LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng là một loại doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt là tiền tệ. Hoạt động của ngân hàng đóng một vai trò then chốt được ví như huyết mạch của cả nền kinh tế. Trong các hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng, ba mục tiêu: an toàn, sinh lợi, thanh khoản có mối quan hệ chặt chẽ với nhau mà quản trị ngân hàng đặt ra. Trong đó, vấn đề thanh khoản có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Ngân hàng có khả năng thanh khoản tốt khi nó luôn có được nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào đúng thời điểm mà ngân hàng cần. Không có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng nhu cầu vào thời điểm cần thiết có thể khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán, mất uy tín và dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng và nghiêm trọng hơn là ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Tuy nhiên, lượng vốn dự trữ quá lớn cho mục đích thanh khoản sẽ tác động trực tiếp làm giảm khả năng đầu tư, sinh lợi của ngân hàng. Có thể nói, rủi ro thanh khoản là vấn đề rất nhạy cảm trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy, quản lý rủi ro thanh khoản luôn là nhiệm vụ hàng đầu trong quá trình hoạt động của mỗi ngân hàng. Tại Việt Nam, hệ thống tài chính- ngân hàng vẫn đang trong quá trình phát triển, các yếu tố kinh tế vĩ mô, chính sách tài khóa, chính sách tiền tệ chưa có tính ổn định cao. Việc áp dụng các chuẩn mực quản lý rủi ro thanh khoản theo tiêu chuẩn quốc tế hiện hành vào hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam là vấn đề vẫn đang được hoàn thiện do điều kiện thực tế còn nhiều khó khăn và kinh nghiệm còn hạn chế. Trong khi đó, nhiều ngân hàng do áp lực kinh doanh đã sử dụng nhiều công cụ, sản phẩm tài chính chứa đựng nhiều rủi ro dễ tạo ra sự không ổn định của nguồn vốn. Những yếu tố trên khiến các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ luôn phải đối mặt với rủi ro thanh khoản. Đối với Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, tuy là một ngân hàng có quy mô trung bình trong hệ thống nhưng ban lãnh đạo ngân hàng rất chú trọng đến hoạt động nghiên cứu rủi ro thanh khoản, hướng các quy định quản lý theo chuẩn mực quốc tế. Tuy nhiên, do đây là lĩnh vực tương đối mới, việc tuân thủ các quy định của NHNN và áp dụng các thông lệ quốc tế vào hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng còn nhiều vấn đề hạn chế. Vì vậy, việc hoàn thiện công tác quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á là cần thiết và cần được chú trọng. Do đó, với mong muốn tìm hiểu và phân tích, đánh giá đúng thực trạng quản lý rủi ro thanh khoản để tìm ra những hạn chế, nguyên nhân, từ đó đưa ra các giải pháp có tính khả thi nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro thanh khoản đối với Ngân hàng, tác giả đã chọn đề tài: “Quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” làm đề tài nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý thuyết về quản lý rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. - Phạm vị nghiên cứu: + Trong luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu về mặt dòng tiền của công tác quản lý rủi ro thanh khoản, không nghiên cứu về mặt chi phí. Trong công tác quản lý RRTK, tác giả nghiên cứu 4 nội dung là cơ cấu tổ chức quản lý RRTK, hoạt động đo lường RRTK, chính sách phòng ngừa và biện pháp xử lý RRTK tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. Trong hoạt động đo lường RRTK, tác giả nghiên cứu về 2 phương pháp đo lường là phương pháp chỉ số thanh khoản và phương pháp thang đáo hạn. + Thời gian nghiên cứu: trong giai đoạn từ năm 2015 đến tháng 6 năm 2018 và đưa ra các giải pháp từ năm 2019 đến năm 2025. 4. Phương pháp nghiên cứu 4.1. Quy trình nghiên cứu Quy trình nghiên cứu bao gồm 5 bước: - Xác định cơ sở lý thuyết về quản lý rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại. - Thu thập dữ liệu về các quy định của NHNN, hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản, số liệu về trạng thái thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á như: báo cáo tài chính, số liệu kế toán về chỉ số thanh khoản,… - Xử lý dữ liệu thu thập được bằng các phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh,… - Thông qua việc xử lý dữ liệu, rút ra những ưu điểm và những mặt còn hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. - Căn cứ trên định hướng phát triển của Ngân hàng, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. 4.2. Nguồn dữ liệu được sử dụng trong luận văn Luận văn sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập từ các tài liệu và thông tin nội bộ gồm tài liệu của Khối kế toán quản trị, ALCO, Khối Nguồn vốn. Nguồn dữ liệu thu thập từ bên ngoài sử dụng cho luận văn bao gồm luật các tổ chức tín dụng, thông tư, quy định của NHNN về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. 4.3. Phương pháp xử lý dữ liệu Luận văn sử dụng các phương pháp xử lý dữ liệu bao gồm phân loại, sắp xếp, phân tích, so sánh, tổng hợp, sử dụng biểu bảng. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục từ viết tắt và phụ lục, luận văn gồm có 3 chương. Chương 1: Lý luận chung về quản lý rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - TÔ THỊ THU HÀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG NAM Á CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340201 Người hướng dẫn khoa học: TS TÔN THANH TÂM HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả luận văn Tơ Thị Thu Hà MỤC LỤC TĨM TẮT LUẬN VĂN .i LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề chung khoản ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm khoản ngân hàng thương mại Theo quy tắc “Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro khoản ” Basel ban hành tháng 9/2008 “Thanh khoản khả NH vừa tăng thêm tài sản vừa đáp ứng nghĩa vụ nợ đến hạn mà không bị thiệt hại mức cho phép.” [2,tr.1] 1.1.2 Cung, cầu khoản trạng thái khoản 1.2 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.1.3 Khái niệm rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.1.4.1 Nguyên nhân chủ quan 1.1.4.2 Nguyên nhân khách quan .8 1.1.5 Tác động rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.3 Quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại 11 1.1.6 Khái niệm cần thiết quản lý rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.1.6.1 Khái niệm quản lý rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 11 Trong trình hoạt động kinh doanh, NH ln mong muốn có trạng thái khoản rịng thích hợp cho vừa đảm bảo an tồn, vừa có lợi nhuận tối đa Tuy nhiên cơng việc không đơn giản, RRTK tiềm ẩn hoạt động thường ngày NH Về mặt khoa học quản lý người ta coi quản lý RRTK q trình tác động liên tục, có chủ đích nhà quản lý NH lên nguồn cung nguồn cầu khoản nhằm đạt mục tiêu an toàn khoản mục tiêu lợi nhuận NHTM thời kì cụ thể 11 1.1.6.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại .11 1.1.7 Nội dung quản lý rủi ro khoản NHTM 12 1.1.7.1 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro khoản 13 Điểm ưu việt mơ hình ba tuyến phịng thủ quản trị rủi ro tồn hàng tất thành viên hệ thống phải tham gia vào q trình quản trị rủi ro Do vậy, mơ hình đảm bảo rủi ro tác vụ NH nhận diện, kiểm soát giảm thiểu mức thấp 13 1.1.7.2 Đo lường rủi ro khoản 15 a Phương pháp số khoản 15 b Phương pháp thang đáo hạn 19 1.1.7.3 Chiến lược phòng ngừa rủi ro khoản .22 Chiến lược quản lý tài sản có 22 Chiến lược quản lý tài sản nợ 22 Chiến lược quản lý phối hợp .23 1.1.8 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro khoản NHTM .24 1.1.8.1 Nhân tố chủ quan .24 1.1.8.2 Nhân tố khách quan 25 1.4 Bài học quản lý rủi ro khoản số ngân hàng nước quốc tế 25 1.1.9 Bài học từ Ngân hàng Northern Rock năm 2007 .25 1.1.10 Bài học quản lý rủi ro khoản NH TMCP Ngoại thương Việt Nam .27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đông Nam Á .31 1.1.11 Quá trình hình thành phát triển NH TMCP Đơng Nam Á .31 1.1.12 Lĩnh vực hoạt động 33 1.1.13 Hoạt động kinh doanh SeABank từ năm 2015 đến 30/06/2018 .33 1.1.13.1 Kết chung 33 1.1.13.2 Một số tiêu hoạt động SeABank 34 2.2 Cơ sở pháp lý cho hoạt động quản lý rủi ro khoản 36 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro khoản NH TMCP Đông Nam Á từ năm 2015 đến hết tháng năm 2018 .38 1.1.14 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro khoản 38 ii Uỷ ban quản lý rủi ro 39 d.Ban Giám đốc Đơn vị kinh doanh 39 1.1.15 Đo lường rủi ro khoản 40 1.1.15.1 Phương pháp số khoản .40 Đơn vị : triệu đồng 45 1.1.15.2 Phương pháp thang đáo hạn 50 1.1.16 Chiến lược phòng ngừa rủi ro khoản 52 1.1.17 Xử lý rủi ro khoản 55 1.1.17.1 Xử lý dư thừa khoản 56 1.1.17.2 Xử lý thiếu hụt khoản 56 1.1.17.3 Xử lý khủng hoảng khoản 59 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro khoản NH TMCP Đông Nam Á .60 1.1.18 Kết đạt 60 1.1.19 Hạn chế .63 1.1.20 Nguyên nhân gây hạn chế 64 1.1.20.1 Nguyên nhân chủ quan .64 Năm là, hệ thống thông tin cơng nghệ quản lý khoản cịn chưa đáp ứng yêu cầu Tuy SeABank đầu tư hệ thống core banking số phần mềm phục vụ cho hoạt động quản lý xuất liệu phục vụ báo cáo so với số NH hệ thống, hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn chưa đồng đại đủ để đáp ứng nhu cầu quản lý nói chung quản lý RRTK nói riêng theo chuẩn mực quốc tế 65 1.1.20.2 Nguyên nhân khách quan 65 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NH TMCP ĐÔNG NAM Á 68 3.1 Định hướng NH TMCP Đông Nam Á đến năm 2025 .68 1.1.21 Định hướng phát triển kinh doanh NH TMCP Đông Nam Á 68 1.1.22 Định hướng công tác quản lý rủi ro khoản NH TMCP Đông Nam Á 69 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro khoản NH TMCP Đông Nam Á đến năm 2025 70 1.1.23 Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội quản lý rủi ro khoản .70 1.1.24 Hoạch định lựa chọn chiến lược quản lý khoản phù hợp 72 1.1.25 Hồn thiện chế sách quản lý khoản 72 1.1.26 Thực việc cấu lại tài sản nợ tài sản có cho phù hợp 74 1.1.27 Hồn thiện mơ hình dự báo phân tích dự báo tình .74 1.1.28 Đa dạng hóa nghiệp vụ huy động vốn sử dụng vốn 75 1.1.29 Đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán bộ, đặc biệt cán chuyên sâu quản lí, khai thác sử dụng nguồn 76 1.1.30 Củng cố uy tín quảng bá hình ảnh SeABank công chúng 79 1.1.31 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin 80 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 80 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ALCO ALM BIS DTBB GTCG HĐQT LNH NH NHNN NHTM RRTK SeABank TCKT TCTD TMCP TSC TSN Từ giải thích Ủy ban quản lý tài sản công nợ Quản lý tài sản nợ - tài sản có Bank for International Settlements-Ngân hàng tốn quốc tế Dự trữ bắt buộc Giấy tờ có giá Hội đồng quản trị Liên ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Tài sản có Tài sản nợ DANH MỤC BẢNG, BIỂU BẢNG TĨM TẮT LUẬN VĂN .i LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề chung khoản ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm khoản ngân hàng thương mại Theo quy tắc “Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro khoản ” Basel ban hành tháng 9/2008 “Thanh khoản khả NH vừa tăng thêm tài sản vừa đáp ứng nghĩa vụ nợ đến hạn mà không bị thiệt hại mức cho phép.” [2,tr.1] 1.1.2 Cung, cầu khoản trạng thái khoản 1.2 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.1.3 Khái niệm rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.1.4.1 Nguyên nhân chủ quan 1.1.4.2 Nguyên nhân khách quan .8 1.1.5 Tác động rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.3 Quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại 11 1.1.6 Khái niệm cần thiết quản lý rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.1.6.1 Khái niệm quản lý rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 11 Trong trình hoạt động kinh doanh, NH ln mong muốn có trạng thái khoản rịng thích hợp cho vừa đảm bảo an tồn, vừa có lợi nhuận tối đa Tuy nhiên cơng việc không đơn giản, RRTK tiềm ẩn hoạt động thường ngày NH Về mặt khoa học quản lý người ta coi quản lý RRTK q trình tác động liên tục, có chủ đích nhà quản lý NH lên nguồn cung nguồn cầu khoản nhằm đạt mục tiêu an toàn khoản mục tiêu lợi nhuận NHTM thời kì cụ thể 11 1.1.6.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại .11 1.1.7 Nội dung quản lý rủi ro khoản NHTM 12 1.1.7.1 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro khoản 13 Điểm ưu việt mơ hình ba tuyến phịng thủ quản trị rủi ro tồn hàng tất thành viên hệ thống phải tham gia vào q trình quản trị rủi ro Do vậy, mơ hình đảm bảo rủi ro tác vụ NH nhận diện, kiểm soát giảm thiểu mức thấp 13 1.1.7.2 Đo lường rủi ro khoản 15 a Phương pháp số khoản 15 b Phương pháp thang đáo hạn 19 1.1.7.3 Chiến lược phòng ngừa rủi ro khoản .22 Chiến lược quản lý tài sản có 22 Chiến lược quản lý tài sản nợ 22 Chiến lược quản lý phối hợp .23 1.1.8 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro khoản NHTM .24 1.1.8.1 Nhân tố chủ quan .24 1.1.8.2 Nhân tố khách quan 25 1.4 Bài học quản lý rủi ro khoản số ngân hàng nước quốc tế 25 1.1.9 Bài học từ Ngân hàng Northern Rock năm 2007 .25 1.1.10 Bài học quản lý rủi ro khoản NH TMCP Ngoại thương Việt Nam .27 PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ 30 NGÀY CỦA SEABANK TỪ 2015- THÁNG 6/2018 Đơn vị: Nghìn USD Thời điểm: 31/12/2015 LOẠI TIÊN: USD Giá trị dòng tiền theo thời gian đến hạn Mục Khoản mục Ngày tiếp Từ ngày theo đến ngày (2) I Dòng tiền vào Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định PL Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam, TCTD nước (3) - Từ ngày Từ ngày Từ ngày 31 đến ngày 181 đến đến ngày 180 30 ngày 360 (4) 15,00 (5) Trên 360 ngày (6) (7) 40,00 - - - 1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn - 15,000 40,000 - - - 1.3 Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam TCTD nước - - - - - - Cho vay khách hàng Chứng khốn kinh doanh Chứng khốn đầu tư Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác 7.1 Các khoản phải thu 7.2 Tài sản Có khác Dịng tiền vào 30 65 7,02 8 7,380 177,23 7 193,026 1,42 354,56 21 18 18 396,390 40,25 101,25 31 32 32 142,147 15,02 60,52 13,56 - 84 2,25 1,07 1,98 1,07 30,512 1,98 64,770 II Dòng tiền Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước - Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định pháp luật Tiền vay TCTD, chi nhánh NH nước VN TCTD nước ngồi 2.1 Tiền gửi khơng kỳ hạn 2.2 Tiền gửi có kỳ hạn 2.3 Tiền vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi - - - - 15,00 12,00 - - - 10,000 5,000 15,000 12,000 - - - - - - - - - 3,56 15,00 Tiền gửi khách hàng 3.1 Tiền gửi không kỳ hạn 3.2 Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm Cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay mà TCTD, chi nhánh NH nước chịu rủi ro theo quy định pháp luật Phát hành giấy tờ có giá Các khoản lãi, phí phải trả - 53,58 52,056 1,526 115,000 3,562 115,302 15,00 15,000 212,568 - - - - 5 13,90 20,56 90 13,900 63,254 20,568 27,895 900 - - - - - - - - - 15 28 Các khoản Nợ khác 8.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 8.2 Các khoản phải trả công nợ khác Các cam kết không hủy ngang khách hàng 10 Các nghĩa vụ tốn q hạn 11 Dịng tiền Dịng tiền rịng (II-I) III IV Tài sản có tính khoản cao Tiền mặt, vàng 5,236 8,569 22,569 52,369 123,569 300,258 - - - - - - 5,236 8,569 22,569 52,369 123,569 300,258 194,059 151,007 284,713 181,898 295,616 601,444 (111,677) 39,751 265,104 536,674 186,679 55,617 (42,019) 5,036 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 44,346 Các loại giấy tờ có giá sử dụng giao dịch Ngân hàng Nhà nước Tiền tài khoản toán ngân hàng đại lý (bao gồm tiền gửi qua đêm TCTD, CN ngân hàng khác), trừ khoản cam kết cho mục đích tốn cụ thể Tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác nước nước ngồi 6,235 Các loại trái phiếu, tín phiếu Chính phủ nước, Ngân hàng Trung ương nước có mức xếp hạng từ AA trở lên phát hành bảo lãnh toán V Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày (IV/III) Giới hạn quy định tối thiểu Nhận xét - 168.62% 10% Đạt PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ 30 NGÀY CỦA SEABANK TỪ 2015- THÁNG 6/2018 Đơn vị: Triệu đồng Thời điểm: 31/12/2015 Mục I 1.1 1.2 1.3 4.1 4.2 7.1 7.2 II 2.1 2.2 2.3 3.1 LOẠI TIÊN: VND Khoản mục Giá trị dòng tiền theo thời gian đến hạn Ngày tiếp Từ ngày đến Từ ngày đến Từ ngày 31 đến Từ ngày 181 đến theo 30 ngày 180 ngày 360 (1) (2) (3) (4) (5) 1,074,724 4,003,728 8,189,230 9,430,876 19,201,637 Dòng tiền vào Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định PL Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt 200,000 Nam, TCTD nước ngồi Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 200,000 Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam TCTD nước Cho vay khách hàng 25,635 Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 756,812 Các khoản lãi, phí phải thu 10,258 Tài sản Có khác 82,019 Các khoản phải thu 56,123 Tài sản Có khác 25,896 Dịng tiền 10,422,731 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định pháp luật Tiền vay TCTD, chi nhánh NH nước 1,659,000 VN TCTD nước ngồi Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 1,659,000 Tiền vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam TCTD nước Tiền gửi khách hàng 8,741,902 Tiền gửi không kỳ hạn 7,589,213 Trên 360 ngày (6) 28,424,738 800,000 2,150,000 1,500,000 - - 800,000 805,263 2,150,000 2,563,125 1,500,000 3,125,412 14,245,632 20,568,475 2,156,854 52,523 189,088 101,562 87,526 10,371,488 80,689 3,005,628 12,045 458,432 256,869 201,563 18,447,747 125,689 3,258,965 201,456 1,345,043 712,456 632,587 21,582,090 - 1,609,740 584,740 1,025,000 1,005,268 421,563 1,919,434 956,878 962,556 25,583,915 - 4,031,934 1,026,666 3,005,268 1,352,840 2,471,489 1,145,620 1,325,869 15,571,934 - 5,268,000 10,259,000 300,000 - - 5,268,000 4,956,214 10,259,000 7,950,408 300,000 21,000,564 25,124,560 10,516,784 3.2 8.1 8.2 10 III IV V VI Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm 1,152,689 Công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay mà TCTD, chi nhánh NH nước chịu rủi ro theo quy định pháp luật Phát hành giấy tờ có giá Các khoản lãi, phí phải trả 20,562.00 Các khoản Nợ khác 1,267 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác 1,267 Các cam kết không hủy ngang khách hàng Các nghĩa vụ toán hạn Dòng tiền ròng (=II-I) 9,348,007 Dòng tiền rịng 30 ngày Tài sản có tính khoản cao Tiền mặt, vàng Tiền gửi toán (bao gồm DTBB) tiền gửi ký quỹ NHNN Các loại giấy tờ có giá sử dụng giao dịch NHNN Tiền tài khoản toán ngân hàng đại lý (bao gồm tiền gửi qua đêm TCTD, CN ngân hàng khác), trừ khoản cam kết cho mục đích tốn cụ thể Tiền gửi KKH tổ chức tín dụng, CN ngân hàng nước ngồi khác nước nước Các loại trái phiếu, tín phiếu phủ nước, Ngân hàng TW nước có mức xếp hạng từ AA trở lên phát hành bảo lãnh toán Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày (=V/IV) Giới hạn quy định tối thiểu Nhận xét 4,259,867 - 7,256,849 - 15,246,879 - 20,456,852 - 6,587,954 - - - - - - 50,689 15,896 15,896 70,294 42,356 42,356 180,000 101,526 101,526 258,899 200,456 200,456 2,900,000 1,854,894 300,256 300,256 10,258,517 12,151,214 6,367,760 25,974,284 11,845,369 450,068 5,084,236 5,611,065 700,000 45.60% 50.00% Không đạt PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ 30 NGÀY CỦA SEABANK TỪ 2015- THÁNG 6/2018 Đơn vị: Nghìn USD Thời điểm: 31/12/2016 LOẠI TIÊN: USD Mục Khoản mục I Dòng tiền vào Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định PL Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam, TCTD nước Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi Cho vay khách hàng Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán đầu tư Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác Các khoản phải thu Tài sản Có khác Dịng tiền vào Dịng tiền Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định pháp luật Tiền vay TCTD, chi nhánh NH nước VN TCTD nước ngồi Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 1.1 1.2 1.3 7.1 7.2 II 2.1 2.2 Giá trị dòng tiền theo thời gian đến hạn Từ ngày Từ ngày 31 Từ ngày 181 đến ngày 30 đến ngày 180 đến ngày 360 (4) (5) (6) Ngày (2) Từ ngày đến ngày (3) 5,000 10,000 35,000 - - - 5,000 10,000 35,000 - - - - - - 200 8,027 35 37 37 13,299 - 950 185,231 78 87 87 196,346 - 1,525 352,648 212 195 195 389,580 - 45,213 111,256 315 369 369 157,153 25,602 12,562 845 1,174 1,174 40,183 Trên 360 ngày (7) 75,042 2,258 2,015 2,015 79,315 - - - 17,000 5,500 15,000 - - - 5,000 12,000 5,500 15,000 - - - 2.3 3.1 3.2 8.1 8.2 10 11 III IV V Tiền vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi Tiền gửi khách hàng Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm Cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chịu rủi ro theo quy định pháp luật Phát hành giấy tờ có giá Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản Nợ khác Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải tr ả Các khoản phải trả công nợ khác Các cam kết không hủy ngang khách hàng Các nghĩa vụ tốn q hạn Dịng tiền Dịng tiền rịng (II-I) Tài sản có tính khoản cao Tiền mặt, vàng Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Các loại giấy tờ có giá sử dụng giao dịch Ngân hàng Nhà nước Tiền tài khoản toán ngân hàng đại lý (bao gồm tiền gửi qua đêm TCTD, CN ngân hàng khác), trừ khoản cam kết cho mục đích tốn cụ thể Tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác nước nước ngồi Các loại trái phiếu, tín phiếu Chính phủ nước, Ngân hàng Trung ương nước có mức xếp hạng từ AA trở lên phát hành bảo lãnh toán Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày (IV/III) Giới hạn quy định tối thiểu Nhận xét 31,308 30,256 1,052 110,000 5,632 5,632 169,573 156,274 29,130 4,223 10,347 5,825 5,825 125,302 17,000 17,000 231,052 9,568 9,568 155,765 (40,581) 28,569 28,569 320,193 (69,387) 5,325 9,235 62.91% 10% Đạt 15,000 15,000 65,236 59,623 59,623 199,488 42,335 21,563 21,563 28,563 17 152,365 152,365 354,873 314,690 1,256 1,256 38 323,000 323,000 647,294 567,979 PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ 30 NGÀY CỦA SEABANK TỪ 2015- THÁNG 6/2018 Đơn vị: Triệu đồng Thời điểm: 31/12/2016 Mục I 1.1 1.2 LOẠI TIÊN: VND Khoản mục Dòng tiền vào Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định PL Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam, TCTD nước ngồi Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi Cho vay khách hàng Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 1.3 4.1 4.2 Ngày (1) 1,102,832.00 100,000 Từ ngày đến ngày (2) 3,953,279.00 500,000 Giá trị dòng tiền theo thời gian đến hạn Từ ngày đến Từ ngày 31 đến Từ ngày 181 đến 30 ngày 180 360 (3) (4) (5) 5,867,824.00 9,727,061.00 24,026,235.00 700,000 1,478,154 - Trên 360 ngày (6) 39,543,840.00 - 100,000.00 500,000 700,000 1,478,154 - - - - - - 31,225 905,636 1,306,000 2,800,500 18,005,789 27,568,951 - - - - 2,249,740.00 7,480,078.00 - - - - 984,740 1,526,666 - - - - 1,265,000 5,953,412 826,678.00 2,300,054 3,100,458 3,714,574 1,156,278 - Các khoản lãi, phí phải thu 14,256 58,999 Tài sản Có khác 130,673 188,590 7.1 Các khoản phải thu 80,549 102,565 356,888 756,815 1,058,963 1,547,122 7.2 Tài sản Có khác 50,124 86,025 256,848 690,564 985,623 1,425,000 II Dịng tiền Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định pháp luật Tiền vay TCTD, chi nhánh NH nước VN TCTD nước 8,828,753.00 9,465,930.00 18,718,741.00 17,806,192.00 25,597,028.00 11,799,367.00 2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 2.2 Tiền gửi có kỳ hạn Tiền vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi 2.3 3.1 Tiền gửi khách hàng Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm Cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chịu rủi ro theo quy định pháp luật Phát hành giấy tờ có giá Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản Nợ khác 3.2 8.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả - 1,589,745 147,630 613,736 654,258.00 629,647.00 4,681,200 12,008,898 286,454 569,842 1,447,379 2,044,586 - 500,000 1,522,689 2,972,122 - - - - 1,589,745 4,681,200 12,008,898 500,000 - - - - - - - - 7,211,130.00 4,056,214.00 5,950,408.00 17,000,564.00 25,124,560.00 7,516,784.00 4,056,214 5,950,408 17,000,564 25,124,560 7,516,784 6,154,236 1,056,894.00 - - - - - 2,900,000 21,589.00 52,689 75,894 190,000 257,899 1,056,894 6,289 21,569 53,894 115,628 214,569 325,689 - - - - - - 8.2 10 III IV V VI Các khoản phải trả công nợ khác Các cam kết không hủy ngang khách hàng Các nghĩa vụ tốn q hạn Dịng tiền ròng (=II-I) Dòng tiền ròng 30 ngày Tài sản có tính khoản cao Tiền mặt, vàng Tiền gửi toán (bao gồm DTBB) tiền gửi ký quỹ NHNN Các loại giấy tờ có giá sử dụng giao dịch NHNN Tiền tài khoản toán ngân hàng đại lý (bao gồm tiền gửi qua đêm TCTD, CN ngân hàng khác), trừ khoản cam kết cho mục đích tốn cụ thể Tiền gửi KKH tổ chức tín dụng, CN ngân hàng nước khác nước nước Các loại trái phiếu, tín phiếu phủ nước, Ngân hàng TW nước có mức xếp hạng từ AA trở lên phát hành bảo lãnh toán Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày (=V/IV) Giới hạn quy định tối thiểu Nhận xét 6,289 21,569 53,894 115,628 7,725,921 5,512,651 12,850,917 26,089,489 13,327,332 585,987 2,134,860 7,506,485 300,000 2,800,000 51.08% 50.00% Không đạt 8,079,131 214,569 325,689 PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ 30 NGÀY CỦA SEABANK TỪ 2015- THÁNG 6/2018 Đơn vị: Nghìn USD Thời điểm: 31/12/2017 LOẠI TIÊN: USD Giá trị dòng tiền theo thời gian đến hạn Mục Khoản mục Ngày (2) Từ ngày Từ ngày đến ngày đến ngày 30 (3) I Dòng tiền vào Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định PL Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam, TCTD nước - 1.1 Tiền gửi khơng kỳ hạn - 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn - 1.3 Cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi - Cho vay khách hàng Chứng khoán kinh doanh (4) 10,000 - Từ ngày 31 Từ ngày 181 đến ngày đến ngày 180 360 (5) - (6) 40,00 Trên 360 ngày (7) - - - - - - - 40,000 - - - - - - - - 806 640 - - 10,000 - 35,61 - 5,266 - 95,255 - Chứng khốn đầu tư Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - Tài sản Có khác 47 94 236 47 94 236 - - - - - - 209,265 339,635 211,566 22,398 100,898 - - - - - 25,000 - 720 - Dòng tiền 3.2 15,000 238 II 3.1 135,00 95 Dòng tiền vào - 48 2.3 - Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác 2.2 - 338,521 7.2 2.1 - 198,270 Các khoản phải thu - 6,207 7.1 - Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định pháp luật Tiền vay TCTD, chi nhánh NH nước VN TCTD nước ngồi Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Tiền vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi Tiền gửi khách hàng Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm 6,302 45,522 1,122 39,400 25,000 5,000 - 9,029 6,535 7,876 - 1,153 6,535 47 47 47 50,35 953 2,955 1,179 2,688 1,179 2,688 - - - - - 45,000 - - - 5,359 720 - 23,722 23,722 78,61 27,079 - - 78,610 27,079 6,260 6,260 Cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chịu rủi ro theo quy định pháp luật Phát hành giấy tờ có giá Các khoản Nợ khác Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải tr ả 8.2 Các khoản phải trả công nợ khác Các cam kết không hủy ngang khách hàng 10 11 III IV 144,065 267,466 70,223 30,378 - - - - - - - - - - - - 1 14 43 6,635 13,271 33,177 165,886 378,221 Các khoản lãi, phí phải trả 8.1 101,187 Các nghĩa vụ toán hạn Dòng tiền Dòng tiền ròng (II-I) Tài sản có tính khoản cao Tiền mặt, vàng Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Các loại giấy tờ có giá sử dụng giao dịch Ngân hàng Nhà nước Tiền tài khoản toán ngân hàng đại lý (bao gồm tiền gửi qua đêm TCTD, CN ngân hàng khác), trừ khoản cam kết cho mục đích tốn cụ thể - - - 66,355 - - - - 6,635 13,271 33,177 66,355 165,886 - - - - - - - - - - - - 169,010 202,143 357,546 331,909 389,963 762,744 17,911 120,342 367,565 661,846 162,708 33,616 6,362 13,239 4,900 (7,123) 378,221 V Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác nước nước 9,115 Các loại trái phiếu, tín phiếu Chính phủ nước, Ngân hàng Trung ương nước có mức xếp hạng từ AA trở lên phát hành bảo lãnh toán Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày (IV/III) 19.38% Giới hạn quy định tối thiểu 10% Nhận xét Đạt PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ 30 NGÀY CỦA SEABANK TỪ 2015- THÁNG 6/2018 Thời điểm: 31/12/2017 Mục Khoản mục I Dòng tiền vào Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định PL Cho vay TCTD, chi nhánh NH nước Việt Nam, TCTD nước ngồi Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi Cho vay khách hàng Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán đầu tư 1.1 1.2 1.3 LOẠI TIỀN: VND Đơn vị: Nghìn USD Giá trị dòng tiền theo thời gian đến hạn Từ ngày đến Từ ngày 31 đến Từ ngày 181 đến ngày 30 ngày 180 ngày 360 (3) (4) (5) 8,198,912.91 11,900,878.13 8,636,143.26 Ngày (1) 2,415,157.38 Từ ngày đến ngày (2) 4,760,460.86 Trên 360 ngày (6) 68,287,071.77 50,000 743,500 200,000 3,897,860 - - 50,000.00 743,500 200,000 3,897,860 - - - - - - - - 17,150 693,688 1,547,161 5,641,820 5,050,033 52,314,186 - - - - 1,000,000.00 11,669,720.94 4.1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán - - - - 1,000,000 7,112,655 4.2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn - - - - - 4,557,066 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 2,272,512.95 3,172,284 6,074,281 1,606,257 698,757 - Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác 32,058 43,436 64,115 86,873 160,288 217,182 320,576 434,365 801,441 1,085,912 1,827,285 2,475,880 7.1 Các khoản phải thu 18,706 37,412 93,529 187,059 467,647 1,066,236 7.2 Tài sản Có khác 49,461 123,653 247,306 618,265 1,409,645 II Dịng tiền 10,209,001.20 22,159,612.00 29,768,507.47 10,439,901.63 28,128,459.41 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 24,731 10,126,228.7 - - 25,239.53 102,698.33 188,595.02 - Tiền gửi TCTD, chi nhánh NH nước VN, TCTD nước theo quy định pháp luật Tiền vay TCTD, chi nhánh NH nước VN TCTD nước 8,602,504 1,657,200 2,202,000 5,267,860 - - 7,352,504 1,250,000 1,657,200 1,168,000 3,897,860 - - - - 1,034,000 1,370,000 - - 1,383,789.14 766,806 616,983 4,100,803 12,114,781 21,057,897 9,344,122 23,617,554 4,100,803 12,114,781 21,057,897 9,344,122 23,617,554 113,675 4,398,477 7,686,289 3,077,054 345,729 - - - - 393 - - 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Tiền vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi Tiền gửi khách hàng Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm Cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chịu rủi ro theo quy định pháp luật ... từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Từ rút học quản lý rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Đông Nam Á CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á 2.1... quản lý rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 4 1CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề chung khoản ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm khoản. .. Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro khoản