Tính cấp thiết của luận vănNHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ. Nội dung hoạt động chủ yếu của NHTM là thường xuyên nhận tiền gửi, đi vay và dùng số tiền huy động đó để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Chính vì vậy ngân hàng phải đối mặt với rất nhiều rủi ro: tín dụng, thanh toán, ngân quỹ…Mọi rủi ro đều có ảnh hường tiêu cực đến bản thân ngân hàng nhưng rủi ro mất khả năng chi trả không những ảnh hưởng đến hoạt động của chính bản thân ngân hàng mà còn gây tác động xấu đến thị trường tài chính tiền tệ. Một ngân hàng dù lớn hay nhỏ nếu rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả có thể sẽ gây phản ứng dây chuyền trong hệ thống theo các mức độ khác nhau.Chính vì lẽ đó khả năng chi trả NHTM và đối tượng quản lý của NHNN. Một trong các khâu quan trọng của quản trị NHTM là quản lý thanh khoản với mục tiêu hạn chế và phòng ngừa rủi ro về mất khả năng thanh khoản.Ngày nay, thị trường tài chính đang trên đà phát triển mạnh mẽ, mở rangày càng nhiều cơ hội cho các ngân hàng thương mại, song đi cùng nó cũng kéo theo rất nhiều rủi ro. Trong các loại rủi ro thì rủi ro thanh khoản được xem là “ rủi ro nguy hiểm nhất”. Thanh khoản là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ ngân hàng thương mại nào. Thực tế chỉ một hay hai ngân hàng gặp rủi ro về thanh khoản có thể lây lan sang ngân hàng khác. Trong khi đó bản thân một ngân hàng thương mại sẽ không đủ sức chống đỡ được rủi ro hệ thống. Điển hình là hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế kéo dài từ năm 2008 đến nay tình hình thanh khoản của các ngân hàng trở nên căng thẳng hơn bao giờ hết.Chính vì vậy, bên cạnh sự hỗ trợ của ngân hàng nhà nước, các ngân hàng thương mại cổ phần cần đặc biệt quan tâm đến rủi ro thanh khoản, không chỉ vì an toàn của chính ngân hàng mình mà còn vì an toàn chung của cả hệ thống tài chinh tiền tệ.Ngân hàng ACB với hoạt động chủ yếu là đi vay để cho vay và cung ứng các dịch vụ khác. Từ trước đến nay chưa có công trình nào nghiên cứu nhăm đánh giá hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản tại ngân hàng. Đó là lý do tôi chọn đề tài:” Rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu. Thực trạng và giải pháp” để viết luận văn thạc sỹ kinh tế.
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu đã nêu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết quả của luận văn là trung thực và chưa được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan trên. Hà Nội, ngày …tháng… năm 2013 Người cam đoan Lương Thị Thanh Vân MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TTCK : Thị trường chứng khoán CSTT : Chính sách tiền tệ DTBB : Dự trữ bắt buộc RRTK : Rủi ro thanh khoản ALCO : Hội đồng quản lý TSN và TSC DN : Doanh nghiệp NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu TSN : Tài sản nợ TSC : Tài sản có PBOC : Ngân hàng Trung ương Trung Quốc CCTCPS : Công cụ tài chính phái sinh CKDT : Chứng khoán đầu tư DTDH : Đầu tư dài hạn TGTT : Tiền gửi thanh toán DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của luận văn NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ. Nội dung hoạt động chủ yếu của NHTM là thường xuyên nhận tiền gửi, đi vay và dùng số tiền huy động đó để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Chính vì vậy ngân hàng phải đối mặt với rất nhiều rủi ro: tín dụng, thanh toán, ngân quỹ…Mọi rủi ro đều có ảnh hường tiêu cực đến bản thân ngân hàng nhưng rủi ro mất khả năng chi trả không những ảnh hưởng đến hoạt động của chính bản thân ngân hàng mà còn gây tác động xấu đến thị trường tài chính- tiền tệ. Một ngân hàng dù lớn hay nhỏ nếu rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả có thể sẽ gây phản ứng dây chuyền trong hệ thống theo các mức độ khác nhau. Chính vì lẽ đó khả năng chi trả NHTM và đối tượng quản lý của NHNN. Một trong các khâu quan trọng của quản trị NHTM là quản lý thanh khoản với mục tiêu hạn chế và phòng ngừa rủi ro về mất khả năng thanh khoản. Ngày nay, thị trường tài chính đang trên đà phát triển mạnh mẽ, mở ra ngày càng nhiều cơ hội cho các ngân hàng thương mại, song đi cùng nó cũng kéo theo rất nhiều rủi ro. Trong các loại rủi ro thì rủi ro thanh khoản được xem là “ rủi ro nguy hiểm nhất”. Thanh khoản là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ ngân hàng thương mại nào. Thực tế chỉ một hay hai ngân hàng gặp rủi ro về thanh khoản có thể lây lan sang ngân hàng khác. Trong khi đó bản thân một ngân hàng thương mại sẽ không đủ sức chống đỡ được rủi ro hệ thống. Điển hình là hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế kéo dài từ năm 2008 đến nay tình hình thanh khoản của các ngân hàng trở nên căng thẳng hơn bao giờ hết.Chính vì vậy, bên cạnh sự hỗ trợ của ngân hàng nhà nước, các ngân hàng thương mại cổ phần cần đặc biệt quan tâm đến rủi ro thanh khoản, không chỉ vì an toàn của chính ngân hàng mình mà còn vì an toàn chung của cả hệ thống tài chinh tiền tệ. 1 Ngân hàng ACB với hoạt động chủ yếu là đi vay để cho vay và cung ứng các dịch vụ khác. Từ trước đến nay chưa có công trình nào nghiên cứu nhăm đánh giá hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản tại ngân hàng. Đó là lý do tôi chọn đề tài:” Rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu. Thực trạng và giải pháp” để viết luận văn thạc sỹ kinh tế. 2. Mục đích nghiên cứu luận văn Trên cơ sở lý luận về rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại, mục đích của đề tài khóa luận là tập trung làm rõ các vấn đề: - Hệ thống hóa những vấn đề về rủi ro thanh khoản và quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại để có những căn cứ đánh giá thực trạng rủi ro thanh khoản tại ngân hàng. - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro thanh khoản tại NH ACB trong thời gian quan để đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu. - Đưa ra một số kiến nghị nhằm tăng cường công tác hạn chế rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Thanh khoản và rủi ro thanh khoản, quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB - Phạm vi nghiên cứu: thanh khoản, rủi ro thanh khoản, thực trạng rủi ro thanh khoản ngân hàng TMCP Á Châu những năm gần đây. - Nội dung: Nghiên cứu thực trạng và giải pháp hạn chế RRTK tại NHTM. - Không gian: Nghiên cứu về quản trị RRTK tại NHTMCP Á Châu. - Thời gian: Luận văn xem xét thực trạng RRTK và các biện pháp hạn chế RRTK tại NHTMCP Á Châu trong 3 năm: 2010, 2011, 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, từ phương pháp duy vật biện chứng và duy vạt lịch sử, đến phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, quy nạp…để làm rõ nộ dung nghiên cứu. 2 5. Phương pháp tiếp cận đề tài: Nghiên cứu các văn bản thuộc quy phạm pháp luật liên quan, các cơ chế chính sách của cơ quan quản lý, các chế độ nội bộ trong hệ thống bên cạnh đó luận văn sử dụng phương pháp toán với sự trợ giúp của kỹ thuật vi tính đồng thời có tham khảo một số công trình, tài liệu có liên quan đã công bố, tiếp cận thực tiễn hoạt động của ngân hàng TMCP Á Châu. 6.Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu, chữ viết tắt, dan mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương : Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro thanh khoản của các NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3:Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu Trong quá trình tìm tòi nghiên cứu, em cảm thấy đây là một đề tài khó và đòi hỏi lượng kiến thức rất lớn từ kinh tế vĩ mô đến vi mô. Tuy đã cố gắng nhưng do hạn chế kinh nghiệm thực tiễn nên chắc chắn bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót. Em hi vọng nhận được sự ủng hộ cũng như ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo để có thể hoàn thiện luận văn và cũng là kinh nghiệm đáng quý cho những lần nghiên cứu về sau. Cuối cùng, xin được bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới Phó GS. TS Nguyễn Kim Anh đã tận tình hướng dẫn, định hướng và giúp đỡ em trong quá trình viết luận văn. Đồng thời, xin cảm ơn chân thành các thầy cô giáo khoa Tài chính- Ngân hàng, trường Học Viện Tài Chính đã trang bị cho em kiến thức nền tảng về phương pháp luận nghiên cứu khoa học cũng như kiến thức về Tài chính- Ngân hàng để em có thể hoàn thành luận văn này. 3 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. NHTM và rủi ro trong hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1. Các khái niệm Ngân hàng thương mại( NHTM) đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa. Sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được trong hệ thống tài chính quốc gia. Cho đến nay có rất nhiều khái niệm về NHTM: Ở Mỹ: “ Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính” Ở Pháp: “ Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức khác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó do chính họ trong nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng, tài chính”. Theo luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành năm 2010( điều 4, khoản 3) chỉ rõ: “ Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Trong đó, “ Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật 4 này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”. Cũng theo Luật các tổ chức tín dụng định nghĩa: “ Tổ chức tín dụng (TCTD) là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vĩ mô và quỹ tín dụng nhân dân”. Như vậy từ những định nghĩa trên có thể thấy, NHTM là một định chế tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế thị trường mà đặc trưng là cung cấp các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán. Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động, tập trùn sử dụng để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân với mục đích phát triển kinh tế xã hội. 1.1.2. Nghiệp vụ cơ bản trong kinh doanh ngân hàng thương mại a, Nghiệp vụ nguồn vốn của NHTM( Tài sản Nợ-TSN) Đây là nghiệp vụ tạo nguồn kinh doanh cho NHTM gọi là nghiệp vụ nợ, đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng. Hoạt động nguồn vốn được phản ánh thông qua kết cấu nguồn vốn của NHTM, gồm: * Vốn của ngân hàng: Bao gồm vốn tự có và vốn coi như tự có - Vốn tự có gồm: Vốn điều lệ và các quỹ dự trữ. Vốn điều lệ: Là khoản vốn thuộc sở hữu của ngân hàng, ghi trong bản điều lệ của ngân hàng, được hình thành ngay từ khi NHTM được thành lập. Quy mô vốn điều lệ của NHTM lớn hay nhỏ tùy thuộc vào quy mô của ngân hàng. Tuy nhiên vốn điều lệ phải đảm bảo điều kiện ít nhất vốn pháp định do pháp luật quy định cho các NHTM ở nước đó. Vốn điều lệ được sử dụng vào mục đích mua sắm tài sản , trang thiết bị ban đầu cần thiết cho hoạt động của 5 ngân hàng, góp vốn liên doanh, cho các thành phần kinh tế vay và thực hiện dịch vụ khác của ngân hàng. Quỹ dự trữ: Được hình thành từ hai quỹ là quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ và quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro. Các quỹ này được trích từ lợi nhuận ròng hàng năm của ngân hàng. Ngoài ra, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ còn bao gồm cả thặng dư vốn phát hành cổ phiếu và vốn phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu. Việc hình thành các quỹ này nhằm tăng vốn tự có của NHTM, đồng thời đảm bảo an toàn trong kinh doanh - Vốn coi như tự có: Bao gồm các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của ngân hàng. Đây là khoản vốn được phân bổ cho những mục đích chi tiêu nhất định nhưng tạm thời chưa được sử dụng như: Lợi nhuận chưa phân phối, tiền lương chưa đến hạn thanh toán, thuế chưa đến kỳ hạn nộp… * Vốn huy động: Đây là nguồn vốn quan trọng nhất trong số vốn thu hút từ bên ngoài của các NHTM, gồm: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm… Tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là nguồn vốn quan trọng nhất của NHTM. Đây là nguồn vốn tương đối ổn định vì ngân hàng nắm được những kỳ luân chuyển của vốn. Vì vậy, ngân hàng có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn được. * Vốn đi vay: Nguồn vốn đi vay có vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của NTMH. Thuộc loại này bao gồm: - Vay từ Ngân hàng trung ương (NHTW). Ở Việt Nam NHNN cho NHTM vay các loại sau: + Cho vay bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn: tài trợ vốn theo kế hoạch, chỉ phân phối cho các NHTM quốc doanh. + Chiết khấu và tái chiết khấu. + Cho vay bổ sung vốn thanh toán bù trừ của các TCTD. 6 [...]... rõ thực trạng rủi ro thanh khoản tại ngân hàng ACB 28 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Á CHÂU 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Á Châu * Quá trình hình thành ngân hàng TMCP Á Châu Pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo... hiện thanh toán giữa khách hàng, các khoản thanh toán khác NHTM mở tài khoản thanh toán tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nói trên và duy trì số dư đảm bảo nhu cầu thanh toán hàng ngày Theo mô hình Việt Nam hiện nay ngân hàng mẹ mở tài khoản tại SGD NHNN, các chi nhánh trực thuộc mở tài khoản tại các chi nhánh NHNN các tỉnh 8 - Tài khoản tại các tổ chức tín dụng khác Tùy thuộc vào nhu cầu các... nhu cầu các ngân hàng mở tài khoản thanh toán và duy trì số dư trên tài khoản đó tại các tổ chức tín dụng khác để thực hiện thanh toán ngoài hệ thống, thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác; cũng như thanh toán song phương - Tài khoản tại Ngân hàng Nước ngoài Theo luật định các ngân hàng được phép làm dịch vụ thanh toán quốc tế được mở tài khoản ngoại tệ tại các ngân hàng nước ngoài Trong thực tế Việt... những năm gần đây, một số phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản đã được phát triển bao gồm: Phương pháp tiếp cận nguồn và sử dụng thanh khoản; phương pháp cung cầu thanh khoản; phương pháp chỉ số thanh khoản và một số phương pháp khác Mỗi phương pháp nêu trên đều được xây dựng dựa trên một số giả định là ngân hàng chỉ có thể ước lượng gần đúng mức cầu thanh khoản thực tế tại một thời điểm nhất định Đó... báo cáo thanh khoản ròng, ghi chép thống kê tất cả luồng tiền phản ánh nguồn tạo nên thanh khoản và số tiền ngân hàng đã thực sự sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản b) Phương pháp cung cầu thanh khoản Nếu như phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn giúp ngân hàng đo lường cả nguồn cung và cầu thanh khoản thì phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn chỉ quan tâm đến cầu thanh khoản Đây là phương pháp. .. khoản là khả năng ngân hàng đáp ứng đầy đủ và kịp thời các nghĩa vụ tài chính phát sinh trong quá trình hoạt động 11 giao dịch như chi trả tiền gửi, cho vay, thanh toán và các hoạt động giao dịch tài chính khác” Khả năng và yêu cầu về thanh khoản được thể hiện trong nguồn cung và cầu thanh khoản: Cung thanh khoản -Nhận tiền gửi từ khách hàng Cầu thanh khoản -Khách hàng rút tiền gửi -Doanh thu từ các... cho khách hàng -Tín dụng được hoàn trả -Hoàn trả các khoản đi vay -Bán tài sản -Chi phí nghiệp vụ về thuế Vay từ thị trường tiền tệ -Chi trả cổ tức bằng tiền Sự khác biệt giữa cung và cầu thanh khoản xác định trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng( NLP) Trạng thái thanh khoản ròng= Tổng cung thanh khoản- Tổng cấu thanh khoản - Nếu NLP> 0: Ngân hàng phải đối mặt với thặng dư thanh khoản, cần xác định... tăng Bước 3: Xác định khe hở thanh khoản: khe hở này được đo bằng chênh lệch giữa tổng cung thanh khoản và cầu thanh khoản - Khi cung thanh khoản> cầu thanh khoản: khe hở này được đo bằng chênh lệch giữa tổng cung thanh khoản và tổng cầu thanh khoản - Khi cung thanh khoản . luận rủi ro thanh khoản của các NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3 :Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu Trong quá trình. nghiên cứu: thanh khoản, rủi ro thanh khoản, thực trạng rủi ro thanh khoản ngân hàng TMCP Á Châu những năm gần đây. - Nội dung: Nghiên cứu thực trạng và giải pháp hạn chế RRTK tại NHTM. - Không. công tác hạn chế rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Thanh khoản và rủi ro thanh khoản, quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB -