2.1.3.1. Nguyên tắc tổchức và điềuhành
Công tychịu sự quản lý của Ngân hàng Á Châu về vốn, về chiến lược phát triển, về tổ chức, về nhân sự, và chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước về nội dungvà phạm vihoạt động nghiệpvụ.
Công ty thực hiện các nghiệp vụ theo quy định của pháp luật về tài chính, ngân hàng và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động kinh doanhcủamình.
Công ty chịu sự quản lý, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu.
2.1.3.2. Bộ máy tổ chức
Công ty cho thuê tài chính được tổ chức dưới hình thức là một công ty con, 100% vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu ,hoạt động với tư cách độc lập về pháplý haynóicáchkháclà có tư cáchpháp nhân riêng.
Tổchức bộ máycủa Công ty được thểhiện qua sơ đồsau:
2.1.3.3. Nhiệmvụ, chức năng củacácphòng
a. Hội Đồng Quản Trị: Gồm ba thành viên : Chủ tịch, Phó Chủ tịch và Ủy viên chuyên trách.
b. Ban Tổng giám đốc: gồm một Tổng giám đốc và một Phó Tổng giám đốc Tổng Giám đốc Công ty Cho thuê Tài chính- Ngân hàng TMCP Á Châu do Hội đồngquản trịNgân hàng Á Châu bổnhiệm, miễn nhiệm theođề nghị của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Á Châu có nhiệm vụ xây dựng, triển khai chiến l ược, mục tiêu và kế hoạch kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ khách hàng trong công ty phù hợp với chiến lược phát triển chung nhằm mang lại lợi nhuận cao nhất.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT TỔNG GIÁM ĐỐC P.TỔNG GIÁM ĐỐC Bộ phận Dịch vụ khách hàng Bộ phận Pháp lý chứng từ Phòng Quan hệ & Phát triển khách hàng
Phòng Kế toán Bhộ phận Quanệ nhà cung cấp & Kỹ thuật Phòng Dịch vụ khách hàng Bộ phận Hành chánh tổng hợp
c. Phòng Quan hệ & Phát triển khách hàng: gồm một Trưởng phòng, một Phó phòngvàcác nhân viên nghiệp vụ, cóchứcnăng sau:
1. Phát triển và tổ chức thực hiện việc cung cấp sản phẩm/dịch vụ. 2. Xây dựng kế hoạch tiếp thị, phát triển khách hàng.
3. Thẩm định và lập tờ trình thẩm định khách hàng.
4. Tổ chức theo dõi và quản lý nợ cho thuê, báo cáo kịp thời những dấu hiệu nghi ngờ về khả năng rủi ro có thể xảy ra.
d.Phòng Dịch vụ khách hàng: gồmmột Trưởng phòng và hai Phó phòng phụ trách hai bộ phận là Bộ phận Dịch vụ khách hàng và Bộ phận Pháp lý chứng từ, có chức năng sau:
1. Thựchiện công tác pháp lý chứng từ.
2. Giải ngân và theo dõi hồ sơ cho thuê tài chính.
3. Tiếp nhận, giải đáp thắc mắc và chăm sóc khách hàng.
e. Phòng kế toán: gồm Kế toán tr ưởng và các nhân viên nghiệp vụ, có chức năng:
1. Xây dựng và tổ chức thực hiện chế độ tài chính kế toán. 2. Kiểm soát giao dịch, cân đối nguồn vốn và quản lý chi phí.
3. Lập các báo cáo nội bộ, báo cáo thuế v à báo cáo Ngân hàng nhà nư ớc
f. Bộ phận Quan hệ nhà cung cấp và Kỹ thuật: Gồm một Trưởng bộ phận và các nhân viên nghiệp vụ, có chức năng:
1. Tìm kiếm, xây dựng quan hệ với các nhà cung cấp.
2. Tham mưu Ban Tổng giám đốc trong việc mua sắm tài sản để cho thuê. 3. Tổ chức thực hiện công tác công nghệ thông tin.
4. Định giá chất lượng, giá trị tài sản cho thuê.
g. Bộ phận Hành chánh – Tổng hợp: gồm một Trưởng bộ phận và một nhân viên hành chánh, có chức năng:
1. Thực hiện công tác hành chánh, văn thư:
2. Quản lý văn phòng phẩm, công tác lễ tân, quản lý đội xe, cung cấp ph ương tiện, tiện nghi phục vụ cho các buổi họp, hội thảo.
3. Quản lý tài sản, công cụ lao động và quản lý công tác phí, chi phí điều hành. 4. Các công tác quản lý hành chánh khác. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2. THỰCTRẠNG HOẠTĐỘNG CHO THUÊ TÀICHÍNHTẠI CÔNG TY CHO THUÊTÀICHÍNH - NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
2.2.1.Tình hình hoạt động của các công ty cho thuê tài chính thành viên Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam.
a. Tổng dư nợ cho thuê tài chính
Bảng 2.1:Dư nợ cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính thành viên thuộcHiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam
Đvt: triệu đồng
Dư nợ cho thuê 2008 Dư nợ cho thuê 09 tháng 2009
Trong đó Trong đó Số TT Tên đơn vị Tổng số Quốc doanh Ngoài quốc doanh Tổng số Quốc doanh Ngoài quốc doanh 1 AGRI BANK LEASING I 2.146.478 76.493 2.069.985 1.737.873 92.645 1.645.228 2 AGRI BANK LEASING II 6.206.274 77.034 6.129.240 6.496.013 76.504 6.419.509 3 BIDV LEASING I 259.418 95.649 163.769 1.670.208 368.331 1.301.877 4 BIDV LEASING II 1.309.446 174.693 1.134.753 1.442.059 155.919 1.286.140 5 VIETIN BANK LEASING 985.064 45.925 939.139 941.874 230.954 710.920 6 VIETCOM BANK LEASING 1.084.155 145.889 938.266 1.029.714 177.206 852.508 7 SACOMBANK LEASING 331.771 50.816 280.955 352.270 54.939 297.331 8 ACB LEASING 106.141 842 105.299 176.397 32.503 143.894 9 VINASHIN LEASING 67.271 67.271 - 279.800 259.336 20.464 Tổng cộng 12.496.018 734.612 11.761.406 14.126.208 1.448.337 12.677.871
Nguồn: Số liệu báo cáo gửi các thành viên Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam định kỳ
Trong 09 tháng đầu năm 2009 dư nợ toàn ngành đạt 14.126 tỷ đồng, tăng 1.630 tỷ đồng, tương ứng tăng 13,5%, chỉ có 03 đơn vị có dư nợ cho thuê tài chính giảm đó là, cụ thể là AGRIBANK LEASING I, VIETINBANK LEASING, VIETCOMBANK LEASING.
Đvt: triệu đồng
STT Đơn vị Năm 2008 09 tháng 2009 Tăng/Giảm %
1 AGRI BANK LEASING I 2.146.478 1.737.873 (408.605) -19.04% 2 AGRI BANK LEASING II 6.206.274 6.496.013 289.739 4.67% 3 BIDV LEASING I 259.418 1.670.208 1.410.790 543.83% 4 BIDV LEASING II 1.309.446 1.442.059 132.613 10.13% 5 VIETIN BANK LEASING 985.064 941.874 (43.190) -4.38% 6 VIETCOM BANK LEASING 1.084.155 1.029.714 (54.441) -5.02% 7 SACOMBANK LEASING 331.771 352.270 20.499 6.18% 8 ACB LEASING 106.141 176.397 70.256 66.19% 9 VINASHIN LEASING 67.271 279.800 212.529 315.93%
Tổng cộng 12.496.018 14.126.208 1.630.190 13.05%
Biểu đồ2.1: Biểu đồ tỷ trọng dư nợtoàn ngành năm 2008
17% 49% 2% 10% 8% 9% 3% 1%1%
A GRI BA NK LEA SING I A GRI BA NK LEA SING II BIDV LEA SING I BIDV LEA SING II V IETIN BA NK LEA SING V IETCOM BA NK LEA SING SA COMBA NK A CB LEA SING V INA SHIN LEA SING
Biểu đồ 2.2: Biểu đồ tỷ trọng dư nợtoàn ngành 09 thángnăm 2009
12% 47% 12% 10% 7% 7% 2% 1% 2%
AGRI BANK LEASING I AGRI BANK LEASING II BIDV LEASING I BIDV LEASING II VIETIN BANK LEASING VIETCOM BANK LEASING SACOMBANK ACB LEASING VINASHIN LEASING
Qua biểu đồ tỷ trọng dư nợ cho thuê tài chính qua 2 năm 2008 và 09 tháng đầu năm 2009 thì AGRIBANK LEASING II luôn chiếm tỷ trọng cao nhất với d ư nợ chiếm gần 50% tổng dư nợ toàn hệ thống, BIDV LEASING I có mức tăng trưởng cao nhất, dư nợ 09 tháng đầu năm 2009 đạt 1.670 tỷ đồng tăng 543% so với số thực hiện năm 2008 là 259 tỷ đồng, từ mức chỉ chiếm 2% thị phần to àn ngành năm 2008 lên 12% thị phần toàn ngành năm 2009, ACB LEASING tăng trư ởng 66% so với năm 2008,các công ty kháctăng trưởng và hoạt động ở mức ổn định.
b. Kết quả kinh doanh các cho thuê tài chính thuộc Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam.
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh tại các công ty cho thuê tài chính thành viên thuộc
Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam
Đvt: triệu đồng
Năm 2008 09 tháng năm 2009
Tổng chi Tổng chi
Số
TT Tên đơn vị Tổng thu
Tổng số Trong đó Dự phòng rủi ro Lãi trước thuế Tổng thu Tổng số Trong đó Dự phòng rủi ro Lãi trước thuế 1 AGRI BANK LEASING I 334.054 305.650 43.768 28.404 288.433 269.633 56.984 18.800 2 AGRI BANK LEASING II 1.372.520 1.267.511 69.013 105.009 1.111.568 1.020.865 53.646 90.703 3 BIDV LEASING I 247.086 192.926 40.402 54.160 126.510 108.714 10 17.796 4 BIDV LEASING II 175.094 153.710 36.272 21.384 120.713 108.823 18.667 11.890 5 VIETIN BANK LEASING 126.404 96.620 23.556 29.784 104.132 64.032 2.044 40.100 6 VIETCOM BANK LEASING 181.954 173.148 56.757 8.806 108.294 73.614 6.013 34.680 7 SACOMBANK LEASING 64.447 26.433 1.129 38.014 39.656 22.984 3.068 16.672 8 ACB LEASING 14.209 4.515 758 9.694 13.021 5.822 565 7.199 9 VINASHIN LEASING 8.822 3.780 505 5.042 69.618 49.958 1.226 19.660 Tổng cộng 2.524.590 2.224.293 272.160 300.297 1.981.945 1.724.445 142.223 257.500
Nguồn: Số liệu báo cáo gửi các thành viên Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam định kỳ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng thu từ cho thuê tài chính của toàn ngành 09 tháng đầu năm 2009 là 1.981 tỷ đồng, mặc dù tại thời điểm tháng 30/09/2009 d ư nợ toàn ngành tăng trưởng vào mức 13,05% nhưng tổng thu từ cho thuê tài chính có tốc độ giảm lại, nguyên nhân là do trong những tháng đầu năm 2008, nhằm mục tiêu kiểm soát lạm phát Ngân hàng nhà nước đã liên tục tăng lãi suất cơ bản, đỉnh điểm của đợt điều chỉnh
này là lãi suất cơ bản có lúc tăng cao đến 14%/năm dẫn đến thay đổi lãi suất cho thuê đầu ra đối với toàn bộ khách hàng do khi ký hợp đồng cho thuê tài chính đa số các công ty cho thuê tài chính thư ờng quy định việc thay đổi lãi suất thay đổi định kỳ 3 tháng hoặc 6 tháng một lần nên lãi suất cho thuê vào thời điểm 6 tháng đầu năm 2008 tăng cao có lúc lên đến 21%/năm. Tuy nhiên các tháng cuối năm khi thị trường tiền tệ đãđi vào ổn định hơn vàlúc này nhằm mục đích chống suy giảm kinh tế mà đi kèm theo là gói kích thích kinh tế thì Ngân hàng Nhà nước đã điều chỉnh lãi suất cơ bản từ mức 14%/năm xuống còn 7%/năm và trong 09 tháng đầu năm 2009 mức lãi suất này đã làm cho nguồn thu từ lãi cho thuê của các công ty cho thuê tài chính giảm sút nghiêm trọng,ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch lợi nhuận cả năm dodự phóng mức lãi suấtcho thuêđầu ra vào mức tối thiểu 14%/năm.
c. Chất lượng tín dụng của toàn ngành
Bảng 2.3: Chất lượng tín dụng các công ty cho thuê tài chính thành viên thuộc
Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam
Đvt: % tổng dư nợ Năm 2008 09 thángNăm 2009 Số TT Tên đơn vị Nhóm 3,4,5 (%) Nhóm 5 (%) Nhóm 3,4,5 (%) Nhóm 5 (%)
1 AGRI BANK LEASING I 14,60 1,29 16,20 1,60
2 AGRI BANK LEASING II 19,20 0,55 13,45 4,42
3 BIDV LEASING I 21,80 0,20 8,76 1,84
4 BIDV LEASING II 33,20 1,07 3,21 1,99
5 VIETIN BANK LEASING 1,60 0,39 1,32 0,35
6 VIETCOMBANK LEASING 16,18 11,40 15,24 10,60
7 SACOMBANK LEASING 11,00 - 0,45 0
8 ACB LEASING - - 0 0
9 VINASHIN LEASING - - 0 0
Nguồn: Số liệu báo cáo gửi các thành viên Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam định kỳ
Trong năm 2009 tỷ lệ nợ quá hạn toàn ngành tăng, trong đó 3 đơn v ị là thành viên các ngân hàng thương m ại có vốn nhà nước chiếm tỷ trọng cao nhất là AGRI
tỷ lệ nợ quá hạn lần l ượt là 16,2% ; 13,45%, 15,24% trong đó AGRI BANK LEASING II sau khi đượctiến hành kiểm toán để cổ phần hóa và có kiểm toán độc lập định kỳ thì tỷ lệ nợ quá hạn nhóm 5 tức là các khoản nợ có khả năng mất vốn tăng từ 0,55% của năm 2008 l ên 4,42% trong 09 tháng đ ầu năm 2009. Trong các đơn vị hiện đang hoạt động thì Vietcombank Leasing có chất lượng tín dụng xấu nhất khi có hơn 10% nợ quá hạn nhóm 5 mất khả năng thanh toán. Theo thống kê của Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam thì những đơn vị thành viên có nợ quá hạn cao là do cho thuê vào 2 loại tài sản có độ rủi ro vận hành, rủi ro thanh khoản cao là máy móc thiết bị khai khoáng, xây dựng và các loại tàu, thuyền chuyên dụng đường thủy.
2.2.2.Thực trạng hoạt động Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu
Ngay khi bước vào hoạt động tháng 10/2007, ACB Leasing phải đối mặt với tình trạng khó khăn chung của toàn ngành ngân hàng và của nền kinh tế đang trong quá trình lạm phát cao.
Nhận thức đúng đắn khó khăn, thuận lợi, ngay từ những ngày đầu, Hội đồng quản trị và Ban điều hành cùng toàn thể nhân viên công ty đã có rất nhiều cố gắng khắc phục khó khăn, từng bước ổn định tổchức bộ máy, xây dựng vàtổ chức thực hiện nghiêm các cơ chế, sản phẩm cho thuê tài chính, định hướng chính sách tín dụng trên cơ bản dựa vào chính sách tín dụng của Ngân hàng Á Châu, quy chế quản lý nội bộ đảmbảovà vận hành hoạt động kinh doanh theo phương châm của Ngân
hàng Á Châu là "Phát triển nhanh - Hiệu quả cao – Chất lượng tốt". Đây là nhiệm vụquantrọngvàxuyên suốtquá trìnhphát triển kinh doanh đối với hệthống nói chung và đối với ACB Leasing nói riêng. Vấn đề giải quyết "đầu ra" tìm khách hàng tốt, dự ánkhả thi caođểthực hiện việc đầu tư cho thuê làrấtkhó khăn bởicác nhân tố khách quan tác động ảnh hưởng. Trong gần 3 năm thành lập Công ty đã thực hiện đẩymạnh tiếp thị, tranh thủ sự giúp đỡcủa các chinhánh của Ngân hàng Á Châu trên địa bàn và trong toàn hệ thống. Đồng thời luôn chủ động tích cực và bằng nhiều biện pháp nhằm phát huy sức mạnh tổng hợp của toàn thể lãnh đạo, nhân viên của công ty trên cơ sở phân công công việc rõ ràng, thực hiện tốt kế
hoạch được giao hàng năm. Mặt khác, ACB Leasing đã tranh thủ và nhận được sự quan tâm,giúp đỡ và tạo điều kiệncủa Ngân hàng Á Châu, sự chỉ đạosát sao, hiệu quả của Hội đồng quản trị, Ban điều hành,cácphòng ban liên quan, sự cộng tácđể cùng phát triển của các nhà cung cấp, sự hỗ trợ của các phương tiện thông tin đại chúng, của các công ty cho thuê tài chính bạn trên địa bàn và trong cả nước. Do vậy, hoạt động kinh doanh của công ty đã đạt kết quả tốt và hoàn thành vượt mức cácchỉtiêu kinh doanhhàng năm,tạo đàtiếptụcphát triển trong những năm tới.
Theo Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm 2007, 2008, 09 tháng đầu năm 2009 của ACB Leasing , kết quả hoạt động cho thuê tài chính được tổng kết như sau:
2.2.2.1. Nguồn vốn
Là đơn vị hạch toán kinh tế độc lập, ACB Leasing được cấp vốn điều lệ ban đầulà100 tỷ VNĐ.
Nguồn vốn huy động: Trong các năm2008, 2009 công ty sử dụng vốn tự có và vay vốn của Ngân hàng Á Châu là chủ yếu, việc vay vốn từ hội sở ACB đ ược áp dụng theo Quy chế mua bán vốn nội bộ trong toàn hệ thống ACB, tuy nhiên do chưa tìmđược nguồn vốn đầu vào nên ACB Leasing luôn phải chịu lãi suất vay vốn từ hội sở ACB cao hơn lãi suất huy động do ACB cộng thêm phí quản lý vào phần vốn mà ACB Leasing nhận được.
Theo định hướng của Hội đồng quản trị Công ty thì năm 2012 Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu có kế hoạch thực hiện huy động một phần vốn trên thị trường thông qua hình thức phát hành trái phiếu trung hạn theo quy định hiện hành nhằm từng bước đa dạng hoá nghiệp vụ và chủ động nguồn vốn để phát triển kinh doanh. Bên cạnh đó, ban Tổng giám đốc Công ty cũng có kế hoạch tiếp xúc với các tổ chức tài chính quốc tế như Công ty tài chính Qu ốc tế, Ngân hàng Phát triển Á Châu, và đối tác chiến lược toàn diện của ACB là Standard Chatered Bank nhằm huy động nguồn ngoại tệ để cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay.
2.2.2.2. Dư nợ cho thuêtàichính
Nhiệm vụ quan trọng có tính chất quyết định sự phát triển vàổn định lâu dài của Công ty là xác định "nguồn đầu ra"ổn định,làm sao cóđượclượng khách hàng tốt vàdự án khả thiđể thực hiện cho thuê. Phạm vihoạt độngcủa ACB Leasing là dựa vào mạng lưới hoạt động rộng khắp trên toàn quốc của ACB, nhưng ngay từ những ngày đầu ACB Leasing đã xác định tập trung cho thuê chủ yếu tại địa bàn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});