Tài trợbằng hình thức cho thuê tàichính có độan toàn cao hơn so với hình thức cho vay trungvà dàihạncủa ngânhàng do công ty CTTC vẫnlà chủsởhữutài
sản trong suốt thời gian cho thuê, tính chủ động của hình thức CTTC cao hơn do kháchhàngcủa công ty CTTC không đ ượchuỷngang hay chấm dứt hợp đồng trước thời hạn cũng như tài trợ bằng hiện vật nên đảm bảo sử dụng đúng mục đích. Tuy nhiên, cần thấy rằng, cho vay bằng tài sản của công ty CTTC rủi ro cũng không
nhỏ, nhấtlà xét trên góc độ khả năng đọng vốn của người cho vay khi hếthạn hợp
đồng thìcho vay bằng tàisảncủa công ty CTTC lạicó khả năng đọng vốn cao hơn
cho vay bằng tiềncủa NHTM, Như vậy, trong hoạt động cho thuê tài chính tồn tại hailoạirủi rochính:
Một là: Rủi ro thanh toán tiền thuê, xảy ra khi người đi thuê không thanh toán hoặc thanhtoán không đầy đủtiền thuê khiđếnhạn.
Hai là: Rủi ro về tài sản cho thuê, xảy ra khi bên cung cấp thiết bị không
giao đúng chủng loại thiết bị theo hợp đồng, do đó hợp đồng thuê tài chính phải chấm dứt trước thời hạn. công ty cho thuê tài chính nhận lại tài sản nhưng không bán hoặc cho thuê tiếp được. tuy tài sản đó vẫn thuộc quyền sở hữu của công ty
nhưng công ty CTTC v ẫn khó có khả năng tiếptục thu hồi vốn dẫnđếnkhả năng bị đọng vốn rất cao.Để giảm thiểurủi ro cầngiải quyếtcác vấnđề chủyếu sau:
a. Lựachọnkháchhàng: Để có điều kiện thẩm địnhchínhxáckháchhàngvàphối hợp thu tiền thuê được dễ dàngthì trong thời gian , công ty nên lựachọncác khách
hàng truyền thống, kháchhàngcóuytín.
b. Nghiêmtúc thực hiện quy trình cho thuê tàichính: từ đó lựachọn đượckhách
hàng và dự án cho thuê có tính khả thi để đảm bảo có thể thu hồi được tiền gốc và phí thuê. Nội dung hợp đồng mua thiết bị, hợp đồng cho thuê phải chặt chẽ, đúng
pháp luật, đảm bảo quyền lợi của hai bên. Bên cạnh đó, cần phải phân công nhân viên theo dõi chặtchẽ tình hìnhsản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và kiểm tra
định kỳ tài sản cho thuê giúp kịp thời phát hiện, xử lý hay ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra.
c. Thẩm định dự án: Thực hiện việc thẩm địnhcó tính chất quyết địnhđến sự thành công của dự án cho thuê, do đó công tác thẩm định xét duyệt có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro cho hoạt động cho thuê tàichính. Yêu cầu
của côngtácnàylà phải xemxét, đánhgiá toàn diệnkháchhàng thuêvàdự án thuê.
d. Thực hiệncác biệnphápbảo đảm
Một là, Công ty có thể yêu cầu phải thế chấp hoặc bảo lãnh bằng tài sản của người thứ ba đối với những khách hàng thuê chưa thậtmạnh về khả năng tàichính,
hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro.
Đối với các dự án thuêcủa các doanh nghiệplà thành viêncủacác Tổng công ty, Tập đoàn có uy tín có thể yêu cầu các tổ chức này đứng ra bảo lãnh cho doanh nghiệp thuê tài chính. Khi đó, nếu dự án không có khả năng trả nợ, doanh nghiệp không có khả năng thanh toán thì tổ chức bảo lãnh chịu trách nhiệmtrảnợthay cho doanh nghiệpthành viêncủamình.
Tăng phần trả trước đối với các tài sản cho thuê tài chính. Việc tham gia góp vốn của doanh nghiệp đi thuê sẽ là động lực để các doanh nghiệp nâng cao hiệu quả của dự án và nhờ đó ACB Leasing hạn chế rủi ro (Công ty nên đề nghị doanh nghiệp tham gia góp vốn ở mức khoảng 30% - 40% đây là mức
góp vốnmàdoanh nghiệp thường chấp nhận được).
Công ty cũngcóthểyêu cầukháchhàng thếchấp tàisản nếu thấy cần thiết,để đảmbảo thực hiện đầy đủnhững cam kết trong hợp đồng cho thuê tàichính.
Hai là, mua bảo hiểm tài sản cho thuê: Mọi tài sản cho thuê đều phải được mua bảo hiểm trong toàn bộ thời gian thuê, phí bảo hiểm do bên thuêchịu, công ty cho thuê là ngườithụ hưởng bảo hiểm.Tuỳ từng tàisản mà lựa chọn loại hình bảo hiểmthích hợp.
Ba là, vớitài sản mà có tính thanh khoản thấp, hao mòn nhanh, cầnxác định thờihạn cho thuêphùhợp nhằmthu hồi vốn nhanh nhất.
Bốn là, theo dõi chặt chẽ hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính
của khách hàng, tiếnhành kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc sử dụng tàisản thuê
để kịp thời kiến nghị xử lý và ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra. Với những
khách hàng thuê tàisảnmà pháp luật không quy địnhphải đăng ký sởhữu, phạm vi
hoạt động xa trụ sở có thể cử nhân viên củamình trực tiếp giám sát quá trình hoạt
động của máy móc, thiết bị để thường xuyên có thông tin chính xác nhất về tình
hình sử dụngmáymóc, thiếtbị và sản xuất kinh doanhcủakháchhàng.
Năm là, thực hiện trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính theo quy định, liên kết với các công ty cho thuê tài chính khác để đồngtài trợtrong các dự án lớn nhằm phântánrủi ro.
e. Thiết lập sự cân đối tronghoạt động cho thuêđể hạn chế rủi ro
Cần đảmbảo sự ăn khớp chínhxác giữa thờihạn huy độngcác nguồn vốnvà
thờihạntài trợ của hợp đồng cho thuêtài chính.Cũng như xây dựng một cơ cấulãi suất cho thuê phù hợp vớilãi suất huy động vốn sao cho thu từ phícho thuê có thể đủ trang trải cho các khoản chi phí dự phòng rủi ro và có lợi nhuận ởmức hợp lý. Tránh tập trung vốnđể tài trợcho mộtkháchhàng hay một giao dịch lớn, thực hiện nguyên tắc phântánrủi ro.
3.3.4.3. Chiến lược đàotạo phát triển
Đội ngũ nhân sự cần được được trang bị đầy đủ kiến thức, có năng lực và sáng tạo trong công việc sẽ làyếu tốquyết định sự phát triển của ACB Leasing về
lâu dài. Vì vậy, trong thời gian tới cần phải có những biện pháp phù hợp để tận
dụng khaithác triệtđểnguồn năng lựcnày như:
a. Nâng cao về kỹthuật nghiệpvụcho thuêtàichính
Một là, kiến nghị lãnh đạo Ngân hàng Á Châu đưa vào gi ảng dạy môn Cho
thuê tài chính tại Trung tâm đào tạo ACB nhằm phổ biến kiến thức đối với từng
nhân viên khi tham gia làm việc tại hệ thống ACB.
Hai là, chọn lọc các nhân viên xuất xắc đi thực tập tại các công ty cho thuê
trình phát triển kinh tế như Việt Nam (Trung Quốc, Indonesia, Hàn Quốc,
Malaixia....).
Ba là, thường xuyên tập huấn trao đổi nghiệpvụ trong nội bộ và các công ty cho thuêtàichínhkhác.
b. Cập nhậtcác kiến thức vềkinh tế- xãhội, định hướngphát triển kinh tế của đất nước trợ giúp cho việc thẩm định dự án cho thuê.
Bêncạnhcáckhoá học vềnghiệpvụcho thuê tàichính, ACB Leasing cần cử cán bộ, nhân viên tham gia vàocác khoá học vềnghiệpvụ ngânhàng, tin học... của Ngân hàng Á Châu để ngày một nâng cao kiến thức. Sắp xếp đội ngũ cán bộ một
cách hợp lý, đúng người, đúng việc để mỗi cá nhân có thể phát huy tốt nhất năng
lựccủamìnhcũnglàyếu tố giúp ACB Leasing đạt được hiệuquả cao hơn.
3.4. MỘT SỐKIẾNNGHỊ NHẰMPHÁT TRIỂNHOẠTĐỘNG CHO THUÊ
TÀICHÍNHTẠI VIỆT NAM
Thực tế hoạt động của ACB Leasing nói riêng, cũng như các công ty cho thuê tài chính đang tham gia thị trường nói chung cho thấy rằng một trong những
nguyên nhân cơ bản của những hạn chếtrong hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam là còn tồntại những bất cập trong hệ thống văn bảnquản lý củaChính phủ và các Bộ, ngànhcóliên quan. Do vậy, để hoạt độngcủacác công ty cho thuê tàichính
cóthể đạt được hiệuquả tốt nhất thì bêncạnhcácgiải pháp từ phíabản thân, ACB Leasing cầncósựquan tâm giúp đỡtừ phíacác cơ quan cóthẩm quyền nhằmtạo ra
hành lang pháplý thuận lợi khuyếnkhíchphát triểnhoạt động cho thuê tàichínhtại Việt Nam. Trên cơ sở đó, tác giả đềxuất một số ýkiến cụ thể như sau: