Kinh nghiệm từ các nước trong khu vực Châu Á cho thấy thịtrường cho thuê
tài chính ở Việt Nam muốn phát triển thì vai trò của các cơ quan hữu quan trong việc tạo hành lang pháp lý ổn định, đồng bộ và ban hành các chính sách, chế độ
khuyếnkhích, ưu đãilàcựckỳquan trọng.
3.4.2.1. Kiếnnghị đối với Ngânhàng Nhànước Việt Nam
Một là, về nguồn vốn hoạt động, đề nghị NHNNVN cho phép các công ty cho thuêtàichính được vay vốn, cũng như huy động tiền gửi trungvà dàihạn từ các tổchức tíndụng và dân cư, cũng như được vay vốn từ các nguồntài trợ, nguồn vốn
ưu đãi như nguồn vốn ODA, các dự án tài trợ của Chính phủ, ngân hàng, các tổ
chức quốc tế như hỗtrợ các doanh nghiệp vừavà nhỏ,....
Hailà, mở rộng hoạt động nghiệp vụ đối với các công ty cho thuê tài chính: Khuyến khích đa dạng hóa hoạt động nghiệp vụ của các công ty cho thuê tài chính, ngoài nghiệp vụ cho thuê tài chính thuần túy nên cho phép các công ty hoạt động các nghiệp vụ khác nh ư cho thuê bằng ngoại tệ, cho thuê vận
hành, cho vay vốn lưu động (hiện nay mới chỉ có Công ty cho thuê tài chính Kexim, 100% vốn của Hàn Quốc thực hiện), bao thanh toán…ngay khi cấp
phép lần đầu, không nên quy định các điều kiện ràng buộc quá khó khăn sẽ
hạn chế sự phát triển của thị tr ường này.
Ngân hàng Nhà nước nên cung cấp các vấn đề về văn bản quy phạm pháp
luật cũng như các quy định về cho thuê tài chính, cung cấp các ấn phẩm về hoạt động cho thuê tài chính trên thế giới cũng như trong nước đối với từng
thành viên trên cơ sở đó khuyến cáo các ngành, lãnh vực có khả năng xảy ra
rủi ro cao do NHNNVN có số liệu tổng hợp và nhận biết được thông tin một
cách nhanh chóng và chính xác .
Tổ chức các hội nghị, hội thảo về cho thuê tài chính. Tổ chức các cuộc gặp gỡ nhà cho thuê, người đi thuê và nhà cung cấp thiết bịtrong phạm vi trong nước cũng như quốc tế để nắm bắt kịp thời những thuận lợi v à khó khăn từ đó có những chính sách hợp lý giúp thị tr ường phát triển hài hòa,ổn định.
Là đầu mối tư vấn giải quyết những khó khăn, vướng mắc hoặc tranh chấp về hoạt động cho thuê trước khicác bên phải nhờ đến sựcan thiệp của pháp luật.
Balà, Ngân hàng Nhà nướcnên có văn bản cụ thể quy định về việc không áp
dụng trầnlãi suất cho thuê để tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho thị trường cho thuêtàichính, vàsớm banhành những quy định hướng dẫncụthểvề hoạt động mua bán bằngngoại tệ để tạo sự chủ động cho các công ty cho thuê tài chính nhằm
hạn chế rủi ro, đặc biệt là rủi ro về tỷ giá. Cũng như cần ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện chế độ hạch toán kế toán đối với nghiệp vụcho thuê tài chính
rõ ràng, chi tiết hơn.
3.4.2.2. Kiếnnghị đốivới Bộ Tàichính
Hiện nay. khi các doanh nghiệp đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị thì thuế giátrị gia tăng được khấu trừtrongvòng 1 lần ngay sau khi mua.Nhưng đối vớicác doanh nghiệp khi đi thuê tài chính thì theo quy định trích khấu hao của Bộ Tài
chính thuế VAT sẽ được khấu trừ dần qua mỗi lần doanh nghiệp thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê. Điều này khiến cho các doanh nghiệp phải chịu một khoản chiphí cao hơn, làmgiảm sứccạnh tranh của các công ty cho thuê tài chính vớicác
hình thứctài trợ khác của ngân hàng thương mại. Đề nghị BộTài chính sửa đổivăn
bản pháp luật hiện hành để cho các doanh nghiệp đi thuê được khấu trừ thuế giá trị gia tăng một lần ngay khikýhợp đồng cho thuê tài chính.
Kiến nghị Bộ Tài chính nên miễngiảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty cho thuê trong 2năm đầu hoạt động, và cho phép các công ty cho thuê tài
chính được hưởng mức thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trên phần lợi nhuận tạo ra từviệc cho thuê nhữngtàisản được đánhgiá là tạo ra sự đổi mới công nghệ.
3.4.2.3. Kiếnnghị đối với Ngân hàng Á Châu
Với vaitrò làngân hàng mẹ, sựhỗ trợ từ phía Ngân hàng Á Châu có ý nghĩa to lớn đối với sự phát triểncủa ACB Leasing
Một là, với đặcthù kinh doanh mộtloại hình đơn lẻ, không đượcphép mởra
ACB Leasing gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn để cho thuê. Đề nghị
Ngân hàng Á Châu có chính sách hỗ trợvềvốn để đáp ứng mọi nhu cầu củakhách
hàngvà đủsứccạnh tranh vớicác tổchứctíndụngkhác trên địabàn.Đặc biệt ACB hỗ trợ ACB Leasing trong việc phát hành trái phiếu trung dài hạn nhằm tạo nguồn
vốn trong chothuê.
Hai là, tạo điều kiện cho ACB Leasing đ ược ủy thác tham gia tài trợ với các
chi nhánh trong những dự án lớn, có lợi nhuận cao.
Ba là, có chính sách đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn, đào tạo chuyên môn vụ thanh toán quốc tế, nghiệp vụ thẩm định tín dụng, nghiệp vụ chấm điểm tín dụng cho nhân viên tín dụng, nghiệp vụ kế toán cho ACB Leasing .
Bốn là, đề nghị Ban Tổng giám đốc ACB chỉ đạo các Phòng ban Hội sở /
Chinhánh ACB phối hợp cùng ACB Leasing mởrộng hoạt động cho thuêtàichính
tại địabàncác chinhánh.
KẾT LUẬN CHƯƠNG III
Chương III là chương cu ối cùng của luận văn nên toàn bộ nội dung tập trung vào việc đưa ra những kiến nghị, giải pháp để có thể mở rộng hoạt động cho thuê tài chính tại ACB Leasing. Theo đó, tác giả đãđưa ra quan điểm của mình về phương hướng mà mở rộng hoạt động cho thuê tài chính trong thời gian sắp tới. Để thực
hiện mở rộng cho thuê tài chính theo tiến trình này thì cần rất nhiều điều kiện. Đó là Chính phủ phải đảm bảo cho các công ty cho thuê tài chính được phát triển trong
một môi trường kinh tế xã hội ổn định, phải đẩy nhanh tiến độ thực hiện các chính
sách hỗ trợ cho các đơn vị này phát triển và Ngân hàng Nhà nư ớc cần hỗ trợ cho các công ty cho thuê tài chính giảm rủi ro tín dụng thông qua việc đảm bảo một hệ
thống thông tin dụng hiệu quả, đa dạng hóa hoạt động, ban hành thông tư về xử lý
tài sản cho thuê. Bên cạnh đó, tự bản thân ACB Leasing cần tích cực hoàn thiện
công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, đào tạo đội ngũ nhân viên có trình độ cao, phát
triển sản phẩm cho thuê tài chính phù hợp với nhu cầu vốn của các doanh nghiệp
KẾT LUẬN
--- ---
Hoạt động cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam
nói chung và công ty Cho thuê tài chính - Ngân hàng Á Châu nói riêng tuy mới
được thực hiện nhưng đã góp phần thúc đẩy sự phát triển của thị trường vốn Việt Nam. Sự ra đời của phương thứctài trợ này làmột trong nhữnggiảipháp hữu hiệu nhằm khắc phục những hạn chế của cơ chế đầu tư trong thời gian qua. góp phần
tháo gỡ cáckhó khăn trong việc đầu tư vốn cho quá trình đổi mớimáy móc thiếtbị
công nghệ, tạo điều kiện tiềnđề thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển, thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước. Đồng thời, thị trường cho thuê tài chính trở thành một bộ phận không thể thiếu của thị trường vốn Việt Nam. Mặc dù hiện nay hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam nói chung chưa phát triển đúng với tiềm năng của mình nhưng trong tương lai hoạt động này sẽ có một vai trò quan
trọng hơn trong việc cung cấp vốn chocác doanh nghiệptại Việt Nam.
Theo thời gian, cùng với sự xuất hiện của nhiều sản phẩm tín dụng, chất lượng
dịch vụ cho thuê tài chính ngày càng được phát triển và các đơn vị cho thuê tài chính cũng đã mở rộng quy mô phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau. Nhiều công ty cho thuê tài chính xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa là đối tượng
khách hàng đầy tiềm năng của mình nên đã tăng cường dư nợ cho thuê, tinh giảm
thủ tục, tăng cường chăm sóc doanh nghiệp nhỏ. Thế nh ưng, trên thực tế,các doanh nghiệp Việt Nam vẫn còn gặp khó khăn khi chưa tiếp cận phổ biến với các sản
phẩm của công ty cho thuê tài chính. Điều này xuất phát từ sự hạn chế trong các
chính sách Chính phủ, trong hoạt động của công ty cho thuê tài chính và ở cả các
khiếm khuyết nội tại của doanh nghiệp Việt Nam.Do đó để phát triển mạnh thì các công ty cho thuê tài chính cần có cố gắng hơn, năng động hơn trong việc đổi mới
DANHMỤCTÀI LIỆU THAMKHẢO
--- ---
TIẾNG VIỆT
1. PGS.TS Phạm Văn Năng, PGS.TS Trần Ho àng Ngân, TS. Trương Quang Thông
(2005), Ngân hàng thư ơng mại cổ phần thành phố Hồ Chí Minh- Nhìn lại một
chặng đường phát triển, Nxb Đại học Quốc gia TP.HCM.
2. PGS.TS Trần Huy Hoàng, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản thống
kê
3. Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính Phủ. ban hành thay thế Nghị định số 64/CP về “Tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài
chính ”.
4. Nghị định số 65/2005/NĐ-CPngày19/05/2005 quy đ ịnh một số điều sửa đổi, bổ sung đối với Nghị định số 16/2001/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động củaCông ty cho thuê tài chính.
5. Thông tư số 08/TT-NHNN ngày 06/09/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam hướng dẫn thực hiệnNghị định 16/2001/NĐ-CP.
6. Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 09 tháng 2009 của
Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam.
7. Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 09 tháng 2009 c ủa
Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu .
8. Kế hoạch kinh doanh năm 2008-2012 – Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu.
9. Quytrình nghiệp vụcho thuê tài chính – Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu.
10. Tài liệu tại Hội thảo Tổng kết hoạt động của các Công ty cho thuê tài chính do Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam tổ chức tạ Hà Nội tháng03/2009.
11. Các trang thông tin
Website http://vnba.org.vn Website http://vneconomy.vn Website http://vnexpress.net Website http://vnMedia.vn Website www.gso.gov.vn Website www.imf.org Website www.kienthuctaichinh.com Website www.saga.vn Website www.sanotc.com Website www.acbl.com.vn Website www.vinasme.com.vn TIẾNG ANH
1. Corporate Financial - Nhàxuấtbản Irwin/ Mac Graw Hill. 1996. 2. Leasing in Developing Asia Development Bank . 1996.
Trang 1/12
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
PHẦN I QUY ĐỊNH CHUNG
I. Mục đích yêu cầu:
Quy trình cho thuê hướng dẫn các thủ tục cần thiết, các giải pháp mang tính kỹ thuật trong quá trình xét duyệt cho thuê tài chính, kiểm tra thiết bị thuê tài chính và thu hồi nợ nhằm đảm bảo tính thống nhất về thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính trong Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Á Châu (ACB Leasing) và tuân thủ chặt chẽ các quy định pháp luật.
II. Đối tượng sử dụng:
- Chuyên viên, Nhân viên : Là những cán bộ thuộc các Phòng / Bộ phận trong Công ty cho thuê tài chính thực hiện các nhiệm vụ theo Bảng mô tả công việc.
- Phụ trách bộ phận: Là các Trưởng bộ phận.
- Phụ trách Phòng: Là các Trưởng, Phó phòng tại ACB Leasing.
- Người quyết định cho thuê tài chính: Là Tổng Giám Đốc (hoặc Phó Tổng giám đốc) hoặc người ủy quyền xem xét và quyết định cho thuê tài chính (sau đây gọi tắt là người quyết định cho thuê tài chính).
- Các thành viên Hội đồng tín dụng: Là những người được chỉ định tham gia Hội đồng tín dụng theo quyết định thành lập Hội đồng tín dụng của Chủ tịch Hội đồng quản trị ACB Leasing.
- Bên thứ ba: Là các cơ quan, tổ chức, cá nhân…không phải là cán bộ thẩm định của ACB Leasing, được Tổng giám đốc ACB Leasing tr ưng cầu thẩm định một dự án cụ thể.
- Quy trình cho thuê được áp dụng qua các giai đoạn sau:
Tiếp cận khách hàng Xét duyệt cho thuê Mua & Bàn giao tài sản cho thuê Theo dõi Hợp đồng cho thuê Thanh lý Hợp đồng cho thuê
Trang 2/12
I. TIẾP CẬN KHÁCH HÀNG
1. Tìm kiếm khách hàng
- Mục đích của giai đoạn này là tìm kiếm khách hàng mới và duy trì tốt mối quan hệ với những khách hàng cũ nhằm xây dựng một danh mục khách hàng tốt có thể cho thuê sau này. Việc lựa chọn khách hàng phải phù hợp với chiến lược kinh doanh mà Công ty cho thuê tài chính đãđặt ra.
- Nguồn khách hàng chủ yếu bao gồm:
i. Các nguồn khách hàng theo chiến lược kinh doanh của Công ty h ướng tới. ii. Nguồn khách hàng cũ có sẵn từ Ngân hàng Á Châu gồm những khách hàng cá
nhân & doanh nghiệp đã quan hệ và có uy tín với ngân hàng. iii. Nguồn khách hàng tự tìmđến công ty.
iv. Nguồn khách do các nhà cung cấp giới thiệu. v.v..
- Trình tự công việc:
+ Xây dựng được danh mục khách hàng theo chiến lược của ACB Leasing, phù hợp với chính sách phát triển khách hàng của Ngân hàng TMCP Á Châu.
+ Thu nhập các thông tin cần thiết li ên quan đến: ngành, lĩnh vực, đối thủ cạnh tranh, chính sách quản lý nhà nước… của các đối tượng khách hàng này.
+ Phân tích sơ bộ để xác định được khách hàng mục tiêu.
+ Tiếp xúc với khách hàng mục tiêu để thuyết phục họ sử dụng dịch vụ thuê tài chính của ACB Leasing.
2. Tiếp xúc khách hàng và Thẩm định toàn bộ dự án cho thuê tài chính.
- Mục đích của giai đoạn n ày là hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ thuê tài chính và kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ s ơ khách hàng thuê tài chính. Ti ến hành lập tờ trình thẩm định đánh giá toàn bộ dự án cho thuê tài chính.
- Trình tự công việc:
Bộ phận Trình tự công việc
Bộ phận phát
triển khách
hàng
Tiếp xúc khách hàng: Tại trụ sở ACB Leasing hoặc tại trụ sở của khách hàng. Cán bộ phát triển khách hàng tư vấn các sản phẩm thuê tài chính; giải thích, hướng dẫn lập hồ sơ thuê tài chính theo quy định hiện hành của công ty; cung cấp cho khách hàng các biểu mẫu: Giấy đề nghị và phương án thuê tài chính, B ản xác nhận v/v lựa chọn nhà cung ứng và tài sản thuê, Biên bản họp HĐTV/HĐQT…
Trang 3/12
tính hợp pháp của các hồ sơ pháp lý.
Thương thảo các điều kiện thuê tài chính với khách hàng theo những điều kiện chung đ ược Ban Tổng giám đốc cho phép.
Cán bộ phát triển khách hàng lập bảng mô tả tài sản thuê tài chính chuyển Bộ phận kỹ thuật đánh giá giá trị tài sản thuê.
Sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ cho Bộ phận thẩm định tín dụng.
Bộ phận Thẩm định
tín dụng
Dựa trên hồ sơ và báo cáo sơ bộ của Cán bộ phát triển khách hàng, cán bộ thẩm định tín dụng đ ược phân công sẽ thẩm định toàn diện khách hàng thuê;
Tùy theo từng loại khách hàng, điều kiện thực tế, cán bộ thẩm định tín dụng / cán bộ tái thẩm định lựa chọn ph ương pháp thẩm định phù hợp và trực tiếp thực hiện thẩm định nh ưng đảm bảo những