Phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH 󽞝󽜧󽞞 LÊ NGỌC ANH PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH- NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH 󽞝󽜧󽞞 LÊ NGỌC ANH PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP. HỒ CHÍ MINH- NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ kinh tế này do chính tôi nghiên cứu và thực hiện, các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực. Tp.Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 01 năm 2010 MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 4 1.1.HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 4 1.1.1. Lịch sử ra đời của hoạt động cho thuê 4 1.1.2. Hoạt động của công ty cho thuê tài chính 8 1.1.3. Giao dịch cho thuê tài chính 9 1.2.CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 14 1.2.1. Các loại cho thuê tài chính cơ bản 15 1.2.2. Các loại cho thuê tài chính đặc biệt 16 1.3.NHỮNG LỢI ÍCH CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 18 1.3.1. Lợi ích của cho thuê tài chính đối với nền kinh tế 18 1.3.2. Lợi ích đối với bên cho thuê (Công ty cho thuê tài chính) 19 1.3.3. Lợi ích của cho thuê tài chính đối với doanh nghiệp đi thuê 20 1.4.HẠN CHẾ CỦA CHO THUÊ TÀI CHÍNH 21 1.5.CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 22 1.5.1. Nhóm nhân tố cơ chế, chính sách, pháp luật, môi trường kinh doanh 22 1.5.2. Nhóm nhân tố nội tại của các công ty cho thuê tài chính 23 1.5.3. Nhóm nhân tố thuộc về doanh nghiệp đi thuê 23 1.6.KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 24 1.6.1. Hoạt động cho thuê tài chính ở Nhật Bản 24 1.6.2. Hoạt động cho thuê tài chính ở Trung Quốc 25 1.6.3. Hoạt động cho thuê tài chính ở Hàn Quốc 25 1.6.4. Hoạt động cho thuê tài chính ở Philippines 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 26 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 27 2.1.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 27 2.1.1. Sự hình thành và phát triển 27 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ 28 2.1.3. Mô hình tổ chức 29 2.2.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 32 2.2.1. Tình hình hoạt động của các công ty cho thu ê tài chính thành viên Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam 32 2.2.2. Thực trạng hoạt động Công ty cho thu ê tài chính Ngân hàng Á Châu .36 2.2.3. Đánh giá một số kết quả hoạt động kinh doanh 47 2.2.4. Những hạn chế và nguyên nhân 50 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 58 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 59 3.1.NHỮNG QUAN ĐIỂM CƠ BẢN ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 59 3.2.ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 2010-2012. 60 3.2.1. Định hướng hoạt động chung 60 3.2.2. Định hướng chỉ tiêu kinh doanh trong năm 2010 và các năm v ề sau 61 3.3.GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 63 3.3.1. Hoàn thiện chiến lược kinh doanh 63 3.3.2. Xây dựng chính sách Marketing tổng hợp 64 3.3.3. Tạo lập các nguồn vốn hoạt động 67 3.3.4. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro 70 3.4.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM 73 3.4.1. Kiến nghị đối với Chính phủ 73 3.4.2. Kiến nghị đối với các Bộ, Ngành liên quan 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ACB Leasing Công ty cho thuê tài chính ACB NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại CIC Trung tâm thông tin tín dụng NHNNVN BIDV Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam VIETCOMBANK Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam VIETINBANK Ngân hàng TMCP Công thương Vi ệt Nam SACOMBANK Ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín CTTC Cho thuê tài chính HĐ CTTC Hợp đồng Cho thuê tài chính TCBS The Completly Banking System – Phần mềm hệ thống ACB DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Trang 1.1 Danh sách các công ty cho thuê tài chính ho ạt động tại Việt Nam 6 1.2 So sánh giữa cho thuê tài chính và vay vốn ngân hàng 9 1.3 So sánh giữa cho thuê vận hành và cho thuê tài chính 10 2.1 Dư nợ cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính thuộc Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam 32 2.2 Kết quả kinh doanh tại các công ty cho thu ê tài chính thuộc Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam 34 2.3 Chất lượng tín dụng các công ty cho thu ê tài chính thuộc Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam 34 2.4 Dư nợ cho thuê tài chính từng năm tại ACB Leasing 38 2.5 Cơ cấu dư nợ theo nguồn vốn tại ACB Leasing 41 2.6 Cơ cấu dư nợ cho thuê theo loại tài sản cho thuê 44 2.7 Kết quả kinh doanh hàng năm 45 3.1 Kế hoạch kinh doanh ACB Leasing năm 2010-2012 61 Biểu đồ Trang 2.1 Biểu đồ tỷ trọng dư nợ toàn ngành năm 2008 40 2.2 Biểu đồ tỷ trọng dư nợ toàn ngành 09 tháng năm 2009 40 2.3 Tỷ trọng dư nợ cho thuê theo loại hình kinh tế năm 2008 43 2.4 Tỷ trọng dư nợ cho thuê theo loại hình kinh tế 09 tháng năm 2009 43 Trang 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Hiện nay các doanh nghiệp đang gặp khó khăn về thủ tục thế chấp t ài sản khi vay vốn ở các ngân hàng hoặc dự án kinh doanh khả thi nh ưng lại không có bất động sản thế chấp thì việc xuất hiện sản phẩm cho thu ê tài chính đã mở ra nhiều thuận lợi và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn trung d ài hạn nhằm hiện đại hóa công nghệ sản xuất, nâng cao chất l ượng sản phẩm và quan trọng nhất đây chính là kênh cung ứng vốn trung dài hạn hiệu quả. Thuê tài chính là một hình thức đang được áp dụng phổ biến ở nhiều n ước trên thế giới như Mỹ, Nhật Bản, Ðức, Thụy Ðiển, Úc Loại hình cho thuê tài chính đã được một số công ty tài chính đưa ra thị trường tài chính vào những năm cuối những năm 50 đầu những năm 60 của thế kỷ 20 với t ên gọi là thuê tài chính (finance lease ). Tại Việt Nam, qua thời gian thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính đã có những lợi ích, đó là một lối thoát cho cơn khát vốn gay gắt đang trói tay các doanh nghiệp. Cho thuê tài chính tỏ ra thích hợp với các doanh nghiệp đang ở trong giai đoạn tái cấu trúc và cơ cấu lại dây chuyền sản xuất, đổi mới máy móc thiết bị nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất. Có thể nói, cho thuê tài chính là một thị trường đầy tiềm năng tại Việt Nam, tuy nhiên các doanh nghiệp Việt Nam hiện vẫn chưa sử dụng dịch vụ này như một sản phẩm tín dụng phổ biến. Chính vì lý do đó, tác giả đã chọn đề tài “Phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” để nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu Với quá trình nghiên cứu, Luận văn hướng đến việc tìm kiếm câu trả lời cho những nội dung sau: - Tình hình hoạt động của thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam trong thời gian qua diễn ra như thế nào? Thực trạng hoạt động của các công ty cho thu ê tài chính? Trang 2 - Đánh giá thực trạng tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu, đ ề xuất giải pháp phát triển cho ACB Leasing cũng như thị trường cho thuê tài chính Việt Nam? 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: những khó khăn, thuận lợi trong quá tr ình phát triển của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu. - Phạm vi nghiên cứu: sự vận động phát triển của hoạt động cho thuê tài chính, mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng thuê tài chính và các công ty cho thuê tài chính trong đó có Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu . 4. Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng kết hợp phương pháp phân tích và tổng hợp, phương pháp diễn dịch và quy nạp để xử lý thông tin từ các nguồn báo chí, tập san, internet… vận dụng phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp logic để làm sáng tỏ vấn đề và tìm biện pháp giải quyết vấn đề. - Sử dụng phương pháp thống kê và phương pháp phân tích để thực hiện nghiên cứu cá nhân có liên quan đến nội dung luận văn. 5. Ý nghĩa thực tiễn và hạn chế của luận văn Luận văn đã đi vào thực tiễn tình hình phát triển của thị trường cho thuê tài chính Việt Nam nói chung và Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng, qua đó nêu bật những khó khăn, hạn chế cần đ ược quan tâm khắc phục và đề xuất giải pháp phát triển đối với nghiệp vụ n ày trong tương lai. Từ đó, khẳng định vai trò quan trọng của các công ty cho thuê tài chính trong việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài chính cho bộ phận doanh nghiệp và cá nhân nói chung; song song với việc đưa ra các giải pháp thiết thực góp phần nâng cao hiệu quả mối quan hệ tín dụng của hai chủ thể này. Tuy nhiên, hạn chế của luận văn là các số liệu liên quan đến tình hình hoạt động của các công ty cho thuê tài chính có vốn nước ngoài còn thiếu cập nhật, chỉ có số liệu của các công ty cho thuê tài chính là thành viên của Hiệp hội cho thuê tài [...]... Trang 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 2.1.1.Sự hình thành và phát triển Năm 2006, được xem là năm thuận lợi đối với ngành ngân hàng Việt Nam, các ngân hàng trong nước được các tổ chức tài chính quốc tế tư vấn, mua cổ phần và tham gia quản trị Vì... để phát triển Trên cơ sở đó các công ty cho thuê tài chính mới có thể đưa ra những kế hoạch, chiến lược cụ thể cho hoạt động kinh doanh của mình Trang 23 1.5.2 Nhóm nhân tố nội tại của các công ty cho thu ê tài chính Quy mô vốn, khả năng tài chính của công ty cho thuê tài chính có tác động lớn tới sự phát triển khả năng hoạt động của công ty Nếu công ty có tiềm lực về tài chính tốt thì có thể đáp... trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê Tài chính Ngân hàng Á Châu Trang 4 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Hình thức tài trợ thông qua cho thuê tài sản đã có lịch sử lâu đời và diễn ra trong hầu hết mọi lĩnh vực hoạt động sản xuất, thuộc nhiều khu vực trên thế... hệ cho thuê tài chính không chỉ bó hẹp trong phạm vi một nước, mà nó đã trở thành một mối liên hệ quốc tế, như phần lớn các máy bay đang sử dụng của Tổng công ty Hàng không Việt Nam là thuê của các tổ chức cho tài chính nước ngoài, trong đó một phần là thuê theo hợp đồng cho thuê tài chính Các Công ty cho thuê tài chính, các ngân hàng lớn của các nước phát triển đã thâm nhập vào các nước đang phát triển. .. một tập đo àn tài chính vững mạnh bao gồm các chi nhánh và các công ty đ ộc lập trong các hoạt động chuy ên biệt là một trong những ưu tiên hàng đầu trong giai đoạn tái cấu trúc các ngân hàng thương mại cổ phần Trên cơ sở đó, Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Á Châu quyết định thành lập Ban trù bị thành lập Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu, việc ra đời Công ty cho thuê tài chính nhằm thúc... thuật và hoạt động nghiệp vụ Công ty cho thuê tài chính có ưu thế hơn trong việc xử lý hợp đồng cho thuê tài chính bị khách hàng thuê vi phạm Ngay cả khi giao dịch cho thuê tài chính bị đổ vỡ, nhờ có mạng lưới giao dịch rộng rãi, các công ty cho thuê tài chính vẫn có thể sử dụng tài sản đó để sản cho một chủ thể khác thuê Và nếu cần, công ty cho thuê tài chính cũng có thể cải tiến tài sản đó cho phù... bảng Anh Châu Á, Nhật là quốc gia có ngành kinh doanh cho thuê ra đ ời sớm nhất Công ty cho thuê đầu tiên của Nhật được thành lập vào năm 1963, đó là Công ty cho thuê Orient (Orient Leasing Corporation ) Ở Nhật hoạt động của các công ty cho thuê tài chính được sự hỗ trợ của các ngân hàng thương mại, các công ty thương mại tổng hợp và các hãng sản xuất, vì vậy ngành cho thuê ở Nhật phát triển khá nhanh... nhu cầu đổi mới công nghệ của các doanh nghiệp thuê cũng là điều kiện thuận lợi để hoạt động cho thuê tài chính phát triển 1.6 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.6.1 Hoạt động cho thuê tài chính ở Nhật Bản Vào cuối những năm 80 hầu hết các công ty cho thu ê tài chính ở Nhật Bản đều tập trung kinh doanh bất động sản, họ cho rằng tại Nhật giá trị đất đai v à các công sở sẽ tăng... 1: Tài trợ cho thuê hai bên (2a) Chuyển giao quyền sử dụng (1) Ký hợp đồng thuê BÊN ĐI THUÊ BÊN CHO THUÊ (2b) Giao tài sản (3) Thanh toán tiền thuê (1) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng cho thuê tài chính (2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao sử dụng cho bên đi thuê (2b) Bên cho thuê giao tài sản cho bên đi thuê (3) Theo định kỳ bên đi thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê b Cho thuê tài. .. dụng cho bên đi thuê được phép sử dụng tài sản 2c Bên cho thuê trả tiền mua tài sản cho bên đi thuê 3 Theo định kỳ bên đi thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê b Cho thuê hợp vốn Cho thuê hợp vốn là một phương thức cho thuê đặc biệt, được sử dụng từ hai loại cho thuê cơ bản nói trên Trong cho thuê hợp vốn bên cho thuê đã vay phần lớn vốn từ các ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác để mua tài . hoạt động cho thuê tài chính Chương II: Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại. PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU 59 3.1.NHỮNG QUAN ĐIỂM CƠ BẢN ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 59 3.2.ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG. quá tr ình phát triển của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu. - Phạm vi nghiên cứu: sự vận động phát triển của hoạt động cho thuê tài chính, mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng thuê