Pháp luật vàthực tiễn áp dụng pháp luật về phòng ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hàng

MỤC LỤC GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ I.Pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng 1 Rủi ro hoạt động ngân hàng: 1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng: .1 1.2 Sự cần thiết việc phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng 1.3.Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng 2 Các quy định pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng: .3 2.1 Nhóm quy định trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng .3 II Thực tiễn áp dụng hướng hoàn thiện pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng: .10 Thực tiễn áp dụng pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng: .10 1.1 Về phía tổ chức tín dụng: 10 1.2 Về phía quy định pháp luật phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng 13 Hướng hoàn thiện pháp luật rủi ro hoạt động ngân hàng: 15 KẾT THÚC VẤN ĐỀ .16 ĐẶT VẤN ĐỀ Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai yếu tố kèm với Như hoạt động kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng hoạt động chịu tác động nhiều yếu tố: môi trường kinh tế xã hội, môi trường pháp lý , sách vi mô , vĩ mô…Do hoạt động tiềm ẩn biến động lớn, đồng nghĩa nguy rủi ro cao Vì vây việc phòng ngừa rủi ro vấn đề thiết yếu hoạt động ngân hàng Mà quản lý xã hội công cụ hiệu công cụ pháp luật, nhóm em xin chọn đề tài : “Pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng” GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ I.Pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng: 1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng: Trong lịch sử phát triển loài nguời, tiền tệ đời với đời kinh tế hàng hoá, với tư cách vật ngang giá chung trình trao đổi Cũng trình đó, ngân hàng đời trung gian tài chính, cầu nối nguời gửi tiền nguời vay tiền Cùng với phát triển kinh tế- xã hội, hoạt động ngân hàng ngày phát triển mở rộng Theo khoản điều Luật Ngân hàng nhà nước 2010 “hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản.” Ta thấy đối tưọng kinh doanh hoạt động ngân hàng loại hàng hoá đặc biệt tiên tệ- loại hàng hoá có độ nhạy cảm cao với rủi ro Hơn hoạt động ngân hàng chịu tác động nhiều yếu tố kinh tế, trị,,, mang tính dây chuyền nên mang tính rủ ro cao Rủi ro theo cách hiểu thông thuờng khả xảy tổn thất phát sinh dự kiến Theo rủi ro hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất phát sinh dự kiến hoạt động ngân hàng Những rủi ro thuờng gặp lĩnh vực ngân hànglà rủi ro tín dụng, rủi ro toán, rủi ro tỷ suất, rủi ro pháp lý số loại rủi ro khác 1.2 Sự cần thiết việc phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh mang tính đặc thù, dó vay vay Trong ngành nào, lĩnh vực kinh doanh nào, hay lĩnh vực đời sống kinh tế- xã hội muốn vận hành đựoc cần có “ nguồn vốn”- nói cách khác tiền tệ Nên họat động ngân hàng coi “ máu” kinh tế- xã hội Vì biến động đời sống kinh tế xã hội ảnh hưỏng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng nên tính rủi ro hoạt động cao Hơn nữa, nước ta thực chế thị truờng, lại bối cảnh toàn cầu hoá nhân tó kinh tế xã hội có tác động lẫn ngày chặt chẽ phạm vi vuợt qua biên giới cua nứơc rủi ro hoạt động ngân hàng ngày gia tăng Những tác động mà rủi ro hoạt động ngân hàng vô lớn Nó không làm ảnh hưởng đến quyền lợi khách hàng, đến hoạt động hiệu ngân hàng, hệ thống ngân hàng mà thường mang tính dây chuyền kinh tế Như nói trên, biến động kinh tế cvó thể ảnh hưỏng tiêu cực tới hoạt động ngân hàng ngược lại, rủi ro hoạt động ngân hàng tác động đến toàn kinh tế Trong kinh doanh rủi ro vấn đề tránh khỏi Vì loại hình kinh doanh khác, trình kinh doanh việc ngân hàng lâm vào tình trạngmất khả toán phá sản ngân hàng điều hoàn toàn xảy Mà hoạt động ngân hàng hoạt động có tính hợp tác cao thuờng mang tính dây chuyền Nên vấn đề đặt đâylà phá sản ngân hàng không dừng lại ngân hàng yếu mà lan truyền sang ngân hàng khác nguời dân lòng tin với toàn hệ thống ngân hàng Điều làm cho hệ thống ngân hàng sụt giảm nghiêm trọng, đẩy hệ thống ngân hàng lâm vào tình trạng yếu tồi tệ Một hệ tất yếu xảy nên kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái chí ảnh hưởng tới ổn định trị quốc gia Có thể nói rủi ro hoật động ngân hàng có tác động lớn đền tồn , phát triển ngân hàng, hệ thống ngân hàng kinh tế- xã hội Vì việc phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng pháp luật vô cần thiết 1.3.Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng * Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụnglà loại rủi ro gắn liền với hoạt động quan trọng hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảẩin tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủvốn lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng phân thành rủi ro vốn rủi ro đọng vốn Loại rủi ro không dừng lại hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động khác : hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thuơng, cho thuê tài Đây loại rủi ro bẩn hoạt động ngân hàng • Rủi ro lãi suất Để huy động vốn cá nhân , tổ chức ngân hàng phải trả lãi, ngân hàng cho vay tài trợ ngân hàng thu lãi.Cũng giá hàng hoá, dịch vụ khác lãi suất khoản vay, tiền gửi chứng khoán thuờng xuyên biến động Sự biến động làm tăng lợi nhuận ngân hàng gây tổn thất cho ngân hàng Qua rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất dự kiến thay đổ lãi suất ngân hàng • Rủi ro khoản Thanh khoản khả toán ngân nhàng thu ơng mại trước nhu cầu giải ngân hay nhiều khách hàng Nếu không đáp ứng nhu cầu , ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán nguy phá sản xảy Như rủi ro khoản tình trạng ngân hàng đủ nguồn vốnhoặc tìm nguồn bên để đầu tư cho hoạt động kinh doanh Dây loại rủi ro nguy hiểm hoạt động ngân hàng Bởi lẽ rủi ro khoản ngân hàng dẫn đến sụp đổ ngân hàng kéo theo sụp đổ toàn hệ thống ngân hàng • Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng tỷ giá hối đoái thay đổi vượt qua thay đổi dự tính ngân hàng Trong chế thị trường, tỷ giá thuờng xuyên biến động, biến động gây bất lợi cho ngân hàng dẫn đến rủi ro tỷ giá cho hoạt động ngân hàng Ngoài loại rủi ro hoạt động ngân hàng có số loại rủi ro khác rủi ro hoạt động, , rủi ro pháp lý, rủi ro uy tín, rủi ro công nghệ thông tin… Các quy định pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng: 2.1 Nhóm quy định trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng Các quy định pháp luật phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng 2.1 Nhóm quy định trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng 2.1.1 Quy định đảm bảo tỷ lệ an toàn: Theo quy định Điều 130, Luật tổ chức tín dụng 2010 trình hoạt động, TCTD phải tuân thủ quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn Thứ nhất, TCTD đảm bảo khả chi trả: khả chi trả xác định tỷ lệ tài sản “Có” toán so với loại tài sản “Nợ” phải toán thời điểm định TCTD Theo Thông tư 13/2010 TCTD phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả loại tiền, vàng sau: - Tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” toán tổng “Nợ” phải trả - Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ ngoại tệ khác lại quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày) Bên cạnh đó, Ngân hàng nhà nước quy định rõ tài sản “Có” toán tiền mặt, vàng, tiền gửi Ngân hàng nhà nước, tiền gửi có kỳ hạn TCTD đến hạn toán…Tài sản “Nợ” phải toán bao gồm: số chênh lệch lớn tiền gửi nhận TCTD khác tiền gửi TCTD đến hạn; 15% tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân; giá trị cam kết cho vay tổ chức tín dụng đến hạn thực hiện; tất tài sản nợ khác đến hạn phải toán Cũng Thông tư này, NHNN quy định TCTD phải xây dựng bảng phân tích tài sản “Có” toán tài sản “Nợ” phải toán loại đồng tiền khoảng thời gian: ngày hôm sau; từ đến ngày; từ ngày đến tháng; từ đến thánh; từ đến tháng Thứ hai, tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu hay vốn tự có để bù đắp rủi ro điều kiện hoạt động bình thường, theo quy định Thông tư 13, trừ chi nhánh ngân hàng nước phải trì tỷ lệ tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản rủi ro Vốn tự có TCTD theo quy định Luật Tổ chức tín dụng gồm giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ, số tài sản nợ TCTD theo hướng dẫn NHNN Và theo hướng dẫn vốn tự có TCTD bao gồm hai loạt vốn cấp vốn cấp Vốn cấp bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia, thặng dư cổ phần tính vào vốn theo quy định pháp luật, trừ phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có).; vốn cấp 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật; 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật; Quỹ dự phòng tài chính; Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu năm;…Tuy nhiên, số vốn mà TCTD đầu tư vào TCTD khác hình thức góp vốn mua cổ phần phải trừ khỏi vốn đầu tự có tính tỷ lệ Còn tổng tài sản có rủi ro bao gồm giá trị tài sản “Có” TCTD tính theo mức độ rủi ro nhóm tài sản có độ rủi ro 0%, 20%, 50%, 100%, 150%, 250% cam kết ngoại bảng tính theo mức độ rủi ro cách chuyển đổi thông qua giá trị tài sản “Có” hệ số chuyển đổi Thứ ba, quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Bản chất hoạt động ngân hàng vay vay, nhiên khoản tiền gửi tạo nguồn vốn tín dụng đặt TCTD vào tình trạng phải hoàn trả gốc lẫn lãi, đặc biệt khoản tiền gủi không xác định thời hạn Để tránh tình trạng khả toán, xẩy rủi ro khoản, pháp luật quy định TCTD không sử dụng toàn nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn mà phải trì tỷ lệ định Theo quy đinh Thông tư 15/2009/TTNHNN tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn ngân hàng thương mại, Công ty tài Công ty cho thuê tài 30%, Quỹ tín dụng nhân dân trung ương: 20% 2.1.2 Quy định dự trữ bắt buộc: Dự trữ bắt buộc hay tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định NHNN tỷ lệ tiền mặt tiền gửi mà TCTD bắt buộc phải tuân thủ Ngoài mục đích thực sách tiền tệ quốc gia NHNN để điều tiết tăng giảm lượng tiền cung ứng cho lưu thông, tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định mà TCTD hoạt động phải thực để đảm bảo khả ngăn chi trả gặp khó khăn toán Theo quy định NHNN, TCTD phải gửi NHNN số tiền gửi theo mức từ 0% đến 20% tổng số dư tiền gửi TCTD Các ngân hàng gửi tiền mặt cao tỷ lệ ngày không phép giữ tiền mặt thấp tỷ lệ Tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHNN quy định loại tín dụng, loại tiền gửi thời kỳ khác khác Tùy thuộc vào mục đích NHNN thời kỳ muốn tăng hay giảm lượng tiền tệ lưu thông Cụ thể vào đầu năm 2008, nhằm ổn định thị trường tiền tệ, kiềm chế lạm phát thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thống đốc NHNN ban hành Quyết định số 187/2008/QĐ-NHNN ngày 16/01/2008 việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc TCTD Theo định áp dụng dự trữ bắt buộc tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn từ 24 tháng trở xuống, theo định này, diện loại tiền gửi phải dự trữ mở rộng bao gồm loại tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn Quyết định điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc thêm 1% loại tiền gửi Cụ thể: tiền gửi Việt Nam đồng tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 10% lên 11%, tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng trở lên tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng từ 4% lên 5% Đến cuối năm 2008 vào tháng 12, NHNN có định Quyết định 2952/2008/QĐ-NHNN ngày 3/12/2008 định 3158/2008/QĐ-NHNN điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi Việt Nam đồng TCTD theo hướng giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc Đến đầu năm 2009, nhằm ổn định thị trường tiền tệ, lãi suất, tỷ giá, tạo điều kiện cho TCTD mở rộng huy động vốn tín dụng có hiệu kinh tế, NHNN tiếp tục điều chỉnh giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi TCTD Quyết định số 378/2009/QĐ-NHNN ngày 24/2/2009 Theo áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho tiền gửi 12 tháng cho tát loại hình tín dụng, cụ thể ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng cổ phần đô thị, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, mức dự trữ bắt buộc 3% số tiền gửi Đối với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn ngân hàng cổ phần nông thôn, quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng hợp tác mức dự trữ bắt buộc 1% Còn tỷ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi 12 tháng áp dụng cho loại hình tổ chức tín dụng 1% 2.1.3 Quy định phân loại nợ trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng Trong trình tiến hành hoạt động mình, pháp luật quy định TCTD phải trích lập dự phòng rủi ro để đảm bảo trạng thái ổn định nguồn vốn tín dụng, khắc phục hậu rủi ro Theo quy định điều 131 Luật Tổ chức tín dụng TCTD phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro hạch toán vào chi phí hoạt động Trong trường hợp TCTD thu hồi vốn xử lý khoản dự phòng rủi ro, số tiền thu hồi coi doanh thu TCTD Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát rủi ro, NHNN quy định cụ thể việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 (được sử dụng bổ sung Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007) Theo quy định tất TCTD hoạt động Việt Nam trừ chi nhánh ngân hàng sách xã hội, phải thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Quyết định quy định rõ, dự phòng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng TCTD không thực nghĩa vụ theo cam kết tính theo dự nợ gốc dự phòng cụ thể dự phòng chung Trong dự phòng cụ thể khoản tiền trích lập sở phân loại cụ thể khoản nợ mà TCTD thực Còn dự phòng chung khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất chưa xác định trình phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể trường hợp khó khăn tài TCTD chất lượng khoản nợ suy giảm Tỷ lệ dự phòng cụ thể nhóm: nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm (nợ cần ý), nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ),nhóm (nợ có khả vốn) tương ứng 0%, 5%, 20%, 50%, 100% Số tiền dự phòng cụ thể không phụ thuộc vào tỷ lệ trích lập dự phòng mà phụ thuộc vào giá trị tài sản đảm bảo Nếu giá trị tài sản đảm bảo tính theo tỷ lệ phần trăm lớn giá trị khoản nợ số tiền dự phòng không, nghĩa TCTD thực tế trích lập dự phòng cho khoản nợ Để đảm bảo trì mức ổn định cần thiết dự phòng rủi ro, pháp luật quy định TCTD phải đảm bảo mức dự phòng rủi ro quy định Việc sử dụng dự phòng rủi ro phải phạm vi có sử dụng dự phòng rủi ro trường hợp khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể phá sản theo quy định pháp luật, cá nhân chết bị tích khoản nợ xếp loại vào nhóm theo quy định phân loại nợ Dự phòng rủi ro quan trọng, đóng vai trò lớn việc tạo an toàn ổn định cho TCTD qua việc phục hồi thiệt hại xảy rủi ro hoạt động tín dụng gây Do TCTD cần phải nghiêm chỉnh thực quy định để đảm bảo khắc phục rủi ro phát sinh 2.1.4 Các quy định bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm hoạt động ngân hàng Nó có vị trí quan trọng hoạt động TCTD Đây biện pháp nhằm đảm bảo an toàn, phòng chống rủi ro cho hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Theo quy định Luật Tổ chức tín dụng TCTD có hoạt động nhận tiền gửi có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn bảo hiểm tiền gửi Theo quy định hành bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm phi thương mại, theo TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng có nhận tiền gửi Việt Nam đồng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân công ty hợp danh bắt buộc phải tham gia đóng phí bảo hiểm tiền gửi cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo quy định Khi xảy kiện bảo hiểm Tổ chức bảo hiểm tiền gửi bảo hiểm khách hàng gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Giới hạn số tiền bảo hiểm số tiền bảo hiểm trả cho tất khoản tiền gửi bao gồm gốc lẫn lãi người gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm thuộc đối tượng gửi tiền bảo hiểm tối đa 50 triệu đồng (theo Khoản Điều Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005) Chủ thể quan hệ bảo hiểm tiền gửi bao gồm chủ thể nhận bảo hiểm tiền gửi, người tham gia bảo hiểm người hưởng quyền lợi bảo hiểm Chủ thể nhận bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Cơ quan trách nhiệm thực nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi cho TCTD thực số nhiệm vụ khác thực giám sát rủi ro, thực biện pháp hỗ trợ TCTD tổ chức gặp khó khăn Như bảo hiểm tiền gửi đảm bảo cho đối tượng gửi tiền không gặp rủi ro trình gửi tiền TCTD đồng thời không gây đổ vỡ hàng loạt TCTD TCTD gặp rủi ro rơi vào tình trạng phá sản 2.1.5 Các quy định bảo đảm tiền vay: Trong hoạt động ngân hàng, người vay vốn không trả nợ cho ngân hàng, TCTD với nguyên nhân khách quan hay chủ quan mục đích TCTD khoản cho vay nhằm thu hồi vốn lãi sau thời gian cho vay không đạt Lúc đó, TCTD phải đối mặt với rủi ro phát sinh từ khoản vay Phần vốn TCTD thu hồi gây rủi ro khoản ảnh hưởng đến hoạt động bình thường TCTD, phá sản TCTD xảy Để đảm bảo thu hồi vốn vay đầy đủ đến hạn, Luật Tổ chức tín dụng có quy định “Tổ chức tín dụng cho vay sở đảm bảo tài sản cầm cố, chấp, khách hàng vay bảo lãnh bên thứ ba…” Và Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 12/12/1999 đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng (hiện thay Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch đảm bảo) bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ đến hạn cho khách hàng vay Có thể thấy, chất bảo đảm tiền vay khách hàng sử dụng tài sản tài sản uy tín bên thứ ba để trả nợ thay cho khoản nợ mà người vay sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh khả trả đến hạn cho TCTD Do có rủi ro xảy ra, có nghĩa bê vay không trả nợ cho TCTD với lý TCTD thu hồi nợ thông qua tài sản đảm bảo, thông qua cam kết trả nợ bên thứ ba Và vậy, TCTD thu hồi nợ bên vay không trả nợ Hiện quy định đảm bảo tiền vay hướng dẫn cụ thể Nghị định 163/2006/NĐCP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, theo có quy định: - Tài sản dùng đảm bảo tiền vay tài sản hợp pháp bao gồm tài sản thuộc sở hữu hợp pháp bên có nghĩa vụ bên thứ ba mà người cam kết dùng tài sản để thực nghĩa vụ bên có nghĩa vụ ngân hàng Tài sản tài sản có, tài sản hình thành tương lai phải tài sản phép giao dịch (Khoản Điều Nghị định 163/2006/NĐ-CP) - Hình thức bảo đảm: bảo đảm tiền vay thực hình thức cầm cố, chấp, bảo lãnh, tín chấp… - Về trường hợp phải đăng kí giao dịch bảo đảm tiền vay: Để đảm bảo an toàn cho hoạt động bảo đảm tiền vay, pháp luật quy định trường hợp phải đăng ký giao dịch bảo đảm bao gồm: chấp quyền sử dụng đất, chấp quyền sử dụng rừng, quyền sở hữu rừng sản xuất rừng trồng, chấp tàu bay tàu biển, chấp tài sản để thực nhiều nghĩa vụ (Điều 12 Nghị định 163/2006/NĐ-CP) Như vậy, với quy định chặt chẽ biện pháp bảo đảm tiền vay, rõ ràng rủi ro khoản nợ xấu, nợ khó đòi ngân hàng giảm đến mức tối thiểu, giúp đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng 2.2 Nhóm quy định hạn chế hoạt động tổ chức tín dụng An toàn hoạt động, phòng chống rủi ro phát sinh yêu cầu thiết nhà quản trị ngân hàng quan quản lý nhà nước ngân hàng Nhằm thực mục đích trên, pháp luật có quy định có tính hạn chế quyền tự kinh doanh TCTD Các quy định đặt nhằm phòng chống rủi ro cho TCTD đồng thời bảo vệ lợi ích chung nhà nước xã hội, ổn định tiền tệ quốc gia, an toàn hệ thống ngân hàng người gửi tiền Do tính rủi ro cao hoạt động kinh doanh TCTD nên hầy pháp luật nước có quy định hạn chế hoạt động TCTD nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng hạn chế khách hàng mức cho vay bảo lãnh, góp vốn Pháp luật Việt Nam có quy định cụ thể hạn chế hoạt động ngân hàng TCTD 2.2.1 Những trường hợp không cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng: Theo quy định Điều 126 Luật tổ chức tín dụng, TCTD trừ tổ chức tín dụng hợp tác trình thực nghiệp vụ tín dụng không cho vay đối tượng sau: - Thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc (giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) TCTD; - Người thẩm định xét duyệt cho vay; - Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên hội đồng quản trị, Ban kiểm soát; Tổng giám đốc (Giám đốc), phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) Đồng thời TCTD không chấp nhận bảo lãnh đối tượng để làm sở cho việc cấp tín dụng khách hàng Ngoài ra, Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/1/2007 (được sửa đổi bổ xung Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày tháng 12 năm 2008) đối tượng trên, TCTD không cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát không cho vay tài sản đảm bảo khoản vay nhằm đầu tư kinh doanh chứng khoán Mục đích cho vay TCTD đáp ứng nhu cầu cho vay vốn hợp pháp khách hàng thông qua tìm kiếm lợi nhuận Tuy nhiên lợi nhuận mà TCTD cho vay với mục đích Do bên cạnh hạn chế mặt chủ thể, quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 (được sửa đổi bổ sung Quyết định só 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005) có quy định TCTD không cho vay nhu cầu vay vốn để: - Mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, chuyển đổi - Thanh toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm - Đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm Theo quy định Điều 127 luật Tổ chức tín dụng TCTD không cấp tín dụng đảm bảo, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau: - Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên kiểm toán TCTD, Kế toán trưởng, Thanh tra viên; - Các cổ đông lớn tổ chức tín dụng; - Doanh nghiệp có đối tượng quy định Khoản Điều 126 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp - Tổng dư nợ cho vay đối tượng không 5% vối tự có tổ chức tín dụng 2.2.2 Giới hạn tín dụng khách hàng: Khi khách hàng vay vốn với số lượng lớn, khách hàng không trả nợ TCTD gặp nhiều khó khăn không thu hồi khoản nợ lớn từ khách hàng Dĩ nhiên TCTD phải đối mặt với rủi ro bị vốn, dẫn đễn khả chi trả, phá sản xảy Do đó, để phòng chống rủi ro phát sinh, pháp luật quy định giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan nhằm phân tán bớt rủi ro hoạt động TCTD Tránh tình trạng vốn TCTD bị ứ đọng kho khách hàng, nhóm khách hàng không trả nợ Giới hạn tín dụng khách hàng quy định Điều 128 Luật Tổ chức tín dụng hướng dẫn cụ thể Thông tư 13/2010 sau: - Đối với hoạt động cho vay bảo lãnh thì: + Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có TCTD nhóm khách hàng có liên quan không vượt 50% vốn TCTD + Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có TCTD nhớm khách hàng có liên quan không vượt 60% vốn tự có TCTD Bên cạnh TCTD không cấp tín dụng có đảm bảo tài sản, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát, phải tuân thủ hạn chế sau: + Tổng mức cho vay bảo lãnh TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát không vượt 10% vốn tự có TCTD + Tổng mức cho vay bảo lãnh TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát không vượt 20% vốn tự có TCTD - Đối với hoạt động cho thuê tài chính: + Tổng mức cho thuê tài khách hàng không vượt 30% vốn tự có công ty cho thuê tài + Tổng mức cho thuê tài nhóm khách hàng không vượt 50% vốn tự có công ty cho thuê tài 1.2.3 Giới hạn đầu tư góp vốn mua cổ phần Theo quy định Điều 129 Luật Tổ chức tín dụng, TCTD sử dụng vốn điều lệ, quỹ dự trữ để góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp TCTD khác Mức vốn góp mua cổ phần TCTD doanh nghiệp, tổng mức vốn góp mua cổ phần TCTD doanh nghiệp không vượt mức tối đa mà pháp luật quy định với loại hình TCTD Theo quy định Quyết định 492/2000/QĐ-NHNN ngày 28/12/2000, TCTD sau dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn mua cổ phần: Các TCTD ngân hàng: ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư; Các TCTD phi ngân hàng hình thức công ty tài Mức góp vốn mua cổ phần giới hạn theo tỷ lệ định, tùy thuộc vào mức góp vốn mua cổ phần Theo Thông tư 13/2010 thì: + Mức góp vốn mua cổ phần TCTD doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, TCTD khác không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư TCTD + Tổng mức vốn, mua cổ phần TCTD tất doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư TCTD khác không vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ TCTD 2.3 Nhóm quy định kiểm soát đặc biệt, tra kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng: 2.3.1 Kiểm soát đặc biệt: Các tác động rủi ro hoạt động ngân hàng lý khách quan để Nhà ước tăng cường điểu chỉnh hoạt động ngân hàng thông qua chế kiểm soát đặc biệt Kiểm soát đặc biệt biện pháp quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng TCTD có nguy khả chi trả, khả toán nhằm đảm bảo an toàn hệ thống TCTD Nếu để TCTD bị phá sản hậu xấu xảy hệ thống TCTD, kinh tế đời sống xã hội Chính vậy, biện pháp phòng chống rủi ro ngân hàng Nhà nước cần áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt để hạn chế tới mức thấp rủi ro dẫn đến phá sản hoạt động ngân hàng Điều 146 Khoản Luật Tổ chức tín dụng có quy định: “Kiểm soát đặc biệt việc TCTD đặt kiểm soát trực tiếp Ngân hàng Nhà nước có nguy khả chi trả, khả toán” Mục đích kiểm soát đặc biệt đưa biện pháp cần thiết TCTD bị kiểm soát nhằm bảo vệ lợi ích người gửi tiền, giúp TCTD khôi phục lại hoạt động bình thường Với chức mình, NHNN có trách nhiệm kiểm tra thường xuyên, phát kịp thời trường hợp TCTD khả chi trả, khả toán Theo Điều 93 Luật Tổ chức tín dụng có quy định, TCTD đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt trường hợp sau: - Có nguy khả chi trả (Khả chi trả TCTD xác định tỷ lệ tài sản “Có” toán so với loại tài sản “Nợ” phải toán thời điểm định TCTD) - Nợ khả thu hồi có nguy khả toán - Khi số lỗ lũy kế TCTD lớn 50% tổng số vốn điều lệ thực có quỹ xảy trường hợp trêm, Thống đốc NHNN định đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Quyết định ghi rõ tên TCTD, lý do, thời hạn kiểm soát đặc biệt, họ tên thành viên Thống đốc NHNN cử làm nhiệm vụ kiểm soát đặc biệt nhiệm vụ cụ theer ban kiểm soát đặc biệt Ban kiểm soát đặc biệt thành lập có nhiệm vụ đạo Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đóc (Giám đốc) TCTD đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt xây dựng phương án củng cố tổ chức hoạt động; đạo giám sát việc triển khai giải pháp thực nên phương án củng cố TCTD Ban kiểm soát đặc biệt thông qua; báo cáo NHNN tình hình hoạt động, kết thực phương án củng cố TCTD Đồng thời, Luật quy định trách nhiệm TCTD kiểm soát đặc biệt, khoản vay đặc biệt trường hợp chám dứt kiểm soát đặc biệt Và theo quy định Điều 152 Luật Tổ chức tín dụng việc kiểm soát đặc biệt kết thúc trường hợp: - Hết thời hạn kiểm soát đặc biệt mà không gia hạn - Hoạt đọng TCTD trở lại bình thường - Trước kết thúc thời hạn kiểm soát đặc biệt, TCTD sát nhập, hợp - TCTD lâm vào tình trạng phá sản Việc kết thúc kiểm soát đặc biệt thực định Thống đốc NHNN thông báo cho quan liên quan 2.3.2 Thanh tra, kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng Khác với tính chất thời bất bình thường hoạt động kiểm soát đặc biệt, Thanh tra kiểm tra giám sát ngân hàng hoạt động tiến hành thường xuyên định kì NHNN Tính chất thường xuyên bắt nguồn từ tính đặc thù kinh doanh tiền tệ, lĩnh vực kinh doanh có độ rủi ro cao Trong hoạt động mình, ngân hàng phải chịu tra, kiểm soát quan quản lý theo quy định pháp luật Mục đích hoạt động góp phần đảm bảo an toàn lành mạnh, hiệu hoạt động ngân hàng, nhằm bảo vệ lợi ích người gửi tiền, tránh rủi ro hoạt động ngân hàng thực sách tiền tệ quốc gia Theo quy đinh Điều 50 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tra ngân hàng tra chuyên ngành ngân hàng, thuộc máy Ngân hàng Nhà nước Do đó, tra ngân hàng có quyền tra việc thực sách, pháp luật liên quan tới chức quản lý nhà nước ngân hàng tiền tệ hoạt động ngân hàng Hoạt động tra giám sát ngân hàng tuân theo pháp luật, đảm bảo khách quan xác, kịp thời, dân chủ, không quan, tổ chức, cá nhân can thiệp trái pháp luật vào hoạt động tra ngân hàng Nội dung hoạt động tra bao gồm: - Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định ghi giấy phép hoạt động ngân hàng - Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền, kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Kiến nghị biện pháp đảm bảo thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng II Thực tiễn áp dụng hướng hoàn thiện pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng: Thực tiễn áp dụng pháp luật phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng: 1.1 Về phía tổ chức tín dụng: Về tuân thủ số quy định liên quan Ngân hàng Nhà nước: Các tổ chức tín dụng chưa tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng Để phòng chống rủi ro phát sinh, pháp luật có quy định trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, trình thực hiện, tổ chức tín dụng chưa thực tuân thủ quy định 10 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng theo Điều 4, tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro tổ chức tín dụng (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ) Cũng theo Điều 4, tổ chức tín dụng phải thực báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật, việc trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ theo quy định nói trên, phải đồng thời trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% sở hợp vốn, tài sản tổ chức tín dụng công ty trực thuộc (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất) Hầu tổ chức tín dụng chưa thực tuân thủ quy định Măc dù tỷ lệ có ý nghĩa lớn việc bảo toàn vốn, đảm bảo khả chi trả, phòng chống rủi ro phát sinh cho tổ chức tín dụng Hiện nay, số tổ chức tín dụng sử dụng số liệu ước tính để tính toán tài sản có rủi ro thay số liệu thống kê trực tiếp Về tuân thủ Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 ban hành chế độ báo cáo tài tổ chức tín dụng: hầu hết hệ thống thông tin tổ chức tín dụng không hỗ trợ việc lập thuyết minh rủi ro lãi suất rủi ro khoản việc lập báo cáo tài tổ chức tín dụng Về quản trị rủi ro tín dụng, khoản, ngoại hối, tác nghiệp lãi suất: Quản trị rủi ro tín dụng: Chưa có nhiều tổ chức tín dụng xây dựng chiến lược tín dụng tổng thể kế hoạch khả thi để thực chiến lược này, điều ảnh hưởng nhiều đến việc phát triển nguồn lực ưu tiên đầu tư chiều sâu để tạo vị cạnh tranh cho tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng chưa xác định xác mức độ rủi ro có rủi ro tiềm tàng số hạn chế phân loại nợ theo tiêu chí định lượng chủ yếu, dẫn tới tỷ lệ nợ xấu chưa phản ánh chất lượng tín dụng thực tế; hệ thống thông tin quản trị yếu, chưa hỗ trợ việc phân tích chất lượng tín dụng; chưa lượng hoá rủi ro tín dụng đối tác toán; chưa đánh giá thường xuyên lực cán tín dụng mức độ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nhiều tổ chức tín dụng xây dựng cẩm nang tín dụng chưa có chế kiểm tra, giám sát hiệu việc thực cẩm nang Hệ thống xếp hạng tín dụng cốt lõi hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, chưa có nhiều tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống để hỗ trợ việc thẩm định, áp dụng sách khách hàng, giám sát khách hàng, phân loại nợ sở kết hợp phân tích yếu tố định tính định lượng theo thông lệ quốc tế Chức kiểm tra tín dụng độc lập chưa phát huy sử dụng hiệu Hiện dù danh nghĩa hoạt động đa năng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm trên/dưới 90% tổng thu nhập NHTM Việt Nam Rủi ro tín dụng NH chủ yếu thất bại khách hàng việc thực nghĩa vụ cam kết với NH Một số kiện rủi ro tín dụng điển vụ Epco-Minh Phụng Năm 2008 vụ việc khu du lịch sinh thái An Khánh số tập đoàn tư nhân chuyển giao cho bị chấp để vay vốn NHTMCP, Cty bán 47 lô biệt thự khu cho hộ dân Khi Cty không thực nghĩa vụ toán cho NH, NH thông báo chuyển quyền hưởng thụ lô đất người dân biết bỏ tiền mua đất bị chấp Những rủi ro tín dụng nguyên nhân từ chủ quan khách hàng có nguyên nhân từ phía NH vi phạm quy định cho vay hoạt động TCTD, 11 số vụ có tiếp tay số cán NH cho đối tác lợi dụng việc kinh doanh BĐS để lừa đảo Hiện nay, yêu cầu thông tin phục vụ phân tích tín dụng chưa đáp ứng đáng tin cậy, đầy đủ, nhanh chóng kịp thời Các thông tin báo cáo tài DN chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán độ xác báo cáo chưa cao Việc tìm kiếm thông tin khó khăn, tình trạng thông tin bất cân xứng phổ biến (cán tín dụng chủ yếu lấy thông tin từ khai báo khách hàng) Thiếu trung tâm liệu khách hàng cá nhân, hộ gia đình, DNVVN (Trung tâm thông tin tín dụng NHNN cung cấp thông tin DN) Quản trị rủi ro khoản: chiến lược quản lý khoản hầu hết tổ chức tín dụng bao quát Các tổ chức tín dụng chưa có công cụ phù hợp để lượng hoá rủi ro, báo cáo phục vụ quản lý khoản chủ yếu ngắn hạn (thường tuần), thiếu báo cáo phân tích dài hạn để phục vụ mục tiêu huy động sử dụng nguồn vốn hiệu Mặc dù cấu tổ chức quản lý rủi ro khoản xây dựng, việc vận hành chưa hiệu quả, vai trò ALCO mờ nhạt Các công cụ phân tích quản trị độ lệch thời gian, tình huống, rủi ro tập trung, ảnh hưởng cam kết cho vay chưa giải ngân… chưa áp dụng phổ biến linh hoạt Rất tổ chức tín dụng xây dựng kế hoạch (giả định) đối phó tình trạng khủng hoảng khoản, có xây dựng chưa luyện tập cập nhật thường xuyên, liên tục Quản trị rủi ro ngoại hối: Hầu hết tổ chức tín dụng nước chưa xây dựng chiến lược quản lý rủi ro ngoại hối Trình độ kinh nghiệm quản lý rủi ro ngoại hối hạn chế, hệ thống thông tin quản lý chưa hỗ trợ việc lập báo cáo phục vụ quản lý rủi ro ngoại hối Các bước kiểm soát sách quản lý nội sơ sài, chủ yếu theo hướng tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước Quản trị rủi ro lãi suất: Các tổ chức tín dụng chưa xây dựng sách lãi suất phù hợp với mức độ rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, sách lãi suất tổ chức tín dụng dễ bị dẫn dắt yếu tố thị trường; chưa lượng hoá rủi ro lãi suất cho cấu tài sản nợ - có tổ chức tín dụng Hệ thống thông tin quản lý chưa hỗ trợ việc lập báo cáo phục vụ quản lý rủi ro lãi suất Hầu hết tổ chức tín dụng chưa có công cụ nhằm phân tích độ nhạy lãi suất để xác định ảnh hưởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh thị trường thay đổi Quản lý rủi ro tác nghiệp: Theo Hiệp ước Basel II rủi ro hoạt động/rủi ro tác nghiệp rủi ro thiệt hại xuất phát từ việc quy định nội bộ, người hệ thống không đầy đủ/ không hoạt động/hoặc xuất phát từ kiện bên Định nghĩa bao gồm rủi ro pháp lý không bao gồmg rủi ro chiến lược uy tín Dạng rủi ro Việt Nam chưa nhiều, với phát triển kinh tế thị trường CNTT coi rủi ro tiềm ẩn Một số kiện liên quan đến dạng rủi ro có vụ cán NH kho quỹ chi nhánh NHTMCP “rút ruột” gần 1,3 tỉ đồng trái phiếu Chính phủ đem cầm cố lấy tiền kinh doanh CK Gia đình đối tượng nộp toàn số tiền đối tượng chiếm đoạt cho quan để khắc phục hậu quả, đối tượng bị khởi tố tội tham ô tài sản Hoặc trường hợp nhân viên điểm giao dịch Đông Ngạc (Từ Liêm, Hà Nội) ngân hàng quốc doanh giả mạo chữ ký khách hàng để “thụt két” tới 24 tỷ đồng, vụ tổ trưởng tổ kế toán ngân hàng thương mại cổ phần biển thủ tỷ đồng cá độ bóng đá, trường hợp khác 12 cán kho quỹ ngân hàng cổ phần rút ruột 1,28 tỷ đồng nghìn USD trái phiếu tài sản cầm cố khách hàng để chơi chứng khoán Một trường hợp khác ngân hàng thương mại cổ phần: toán viên chọn nhầm loại tiền từ VND thành AUD, dẫn tới khách hàng chuyển triệu VND lại hạch toán thành triệu AUD (tương đương 48,5 tỷ VND) Bên cạnh đó, gia tăng ứng dụng CNTT đem lại nhiều thuận lợi cho NH, đồng thời làm tăng tính phức tạp hệ thống kéo theo nguy rủi ro tiềm ẩn Cuối năm 2007 đầu năm 2008 có vụ tài khoản ATM khách hàng hết số dư mà rút khống 1.300 lần với tổng số tiền 2,6 tỉ đồng Nguyên nhân cán NH nhập nhầm code từ tài khoản (TK) thường thành TK VIP thấu chi, có lỗi kiểm soát có hạn mức thấu chi đến gần tỉ đồng mà không bị phát Ngoài xảy số vụ kẻ xấu nổ súng, dùng dao đe doạ cướp tiền NH đường vận chuyển khách hàng vừa giao dịch với NH Về phối hợp hệ thống tổ chức tín dụng Sự phối hợp hệ thống tổ chức tín dụng lỏng lẻo Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro mang tính dây chuyền hệ thống, vậy, trình hoạt động TCTD cần phải có hợp tác với nhằm hạn chế rủi ro Ví dụ, thiếu trao đổi thông tin nên nhiều TCTD cho khách hàng vay vượt giới hạn tối đa pháp luật quy định rủi ro chia cho TCTD cho hệ thống ngân hàng tránh khỏi Hiện nay, xu cạnh tranh gay gắt, tổ chức tín dụng chạy đua để tìm kiếm khách hàng, tìm kiếm lợi nhuận nên phối hợp tổ chức tín dụng trình phòng chống rủi ro phát sinh chưa cao chưa chặt chẽ Về chất lượng nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực hầu hết TCTD hạn chế so với yêu cầu đòi hỏi thời kỳ Chất lượng nguồn nhân lực hoạt động ngân hàng thể lực chuyên môn vấn đề đạo đức Với trình độ chuyên môn nhiều hạn chế, cán ngân hàng chưa nhận định, đánh giá hết rủi ro xảy thực quy trình nghiệp vụ sai, gây tổn thất cho TCTD trình hoạt động 1.2 Về phía quy định pháp luật phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng Hiện nay, quy định pháp luật phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng quy định đầy đủ chặt chẽ Các quy định xây dựng sở áp dụng chuẩn mực thông lệ quốc tế phổ biến thực tiễn hoạt động ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, với phát triển ngày nhanh, mạnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng hệ thống ngân hàng số quy định bộc lộ nhiều điểm hạn chế, thiếu rõ ràng gây nên nhiều hạn chế hiệu việc phòng chống rủi ro ngân hàng, TCTD Thứ nhất: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tiêu quan trọng để đánh giá TCTD Theo quy định pháp luật Việt Nam này, tỷ lệ 9% phù hợp với thông lệ quốc tế, cụ thể Hiệp ước Basel Tuy nhiên, việc xác định vốn tự có tổng tài sản có gây không khó khăn cho TCTD việc đảm bảo tỷ lệ thực tế TCTD chưa trì tỷ lệ nhiều nguyên nhân việc xác định tổng tài sản “có” rủi ro tài sản có theo quy định pháp luật gặp nhiều vướng mắc Đặc biệt việc quy đổi theo mức độ rủi ro tài sản “có” rủi ro cam kết ngoại bảng Các TCTD khó để xác định loại tài sản 13 Thứ hai, tỷ lệ vốn ngắn hạn vay trung dài hạn, theo quy định thông tư 15/2009/TT- NHNN tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn ngân hàng thương mại, Công ty tài Công ty cho thuê tài 30%, Quỹ tín dụng nhân dân trung ương: 20% Việc quy định tỷ lệ cứng TCTD chưa phù hợp với khả quản lý kì hạn TCTD Bởi TCTD có đặc thù kinh doanh riêng, quy mô, cấu trúc kì hạn, tính ổn định khoản nguồn vốn không giống Một TCTD có kì hạn nguồn vốn dài hay tính ổn định nguồn vốn cao việc chuyển hóa nguồn vốn có tỷ lệ cao mà đảm bảo an toàn ngược lại Ngoài ra, quy định NHNN dựa vào việc chuyển hóa nguồn vốn ngắn hạn sang trung dài hạn mà chưa tính đến kì hạn nợ khoản cho vay, ngân quỹ, đến việc đan xen chuyển hóa kì hạn nguồn vốn ngắn hạn (ví dụ tháng) sang nguồn vốn ngắn hạn khác (ví dụ tháng) Điều có nghĩa với quy định chưa bao quát trường hợp chuyển hóa nguồn Vì khả chuyển hóa nguồn vốn dể dẫn đến rủi ro khoản Thứ ba, tỷ lệ khả chi trả, theo quy định, tỷ lệ xác định tài sản “có” thể toán tài sản “nợ” phải toán TCTD Tỷ lệ xác định thời gian ngày làm việc Việc quy định mang tính ước lệ, vào khả thực nghĩa vụ TCTD thời điểm Trên thực tế TCTD lúc trì tỷ lệ việc mở rộng phạm vi cấp tín dụng, biến động kinh tế tạo gia tăng tỷ lệ nợ phải toán thời điểm dẫn đến TCTD không đủ nguồn vốn để chi trả cho hoạt động Thứ tư, quy định bảo đảm tiền vay, quy định đảm bảo tiền vay chặt chẽ Nó góp phần không nhỏ việc giảm thiểu rủi ro cho hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, trình áp dụng quy định này, TCTD gặp không khó khăn xử lý tài sản đảm bảo Trên thực tế, TCTD không làm điều TCTD tổ chức kinh tê, quan quyền lực Nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho TCTD để xử lý TCTD không giải vấn đề thu hồi nợ Thứ năm, việc trích lập dự phòng rủi ro, theo quy định pháp luật toán để trích lập dự phòng rủi ro tính đến khả thất thoát khoản tín dụng đãn hạn Mà nay, TCTD chủ yếu phân loại nợ theo phương pháp định lượng nên dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật hành chưa tính đến trường hợp rủi ro tiềm ẩn khoản cho vay chưa đến hạn người vay lâm vào tình trạng khó khăn có khả thu hồi … Thứ sáu, trường hợp hạn chế hoạt động TCTD hợp lý nhằm mục đích phân tán rủi ro Nhưng với quy định hành vấn đề chưa rõ ràng Theo đó, việc xác định nhóm khách hàng có liên quan, TCTD chưa thể thực chưa có công dụng để thực pháp luật chưa có hướng dẫn cụ thể nhóm khách hàng liên quan Do khó áp dụng tỷ lệ cho vay, bảo lãnh nhóm khách hàng có liên quan nên nhiều vay vượt giới hạn Thứ bảy, công tác tra kiểm tra, giám sát NHNN Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro chưa thực có hiệu cao Năng lực cán tra chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám 14 sát lạc hậu, chậm đổi Vai trò kiểm toán chưa phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm soát toàn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro, vi phạm Mô hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai phạm ngân hàng không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số ngân hàng dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an toàn hệ thống ngân hàng lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm Hướng hoàn thiện pháp luật rủi ro hoạt động ngân hàng: Việc phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng việc làm cần thiết, trách nhiệm tổ chức tín dụng nhà làm luật, nhằm đưa biện pháp tốt để phòng chống rủi ro, giảm thiểu mức thấp thiệt hại rủi ro hoạt động ngân hàng gây Từ thực tế cho thấy, việc phòng ngừa rủi ro nhiều hạn chế, nhiều điểm cần phải khắc phục để hoạt động ngân hàng diễn cách hiệu Về phía tổ chức tín dụng: trước tiên tổ chức tín dụng phải tuân thủ quy định pháp luật phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng Theo tổ chức tín dụng phải thực báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật, việc trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ, phải đồng thời trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% sở hợp vốn, tài sản tổ chức tín dụng công ty trực thuộc (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất) Các tổ chức tín dụng cần xây dựng chiến lược tín dụng tổng thể kế hoạch khả thi để thực chiến lược Bên cạnh việc xây dựng chiến lược kế hoạch để thực chiến lược, tổ chức tín dụng cần nhanh chóng đưa chiến lược tín dụng áp dụng vào thực tế phải có chế kiểm tra, giám sát việc thực chiến lược cách cụ thể, chặt chẽ Chất lượng nguồn nhân lực vấn đề cần trọng Cần có nguồn nhân lực có đủ lực chuyên môn đảm bảo thực tốt công việc Bên cạnh vấn đề chuyên môn, vấn đề đạo đức nghề nghiệp vấn đề cần trọng Hoạt động ngân hàng hoạt động liên quan đến tiền tệ nên dễ xảy vụ việc như: biển thủ, khai khống số liệu… để tư lợi cho cá nhân, làm thất thoát khoản không nhỏ ngân hàng Có thể thấy hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính cạnh tranh, cạnh tranh ngân hàng lớn Trong đó, hoạt động ngân hàng, rủi ro lại mang tính dây chuyền hệ thống, vậy, trình hoạt động TCTD cần phải có hợp tác với nhằm hạn chế rủi ro Về quy định pháp luật: quy định pháp luật hành phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng quy định đầy đủ chặt chẽ Đặc biệt Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Các tổ chức tín dụng đời có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2011, sở pháp lý cho tổ chức tín dụng việc thực tốt biện pháp phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng Nhưng bên cạnh hạn chế cần có biện pháp khắc phục quy định pháp luật việc phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng 15 Một số quy định pháp luật phóng chống rủi ro chưa rõ ràng, mang tính chung chung, khó áp dụng vào thực tế Cần có quy định cụ thể hơn, thực tế rõ ràng Giúp người thực hiện, thi hành pháp luật cách dễ dàng, thuận tiện Quy định xử lý tài sản đảm bảo tiền vay cần có quy định cụ thể, bổ sung biện pháp tạo sở pháp lý giúp ngân hàng thực việc thu hồi nợ- xử lý tài sản bảo đảm Đội ngũ tra, kiểm tra, giám sát NHNN cần thường xuyên bồi dưỡng kĩ nghiệp vụ cần thiết, tiếp cận thường xuyên với thiết bị công nghệ tiên tiến, đại giúp cho việc phát hiện, tìm kiếm sai phạm ngân hàng tiến hành thuận tiện, nhanh chóng, xác kịp thời KẾT THÚC VẤN ĐỀ Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, hiệu hoạt động ngân hàng ngày cao thể qua yếu tố tăng lên ngân hàng, gia tăng vốn điều lệ, mở rộng phạm vi kinh doanh…Tuy nhiên điều liền với rủi ro không tránh khỏi hoạt động ngân hàng Do vậy, tìm hiểu quy định pháp luật hành xác định xác nguyên nhân từ bên giúp TCTD có chiến lược kinh doanh đắn, quan quản lí nhà nước lĩnh vực ngân hàng xây dựng khung pháp lý hoàn thiện tiến hành thực hiệu Với viết đây, nhóm chúng em mong dẫn thêm cá thầy cô để nhằm củng cố nội dung đề tài 16 [...]... pháp lý cho các tổ chức tín dụng việc thực hiện tốt các biện pháp phòng chống rủi ro trong hoạt động ngân hàng Nhưng bên cạnh đó vẫn còn những hạn chế vì vậy cần có các biện pháp khắc phục các quy định của pháp luật trong việc phòng chống rủi ro trong hoạt động ngân hàng 15 Một số quy định của pháp luật về phóng chống rủi ro còn chưa rõ ràng, còn mang tính chung chung, khó áp dụng vào thực tế Cần có các... nặng nề xảy ra rồi mới can thiệp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số ngân hàng dẫn đến rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của hệ thống ngân hàng lẽ ra có thể đã được ngăn chặn từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm 2 Hướng hoàn thiện pháp luật về rủi ro trong hoạt động ngân hàng: Việc phòng ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hàng là một việc làm cần thiết,... trong quá trình hoạt động của mình các TCTD cần phải có sự hợp tác với nhau nhằm hạn chế rủi ro Về các quy định của pháp luật: các quy định của pháp luật hiện hành về phòng chống rủi ro trong hoạt động ngân hàng được quy định khá đầy đủ và chặt chẽ Đặc biệt khi Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng ra đời và có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2011, đây là cơ sở pháp lý cho các... nhân lực trong hoạt động ngân hàng được thể hiện ở năng lực chuyên môn và vấn đề đạo đức Với trình độ chuyên môn còn nhiều hạn chế, cán bộ ngân hàng chưa nhận định, đánh giá được hết những rủi ro có thể xảy ra hoặc cũng có thể là thực hiện quy trình nghiệp vụ sai, gây tổn thất cho TCTD trong quá trình hoạt động 1.2 Về phía các quy định của pháp luật về phòng chống rủi ro trong hoạt động ngân hàng Hiện... tổ chức tín dụng và các nhà làm luật, nhằm đưa ra biện pháp tốt nhất để phòng chống rủi ro, giảm thiểu ở mức thấp nhất thiệt hại do rủi ro trong hoạt động ngân hàng gây ra Từ các thực tế trên cho thấy, việc phòng ngừa rủi ro vẫn còn nhiều hạn chế, nhiều điểm vẫn cần phải khắc phục để hoạt động ngân hàng diễn ra một cách hiệu quả nhất Về phía các tổ chức tín dụng: trước tiên các tổ chức tín dụng phải... trọng Hoạt động ngân hàng là hoạt động liên quan đến tiền tệ nên rất dễ xảy ra các vụ việc như: biển thủ, khai khống số liệu… để tư lợi cho cá nhân, làm thất thoát một khoản không nhỏ của ngân hàng Có thể thấy hoạt động ngân hàng cũng là một hoạt động mang tính cạnh tranh, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng rất lớn Trong khi đó, hoạt động ngân hàng, rủi ro lại mang tính dây chuyền và hệ thống, do vậy, trong. .. Hiện nay, các quy định của pháp luật về phòng chống rủi ro trong hoạt động ngân hàng được quy định khá đầy đủ và chặt chẽ Các quy định này được xây dựng trên cơ sở áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế phổ biến và thực tiễn hoạt động ngân hàng tại Việt Nam Tuy nhiên, cùng với sự phát triển ngày càng nhanh, mạnh và hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng của hệ thống ngân hàng thì một số quy định... doanh khi thị trường thay đổi Quản lý rủi ro tác nghiệp: Theo Hiệp ước Basel II thì rủi ro hoạt động /rủi ro tác nghiệp là rủi ro thiệt hại xuất phát từ việc các quy định nội bộ, con người và hệ thống không đầy đủ/ hoặc không hoạt động/ hoặc xuất phát từ các sự kiện bên ngoài Định nghĩa này bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không bao gồmg rủi ro chiến lược và uy tín Dạng rủi ro này ở Việt Nam tuy chưa nhiều,... hoặc của khách hàng vừa giao dịch với NH Về sự phối hợp giữa hệ thống các tổ chức tín dụng Sự phối hợp giữa hệ thống các tổ chức tín dụng còn lỏng lẻo Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro mang tính dây chuyền và hệ thống, do vậy, trong quá trình hoạt động của mình các TCTD cần phải có sự hợp tác với nhau nhằm hạn chế rủi ro Ví dụ, do thiếu trao đổi thông tin nên nhiều TCTD cùng cho một khách hàng vay vượt... là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro, vi phạm Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các ngân hàng không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn