng 2.2.4/ Giải pháp thơng tin, trang thiết bị phục vụ thẩm định 2.2.4.1/ Giải pháp thông tin Ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, loại vũ khí mơi trường cạnh tranh, tổ chức kinh tế nói chung, ngân hàng nói riêng phải sử dụng thơng tin ngày nhiều để tăng lực, tăng hiệu hoạt động đem lại lợi ích cho kinh tế cho ngân hàng Trong công tác thẩm định tài dự án đầu tư thơng tin đóng vai trị định đến chất lượng cơng tác thẩm định Thơng tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy ra, cịn thơng tin khơng cập nhật làm cho TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 80 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A định cho vay ngân hàng bị hạn chế Do vậy, việc xây dựng, củng cố, phát triển hệ thống thông tin đảm bảo cung cấp xác, kịp thời, đầy đủ thông tin phục vụ công tác thẩm định yêu cầu thiết ngân hàng Trong suốt trình thẩm định, thơng tin liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng, kịp thời Hiện nay, công tác thẩm định cần số thông tin quan trọng sau: - Thông tin kinh tế xã hội: chủ trương, sách phát triển Đảng Nhà nước Theo em, việc nắm bắt định hướng phát triển kinh tế Nhà nước, cần đặc biệt quan tâm đến quy định nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư mà cán thẩm định phải nắm chắc, là: quy định dự tốn vốn đầu tư xây dựng Quy định đấu thầu; quy định vể bảo vệ môi trường; quy định quy hoạch kiến trúc xây dựng; quy định chế độ tài loại hình doanh nghiệp; quy định chế độ tài với loại hình doanh nghiệp; quy định chế độ khấu hao tài sản cố định, tiền lương; quy định thuế; quy định miễn giảm ưu đãi, hộ trợ khuyến khích đầu tư - Các thơng tin tài ngân hàng: Đây thơng tin quan trọng, liên quan trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh Thơng tin số lượng doanh nghiệp sản xuất loại sản phẩm khu vực thị trường; Mức cầu sản phẩm loại năm qua để thấy tốc độ tăng trưởng làm sở cho việc dự báo tốc độ tăng trưởng thời gian tới; Mức cung thực doanh nghiệp thị trường tại; Thông tin giá cả, dự báo thị trường nườc quốc tế, kim ngạch xuất nhập năm qua, quy hoạch kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển Bộ, ngành xác định công bố Các thông tin chi nhánh thu thập từ nhiều nguồn Hiện ngân hàng, nguồn thông tin từ mạng internet chưa khai thác triệt để, chi nhánh phải biết tận dụng ứng dụng công nghệ thông tin để thu thông tin có giá trị cơng tác thẩm định Bên cạnh đó, chi nhánh thu thập thơng tin từ báo chí, từ khảo sát thị trường, từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp Ngoài chi nhánh thu thập thêm thơng tin nhờ việc gặp gỡ vấn trực tiếp TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 81 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A khách hàng xin vay vốn, thơng qua vấn chi nhánh nắm bắt thơng tin như: - Mục đích, nhu cầu sử dụng vốn vay - Lĩnh vực hoạt động, sản phẩm chủ yếu, phương thức tiêu thụ - Trình độ ban lãnh đạo, kinh nghiệm khả đạo, điều hành nhân viên quản lý - Khả tạo nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay chi nhánh để trả nợ - Những nguồn khác để chi nhánh thu nợ nguồn thu nhập tạo từ dự án - Các khó khăn mà dự án gặp phải biện pháp khắc phục doanh nghiệp Để có thơng tin tốt với chất lượng tốt cán thẩm định cần có chuẩn bị, tổ chức vấn cách chu đáo nghiêm túc kết hợp với kỹ quan sát giao tiếp tốt Bên cạnh đó, chi nhánh thu thập thông tin doanh nghiệp từ nguồn khách từ phía bạn hành đối tác doanh nghiệp, hay điều tra từ ngân hàng tổ chức tín dụng trước có quan hệ với doanh nghiệp nhờ giúp đỡ cơng ty kiểm tốn Để thơng tin xác từ phía khách hàng chi nhánh cần phải đảm bảo điều kiện sau: - Thực có uy tín việc thu thập thơng tin, thơng tin phải xác, có tính cập nhật - Đảm bảo bí mật thơng tin tốt, đảm bảo cho cơng tác thẩm định tài dự án - Hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin báo cáo nội bộ, phải để thông tin đầy đủ, thông suốt, không phiến diện, làm sở cho việc cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nhanh chóng thuận tiện hiệu TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 82 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A - Chi nhánh cần có qui định cụ thể việc cung cấp thông tin từ dự án đã, hoạt động, xử lý khối lượng thông tin tạo cho chi nhánh sở liệu thông tin đa dạng loại hình doanh nghiệp Cần có phối hợp tích cực phòng ban chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam với phịng tín dụng để tái thẩm định tài dự án có thơng tin đa chiều, đặc biệt phịng kế tốn, phịng tín dụng phịng nguồn vốn kinh doanh Khi có khách hàng vay vốn chi nhánh tài khoản tất khoản toán qua chi nhánh theo dõi thường xun phịng kế tốn Song cán tín dụng trực tiếp giao dịch với khách hàng cần nắm thông tin - Xây dựng hoàn thiện hệ thống thu nhập, xử lý thông tin thị trường, khách hàng, nắm bắt biến động cung cầu vốn thời kỳ để điều chỉnh lãi suất cho hợp lý - Chi nhánh cần phát triển hệ thống thông tin từ bên ngồi theo hướng qua hệ thống mạng thơng tin, trung tâm thông tin nước quốc tế Đây nguồn thơng tin xác mà chi nhánh cần khai thác để phục vụ cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Bên cạnh đó, chi nhánh cần tăng cường quan hệ hợp tác với NHTM, bộ, ngành, quan, tổ chức khác để khai thác, tận dụng thông tin Để thực điều đòi hỏi chi nhánh cần phải có hệ thống máy tính đại, nối mạng toàn hệ thống Chi nhánh nên nghiên cứu ứng dụng phần mềm tin học đủ mạnh để quản lý, lưu trữ, phân tích truyền tin nhằm đảm bảo tính xác kịp thời thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 2.2.4.2/ Giải pháp cơng nghệ Hiện nay, trình độ cơng nghệ ngân hàng công nghệ thẩm định tổ chức tín dụng khu vực giới phát triển Do vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án tương xứng với u cầu cơng nghệ, trang thiết bị kỹ thuật đại phải trọng đổi Để thực điều này, chi nhánh cần trang bị cho phận thẩm định đầy đủ phương tiện làm TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 83 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A việc tuỳ theo tính chất cơng việc để truy cập, xử lý lượng thơng tin lớn, áp dụng phương pháp thẩm định đại, phức tạp với số liệu tính tốn lớn Theo hướng này, cán thẩm định nên trang bị máy tính nối mạng Chi nhánh cần nghiên cứu lắp đặt hệ thống máy tính mạng cục phận thẩm định phận khác chi nhánh để phục vụ việc truyền tin báo cáo, khai thác thông tin Tuy nhiên, tuỳ theo quy mơ, tính chất cơng việc mà có đầu tư phù hợp để vừa khơng lãng phí, vừa đảm bảo phục vụ tốt cho yêu cầu công việc chi nhánh nên tự nghiên cứu đặt mua số phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định tài dự án trao đổi thơng tin 2.3/ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY Thẩm định tài dự án đầu tư cơng việc phức tạp, khối lượng công việc nhiều, liên quan đến nhiều đối tượng khác nhau, cơng việc địi hỏi tính xác cao Để cơng tác thẩm định tài tốt, có chất lượng cao, cần phải có phối hợp đồng phận có liên quan đáp ứng yêu cầu công tác thẩm định Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, em xin đề số kiến nghị sau: 2.3.1/ Kiến nghị với phủ, ngành quyền liên quan Chính phủ phải có quy định để tăng cường tính cơng khai hoạt động kế tốn tài Tất nỗ lực ngân hàng có hiệu thơng tin mà họ nhận trung thực Nếu báo cáo tài khơng minh bạch làm biến dạng, sai lệch tiêu kết Do đó, Chính phủ cần phải ban hành quy chế bắt buộc công khai kiểm toán doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải th cơng ty kiểm tốn độc lập kiểm tra lại báo cáo tài hàng năm - Đề nghị Bộ, ngành địa phương nghiêm chỉnh thực cơng tác kế hoạch hố đầu tư theo thơng tư hướng dẫn Bộ Kế hoạch Đầu tư - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 84 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A dự án sát hơn, cụ thể tỷ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên liệu - Đề nghị Bộ, ngành cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực quản lý Hàng năm, báo cáo tổng kết cần cơng khai tình hình hoạt động, đưa số chung phản ánh tốc độ tăng trưởng số liên quan ngành thông qua tài liệu chuyên ngành hay thông qua trung tâm thông tin ngành - Đề nghị Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biến pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thu quy định ban hành lập luận chứng kinh tế: tiêu đưa phải rõ ràng, đầy đủ giải thích hợp lý, tính tốn phải thoả mãn yêu cầu kiểm tra Bộ cần có văn hướng dẫn cụ thể kế hoạch đầu tư Nhà nước như: dự báo xác khả nguồn vốn kỳ kế hoạch, hướng dẫn đầu tư vào chương trình, dự án trọng điểm, lĩnh vực then chốt, ưu tiên kinh tế Trong cần đẩy mạnh bám sát mục tiêu ưu tiên kinh tế, lĩnh vực sản xuất nhà nước khuyến khích khả thực tế Bộ, ngành địa phương Khi ghi đến nguồn nhập thiết bị trả chậm kế hoạch ghi rõ nguồn vốn ngoại tệ nhập, ngoại tệ trả nợ Bộ Tài cần có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống tăng biện pháp quản lý kinh doanh doanh nghiệp theo chức năng, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điệu lệ lực - Cần tạo khung pháp lý bắt buộc doanh nghiệp phải công khai tình hình tài với ngân hàng xin vay Để làm điều phải tiến hành kiểm toán doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước nhằm có báo cáo tài có độ tin cậy cao Các cơng ty kiểm tốn phải chịu trách nhiệm trước đánh giá - Đề nghị Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc phê duyệt thẩm định dự án nội dung dự án gồm nhiều khía cạnh có quan hệ chặt chẽ với nhau, Bộ, ngành địa phương tham gia thẩm định dự án khía cạnh khác ấy, phân phối nhằm nâng cao trách nhiệm phận thẩm định dự án TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 85 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A - Các Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thông tin toàn quốc với tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định 2.3.2/ Kiến nghị với Ngân hàng NN Ngân hàng thương mại khác - Ngân hàng nhà nước cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho ngân hàng nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, ngân hàng nhà nước cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác ngân hàng công tác thẩm định - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Cần thức hố tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân cơng Bộ, ngành, cấp - NHNo & PTNT Việt Nam cần nghiên cứu chỉnh sửa mẫu hồ sơ chấp, hồ sơ bảo lãnh tiền vay cho phù hợp với thông tư liên ngành, để việc đăng ký giao dịch đảm bảo cho vay thuận lợi - Theo định số 555/QĐ - HĐQT - KTKH ngày 1/6/2007 chủ tịch Hội đồng quản trị “V/v ban hành quy định phân cấp mức phán quyết, mức cho vay khách hàng” Vậy đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam có hướng đạo rõ quyền phán cho vay thành phần trưởng, phó phịng tín dụng cán tín dụng - Đề nghị NHTM quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác việc xử lý thông tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP 86 PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A Đặc biệt, xu hướng ngân hàng cho vay đồng tài trợ dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh ngân hàng việc thẩm định 2.3.3/ Đề xuất với chủ dự án - Đề nghị chủ đầu tư nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định thông tư số 09/BKH/VPTĐ Bộ Kế hoạch Đầu tư xây dựng thẩm định dự án - Các chủ đầu tư cần phải nhận thức vai trị, vị trí cơng tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực có hiệu Các dự án phải xác định đầu tư tổng số vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm với khối lượng nhiều tính tốn để dễ phê duyệt - Chủ đầu tư nên nghiên cứu kỹ sản phẩm dịch vụ Ngân hàng để lựa chọn phù hợp với yêu cầu dự án - Cung cấp thông tin trung thực, đầy đủ xác cho Ngân hàng đồng thời phối hợp với Ngân hàng suốt thời gian thực hợp đồng tín dụng để có biện pháp xử lý tình bất ngờ xảy nhằm đạt hiệu cao thực dự án đồng thời tạo mối quan hệ tốt chủ đầu tư Ngân hàng hợp đồng tín dụng sau TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN 87 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP PHÙNG THU NHUNG Lớp: KTĐT 47A KẾT LUẬN Qua thời gian thực tập nghiên cứu hoạt động thẩm định dự án cho vay vốn NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây giúp nhận thức cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây nói riêng công tác thẩm định dự án đầu tư hệ thống ngân hàng thương mại nói chung nước ta Từ rút tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Trong giai đoạn hội nhập vai trị ngân hàng trở nên coi trọng, kết hoạt động ngân hàng sở để khẳng định vị ngân hàng đó, hệ thống ngân hàng hồn thiện đóng góp mạnh mẽ vào phát triển bền vững kinh tế Tuy nhiên, hoạt động kinh tế diễn sôi động phức tạp, luôn chứa đựng đầy biến động rủi ro - rủi ro lớn rủi ro từ dự án đầu tư Vì dự án đầu tư vay vốn ngân hàng địi hỏi phải thẩm định kỹ càng, kiểm sốt chặt chẽ Với mục đích để giảm thiểu phần rủi ro ngân hàng thương mại nói chung NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây chung cần phải hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn ngân hàng Với thời gian nghiên cứu có hạn bước đầu tiếp cận với nội dung nghiên cứu kinh tế với số khó khăn việc thu thập thông tin nên đề tài nghiên cứư khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì tơi mong nhận đóng góp từ phía thầy cố, ban lãnh đạo ngân hàng để đề tài hoàn thiện Cuối lần xin trân trọng cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng thầy hướng dẫn giúp tơi hồn thiện đề tài này! TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN