4. Phương pháp nghiên cứu
1.2 ĐÁNH GIÁ RỦI RO KHI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG NGÂN HÀNG
1.2.1 Ngân hàng và các nghiệp vụ chủ yếu.
- Ngân hàng là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất, thực hiện các chính sách kinh tế đặc biệt chính là tiền tệ. Vì vậy ngân hàng là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằn ổn định kinh tế.
- Xét theo phương diện những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp thì ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
- Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng:
+ Mua bán ngoại tệ + Nhận tiền gửi + Cho vay
+ Bảo quản vật có giá trị
+ Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán + Quản lý ngân quỹ
+ Tài trợ các hoạt động của Chính Phủ + Bảo lãnh
+ Cho thuê thiết bị trung và dài hạn + Cung cấp dịch vụ ủy thách và tư vấn
+ Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán + Cung cấp dịch vụ bảo hiểm
+ Cung cấp các dịch vụ đại lí
1.2.2 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng
Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, khi gắn với ngân hàng chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay, nó là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất cho ngân hàng.
SV: Cấn Thị Bích Liên
Có nhiều cách phân loại tín dụng: phân chia theo thời gian cso tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Theo hình thức tài trợ tín dụng có các hoạt động: cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê, bảo lãnh… Chia theo đảm bảo tín dụng: không có đảm bảo, có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố. Theo rủi ro, tín dụng có các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp từ đó chia thành tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn khó đòi.
Ngoài ra hoạt động tín dụng còn có thể phân loại theo ngành kinh tế, theo đối tượng tín dụng, theo mục đích…
Hoạt động tín dụng của ngân hàng dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc đó là:
+ Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định.
+ Khách hàng phải cam kết sử dụng theo mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên.
+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả.
1.2.3 Rủi ro và đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng
1.2.3.1 Khái niệm, mục đích, yêu cầu và quy trình thẩm định dự án đầu tư.
- Khái niệm: Thẩm định đầu tư là quá trình xem xét, phân tích đánh giá dự án một cách khách quan, khoa học và toàn diện trên các nội dung, lựa chọn dự án để ra quyết định đầu tư.
- Mục đích:
+ Đánh giá tính hợp lý của dự án biểu hiện trong hiệu quả và tính khả thi ở từng nội dung và cách thức tính toán của dự án
+ Đánh giá tính hiệu quả của dự án trên hai phương diện tài chính và kinh tế xã hội
+ Đánh giá tính khả thi của dự án: đây là mục đích hết sức quan trọng. Tính khả thi thể hiện ở việc xem xét các kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý.
- Yêu cầu: Thẩm định dự án là giai đoạn tiếp theo của quá trình soạn thảo, đây là giai đoạn quan trọng vì sau giai đoạn này chủ đầu tư sẽ ra quyết định chấp
SV: Cấn Thị Bích Liên
thuận hay bác bỏ dự án căn cứ từ kết quả của công tác thẩm định. Do đó các yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định dự án là:
+ Phải đảm bảo yêu cầu khách quan + Phải đảm bảo tính toàn diện
+ Đảm bảo được mức độ chuẩn xác căn cứ qua quá trình phân tích, nội dung phương pháp và cách tính các chỉ tiêu.
+ Đảm bảo tính kịp thời theo quy định thời gia thẩm định - Quy trình thẩm định dự án (Sơ đồ 1.2 - Phụ lục 01)
Tiếp nhận hồ sơ: Chủ đầu tư gửi hồ sơ dự án đến người có quyết định đầu tư để tổ chức thẩm định. Đơn vị đầu mối tổ chức thẩm định tiếp nhận hồ sơ dự án và lập kế hoạch thẩm định, tổ chức thẩm định.
Thực hiện công việc thẩm định: Đơn vị mối tổ chức thẩm định, phân tích đánh giá theo yêu cầu và nội dung quy định, đề xuất ý kiến trên cơ sở tổng hợp ý kiến của các cơ quan, đơn vị có liên quan và kết quả thẩm định thiết kế cơ sở.
Lập báo cáo kết quả thẩm định: Báo cáo kết quả thẩm định của dự án.
Trình duyệt: Báo cáo thẩm định được gửi bởi người có thẩm quyền quyết định đầu tư xem xét, quyết định.
1.2.3.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án trong ngân hàng.
Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động dự kiến và các cho phí cần thiết được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu nhất định trong tương lai.
- Tầm quan trọng của dự án đầu tư: Xuất phát từ bản chất của hoạt động đầu tư là hoạt động thường đòi hỏi khối lượng vốn lớn, trong suốt quá trình thực hiện, để ra được quyết định đầu tư chính xác đòi hỏi chủ đầu tư phải phân tích các nội dung có liên quan đến quá trình thực hiện, thực hiện hiệu quả đầu tư đó. Nhà đầu tư sẽ phải nghiên cứu, phân tích để tìm hiểu xem sản phẩm đầu tư có đặc điểm gì để cạnh tranh, số lượng sản xuất là bao nhiêu, giải pháp cạnh tranh là gì, nên chọn kĩ thuật nào, công suất bao nhiêu để đem lại hiệu quả nhất… toàn bộ quá trình này chính là lập dự án. Do đó ta thấy rằng dự án đầu tư có tầm quan trọng rất lớn. nó giúp cho nhà đầu tư có thể lựa chọn được phương án đầu tư khả thi.
SV: Cấn Thị Bích Liên
- Vai trò của thẩm định dự án đầu tư: thông qua công tác thẩm định giúp đánh giá tính phù hợp của quy hoạch và sự tuân thủ pháp luật của dự án, tránh đầu tư tràn lan, không hiệu quả, giúp cho việc kiểm tra, kiểm soát đánh giá sự tuân thủ phỏp luật của dự ỏn, làm rừ trỏch nhiệm của cỏc chủ thể tham gia.
+ Đối với cơ quan nhà nước: thẩm định dự án giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá được tính hợp lý củ dự án đứng trên góc độ hiệu quả kinh tế xã hội.
+ Đối với chủ đầu tư: giúp chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất theo quan điểm hiệu quả tài chính và khả thi của dự án.
+ Đối với các định chế tài chính, giúp ra quyết định về cho vay hoặc tài trợ vay vốn cho dự án theo các quan điểm khác nhau.
+ Giỳp cỏc bờn liờn quan nhận thức và xỏc định rừ những cỏi lợi, cỏi hại của dự án trên các mặt để có các biện pháp phòng tránh và khống chế.
Như vậy chúng ta có thể thấy thẩm định dự án đầu tư trong các ngân hàng là rất quan trọng, nó giúp các ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay chính xác đối với các dự vay vốn.
1.2.3.3 Đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại ngân hàng
Thẩm định dự án tại ngân hàng gồm:
+ Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án (thẩm định tư cách pháp nhân, năng lực chủ đầu tư)
+ Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án (thẩm định khả năng cạnh tranh, nhu cầu về sản phẩm, khả năng cung sản phẩm của dự án).
+ Thẩm định khía cạnh kỹ thuật, công nghệ của dự án.
+ Thẩm định về phương diện tổ chức, quản lý và nhân sự thực hiện dự án.
+ Thẩm định khía cạnh tài chính (thẩm tra mức độ hợp lý của tổng vốn đầu tư, tiến độ bỏ vốn, thẩm tra nguồn huy động vốn, kiểm tra các khoản chi phí sản xuất hàng năm, giá bán sản phẩm, doanh thu hàng năm……)
+ Thẩm định về các chỉ tiêu kinh tế - xã hội của dự án
Các loại rủi ro có thể xảy ra đối với một dự án ở ngân hàng
- Rủi ro về mặt pháp lý: rủi ro trong tư cách pháp nhân của chủ đầu tư, của công ty hay doanh nghiệp thực hiện dự án, rủi ro về khả năng tài chính của chủ đầu tư.
- Rủi ro về thời gian thực hiện dự án, dự án có thể kéo dài hơn so với dự kiến.
SV: Cấn Thị Bích Liên
- Rủi ro xảy ra các khó khăn không lường trước hay các sự kiện bất ngờ…
- Rủi ro do những bất ổn về chính trị như rủi ro thuế, hạn ngạch, các chính sách của nhà nước, lãi suất…
- Rủi ro về mặt thị trường: cầu không đủ, giá bán hạ….
- Rủi ro về mặt kỹ thuật của dự án.
- Rủi ro về môi trường và xã hội…..
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO KHI THẨM