PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG: THỰC TRẠNG VÀ HƯỚNG HOÀN THIỆN

“Rửa tiền” hiện nay không chỉ là vấn đề của các thị trường tài chính hàng đầu thế giới mà ngay cả các quốc gia đang trong quá trình hội nhập vào nền kinh tế thế giới cũng không tránh khỏi

HƯỚNG HOÀN THIỆN

Chuyên ngành: Luật Tài chính – Ngân hàng

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP

Người hướng dẫn: TS Nguyễn Kiều Giang

HÀ NỘI - 2009

LỜI CẢM ƠN

Em xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cô trường Đại học Luật Hà Nội

đã tận tình giúp đỡ và truyền đạt những kiến thức quý báu làm nền tảng để

em có thể hoàn thành khóa luận này.

Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất tới Thầy Nguyễn Kiều Giang - người đã nhiệt tình hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện khoá luận Em cũng xin cảm ơn tất cả các Thầy, Cô trong Khoa Pháp luật Kinh tế đã tạo điều kiện tốt cho em học tập và nghiên cứu tại trường.

Cảm ơn gia đình và bạn bè đã nhiệt tình động viên, chia sẻ những kinh nghiệm và những kiến thức quý báu, giúp em có thể làm tốt công việc của mình.

Mặc dù đã cố gắng hoàn thành khoá luận với tất cả sự nỗ lực của bản thân nhưng khoá luận không thể tránh khỏi những thiếu sót, kính mong sự chỉ bảo của Quý Thầy, Cô để khoá luận được hoàn thiện hơn Một lần nữa em xin gửi tới tất cả mọi người lời cảm ơn chân thành nhất!

Hà Nội, tháng 4 năm 2009

Sinh viên

Tào Thu Minh Nguyệt

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

LỜI NÓI ĐẦU……… ….4

CHƯƠNG I : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ PHÁP LUẬT PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN……… ….8

1 Khái quát chung về hoạt động rửa tiền……… ………8

1.1 Khái niệm……… ………8

1.2 Đặc điểm……… …… 9

1.3 Các phương thức rửa tiền……… ……… 12

1.4 Tác hại của rửa tiền đối với kinh tế - xã hội………13

1.5 Rửa tiền trong hoạt động ngân hàng và tác hại của hoạt động rửa tiền đối với hệ thống ngân hàng……… …15

2 Khái quát chung về pháp luật phòng chống rửa tiền…… …………18

2.1 Sự cần thiết phải có pháp luật về phòng chống rửa tiền…… …… 18

2.2 Pháp luật phòng chống rửa tiền trên thế giới……… …19

2.3 Pháp luật phòng chống rửa tiền ở Việt Nam 21

CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG VÀ HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM……… …….…23

1 Quy định về hoạt động rửa tiền……… ……… … 23

2 Quy định về các biện pháp phòng chống rửa tiền………… …….…25

2.1 Biện pháp xây dựng quy tắc và bộ phận giám sát trong nội bộ tổ chức tín dụng 25

2.2 Biện pháp nhận biết khách hàng……… …26

2.3 Biện pháp báo cáo giao dịch vượt ngưỡng giá trị quy định…… 31

2.4 Biện pháp báo cáo giao dịch đáng ngờ……… ………34

2.5 Biện pháp tạm thời được áp dụng trong phòng, chống rửa tiền….….35

2.6 Biện pháp lưu trữ hồ sơ……….

………… 38

3 Quy định về quyền hạn và trách nhiệm của cá nhân, tổ chức và cơ quan nhà nước trong lĩnh vực phòng chống hoạt động rửa tiền trong hoạt động ngân hàng……… 39

3.1 Quy định về trách nhiệm phòng, chống rửa tiền nói chung…………39 3.2 Quy định về trách nhiệm của các tổ chức tín dụng trong hoạt động

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài.

“Rửa tiền” hiện nay không chỉ là vấn đề của các thị trường tài chính hàngđầu thế giới mà ngay cả các quốc gia đang trong quá trình hội nhập vào nền kinh

tế thế giới cũng không tránh khỏi Đặc biệt là khi các cơ quan chức năng tại cácthị trường, trung tâm tiền tệ hàng đầu thế giới đang nỗ lực chống lại các hoạtđộng rửa tiền thì những kẻ rửa tiền lại có động cơ và xu hướng để chuyển sanghoạt động tại các thị trường mới nổi Trên thực tế, cho đến nay vẫn chưa có con

số cụ thể nào thống kê về quy mô và tính nghiêm trọng do hoạt động rửa tiền ởViệt Nam gây ra, mặc dù vậy, từ các số liệu về thiệt hại từ tội phạm tham nhũng,

ma tuý, các tội xâm phạm sở hữu phần nào đã cho chúng ta biết một lượng tiền

và tài sản tương đối lớn đã và đang được tẩy rửa hàng năm

“Vấn đề rửa tiền còn mới ở Việt Nam Tuy nhiên, khi càng hội nhập sâu thì

nguy cơ dẫn đến rửa tiền càng lớn và tinh vi hơn”- đó là nhận định của ông Ric

Power, đại diện của cơ quan Phòng chống tội phạm và ma tuý của Liên hợpquốc (UNODC) tại Việt Nam, trong hội thảo về phòng chống rửa tiền do BộThông tin- truyền thông, Trung tâm thông tin phòng chống rửa tiền, Ngân hàngNhà nước Việt Nam và Cơ quan Phòng chống tội phạm và ma tuý của Liên hợpquốc tổ chức ngày 21/07/2008 Rõ ràng nhận định trên của ông Ric Power làhoàn toàn có cơ sở, bởi vì theo ước tính, hiện nay, có khoảng từ 2% đến 5%GDP toàn cầu là tiền bất hợp pháp được "rửa" thông qua các hình thức khácnhau Nếu chỉ tính mức thấp nhất là 2% thì con số này tại Việt Nam cũng đượcước tính là khoảng 2,25 tỷ đô-la Mỹ1 Do đó, khi các nước phát triển có các biệnpháp phòng chống rửa tiền chặt chẽ, với sự hỗ trợ của nền công nghệ thông tinhiện đại và tính thông dụng của các phương thức thanh toán không dùng tiềnmặt thì những quốc gia đang phát triển, trong đó có Việt Nam, sẽ trở thành điểmngắm của các cá nhân và tổ chức tội phạm Với nền kinh tế đang được tập trung

1 Theo số liệu của cơ quan UNODC trong dự án “Tăng cường năng lực của các cơ quan pháp luật và thực thi pháp luật trong công tác phòng chống rửa tiền ở Việt Nam”

để phát triển, hệ thống luật pháp và tài chính ngân hàng còn đang trong quá trìnhhoàn thiện, cơ chế quản lý nguồn gốc thu nhập còn chưa rõ ràng, hệ thống chếtài xử phạt chưa cụ thể và nghiêm khắc, những quốc gia đang phát triển rất dễ bịcác băng nhóm tội phạm lợi dụng để chu chuyển các khoản thu do phạm pháp

mà có

Mặc dù Việt Nam đã có quy định về phòng chống rửa tiền nằm trong BộLuật hình sự năm 1999, Luật các tổ chức tín dụng và ngày 06/07/2005 Chínhphủ cũng đã ban hành nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiềnnhưng các tiêu chí, quy định về các nguy cơ và hành động rửa tiền, các biệnpháp phòng chống rửa tiền còn chưa thực sự xác định và chưa được hướng dẫnmột cách cụ thể

Chính vì vậy mà công tác phòng chống rửa tiền hiện nay ở nước ta đanggặp rất nhiều khó khăn, đặc biệt là trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng - mộtlĩnh vực tương đối nhạy cảm trong nền kinh tế và cũng là lĩnh vực thường xuyênđược các tội phạm rửa tiền chú ý đến Thực tế, ở Việt Nam trong những nămgần đây đã xuất hiện một số vụ liên quan tới rửa tiền qua Ngân hàng Việt Nam.Việt Nam được cảnh báo là mục tiêu của tội phạm rửa tiền vì hệ thống phápluật phòng, chống rửa tiền còn chưa chặt chẽ; hệ thống thanh tra, giám sát; hệthống kế toán và tìm hiểu khách hàng của các ngân hàng còn nhiều hạn chế;mức độ sử dụng tiền mặt và các luồng chuyển tiền không chính thức khá lớn làmcho việc kiểm soát giao dịch còn nhiều khó khăn… Vì vậy, hơn lúc nào hết, việc

rà soát, đánh giá lại các quy định của pháp luật phòng, chống rửa tiền trong hoạtđộng ngân hàng và tìm ra những giải pháp hoàn thiện là một việc làm cần thiết

và cấp bách

Do đó, em nhận thấy vấn đề phòng chống rửa tiền trong hoạt động ngânhàng là một vấn đề rất mới và phức tạp trong giai đoạn hiện nay Đây cũngchính là lí do em chọn đề tài này làm khoá luận tốt nghiệp

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Thực tế, vấn đề phòng chống rửa tiền trên thế giới đã xuất hiện cách đâykhoảng 4 thập kỷ và đã được nhiều quốc gia quan tâm, đặc biệt là các quốc giaphát triển, tuy nhiên ở Việt Nam, vấn đề phòng chống rửa tiền mới được dư luậnquan tâm trong vài năm trở lại đây Do vậy, các công trình nghiên cứu về phòng,chống rửa tiền, đặc biệt là phòng chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng còntương đối ít.

Tuy nhiên từ tháng 07/2007 khi dự án “Tăng cường năng lực của các cơquan pháp luật và thực thi pháp luật trong công tác phòng chống rửa tiền ở ViệtNam” được khởi động thì vấn đề phòng chống rửa tiền ở Việt Nam mới đượccác cơ quan chức năng và dư luận xã hội quan tâm và nhìn nhận một cáchnghiêm túc và xác đáng

Do vậy, đề tài “Pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân

hàng: Thực trạng và hướng hoàn thiện” là một đề tài mang tính mới, sẽ tập

trung đi vào nghiên cứu vấn đề này một cách nghiêm túc trên cơ sở học hỏi vàrút kinh nghiệm từ những nghiên cứu trước đây

3 Mục đích nghiên cứu của đề tài.

Mục đích nghiên cứu của đề tài là làm sáng tỏ những vấn đề lí luận và thựctiễn của hoạt động rửa tiền trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam; tìm hiểu,phân tích, đánh giá các quy định của pháp luật Việt Nam về phòng chống rửatiền trên cơ sở so sánh với các khuyến nghị của Lực lượng Đặc nhiệm Tài chính(Financial Action Task Force on Money Laudering - FATF)2 và Luật mẫu vềphòng, chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố 2005 của Liên hợp quốc để

từ đó đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về phòng chống rửatiền để công tác phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng hiệu quả hơntrên thực tế

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

2 Lực lượng đặc nhiệm tài chính(FATF) được Hội nghị Thượng đỉnh G7 thành lập tại Paris năm 1989; FATF là một tổ chức tập hợp nhiều chuyên gia thực thi pháp luật, tài chính; chức năng của FATF là xây dựng và phát

triển các chính sách phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố FATF đã xây dựng Bốn mươi Khuyến

nghị xuất bản lần đầu tiên vào năm 1990, được sửa đổi hai lần vào các năm 1996 và 2003 Năm 2001, FATF

cũng đưa ra Tám khuyến nghị đặc biệt chống tài trợ cho khủng bố.

- Đối tượng nghiên cứu: khoá luận nghiên cứu những vấn đề mang tính líluận và thực tiễn của hoạt động rửa tiền nói chung, nghiên cứu các quy định củapháp luật Việt Nam về phòng chống rửa tiền và các quy định có liên quan khácnằm ở các văn bản quy phạm pháp luật khác nhau.

- Phạm vi nghiên cứu: trong quá trình nghiên cứu, khoá luận tập trung đisâu vào nghiên cứu các quy định của pháp luật Việt Nam trong lĩnh vực phòngchống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng

6 Cơ sở phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu.

Đề tài được nghiên cứu trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa Lênin là Phương pháp duy vật biện chứng

Mác-Các phương pháp nghiên cứu cụ thể được sử dụng để nghiên cứu đề tài là:phương pháp giải thích, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, tổnghợp…

8 Kết cấu của khoá luận.

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo,nội dung củabản luận văn gồm 02 chương:

Chương I: Khái quát chung về hoạt động rửa tiền và pháp luật phòng,

chống rửa tiền

Ở chương này, tác giả giới thiệu những vấn đề khái quát nhất về hoạt độngrửa tiền nói chung cũng như hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng nóiriêng và giới thiệu về pháp luật phòng, chống rửa tiền

Chương II: Thực trạng và hướng hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa

tiền trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam

Ở chương này, tác giả tập trung đi sâu phân tích những quy định của phápluật phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam, từ đó đánhgiá thực trạng và đưa ra một số kiến nghị hoàn thiện các quy định của pháp luậttrong lĩnh vực này

CHƯƠNG I : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN

VÀ PHÁP LUẬT PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN

1 Khái quát chung về hoạt động rửa tiền.

Trong vài thập kỷ gần đây, thuật ngữ “rửa tiền”(money laundering) đãđược sử dụng rộng rãi do tính phổ biến và ảnh hưởng của hoạt động này trêntoàn thế giới Nhìn bề ngoài, hoạt động rửa tiền có vẻ như vô hại bởi nó khôngảnh hưởng trực tiếp đến tính mạng và tài sản con người, không đưa đến nhữngcảnh tượng hãi hùng, cũng không mấy liên quan đến đời sống hàng ngày củamỗi con người Tuy nhiên, hoạt động rửa tiền luôn được sự quan tâm, nghiêncứu của các nhà xã hội học, kinh tế học, luật học…

Nghiên cứu về rửa tiền, có rất nhiều định nghĩa được đưa ra như sau:

- Rửa tiền (tiếng Anh là Money Laundering) cách nói ẩn dụ của việc “làmsạch đồng tiền”, là hoạt động giao dịch tài chính đặc biệt để giấu tên, nguồn vànơi đến của đồng tiền, là việc biến đồng tiền phạm pháp thành đồng tiền hợppháp để sử dụng3

- Một cách hiểu phổ biến khác được đông đảo các nhà nghiên cứu chấpnhận là: rửa tiền là hành động chuyển lợi nhuận thu được từ hoạt động phạmpháp thành lợi nhuận hợp pháp.4

- Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF) - một tổ chức được công nhận là

tổ chức đặt tiêu chuẩn quốc tế cho những nỗ lực phòng, chống rửa tiền - địnhnghĩa: rửa tiền là quá trình xử lý tiền do phạm tội mà có, nhằm che đậy nguồngốc bất hợp pháp của chúng5

Tuy có nhiều cách định nghĩa khác nhau về rửa tiền, nhưng có thể nói, hiểu

một cách đơn giản nhất thì : rửa tiền là việc giấu giếm hoặc nguỵ trang những

3 Theo Từ điển Bách khoa toàn thư mở Wikipedia: http://vi.wikipedia.org/wiki/R%E1%BB%ADa_ti%E1%BB

đặc điểm và nguồn gốc bất hợp pháp của tiền và tài sản có được từ những hoạt động tội phạm và nhằm tạo cho những khoản tiền và tài sản đó một nguồn gốc

có vẻ như hợp pháp.

Từ những phân tích trên đây có thể nhận xét, mặc dù hoạt động rửa tiềnđược định nghĩa khác nhau tuỳ vào cách tiếp cận của từng tác giả nhưng nhìnchung đã nêu bật lên những đặc điểm sau đây của hoạt động này:

Một là, nguồn gốc của tiền đem rửa là tiền hoặc tài sản có được từ các hoạt động tội phạm Các hoạt động tội phạm này được coi là nguồn của hoạt

động rửa tiền Ở từng quốc gia khác nhau thì cách quy định tội phạm nguồn làkhác nhau Nhưng hầu như phạm vi tội phạm nguồn thường được quy định rấtrộng Theo khuyến nghị của FATF có tới 20 nhóm tội phạm được chỉ định là tộiphạm nguồn của tội rửa tiền như: tham gia nhóm tội phạm có tổ chức, buônngười, bóc lột tình dục, buôn lậu ma tuý, tham nhũng…6

Pháp luật Việt Nam mặc dù chưa chính thức quy định trực tiếp tội phạm rửatiền và quy định tội phạm nguồn của tội rửa tiền, nhưng đã gián tiếp quy định tại

Bộ Luật Hình sự 1999 điều 250 (tội chứa chấp hoặc tiêu thụ tài sản do ngườikhác phạm tội mà có) và điều 251 (tội hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội màcó) Theo điều 250 và điều 251, có thể thấy về nguyên tắc, bất kỳ tội phạm nào

mà từ việc phạm tội, người phạm tội có thể thu lợi về tiền hoặc tài sản thì cũng

có thể trở thành nguồn của tội chứa chấp hoặc tiêu thụ tài sản do người khácphạm tội mà có và tội hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có

Như vậy dù nguồn gốc của tiền đem rửa là rất đa dạng nhưng xét về bảnchất thì đó là tiền bất hợp pháp do có được từ những hoạt động phạm tội Vì thế

mà tiền này còn được gọi một cách ẩn dụ là “tiền bẩn” Do đó, có tiền bẩn tức làtrước đó đã xảy ra một hành vi phạm tội và người có tiền bẩn sẽ có nhu cầu rửatiền để che dấu nguồn gốc bất hợp pháp đó của nó đồng thời tiền bẩn cũng là

6 Theo Bốn mươi khuyến nghị của FATF, http://www.fatf-gafi.org/pdf/40Recs2003_en.pdf

động lực để những chủ thể này tiếp tục phạm tội mới để kiếm lời Chính điềunày cũng phần nào tạo nên tính chất nguy hiểm của hoạt động rửa tiền.

Hai là, chủ thể của hoạt động rửa tiền khá đa dạng Đó có thể là người trực

tiếp thực hiện tội phạm hoặc người liên quan đến tội phạm hoặc người bị tộiphạm mua chuộc Tuy nhiên các chủ thể này đều có đặc điểm chung là: người

đã được hưởng lợi từ hoạt động tội phạm nguồn

Ba là, mục đích của hoạt động rửa tiền là hướng tới sự hợp pháp hoá các khoản tiền và tài sản có được từ các hoạt động tội phạm Tức là, nhằm biến tiền

bẩn thành tiền sạch, hay nói cách khác là nhằm che dấu nguồn gốc thực, nguồngốc bất hợp pháp của tiền, biến chúng thành những đồng tiền có vẻ như có được

từ những hoạt động hợp pháp Từ đó số tiền tưởng như là không liên quan tới tộiphạm ấy sẽ không bị các cơ quan chức năng nghi ngờ, điều tra, tịch thu và sungcông quỹ Đồng thời, bản thân chủ thể của hoạt động rửa tiền sẽ không bị cơquan chức năng phát hiện và truy tố về hành vi phạm tội trước đó

Khi việc rửa tiền thành công thì chủ thể rửa tiền sẽ dùng số tiền đó phục vụcho mục đích cá nhân (mua sắm các tài sản khác, đầu tư vào các doanh nghiệp,cho vay…) hoặc chuyển tiền toàn thế giới nhằm tài trợ cho các tội phạm khác,đây cũng chính là điều cả thế giới đang lo ngại, bởi khi một vụ rửa tiền thànhcông, tiền bẩn biến thành tiền sạch thì bọn tội phạm có thể dùng số tiền ấy đểtiếp tay cho các tội phạm khác, đặc biệt là tội phạm khủng bố, gây nên những sựbất ổn cho xã hội và nền chính trị toàn cầu

Bốn là, hoạt động rửa tiền luôn được coi là hành vi nguy hiểm cho xã hội.

Những tác động mang tính tiêu cực của nó gây ảnh hưởng rất nghiêm trọng tớinền kinh tế, chính trị, xã hội và văn hóa (những tác động tiêu cực này sẽ đượctrình bày cụ thể ở phần tiếp theo của khoá luận) Đồng thời, hoạt động rửa tiềnluôn luôn mang lỗi cố ý của người thực hiện nhằm che dấu nguồn gốc bất hợppháp của tiền và tài sản Chính vì sự nguy hiểm của hành vi này mà ngay trongkhuyến nghị đầu tiên của FATF trong 40 Khuyến nghị về phòng chống rửa tiền,

đã yêu cầu “các quốc gia cần hình sự hoá tội rửa tiền trên cơ sở công ước Liên

Hợp quốc 1988 chống lại việc buôn bán, vận chuyển bất hợp pháp các chất ma tuý và các chất hướng thần (Công ước Viên 1988) và Công ước 2000 về tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (công ước Parlemo)” 7 Đồng thời yêu cầu các

quốc gia quy định một phạm vi rộng nhất các tội phạm nguồn của tội rửa tiền và

ít nhất ở mỗi nước, tội phạm nguồn phải bao gồm các tội phạm thuộc danh mục

đã được 40 khuyến nghị chỉ định

Năm là, hoạt động rửa tiền xảy ra trên phạm vi toàn cầu Thật vậy, ngày

nay xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế làm gia tăng sự giao lưu kinh tế giữa cácquốc gia trên thế giới Cùng với sự hỗ trợ của công nghệ thông tin thì hàng ngàn

tỉ đô la Mỹ được chu chuyển trên khắp thế giới với tốc độ tính bằng giây suốt24/24 giờ trong ngày8 Lợi dụng tình hình đó, bằng nhiều thủ đoạn khác nhau mànhững khoản tiền bất hợp pháp đang được chu chuyển, tẩy rửa khắp nơi trên thếgiới, gây nên vấn nạn rửa tiền trên toàn cầu Điều này làm hoạt động rửa tiềnkhông chỉ đơn thuần gây nguy hiểm cho từng quốc gia đơn lẻ mà còn ảnh hưởngnghiêm trọng tới nền kinh tế thế giới và yêu cầu phải có một giải pháp quốc tế

để phòng chống rửa tiền trên phạm vi toàn cầu

Sáu là, hình thức rửa tiền ngày càng trở nên tinh vi hơn Thực tế cho thấy,

song song với các hoạt động tội phạm ngày càng phức tạp là các hình thức rửatiền ngày càng tinh vi, khó phát hiện và khó điều tra được Nếu như trước đâycác hình thức rửa tiền thường là dùng tiền mặt mua vàng bạc, đá quý, bất độngsản … hoặc vận chuyển tiền mặt xuyên quốc gia … thì hiện nay cùng với sự hợptác của các ngân hàng trên toàn thế giới, tội phạm rửa tiền thường sử dụng hệthống ngân hàng để thực hiện hàng loạt giao dịch tài chính phức tạp, khó lần dấuvết nhằm đưa những đồng tiền phi pháp vào hệ thống tài chính, trộn lẫn vớinhững khoản thu nhập hợp pháp, lũng đoạn nền kinh tế theo xu hướng có lợi cho

7 40 khuyến nghị của FATF, http://www.fatf-gafi.org/pdf/40Recs2003_en.pdf

8 Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình quan hệ kinh tế quốc tế, trang 19, NXB Công an Nhân dân Hà Nội, 2007

các cá nhân, tổ chức tội phạm, thậm chí gây ra cả tệ nạn tham nhũng làm suyyếu cả hệ thống chính trị.

Các phương thức rửa tiền rất phong phú, đa dạng gắn liền với khe hở trong

hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền của mỗi nước Từ thực tiễn phòng,chống rửa tiền của nhiều nước có thể nêu lên một số phương thức rửa tiền điểnhình sau của tội phạm rửa tiền:9

- Vận chuyển tiền mặt với số lượng lớn xuyên quốc gia

- Thông qua mua vàng bạc, kim cương, đá quý,… là những tài sản gọnnhẹ, giá trị cao, có thể mua đi, bán lại mọi nơi, mọi lúc

- Thông qua việc đầu tư vào các doanh nghiệp, đầu tư vào thị trườngchứng khoán, đầu tư ra nước ngoài…

- Thông qua việc chơi xổ số, cá cược, đánh bạc,

- Thông qua hệ thống ngân hàng…

Mặc dù các phương thức rửa tiền rất đa dạng nhưng nhìn chung đều được thựchiện theo một quy trình nhất định, bao gồm ba bước sau:

 Sắp xếp: là giai đoạn đầu tiên của một quy trình rửa tiền, trong giai

đoạn này, tiền và tài sản bất chính sẽ được người rửa tiền di chuyển đến nhữngđịa điểm hoặc được nguỵ trang dưới dạng tài sản mà lực lượng bảo vệ pháp luật

ít chú ý hoặc ít hoài nghi nhưng lại dễ dàng sử dụng và sẵn sàng cho những giaiđoạn tiếp theo Các cách thức sắp xếp thường là chuyển trái phép một lượng tiềnmặt lớn, chuyển tiền mặt thành hàng hoá kể cả đá quý và kim loại quý, gửi tiềnvào ngân hàng dưới ngưỡng phải báo cáo… Có thể nói, ở giai đoạn này, tiền bẩnđược tách rời một cách tương đối khỏi tổ chức rửa tiền (mà không phải tách rờituyệt đối vì khoản tiền đó vẫn thuộc sự kiểm soát của người rửa tiền) và đã đượcnhập vào hệ thống tài chính

 Phân tán: Là giai đoạn thứ hai của quy trình rửa tiền, nhằm xoá đi

nguồn gốc bất hợp pháp của số tài sản kiếm được do các hoạt động tội phạm qua

9 Danh mục các vụ phòng, chống rửa tiền, http://www.fincen.gov/fiuinaction.pdf

hàng loạt các giao dịch tài chính phức tạp, đặc biệt là các giao dịch tài chínhxuyên quốc gia, tạo ra một mạng lưới giao dịch chằng chịt, khó lần ra dấu vết.Các hình thức phân tán thường được sử dụng là nhập tài sản bất hợp pháp vàocác nguồn tài sản hợp pháp, chuyển tiền qua nhiều tài khoản ngân hàng khácnhau, chuyển qua nhiều doanh nghiệp khác nhau dưới các dạng đầu tư trực tiếphay gián tiếp, chuyển tiền từ các tài khoản trong nước tới các tài khoản trongnước khác hoặc tới các tài khoản nước ngoài…

 Hợp pháp hoá: là giai đoạn cuối của quy trình rửa tiền, các khoản tiền

sau khi được phân tán sẽ được chuyển vào các nguồn thu nhập hợp pháp hoặc có

vẻ như hợp pháp để phục vụ cho những mục đích khác nhau Các hình thức hợppháp hoá có thể là trả lương cho nhân viên, trả phí phục vụ, đầu tư mua bán bấtđộng sản và chứng khoán…

Hoạt động rửa tiền nhìn bề ngoài có vẻ như vô hại nhưng tiềm ẩn bên trong

là một sức mạnh có thể tàn phá cả một nền kinh tế Với những thủ đoạn ngàycàng tinh vi thì hậu quả mà hoạt động rửa tiền gây ra cho các quốc gia bị sửdụng làm cơ sở ngày càng to lớn, đặc biệt là các quốc gia đang phát triển - nơi

mà hệ thống pháp luật và các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ phòng, chống rửatiền chưa thực sự được chú trọng

Trên thực tế khó có thể lượng hoá thành một con số cụ thể về những thiệthại do hoạt động rửa tiền gây ra bởi vì tính bí mật và khó lần dấu vết của hoạtđộng này Theo Quỹ tiền tệ quốc tế IMF thì ước tính tổng số tiền được tẩy rửamỗi năm trên toàn thế giới chiếm khoảng từ 2% đến 5% GDP toàn cầu, nếu sửdụng số liệu thống kê năm 1996 thì con số phần trăm đó tương đương với 590đến 1500 tỷ USD10 Do đó, có thể nhận thấy rõ ràng những ảnh hưởng bất lợicủa hoạt động rửa tiền đối với nền kinh tế - xã hội của một quốc gia

10 Những câu hỏi thường gặp trong phòng, chống rửa tiền :

http://www.fatf-gafi.org/document/29/0,3343,en_32250379_32235720_33659613_1_1_1_1,00.html#Whatismon eylaundering

Về mặt kinh tế, hoạt động rửa tiền sẽ gây ra những nguy cơ tiềm ẩn, pháhoại nền kinh tế quốc gia Thật vậy, bằng việc sử dụng các công ty vỏ bọc - làcông ty có vẻ bề ngoài hợp pháp, kinh doanh những lĩnh vực hợp pháp nhưng sửdụng những nguồn vốn không rõ ràng và do một tổ chức tội phạm nào đó kiểmsoát - để trộn lẫn những nguồn vốn hợp pháp và bất hợp pháp với nhau để chedấu những khoản tiền bất chính Việc các công ty vỏ bọc và những tài khoản đầu

tư vào các công ty hợp pháp khác bằng nguồn vốn từ hoạt động tội phạm có thểdùng để kiểm soát toàn bộ các ngành hoặc khu vực của nền kinh tế của mộtquốc gia, sẽ làm tăng sự bất ổn của nền kinh tế và thậm chí gây đột biến về cầutiền tệ, bất ổn định lãi suất và tỷ giá hối đoái… Bên cạnh đó, hoạt động rửa tiềncòn ảnh hưởng tới những giao dịch kinh doanh hợp pháp và làm giảm hiệu quảcủa chúng Đồng thời tạo ra những cơ chế và thủ đoạn trốn thuế làm cạn kiệtnguồn thu của quốc gia

Không chỉ là nguy cơ tàn phá nền kinh tế quốc gia, rửa tiền còn ảnh hưởnglớn tới nền kinh tế thế giới Vì hiện nay, rửa tiền đang diễn ra trên phạm vi toànthế giới với những giao dịch tài chính phức tạp xuyên quốc gia Mặt khác, rửatiền còn ảnh hưởng tới quan hệ đầu tư quốc tế, bởi không một doanh nhân nàomạo hiểm đầu tư vào một quốc gia là cơ sở của các tổ chức rửa tiền, các tổ chứctài chính nước ngoài cũng hạn chế giao dịch với các quốc gia đó Thậm chí, Lựclượng tài chính đặc nhiệm (FATF) đã lập một danh sách các nước không tuânthủ các yêu cầu về phòng,chống rửa tiền hoặc không hợp tác đầy đủ, các nướcthành viên riêng lẻ của FATF có quyền áp đặt những biện pháp đối kháng vớicác nước nằm trong danh sách đó Như vậy, rửa tiền đã ảnh hưởng tới quan hệđầu tư quốc tế và cản trở công cuộc hội nhập kinh tế quốc tế của các quốc gia

Về mặt xã hội, rửa tiền gây ra những tác động có ảnh hưởng cực kỳ sâurộng gây bất ổn an ninh xã hội Rửa tiền không chỉ kích thích các hoạt động tộiphạm phát triển đặc biệt là tội phạm kinh tế Thật vậy, một quy trình rửa tiềnthành công có thể đem lại cho một tổ chức tội phạm một số lợi nhuận khổng lồ,

từ đó có thể đẩy tổ chức đó tiếp tục phạm pháp để kiếm lợi nhuận, thậm chí làtài trợ cho các tội phạm nguy hiểm khác Trong đó nhiều nhất là các tội buôn matuý, buôn bán phụ nữ và trẻ em, buôn lậu, tham nhũng, trốn thuế… Nhưng có lẽnguy hiểm hơn cả là việc tội phạm rửa tiền quay lại tài trợ cho khủng bố, đâycũng chính là lí do tại sao nhiều Điều ước quốc tế về rửa tiền và chống tài trợkhủng bố ra đời và luôn đi đôi với nhau.

Nguy hiểm hơn, rửa tiền làm những con số thống kê có thể bị sai lệch, từ đólàm giảm hiệu quả của các công cụ quản lý kinh tế - xã hội của Nhà nước đồngthời gây khó khăn cho các cơ quan trong việc hoạch định chính sách

rửa tiền đối với hệ thống ngân hàng

Trong các phương thức rửa tiền thì rửa tiền qua ngân hàng được lựa chọnnhiều nhất vì khi tiền đã lọt được vào hệ thống ngân hàng thì lập tức trở thànhtiền sạch, có thể thực hiện ngay các lệnh thanh toán trong nước thậm chí cảthanh toán quốc tế, với số lượng lớn; rửa tiền trong hoạt động ngân hàng vớinhững giao dịch tài chính phức tạp sẽ gây trở ngại rất lớn cho cơ quan điều tralần ra dấu vết những kẻ rửa tiền; cùng với những ngân hàng có kinh doanh dịch

vụ thanh toán quốc tế, những kẻ rửa tiền có thể chuyển tiền trên toàn thế giới chỉtrong thời gian ngắn…

Hiện nay, những thủ đoạn chủ yếu được dùng để rửa tiền qua ngân hàng

là11:

- Sử dụng Visa, hộ chiếu giả để mở tài khoản;

- Gửi tiền bẩn vào ngân hàng dưới mức quy định phải báo cáo;

- Chuyển tiền lòng vòng giữa các tài khoản khác nhau thuộc các ngân hàngkhác nhau nhằm xoá nguồn gốc bất hợp pháp của tiền;

- Đánh cắp mật khẩu của chủ tài khoản và lừa đảo viết lệnh (ra lệnh) chongân hàng chuyển tiền vào tài khoản mở tại ngân hàng đó hoặc ngân hàng khác;

11 Theo thông báo số 02/2008/TB-BPCRTm của ngân hàng cổ phần thương mại hàng hải về việc cảnh báo về các giao dịch đáng ngờ.

- Thông qua hợp đồng tín dụng hoặc thương mại để chuyển tiền

- Mua trái phiếu hoặc cổ phiếu do ngân hàng phát hành…

Tháng 10/2008, một vụ rửa tiền điển hình qua ngân hàng ở Việt Nam đã

được phát hiện Đó là vụ Baggio Carlitos Liuska (sinh năm 1971, quốc tịch

Mozambique, số hộ chiếu AD056273, ngày cấp 24/7/2008, nơi cấp Mozambique), Massamba Lendebe Vis (quốc tịch Mozambique) và Niaty Lokasso Djamba (quốc tịch Công Gô) đã trộm cắp 500.000 USD của một ngân hàng Anh quốc rồi tới Việt Nam với mục đích rửa tiền Thủ đoạn của bọn chúng

là mở tài khoản tại một ngân hàng thương mại ở Đà Nẵng, sau khi có tài khoản thì ngay lập tức một khoản tiền lớn được gửi vào tài khoản đó và đối tượng yêu cầu rút ngay số tiền này Vụ việc bị Phòng An ninh kinh tế (PA17, Công an Đà Nẵng) phối hợp với PA17 tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu phá án thành công 12

Bằng việc sử dụng các tổ chức tín dụng như một công cụ rửa tiền, hoạtđộng rửa tiền gây ra những tác động to lớn đối với ngành ngân hàng Hoạt độngngân hàng vốn là hoạt động có tính rủi ro cao, hơn thế nữa, lại là rủi ro có tínhdây chuyền, chính vì vậy việc bảo vệ hệ thống ngân hàng trước nguy cơ rửa tiền

là rất quan trọng vì rửa tiền đem đến nhiều rủi ro cho hệ thống ngân hàng Đó cóthể là rủi ro về uy tín, lợi nhuận, pháp lý…

Dù vô tình hay cố ý nhưng khi tổ chức tín dụng chấp nhận một khoản tiềnbất hợp pháp được giao dịch qua tổ chức tín dụng thì có thể phải chịu những rủi

ro về tính thanh khoản do rút tiền gây ra bởi những khoản tiền lớn sau khi đãnhập vào hệ thống ngân hàng thường được bất ngờ rút ra thông qua các công cụchuyển nhượng Từ đó có thể dẫn đến sự sụp đổ của cả hệ thống ngân hàng chứkhông phải bất kỳ ngân hàng nào

Bên cạnh đó, một tổ chức tín dụng khi bị sử dụng là công cụ rửa tiền, nếu bị

cơ quan có thẩm quyền phát hiện sẽ phải chịu những trách nhiệm pháp lý bất lợi,thậm chí có thể bị những khách hàng kiện và yêu cầu bồi thường thiệt hại…do

12 Theo Hải Châu, Trộm tiền ở ngân hàng nước ngoài, rửa tiền ở ngân hàng Việt Nam,báo điện tử Vietnamnet

ngày 02/10/2008

hoạt động rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng gây ra… Tất cả những yếu tố này sẽảnh hưởng nghiêm trọng tới sự hoạt động bình thường của một tổ chức tín dụng.Tác hại không chỉ dừng lại ở đó, uy tín của tổ chức tín dụng cũng sẽ giảmsút, từ đó gây ra những tác động tiêu cực khác như: Cổ phiếu của tổ chức tíndụng (nếu tổ chức tín dụng đó là một doanh nghiệp cổ phần) sẽ giảm sút; kháchhàng (bao gồm cả người vay tiền và người gửi tiền), nhà đầu tư sẽ hạn chế giaodịch với tổ chức tín dụng có dính líu tới vấn đề rửa tiền…

Nguy hiểm hơn, thông qua việc rửa tiền qua các tổ chức tín dụng, một tổchức tội phạm nào đó trong hoặc ngoài nước có thể dễ dàng thâu tóm các công

ty kinh doanh hợp pháp, thậm chí là thâu tóm chính tổ chức tín dụng mà chúng

đã rửa tiền và biến tổ chức tín dụng và các công ty đó thành các công cụ rửa tiềnđắc lực nhất để tiếp tục rửa tiền

Tuy nhiên một điều đáng quan ngại hơn cả là hiện nay, tội phạm rửa tiềnđang có xu hướng chuyển qua rửa tiền tại các nước đang phát triển (trong đó cóViệt Nam), một phần vì hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền chưa rõ ràng,một phần vì vấn đề tiền sạch hay tiền bẩn chưa được các quốc gia đang pháttriển chú trọng vì nhu cầu vốn để phát triển cơ sở hạ tầng là rất lớn…, bên cạnh

đó, nghiệp vụ phòng, chống rửa tiền của tổ chức tín dụng tại các nước đang pháttriển chưa thể bằng các nước phát triển Mặt khác, các tổ chức tín dụng đang có

xu hướng cạnh tranh nhau để huy động vốn tiền gửi từ các cá nhân, doanhnghiệp nên chưa thực sự chú trọng tới nguồn gốc của tiền, mà các tổ chức tộiphạm khi rửa tiền lại sẵn sàng đầu tư vào những nơi không sinh lợi (kể cả nhữngkhoản tiền gửi lãi suất thấp) nhưng có khả năng rửa tiền nhanh nhất và an toànnhất

2 Khái quát chung về pháp luật phòng chống rửa tiền.

Hiện nay, cùng với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế thì sự giao lưu kinh

tế giữa các quốc gia vì đó cũng phát triển theo Tuy nhiên cùng với sự phát triển

của kinh tế xã hội thì hoạt động rửa tiền vì thế cũng phát triển theo dòng lưuchuyển vốn tự do đó Như đã phân tích ở trên hoạt động rửa tiền có tác hại rấtnghiêm trọng tới kinh tế - xã hội và hệ thống ngân hàng của một quốc gia Vìvậy, phòng chống rửa tiền là một việc làm cần thiết và cấp thiết Có nhiềuphương pháp để phòng, chống rửa tiền và mỗi quốc gia khác nhau thì sự lựachọn lại khác nhau, tuy vậy, một phương pháp được mọi quốc gia lựa chọn làxây dựng và thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền Pháp luật phòng chốngrửa tiền là tập hợp các quy phạm pháp luật hướng tới việc nhận diện các hành virửa tiền, quy định các biện pháp phòng chống rửa tiền đồng thời quy định tráchnhiệm của các cơ quan quản lý nhà nước và tổ chức cá nhân có liên quan và quyđịnh các chế tài xử lý vi phạm trong lĩnh vực phòng, chống rửa tiền Có thể nóiđây là công cụ quan trọng bậc nhất trong công tác phòng, chống rửa tiền Bởipháp luật điều chỉnh nhiều quan hệ xã hội phát sinh trong nhiều lĩnh vực, đượcđảm bảo bằng sức mạnh cưỡng chế của Nhà nước, buộc các chủ thể phải tuântheo và các quy phạm pháp luật có hiệu lực trong thời gian tương đối dài và cóhiệu lực trên toàn lãnh thổ.

Hơn thế nữa, một hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền mạnh góp phầnchống tội phạm rửa tiền và các tội phạm khác có tính chất là tội phạm nguồn Vìkhi kẻ thực hiện hành vi rửa tiền bị truy tố và buộc tội thì sẽ tạo điều kiện choviệc truy tố những kẻ trực tiếp, gián tiếp hoặc giúp đỡ thực hiện các hành viphạm tội trước đó Đồng thời làm tăng cường sự ổn định và kích thích phát triểnkinh tế do ngăn cản được sự can thiệp của các tổ chức tội phạm rửa tiền vào nềnkinh tế, từ đó sẽ định hướng đúng cho các khoản đầu tư vào sản xuất và dịch vụ

để tăng năng suất của nền kinh tế của một quốc gia

Bên cạnh đó, rửa tiền hiện nay được coi như là một vấn nạn trên toàn thếgiới, rửa tiền cũng được thực hiện bởi nhiều giao dịch tài chính phức tạp xuyênquốc gia Vì vậy công cuộc chống rửa tiền không chỉ dựa vào nỗ lực của mỗiquốc gia mà các quốc gia còn phải liên kết với nhau để phòng, chống rửa tiền.Chính vì vậy mà rất nhiều Điều ước quốc tế trong lĩnh vực này ra đời, nhiều tổ

chức quốc tế về phòng, chống rửa tiền như FATF, Nhóm châu Á – Thái BìnhDương về chống rửa tiền (APG), Lực lượng đặc nhiệm tài chính khu vựcCaribê… cũng đã được thành lập, nhằm tạo ra các thiết chế xuyên quốc gia đểnhững nỗ lực phòng, chống rửa tiền hiệu quả hơn trên thực tế.

Tóm lại, công cuộc phòng, chống rửa tiền hiện nay đang yêu cầu các quốcgia phải có một hệ thống quy phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền đủ mạnh vàyêu cầu về công tác hợp tác quốc tế để ngăn chặn và chống lại các hành vi rửatiền cũng như tháo gỡ hậu quả mà rửa tiền gây ra

Tại Mỹ - nơi mà khái niệm rửa tiền xuất hiện đầu tiên, cũng là nơi có hệthống pháp luật chống rửa tiền sớm nhất và nghiêm khắc nhất trên thế giới Mộttrong những đạo luật quan trọng nhất liên quan tới phòng, chống rửa tiền tại Mỹ

là luật Bí mật Ngân hàng (BSA) năm 1970 BSA đã tạo ra một khung pháp lýcho các cuộc điều tra tội phạm, trốn thuế… trong đó yêu cầu các tổ chức tàichính phải lưu giữ các chứng từ có liên quan đến các giao dịch trên 10.000USD.Một số luật quan trọng khác trong công tác phòng, chống rửa tiền tại Mỹ là:Luật quản lý toàn diện tội phạm 1984, Luật quản lý rửa tiền 1986, Luật chống sửdụng ma tuý 1988,… những luật và quy định về phòng, chống rửa tiền ở Mỹluôn được bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với thực tiễn của công tác phòng, chốngrửa tiền…13

Tại Anh, tháng 12/1990, Anh đã ban hành một loạt văn bản hướng dẫn cácNgân hàng trong công tác phòng, chống rửa tiền Theo đó, ngân hàng phải nhậndạng tất cả các khách hàng bằng mọi cách, kể cả gặp mặt trực tiếp, đồng thờihướng dẫn cũng chỉ rõ các cách thức xác nhận thông tin khách hàng (qua hộchiếu, thẻ nhân viên, bằng lái xe…) và phải lưu giữ hồ sơ trong vòng 06 năm.Quan trọng hơn cả, các văn bản này hướng dẫn ngân hàng trong việc xác định

và thông báo cho các cơ quan quyền lực những hoạt động và giao dịch đángngờ Bên cạnh đó, còn một số luật khác có liên quan đến phòng, chống rửa tiền

13 Ngăn chặn nạn rửa tiền, Ấn phẩm của Mạng lưới thi hành Luật pháp về tội phạm tài chính (FinCEN), Bộ tài chính Mỹ Đường link:

Luật phòng chống buôn bán ma túy 1986, cho phép cơ quan cảnh sát có quyềnđiều tra những tài sản đáng ngờ liên quan đến ma tuý, phong toả chúng và cóchứng cứ thì sẽ bị tịch thu…14

Tại Nga, sau khi bị FATF đưa vào danh sách các nước, vùng lãnh thổ bấthợp tác trong công cuộc phòng chống rửa tiền (NCCT) đã có những chú ý xácđáng trong công tác này Bắt đầu bằng việc xây dựng một hành lang pháp lý chocông tác phòng, chống rửa tiền; tháng 08/2001, Nga ban hành Luật về phòngchống hợp thức hoá các khoản thu nhập từ con đường tội phạm và Luật nàyđược sửa đổi, bổ sung một số điều liên quan tới tài trợ cho khủng bố tháng12/2002 Theo pháp luật hiện hành ở nước Nga hiện nay, tất cả các giao dịch lớnhơn 600.000 Rup (tương đương 20.000USD) đều phải chịu sự kiểm soát Tháng03/2004, Nga thành lập cơ quan liên bang về kiểm soát tài chính có trách nhiệmcao nhất cả nước về phòng, chống rửa tiền (tiền thân cảu cơ quan này là Uỷ Banliên bang Nga về giám sát tài chính), cơ quan chịu trách nhiệm về phòng, chốngrửa tiền ở Nga; về thu nhập, phân tích và cung cấp thông tin tương ứng cho các

cơ quan bảo vệ pháp luật Nga.15

Tại khu vực Đông Nam Á, nhiều nước đã có văn bản pháp luật về phòng,chống rửa tiền, tham gia các tổ chức quốc tế về phòng, chống rửa tiền Trong đócũng đã có nhiều nước đã thành lập cơ quan chuyên trách thu thập và xử lýthông tin phòng, chống rửa tiền như Singapore, Thái Lan, Indonesia, Malaysia…

Nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình “mở cửa” để hội nhập kinh tếquốc tế, điều này khiến cho các nguồn vốn ra và vào Việt Nam thuận lợi hơn,tuy nhiên đây cũng được đánh giá là điều kiện cho hoạt động rửa tiền phát triển Nhận thức được những tác hại ghê gớm của hoạt động rửa tiền, Việt Nam

đã có ý thức phòng, chống rửa tiền từ rất sớm Khi xây dựng Luật các tổ chức

14 Th.S Nguyễn Hải Bình, Phòng, chống rửa tiền trên thế giới và một số lưu ý khi áp dụng tại Việt Nam, tạp chí

Ngân hàng số 11/2005, trang 33

15 Robert Procope Ludmila Grechanik, Cuộc chiến chống rửa tiền, tạp chí Ngân hàng số 12/2005, trang 67, Biên

dịch: Sông Hương.

tín dụng 1997, các nhà làm luật cũng đã đưa vào quy định trách nhiệm của các

tổ chức tín dụng đối với các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp tại điều 19.

Đến năm 1999, khi xây dựng Bộ Luật Hình sự, mặc dù chưa trực tiếp sử dụngthuật ngữ rửa tiền nhưng các luật gia cũng đã gián tiếp ghi nhận tội rửa tiền bằngcác quy định tại điều 250 (tội chứa chấp hoặc tiêu thụ tài sản do phạm tội màcó), 251 (tội hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có) Thêm vào đó, tạiquyết định 226/2002/QĐ-NHNN, cũng đã quy định nghĩa vụ của các tổ chức

cung ứng dịch vụ thanh toán: “từ chối thực hiện giao dịch thanh toán đã có

bằng chứng về nguồn gốc bất hợp pháp” Tuy nhiên, đây chỉ là những quy định

đơn lẻ nằm rải rác trong các văn bản pháp luật khác nhau Phải đến năm 2005khi Chính phủ ban hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền thìpháp luật về phòng, chống rửa tiền mới được chú ý

Gồm bốn chương và 27 điều, Nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chốngrửa tiền quy định về hành vi rửa tiền, biện pháp phòng, chống rửa tiền, tráchnhiệm của cá nhân, tổ chức trong công tác phòng, chống rửa tiền… Mặc dù vớinhững quy định còn tương đối đơn giản nhưng nghị định 74/2005/NĐ-CP làbước đi đầu tiên, tạo ra một hành lang pháp lý cho quá trình phòng, chống rửatiền

Như vậy, pháp luật Việt Nam về phòng, chống rửa tiền phần nào đã đápứng yêu cầu của công tác này và tương đối phù hợp với các khuyến nghị của các

tổ chức quốc tế Tuy nhiên khi hành vi rửa tiền ngày càng tinh vi thì việc phântích thực trạng pháp luật và không ngừng hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửatiền vẫn là cần thiết Nên chăng, đã đến lúc chúng ta cần phải nghiên cứu và banhành Luật phòng, chống rửa tiền để tạo điều kiện tốt hơn cho việc ngăn chặnhành vi rửa tiền trên lãnh thổ Việt Nam cũng như để thực hiện tốt hơn công táchợp tác quốc tế trong lĩnh vực này

Cụ thể về thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam hiện hành

và định hướng hoàn thiện sẽ được khoá luận trình bày cụ thể tại chương II

CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG VÀ HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN

HÀNG Ở VIỆT NAM

1 Quy định về hoạt động rửa tiền.

Muốn phòng, chống rửa tiền có hiệu quả trên thực tế thì trước tiên phảinhận diện đúng, đầy đủ về hoạt động rửa tiền Pháp luật Việt Nam hiện hànhchưa quy định cụ thể về hành vi rửa tiền trong hoạt động ngân hàng, tuy nhiên

theo khoản 1 điều 3 nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền thì rửa

tiền là hành vi của cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có thông qua các hoạt động cụ thể sau đây:

a) Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào một giao dịch liên quan đến tiền, tài sản do phạm tội mà có;

b) Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản do phạm tội mà có; c) Đầu tư vào một dự án, một công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc tìm cách khác che đậy, nguỵ trang hoặc cản trở việc xác minh nguồn gốc, bản chất thật sự hoặc vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do phạm tội mà có.

Dựa vào quy định trên có thể thấy, theo pháp luật Việt Nam có ba nhómhành vi bị coi là rửa tiền Tuy nhiên, hai nhóm hành vi đầu tiên có sự trùng lặpnhất định vì theo quy định của Bộ luật Dân sự 2005 tại điều 121 về giao dịch

dân sự thì giao dịch dân sự là hợp đồng hoặc hành vi pháp lý đơn phương làm

phát sinh, thay đổi hoặc chấm dứt quyền, nghĩa vụ dân sự, do đó việc thu nhận,

chiếm giữ, chuyển đổi, chuyển nhượng… tiền, tài sản do phạm tội mà có thựcchất cũng là một giao dịch liên quan tới tiền, tài sản do phạm tội mà có

Đối với nhóm hành vi thứ ba thì việc đầu tư vào một dự án, một công trình,góp vốn vào một doanh nghiệp cũng là một trong những thủ đoạn mà những kẻrửa tiền dùng để che dấu, nguỵ trang nguồn gốc thật sự của những khoản tiền bất

hợp pháp Do vậy, thiết nghĩ không cần phải nêu cụ thể hai hành vi này khi quyđịnh về hành vi rửa tiền.

Luật mẫu về phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố 2005 củaLiên hợp quốc không trực tiếp quy định thế nào là hành vi rửa tiền nhưng quy

định tại điều 1.1 là rửa tiền là tội phạm được định nghĩa tại điều 5.2.1, theo đó

thì rửa tiền là hành vi:

- Chuyển đổi, chuyển nhượng tài sản mà người đó biết, phải biết hoặc

nghi ngờ là tài sản do phạm tội mà có nhằm mục đích giấu giếm hoặc che đậynguồn gốc bất hợp pháp của tài sản để giúp bất kỳ người nào tham gia thực hiệntội phạm nguồn tránh khỏi những hậu quả pháp lý do hành vi của người đó gâyra

- Giấu giếm hoặc che đậy bản chất thực, nguồn gốc, đặc điểm, sự định

đoạt, sự dịch chuyển hoặc quyền sở hữu và các quyền liên quan đến tài sản màngười đó biết, buộc phải biết hoặc nghi ngờ là tài sản do phạm tội mà có

- Việc có được, chiếm hữu hoặc sử dụng tài sản nếu tại thời điểm nhận tài

sản đó mà người đó biết, phải biết hoặc nghi ngờ là tài sản do phạm tội mà có

- Tham gia, liên kết hoặc âm mưu thực hiện, cố gắng để thực hiện, xúi

giục, tạo điều kiện và chỉ dẫn thực hiện bất kỳ hành vi phạm tội nào được quyđịnh theo điều này

Đây cũng là khái niệm được dùng trong Công ước Palermo 2000 về chốngtội phạm có tổ chức xuyên quốc gia và được đông đảo quốc gia trên thế giớichấp nhận và sử dụng

Nếu so sánh quy định về hành vi rửa tiền tại khoản 1 điều 3 nghị định74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền với quy định của Luật mẫu về phòng,chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố 2005 của Liên hợp quốc thì có thểthấy quy định của pháp luật Việt Nam còn nhiều thiếu sót, chưa bao quát hết cáchành vi, thủ đoạn rửa tiền Vì vậy, để đảm bảo công tác phòng, chống rửa tiềnđạt hiệu quả cao hơn nên sửa đổi, bổ sung quy định về hành vi rửa tiền để phù

hợp với pháp luật quốc tế cũng như thực tiễn đấu tranh phòng, chống rửa tiền.

Cụ thể, chúng tôi kiến nghị quy định hành vi rửa tiền giống như Luật mẫu vềphòng, chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố 2005 của Liên hợp quốc vìđây là quy định chính xác và đầy đủ về hành vi rửa tiền, lại được đông đảo cácquốc gia trên thế giới chấp nhận nên ngoài việc tạo tiền đề tốt cho công tácphòng, chống rửa tiền trong nước còn thúc đẩy công tác hợp tác quốc tế tronglĩnh vực phòng, chống rửa tiền

2 Quy định về các biện pháp phòng chống rửa tiền

Nhìn chung pháp luật Việt Nam đã quy định tương đối đầy đủ các biệnpháp phòng, chống rửa tiền Theo nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chốngrửa tiền, từ điều 1 đến điều 13 thì các biện pháp phòng, chống rửa tiền được quyđịnh bao gồm: xây dựng quy tắc và bộ phận giám sát trong nội bộ ngân hàng,nhận biết khách hàng, lưu giữ hồ sơ, báo cáo giao dịch đáng ngờ, giao dịch vượtquá ngưỡng được quy định và các biện pháp tạm thời được áp dụng

tổ chức tín dụng.

Biện pháp đầu tiên trong công tác phòng, chống rửa tiền mà pháp luật ViệtNam quy định là yêu cầu các định chế tài chính, trong đó có các tổ chức tín

dụng, có trách nhiệm thực hiện các biện pháp sau: Xây dựng quy trình kiểm

soát, kiểm toán nội bộ bảo đảm cho việc phòng, chống rửa tiền; bố trí cán bộ chịu trách nhiệm triển khai thực hiện các chính sách, kế hoạch, quy trình, biện pháp phòng, chống rửa tiền; đào tạo nhân viên để nâng cao trách nhiệm của nhân viên trong việc phòng, chống rửa tiền 16

Từ đó có thể thấy biện pháp xây dựng quy tắc và bộ phận giám sát trongnội bộ tổ chức tín dụng được pháp luật Việt Nam xếp lên hàng đầu Trên thực tế,quy định mỗi tổ chức tín dụng phải xây dựng một bộ quy tắc và bộ phận giámsát trong nội bộ tổ chức tín dụng là hợp lý nhưng lại rất khó thực hiện Hợp lý ởchỗ, bộ quy tắc và bộ phận giám sát trong nội bộ tổ chức tín dụng do chính tổ

16 Khoản 1 điều 7 Nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền.

chức tín dụng đó xây dựng thì sẽ tương xứng với nguy cơ rửa tiền được xác địnhbởi địa điểm, quy mô, tính chất và khối lượng dịch vụ mà tổ chức tín dụng đócung cấp Vì vậy, tổ chức tín dụng sẽ chủ động hơn, linh hoạt hơn trong công tácphòng, chống rửa tiền tại chính tổ chức tín dụng của mình Tuy nhiên, quy địnhnày lại khó thực hiện ở chỗ, các tổ chức tín dụng Việt Nam tương đối lạ lẫm vớivấn đề rửa tiền, hơn nữa trong cuộc cạnh tranh huy động vốn và tiền gửi từ côngchúng, có những tổ chức tín dụng vì lợi nhuận mà sẽ bỏ qua những nỗ lựcphòng, chống rửa tiền.

Vì vậy, theo chúng tôi, cần phải có những quy định và văn bản hướng dẫnchính thức hoặc là các quy chế cụ thể về phương pháp và nội dung xây dựngnhững quy tắc, quy trình kiểm soát, kiểm toán nội bộ tổ chức tín dụng và Bộphận giám sát phòng, chống rửa tiền trong tổ chức tín dụng Theo đó, các quytắc nội bộ về phòng, chống rửa tiền phải bằng văn bản; nội dung phải phù hợppháp luật, tuân thủ các quy định và hướng dẫn của các cơ quan Nhà nước cóthẩm quyền, quy định rõ trách nhiệm phòng, chống rửa tiền của từng khâu, từng

bộ phận, từng cá nhân liên quan trong đơn vị; các quy tắc này phải được phổbiến tới từng khâu, từng bộ phận, từng cá nhân có trách nhiệm phòng, chống rửatiền trong tổ chức, kể cả đối với các chi nhánh, văn phòng đại diện… Hướng dẫn

tổ chức tín dụng lựa chọn bố trí các cán bộ thuộc bộ phận giám sát nội bộ theohướng chuyên trách hay kiêm nhiệm, định kì đào tạo cán bộ, nhân viên để nângcao trách nhiệm trong công tác phòng, chống rửa tiền đồng thời cung cấp và cậpnhật cho nhân viên những thủ đoạn rửa tiền trong hoạt động ngân hàng… Bêncạnh đó cũng cần quy định về việc thanh tra nội bộ trong tổ chức tín dụng đểgiám sát và duy trì các biện pháp phòng, chống rửa tiền đã xây dựng…

2.2 Biện pháp nhận biết khách hàng.

Nhận biết khách hàng là một yêu cầu quan trọng đối với các tổ chức tàichính nói chung cũng như trong hoạt động ngân hàng nói riêng, đây cũng làkhuyến nghị của cả các chuẩn mực phòng, chống rửa tiền quốc tế như FATF, Uỷ

ban Basel về giám sát ngân hàng… Nhận biết khách hàng cũng là một mắt xíchquan trọng trong công tác phòng, chống rửa tiền qua hoạt động ngân hàng vìnhận biết khách hàng là khâu đầu tiên khi khách hàng đến giao dịch với tổ chứctín dụng Nhận biết khách hàng có thể loại trừ ngay trường hợp, tội phạm rửatiền qua tổ chức tín dụng vì tổ chức tín dụng có thể từ chối thực hiện các giaodịch và thậm chí giúp cơ quan điều tra lần ra dấu vết của tội phạm nguồn Tạikhoản 4 điều 3 nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền thì nhận biếtkhách hàng là: “những thủ tục cần thiết thực hiện theo quy định tại Nghị định

này nhằm nắm bắt được những thông tin có liên quan tới cá nhân, tổ chức có giao dịch tiền tệ hay tài sản khác”

Cũng tại điều 8 nghị định 74/2005/NĐ-CP đã quy định nội dung về nhậnbiết khách hàng, đó là các trường hợp cần nhận biết, yêu cầu nhận biết, nội dungcần nhận biết, biện pháp nhận biết, lưu giữ thông tin nhận biết… Dựa vào quyđịnh tại tại điều 8 nghị định 74/2005/NĐ-CP, có thể nói pháp luật Việt Nam về

cơ bản đã đáp ứng được yêu cầu nhận biết khách hàng, tuy nhiên cũng cần phảinói rằng quy định tại điều nghị định 74/2005/NĐ-CP còn tương đối đơn giản,chung chung và chưa đầy đủ Bên cạnh đó, lại chưa có văn bản hướng dẫn cụthể nên không thể hiện quy định này tốt trên thực tế Thật vậy, tại điều 19 Luậtcác tổ chức tín dụng, có quy định về trách nhiệm đối với các khoản tiền có

nguồn gốc bất hợp pháp: "Tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động

ngân hàng không được che dấu, thực hiện bất kỳ dịch vụ nào có liên quan đến khoản tiền đã có bằng chứng về nguồn gốc bất hợp pháp" và "trong trường hợp phát hiện các khoản tiền đã có dấu hiệu bất hợp pháp, tổ chức tín dụng và các

tổ chức khác có hoạt động ngân hàng phải có thông báo ngay cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền"

Rõ ràng là quy định tại điều 19 Luật các tổ chức tín dụng chỉ có thể thựchiện tốt, đầy đủ khi và chỉ khi các tổ chức có hoạt động ngân hàng tìm hiểu rõ

khách hàng là ai và nhận biết được nguồn gốc tài sản của khách hàng, đồng thờinhận biết được bản chất thật sự của giao dịch mà khách hàng muốn thực hiện.

Vì vậy, những quy định về nội dung, thủ tục và biện pháp nhận biết kháchhàng phải được quy định đầy đủ để mang lại hiệu quả cao nhất cho công tácphòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng

Tại khoản 1 điều 8 nghị định 74/2005/NĐ-CP quy định các trường hợp phảinhận biết khách hàng bao gồm: khách hàng là cá nhân, tổ chức mở tài khoản lầnđầu, khi xuất hiện các giao dịch tiền mặt có mức giao dịch phải báo cáo tại điều

9 nghị định 74/2005/NĐ-CP hoặc khi các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ (quyđịnh tại điều 10 nghị định 74/2005/NĐ-CP) hoặc tuỳ theo tính chất và quy môgiao dịch mà các cá nhân, tổ chức (nêu tại điều 6 nghị định 74/2005/NĐ-CP)thấy cần phải nhận biết

Với 3 trường hợp đầu tiên có thể thấy pháp luật Việt Nam quy định tươngđối rõ ràng, riêng trường hợp thứ tư, khoá luận thấy quy định như vậy là chưa cụthể Cần phải lưu ý rằng, các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các Ngân hàng thươngmại, ở Việt Nam hiện nay đang trong quá trình huy động vốn từ các cá nhân, tổchức, doanh nghiệp… với nhiều hình thức và biện pháp cạnh tranh khác nhau đểchiêu dụ khách hàng, từ đó tạo nên tâm lý không quan tâm tới nguồn gốc tiềngửi vào tổ chức tín dụng Do vậy nếu quy định như điểm d, khoản 1 điều 8 nghịđịnh 74/2005/NĐ-CP thì sẽ khó đem lại hiệu quả tốt trên thực tế Vì vậy, trênthực tế cần có một cơ chế pháp lý rõ ràng hơn để quản lý nguồn gốc tiền và tàisản

Bên cạnh đó, hiện nay pháp luật quy định các yêu cầu, nội dung thông tin

và các biện pháp nhận biết khách hàng được áp dụng chung cho mọi trường hợpcần nhận biết Điều này là chưa thực sự thoả đáng bởi trong một số trường hợp,

tổ chức tín dụng cần có những sự chú ý đặc biệt hơn tới một số khách hàng (điềunày cũng đã được FATF lưu ý trong 40 Khuyến nghị về phòng, chống rửa tiền)

Ví dụ, trong trường hợp khách hàng là những khách hàng không trực diện tiếp

xúc với tổ chức tín dụng Hiện nay, công nghệ thông tin cho phép khách hàng cóthể giao dịch qua điện thoại hoặc mạng Internet mà không phải trực tiếp đến tổchức tín dụng để thực hiện một số giao dịch Đặc biệt là khi việc bán hàng quamạng Internet phát triển, người mua chỉ cần vào website bán hàng, lựa chọn sảnphẩm, nhập số thẻ tín dụng và mã số xác nhận, thông tin về người mua, vậy làhàng được trả đến nhà, còn tiền hàng được thanh toán bằng thẻ Điều đáng nói làkhi một hacker chiếm được quyền quản lý website bán hàng đó thì sẽ có toàn bộthông tin về khách hàng mở tài khoản tại một tổ chức tín dụng đó và hoàn toàn

có thể dùng những thông tin đó để sử dụng trái phép thẻ tín dụng Hacker đócũng có thể bán lại thông tin về thẻ cho những người trên mạng, hoặc dùng thẻ

đó để mua hàng, rút tiền…, còn khi nhận được mã số xác nhận thì tổ chức tíndụng mở tài khoản sẽ thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của “chủ tàikhoản”… Rõ ràng, đối với những khách hàng không trực diện này, cần phải cónhững biện pháp nhận biết mang tính nghiêm ngặt hơn Ngoài ra, các tổ chức tíndụng Việt Nam cũng có thể phải chịu rủi ro cao hơn đối với những giao dịch củakhách hàng đến từ các quốc gia không tuân thủ đầy đủ các biện pháp phòng,chống rửa tiền (mà FATF đã khuyến nghị, đánh giá và lập danh sách) Đối vớinhững quốc gia này, tổ chức tín dụng Việt Nam có quyền và nên áp dụng nhữngbiện pháp nhận biết khách hàng đặc biệt hơn để thực hiện tốt hơn công tácphòng, chống rửa tiền Ngoài ra, các trường hợp nhận biết khách hàng nêu trên,theo quy định tại khoản 4 điều 8 nghị định 74/2005/NĐ-CP thì cũng chỉ thựchiện xác định lại thông tin nhận biết khách hàng khi các cá nhân, tổ chức tại điều

6 nghị định này nghi ngờ về thông tin nhận biết khách hàng do khách hàng cungcấp Như vậy, trên thực tế sẽ có thể xảy ra những trường hợp thông tin nhận biếtkhách hàng do khách hàng cung cấp không đúng sự thật nhưng không bị nghingờ thì sẽ không bị xác định lại

Vì vậy, theo những phân tích ở trên, chúng tôi kiến nghị:

Một là, cần phải quy định biện pháp nhận biết khách hàng theo một quy tắc

chung là mức độ nhận biết khách hàng cần tương ứng với nguy cơ rửa tiền có

thể tìm thấy trong tiểu sử sơ lược (nằm trong tất cả các thông tin có được từ những nguồn khác nhau) của khách hàng.

Có nghĩa là, trong một số trường hợp cần phải quy định những mức độnhận biết khách hàng nghiêm ngặt hơn mức quy định chung, ví dụ như cáctrường hợp đã nêu ở trên: khách hàng không trực diện, khác hàng tới từ nhữngquốc gia không áp dụng đầy đủ các biện pháp phòng, chống rửa tiền hay nhữngquốc gia có tai tiếng về nạn rửa tiền,… Tuy nhiên, bên cạnh đó, trong một sốtrường hợp nhất định, các tổ chức tín dụng có quyền áp dụng những thủ tục nhậnbiết khách hàng đơn giản hơn, ví dụ, trong trường hợp khách hàng mở tài khoản

là một doanh nghiệp nhà nước có uy tín

Hai là, theo pháp luật Việt Nam hiện nay, chỉ quy định phải nhận biết kháchhàng khi khách hàng mở tài khoản lần đầu, khi xuất hiện các giao dịch tại điều

9, điều 10 của Nghị định 74/2005/NĐ-CP, và các trường hợp khác mà tổ chức

tín dụng thấy cần phải nhận biết Tuy nhiên, theo chúng tôi thì cần phải quy

định nhận biết khách hàng là một quá trình liên tục và yêu cầu các tổ chức tín dụng phải thường xuyên cập nhật thông tin liên quan tới khách hàng để lưu vào

hồ sơ lưu trữ, đặc biệt là khi khách hàng có những biểu hiện sau: xuất hiện

những giao dịch đáng kể từ tài khoản của khách hàng (bao gồm cả giao dịchchuyển tiền vào hoặc ra khỏi tài khoản); phát hiện thấy có những thay đổi thôngtin, tài liệu làm bằng chứng cho sự minh bạch của khách hàng; xuất hiện nhữngthay đổi chủ sở hữu đối với doanh nghiệp;… Đồng thời trong quy trình nhậnbiết khách hàng, tổ chức tín dụng bên cạnh nghĩa vụ thường xuyên cập nhậtthông tin, còn có nghĩa vụ thường xuyên phải đánh giá nguy cơ rửa tiền màkhách hàng có thể đem lại, thông qua việc định kỳ đánh giá mối quan hệ kinhdoanh trong quá trình duy trì mối quan hệ đó để các giao dịch tiến hành phù hợpvới các thông tin mà tổ chức tín dụng đã biết về khách hàng

Ngoài ra, trong quá trình duy trì mối quan hệ giữa tổ chức tín dụng vàkhách hàng, tổ chức tín dụng có thể sử dụng các biện pháp khác để thu thậpthông tin liên quan đến khách hàng nhằm đánh giá nguy cơ rửa tiền đến từ kháchhàng, đồng thời khi có bất kỳ sự nghi ngờ nào về các thông tin mà khách hàng

đã cung cấp thì tổ chức tín dụng phải nhanh chóng kiểm tra tính xác thực củacác thông tin đó bằng các biện pháp được quy định tại khoản 4, điều 8 Nghị định74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền

Không chỉ vậy, ngoài những quy định về các biện pháp nhận biết kháchhàng cũng có những cơ chế khuyến khích các tổ chức tín dụng tự nguyện thựchiện và thực hiện đầy đủ các thủ tục nhận biết khách hàng vì khi tiến hành cácthủ tục này, tổ chức tín dụng có thể phải chịu một số tổn thất lợi ích vật chấtnhất định

Tại điều 9 Nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền quy định

“Mức giá trị giao dịch phải báo cáo theo quy định

1 Một hoặc nhiều giao dịch trong một ngày do cá nhân hay tổ chức thực hiện bằng tiền mặt có tổng giá trị từ 200.000.000 đồng (hai trăm triệu đồng) trở lên hoặc bằng ngoại tệ, bằng vàng có giá trị tương đương, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác.

2 Đối với giao dịch tiền gửi tiết kiệm thì mức tổng giá trị của một hay nhiều giao dịch bằng tiền mặt trong một ngày do cá nhân, tổ chức thực hiện là 500.000.000 đồng (năm trăm triệu đồng) trở lên hoặc bằng ngoại tệ, bằng vàng

có giá trị tương đương”.

Bên cạnh đó, theo điểm b, khoản 1 điều 8 Nghị định 74/2005/NĐ-CP thìtrường hợp khách hàng giao dịch với một số tiền lớn như vậy trong ngày thì sẽthuộc trường hợp phải nhận biết khách hàng

Với các quy định như trên thì nhìn chung pháp luật Việt Nam đã có một cáinhìn tương đối nghiêm khắc và cảnh giác với các giao dịch lớn bằng tiền mặt,