MỤC LỤC
Theo đó, các quy tắc nội bộ về phòng, chống rửa tiền phải bằng văn bản; nội dung phải phù hợp pháp luật, tuân thủ các quy định và hướng dẫn của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, quy định rừ trỏch nhiệm phũng, chống rửa tiền của từng khõu, từng bộ phận, từng cá nhân liên quan trong đơn vị; các quy tắc này phải được phổ biến tới từng khâu, từng bộ phận, từng cá nhân có trách nhiệm phòng, chống rửa tiền trong tổ chức, kể cả đối với các chi nhánh, văn phòng đại diện… Hướng dẫn tổ chức tín dụng lựa chọn bố trí các cán bộ thuộc bộ phận giám sát nội bộ theo hướng chuyên trách hay kiêm nhiệm, định kì đào tạo cán bộ, nhân viên để nâng cao trách nhiệm trong công tác phòng, chống rửa tiền đồng thời cung cấp và cập nhật cho nhân viên những thủ đoạn rửa tiền trong hoạt động ngân hàng… Bên cạnh đó cũng cần quy định về việc thanh tra nội bộ trong tổ chức tín dụng để giám sát và duy trì các biện pháp phòng, chống rửa tiền đã xây dựng…. Có nghĩa là, trong một số trường hợp cần phải quy định những mức độ nhận biết khách hàng nghiêm ngặt hơn mức quy định chung, ví dụ như các trường hợp đã nêu ở trên: khách hàng không trực diện, khác hàng tới từ những quốc gia không áp dụng đầy đủ các biện pháp phòng, chống rửa tiền hay những quốc gia có tai tiếng về nạn rửa tiền,… Tuy nhiên, bên cạnh đó, trong một số trường hợp nhất định, các tổ chức tín dụng có quyền áp dụng những thủ tục nhận biết khách hàng đơn giản hơn, ví dụ, trong trường hợp khách hàng mở tài khoản là một doanh nghiệp nhà nước có uy tín. Tuy nhiên, theo chúng tôi thì cần phải quy định nhận biết khách hàng là một quá trình liên tục và yêu cầu các tổ chức tín dụng phải thường xuyên cập nhật thông tin liên quan tới khách hàng để lưu vào hồ sơ lưu trữ, đặc biệt là khi khách hàng có những biểu hiện sau: xuất hiện những giao dịch đáng kể từ tài khoản của khách hàng (bao gồm cả giao dịch chuyển tiền vào hoặc ra khỏi tài khoản); phát hiện thấy có những thay đổi thông tin, tài liệu làm bằng chứng cho sự minh bạch của khách hàng; xuất hiện những thay đổi chủ sở hữu đối với doanh nghiệp;… Đồng thời trong quy trình nhận biết khách hàng, tổ chức tín dụng bên cạnh nghĩa vụ thường xuyên cập nhật thông tin, còn có nghĩa vụ thường xuyên phải đánh giá nguy cơ rửa tiền mà khách hàng có thể đem lại, thông qua việc định kỳ đánh giá mối quan hệ kinh doanh trong quá trình duy trì mối quan hệ đó để các giao dịch tiến hành phù hợp với các thông tin mà tổ chức tín dụng đã biết về khách hàng.
Ưu điểm thể hiện ở chỗ, tổ chức tín dụng có thể dễ dàng so sánh đối chiếu các giao dịch mà khách hàng thực hiện với mốc quy định đồng thời có thể cài đặt các chương trình phần mềm quản lý các giao dịch một cách tự động… song hạn chế của việc quy định cứng nằm ở chỗ, những kẻ rửa tiền dùng các thủ đoạn ngày càng tinh vi để đối phó với pháp luật mà điển hình là chúng thực hiện nhiều giao dịch riêng lẻ có liên quan tới nhiều tài khoản tại một tổ chức tín dụng với giá trị chỉ vừa thấp hơn mức quy định phải làm báo cáo. Theo chúng tôi, nên quy định tổ chức tín dụng được quyền áp dụng các biện pháp không thực hiện giao dịch khi các bên liên quan tới giao dịch có liên quan tới các hoạt động tội phạm thuộc danh sách thống kê và cảnh báo do Bộ Công an lập ra trong quá trình phòng, chống rửa tiền hoặc khi có bất cứ cơ sở nào cho rằng giao dịch mà khách hàng yêu cầu có liên quan tới hành vi rửa tiền hoặc việc thực hiện giao dịch mà khách hàng yêu cầu sẽ ảnh hưởng tói sự an toàn của tổ chức tín dụng đó nói riêng và tới hệ thống tài chính nói chung.
Hiện nay, pháp luật Việt Nam chưa có quy định riêng về trách nhiệm của tổ chức tín dụng trong lĩnh vực phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng nhưng dựa vào quy định tại khoản 1, điều 7 Nghị định 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền thì tổ chức tín dụng có trách nhiệm phải xây dựng quy trình kiểm soát, kiểm toán nội bộ bảo đảm cho việc phòng, chống rửa tiền có hiệu quả và đúng pháp luật; phân công cán bộ triển khai thực hiện các chính sách, kế hoạch, quy trình, biện pháp phòng, chống rửa tiền; xây dựng quy trình tìm hiểu, cập nhật thông tin và thủ tục nhận biết khách hàng; lưu giữ, cập nhật số liệu và báo cáo các giao dịch đáng ngờ; kịp thời thực hiện các yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền và phối hợp với các cá nhân, cơ quan, tổ chức khác trong việc phòng, chống rửa tiền; đào tạo nhân viên để thực hiện tốt việc phòng, chống rửa tiền; áp dụng theo thẩm quyền các biện pháp tạm thời quy định của pháp luật. Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ có trách nhiệm: kịp thời phối hợp với cơ quan nhà nước có thẩm quyền và các cá nhân, cơ quan, tổ chức khác trong phòng, chống rửa tiền và phòng, chống tội phạm rửa tiền trong phạm vi quyền hạn của mình; tổng hợp công tác phòng, chống rửa tiền thuộc lĩnh vực quản lý theo định kỳ; gửi báo cáo kết quả về Ngân hàng nhà nước Việt Nam; hướng dẫn, kiểm tra các đơn vị thuộc quyền quản lý của mình thực hiện các quy định về phòng, chống rửa tiền.26. Trên thế giới, mỗi nước thành lập và trao cho FIU một số chức năng khác nhau nhưng hầu hết, FIU đều có ba chức năng chính: một là, chức năng thu nhận, lưu giữ và tập trung thông tin được báo cáo; hai là, chức năng phân tích thông tin bao gồm cả phân tích chiến thuật, phân tích nghiệp vụ và phân tích chiến lược; ba là, chức năng phổ biến thông tin để đấu tranh chống hoạt động rửa tiền, bao gồm cả phổ biến thông tin trong nước và quốc tế.
Bốn là, quy định thêm chức năng phân tích chiến lược cho Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền, nhằm tìm hiểu nghiên cứu các thủ đoạn, xu hướng rửa tiền mới, nghiên cứu để tìm ra những điểm chưa phù hợp của pháp luật phòng, chống rửa tiền với tình hình thực tiễn của công tác này, từ đó đề xuất phương hướng hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền cũng như các chiến lược phòng, chống rửa tiền khác. Theo chúng tôi, nên giải quyết theo hướng thứ hai, nhằm tránh tình trạng mâu thuẫn giữa các văn bản pháp luật vì hiện nay, Bộ luật Tố tụng Hình sự quy định chỉ các cơ quan tiến hành tố tụng (cơ quan điều tra, Viện kiểm sát, Toà án) mới có quyền ra quyết định áp dụng các biện pháp như phong toả tài khoản, niêm phong hoặc tạm giữ tài sản; tạm giữ người vi phạm,…vì đây là những biện pháp ảnh hưởng nghiêm trọng tới quyền tự do công dân. Như đã trình bày ở trên, hợp tác quốc tế trong lĩnh vực phòng, chống rửa tiền rất phức tạp vì vậy trong lĩnh vực này, không chỉ dựa vào quy định tại Nghị định 74/2005/NĐ-CP mà còn dựa vào các quy định về hợp tác quốc tế ở các văn bản pháp luật khác như Bộ luật Tố tụng Hình sự, Luật tương trợ tư pháp,… đặc biệt là khi giải quyết các vấn đề Hình sự liên quan tới yêu cầu tương trợ tư pháp, dẫn độ tội phạm rửa tiền….
Hình sự, theo đó thì: Vật chứng là công cụ, phương tiện phạm tội, vật cấm lưu hành thì bị tịch thu, sung quỹ nhà nước hoặc tiêu huỷ; vật chứng là những vật, tiền bạc thuộc sở hữu của Nhà nước, tổ chức, cá nhân bị người phạm tội chiếm đoạt hoặc dùng làm công cụ, phương tiện phạm tội thì trả lại cho chủ sở hữu hoặc người quản lý hợp pháp, trong trường hợp không xác định được chủ sở hữu hợp pháp hoặc người quản lý hợp pháp thì sung quỹ Nhà nước; vật chứng là tiền bạc hoặc tài sản do phạm tội mà có thì bị tịch thu sung quỹ Nhà nước; vật chứng là hàng hoá mau hỏng hoặc khó bảo quản thỉ có thể bán theo quy định của pháp luật; vật chứng không có giá trị hoặc không sử dụng được thì bị tịch thu và tiêu huỷ. Cụ thể, theo khuyến nghị 3 của FATF về các biện pháp tạm thời, tịch thu tài sản thì: các quốc gia cần áp dụng các biện pháp tương tự như những biện pháp quy định trong Công ước Viên 1988 và Công ước Palermo 2000, bao gồm cả các biện pháp lập pháp, để cho phép các cơ quan có thẩm quyền tịch thu tài sản bị tẩy rửa, các khoản thu nhập từ rửa tiền hoặc từ tội phạm nguồn, các công cụ được sử dụng hoặc dự định sử dụng cho việc thực hiện tội phạm đó, hoặc tài sản có giá trị tương đương, mà không gây ảnh hưởng gì tới quyền của những bên thứ ba ngay tình. Theo Luật mẫu về phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố 2005 của Liên hợp quốc tại điều 5.3.1 thì trong trường hợp một người bị kết án về tội rửa tiền, tội phạm nguồn và tài trợ cho khủng bố hoặc chuẩn bị phạm các tội trên, sẽ bị cơ quan có thẩm quyền ra lệnh tịch thu: tiền và tài sản có nguồn gốc từ tội phạm, bao gồm cả những tài sản đã được tẩy rửa hoặc đã được gộp với tài sản có nguồn gốc hợp pháp hoặc tài sản có giá trị tương ứng; tiền và tài sản là công cụ của tội phạm; tiền và tài sản là thu nhập và các lợi nhuận khác từ tiền và tài sản do phạm tội mà có; các phương tiện thực hiện tội phạm; tiền và các tài sản nói trên đã được chuyển nhượng cho người khác, trừ trường hợp.