CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

- 1 - MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1. Ý nghóa của đề tài i 2. Mục tiêu nghiên cứu ii 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ii 4. Phương pháp nghiên cứu iii 5. Tính mới của đề tài iii 6. Kết cấu của đề tài iv CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng 1 1.1.2 Rủi ro tín dụng 3 1.2 Quản trò rủi ro trong hoạt động tín dụng 1.2.1 Khái niệm 6 1.2.2 Ý nghóa 7 1.2.3 Nguyên tắc 7 1.2.4 Nội dung quản trò rủi ro tín dụng 7 1.3 Bài học kinh nghiệm về quản trò rủi ro tín dụng của các ngân hàng nước ngoài 1.3.1 Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) 14 1.3.2 Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) 17 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho các NHTM Việt Nam 19 Kết luận chương 1 - 2 - CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP HỒ CHÍ MINH 2.1. Giới thiệu về BIDV-HCMC 2.1.1 Giới thiệu sơ lược về BIDV 21 2.1.2 Giới thiệu về BIDV-HCMC 21 2.1.3 Tình hình hoạt động của BIDV-HCMC trong những năm qua 24 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng 26 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 28 2.3 Kết quả điều tra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 2.3.1 Bảng câu hỏi điều tra 31 2.3.2 Quy mô điều tra 33 2.3.3 Kết quả điều tra 33 2.4 Phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC trong thời gian qua 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 36 2.4.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng vay 41 2.4.3 Nguyên nhân thuộc về năng lực quản trò ngân hàng 42 2.5 Công tác quản trò rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC 2.5.1 Chính sách tín dụng 46 2.5.2 Công tác phân loại rủi ro và nhận diện rủi ro 48 2.5.3 Công tác phòng ngừa rủi ro, khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng 49 Kết luận chương 2 - 3 - CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV-HCMC 3.1 Mục tiêu đề xuất giải pháp 3.2 Căn cứ đề xuất các giải pháp 3.2.1 Căn cứ đònh hướng phát triển của nền kinh tế 54 3.2.2 Căn cứ đònh hướng phát triển của Ngành ngân hàng 55 3.2.3 Căn cứ tình hình hoạt động tín dụng của BIDV-HCMC 56 3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trò rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC 3.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 56 3.3.2 Xây dựng cơ cấu tổ chức quản trò rủi ro tín dụng có hiệu quả 57 3.3.3 Quản lý và giám sát rủi ro tín dụng trong và sau khi cho vay 60 3.3.4 Xây dựng và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nội bộ 60 3.3.5 Đổi mới phương thức cho vay trong điều kiện hội nhập 61 3.3.6 Đào tạo nguồn nhân lực quản trò rủi ro tín dụng 62 3.3.7 Xây dựng văn hóa quản trò rủi ro 63 3.4 Một số kiến nghò 3.4.1 Đối với Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 64 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 68 3.4.3 Đối với Nhà nước 71 Kết luận chương 3 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC - 4 - LỜI MỞ ĐẦU 1. Ý nghóa của đề tài: Trong những năm gần đây, tình hình kinh tế xã hội nước ta đã có bước phát triển mới, toàn diện hơn và vững chắc hơn so với các thời kỳ trước đó. Kinh tế tăng trưởng với tốc độ năm sau cao hơn năm trước: năm 2003 là 7,34%; 2004 là 7,69% và 2005 là 8,4%, bình quân 3 năm đạt 7,8%. Các Ngân hàng thương mại cũng đã có nhiều đổi mới, phát triển và thể hiện vai trò “chìa khoá” trợ giúp cho các doanh nghiệp và cá nhân trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dòch vụ… Cho đến nay tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu của các Ngân hàng thương mại và đây cũng là hoạt động đem lại thu nhập chính của các ngân hàng. Tuy nhiên, thực tế đỗ vỡ tín dụng sau cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực năm 1997 và hàng loạt các vụ án lớn như: Tamexco, Epco-Minh Phụng, Trần Xuân Hoa… cho thấy hoạt động tín dụng cũng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm tàng. Tổn thất trong giai đoạn này đối với hệ thống ngân hàng là vô cùng nặng nề, không chỉ ở tài sản, uy tín kinh doanh mà là con người, lòng tin của người dân đối với cơ chế, chính sách. Trong môi trường hoạt động đầy rủi ro này, đặc biệt tại thò trường TP. Hồ Chí Minh, hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng đang đứng trước những khó khăn, thách thức tiềm ẩn. Trong sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng thương mại và sức ép của tiến trình hội nhập, hoạt động tín dụng mặc dù đã có nhiều văn bản hướng dẫn thực hiện nhưng vẫn còn nhiều bất cập, cần đổi mới. Quản trò rủi ro tín dụng, tạo sự an toàn trong kinh doanh Ngân hàng phải được coi là điều kiện tiên quyết đảm bảo cho quá trình phát triển Ngân hàng thương mại nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển nói riêng một cách - 5 - bền vững. Chính vì vậy, quản trò rủi ro tín dụng đang là mối quan tâm hàng đầu trên phương diện lý thuyết cũng như trong thực tiễn. Xuất phát từ ý nghóa đó, tác giả mạnh dạn đóng góp quan điểm của mình qua đề tài: “Quản trò rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh”. 2. Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu nghiên cứu của đề tài: - Nghiên cứu cơ sở lý luận về quản trò rủi ro tín dụng và những bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng nước ngoài. - Thu thập dữ liệu điều tra, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh. - Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng công tác quản trò rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài: là hoạt động tín dụng của Chi nhánh Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh. Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh. - Về thời gian: chủ yếu từ năm 2003 đến 6 tháng đầu năm 2006. 4. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp điều tra: Để tìm ra các nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, tác giả đã gửi mẫu phiếu điều tra tới các - 6 - nhà lãnh đạo, các chuyên viên đang công tác tại các bộ phận tín dụng và thẩm đònh thuộc Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh và các ngân hàng thương mại khác trên cùng đòa bàn. - Phương pháp phân tích thống kê, so sánh và tổng hợp: Kết hợp kết quả điều tra với các số liệu từ báo cáo tổng kết cuối năm tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh để phân tích, đánh giá, so sánh và tổng hợp. - Phương pháp tư duy: tác giả sử dụng phương pháp tư duy logic trong phân tích thực trạng công tác quản trò rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp. 5. Tính mới của đề tài Việt Nam chúng ta đang trong quá trình hội nhập quốc tế mà trong đó chuẩn bò hội nhập tài chính là một công việc rất quan trọng để quyết đònh chúng ta có thể khai thác tối đa các lợi ích từ hội nhập quốc tế mang lại hay Việt Nam chúng ta lại bò các yếu tố bất lợi của hội nhập quốc tế ảnh hưởng. Nhận thức được tầm quan trọng đó, Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra các quy đònh có tính đònh hướng cao cho các Ngân hàng thương mại như Quyết đònh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng của ngân hàng, Quyết đònh 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng. Các quy đònh này đã được Ngân hàng Nhà nước xây dựng dựa trên đònh hướng của những chuẩn mực và thông lệ quốc tế, trong đó vận dụng một số nguyên tắc của Ủy ban Basel tạo tiền đề cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam gia nhập thò trường tài chính ngân hàng thế giới. Do đó, đây là đề tài đầu tiên dựa trên các quy đònh mới của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam để phân tích, đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh nhằm tìm ra các giải pháp giúp công tác quản trò rủi ro tín - 7 - dụng tại ngân hàng hiệu quả hơn để hoạt động ngân hàng theo sát với các chuẩn mực quốc tế, chuẩn bò cho tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế. 6. Kết cấu của đề tài: Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở khoa học về quản trò rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chương 2: Thực trạng và công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh. Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trò rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP. Hồ Chí Minh. - 8 - CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng: 1.1.1.1 Khái niệm: Khái niệm tín dụng có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh là “credittum” có nghóa là sự tin tưởng, tín nhiệm. Quan hệ tín dụng đã hình thành và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội. Tuy nhiên, dù ở trong bất kỳ môi trường xã hội nào, đối tượng vay mượn là hàng hóa hay tiền tệ thì bản chất của tín dụng được thể hiện qua các nội dung sau: - Quan hệ tín dụng là quan hệ vay mượn. - Quan hệ tín dụng là quan hệ dựa trên sự tin tưởng và hoàn trả. - Giá trò hoàn trả thông thường lớn hơn giá trò lúc cho vay, hay nói cách khác, người đi vay phải trả thêm phần lợi tức. Như vậy, có thể đưa ra khái niệm tổng quát về tín dụng như sau: “Tín dụng là một giao dòch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các đònh chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất đònh theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán” (Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng, 2001, Nhà xuất bản thống kê). 1.1.1.2 Vai trò của tín dụng:  Đối với ngân hàng: Nghiệp vụ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong kinh doanh ngân hàng và đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu nhất của ngân hàng thương mại. - 9 -  Đối với xã hội: Thứ nhất, tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông. Vì vậy, hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn diễn ra tại các doanh nghiệp. Từ đó, tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh không bò gián đoạn. Mặt khác, với mục tiêu mở rộng sản xuất đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra. Để đẩy nhanh tiến độ phát triển sản xuất không chỉ trông chờ vào vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng những dòng chảy khác của vốn trong xã hội. Từ đó, tín dụng là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi, sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển. Thứ hai, tín dụng góp phần ổn đònh tiền tệ và ổn đònh giá cả Trong khi thực hiện chức năng thứ nhất là tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt trong tay các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ vậy góp phần làm ổn đònh tiền tệ. Mặt khác, do cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh… làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dòch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổn đònh thò trường giá cả trong nước… Thứ ba, tín dụng góp phần ổn đònh đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn đònh trật tự xã hội Một mặt, do tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa và dòch vụ ngày càng gia tăng có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống của - 10 - người lao động. Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng… do đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội để tạo ra lực lượng sản xuất mới thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm: Có rất nhiều đònh nghóa về rủi ro tín dụng: Theo Thomas P. Fitch thì: rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghóa vụ trả nợ. Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của Ngân hàng (Dictionary of Bank terms, Barron’s Edutional Series, Inc,1997). Còn theo Hennie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic thì: rủi ro tín dụng được đònh nghóa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn đònh trong hợp đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động Ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bò trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ. Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của Ngân hàng (The World Bank). Từ các đònh nghóa trên chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng như sau: − Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn trong thực hiện nghóa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán. [...]... của quản trò rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng để làm cơ sở lý luận cho việc phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh trong thời gian qua Đồng thời, chương này cũng đưa ra một số kinh nghiệm về quản trò rủi ro tín dụng của các ngân hàng nước ngoài để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động quản trò rủi ro tín dụng. .. mạnh hoạt động dòch vụ phi tín dụng là một trong những biện pháp để hạn chế nợ xấu và giảm rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và tạo ra nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng là lónh vực dễ xảy ra rủi ro nhiều nhất cho hoạt động ngân hàng Hoạt động. .. yêu cầu về mặt pháp lý… - Chiến lược quản trò rủi ro tín dụng: ngoài một chính sách tín dụng rõ ràng, mỗi ngân hàng phải thiết kế một chiến lược quản trò rủi ro tín dụng của mình Chiến lược quản trò rủi ro tín dụng sẽ được các ngân hàng đưa ra tuỳ thuộc vào điều kiện thực tế về nhân lực, công cụ, khả năng quản lý, trình độ áp dụng công nghệ… tại mỗi ngân hàng 1.2.4 Nội dung quản trò rủi ro tín dụng 1.2.4.1... đến hoạt động tín dụng việc với các cơ quan hữu quan Qua các mô tả trên chúng ta thấy : - HSBC đang có hoạt động cấp tín dụng dựa trên việc luôn cố gắng xác đònh các nơi, điểm phát sinh rủi ro, đo lường chính xác mức độ rủi ro của các khoản, nhóm hạn mức tín dụng để có thể quản lý tốt nhất, đưa ra chiến lược kinh doanh và mức giá (lãi suất) thích hợp - Việc áp dụng thành công cơ chế quản trò rủi ro tín. .. thống quản trò rủi ro tín - 25 - dụng tương đối mạnh để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, đặc biệt trong giai đoạn UOB đang thực hiện chiến lược mua lại một số ngân hàng ở các nước châu Á khác Mặc dù không lớn mạnh như HSBC, nhưng UOB cũng là một trong những ngân hàng hàng đầu trong khu vực châu Á Hệ thống quản trò rủi ro tín dụng của UOB được thiết lập như sau: Thiết lập các chính sách tín dụng và... tố rủi ro - Mức độ tập trung tín dụng - Các loại tài sản đảm bảo được chấp nhận và mức độ cho vay - Mức cho vay tối đa 1 khách hàng/nhóm khách hàng - Thời hạn tối đa của các loại tín dụng - Xác đònh các hoạt động rủi ro cao y quyền hạn mức phê duyệt theo các tiêu chí - Cấp bậc chức vụ trong hệ thống - Đặc điểm danh mục tín dụng đang quản lý - Kinh nghiệm Rủi ro của quốc gia - Lập hạn mức rủi ro tín dụng. .. Phân tích rủi ro của các quốc gia Đánh giá danh mục tín dụng - Thiết lập hạn mức tập trung tín dụng - Phân tích mức độ tập trung tín dụng - Kiểm tra thử khủng hoảng p dụng chuẩn mực quốc tế - Nghiên cứu các ảnh hưởng - Yêu cầu của cơ sở dữ liệu - Nâng cấp hệ thống - Điều chỉnh quy trình tín dụng Đánh giá các khoản tín dụng và lập dự phòng rủi ro - Đánh giá các khoản tín dụng - Lập dự phòng rủi ro - Phương... khi rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng hay thậm chí gây ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng khác sẽ dẫn đến nền kinh tế quốc gia bò rối loạn, hoạt động kinh tế bò mất ổn đònh và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trò bất ổn… 1.2 Quản trò rủi ro trong hoạt động tín dụng 1.2.1 Khái niệm: Quản trò rủi ro tín dụng. .. thông tin tín dụng liên quan đến khách hàng và giao dòch tín dụng Ngoài việc áp dụng cho công tác đánh giá rủi ro, hệ thống này còn hỗ trợ cho công tác cấp tín dụng tự động - Các quy đònh liên quan đến hoạt động cấp tín - 24 - đơn vò kinh doanh 13 dụng - Các chinh sách về môi trường và xã hội - Cho điểm tín dụng và dự phòng rủi ro - Các sản phẩm mới - Cung cấp các khóa đào tạo - Báo cáo tín dụng Thay... nhất với rủi ro thấp nhất - Đặc biệt quan tâm đến công tác đào tạo nghiệp vụ để nhân viên nắm bắt kòp thời những thay đổi trong môi trường hoạt động kinh doanh - Đánh giá năng lực, đạo đức cán bộ trước khi phân quyền phê duyệt tín dụng để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng - 28 - KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Chương 1 nêu lên một số khái niệm về rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và