Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn tiềm ẩn rủi ro. Biểu hiện của những rủi ro này hết sức đa dạng và phức tạp cả về nguyên nhân phát sinh, quy mô tác động và tính chất ảnh hưởng. Trong đó, mặc dù được coi là rủi ro riêng lẻ, nhưng rủi ro tín dụng (RRTD) vẫn là rủi ro quan trọng nhất và có thể gây ra tổn thất nghiêm trọng cho các ngân hàng thương mại. Nguyên nhân ở chỗ, kể từ khi ra đời đến nay, hoạt động tín dụng vẫn là một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu, và thu nhập từ tín dụng là nguồn thu nhập chính cho các NHTM. Quản lý RRTD đã trở thành một yêu cầu nghiêm túc và đóng vai trò quyết định trong sự ổn định và phát triển của không chỉ một NHTM mà cả hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD), thị trường tài chính và toàn bộ nền kinh tế. Điều này đã được minh chứng một cách hết sức rõ ràng trên thực tiễn hoạt động của ngành ngân hàng và nền kinh tế Việt Nam những năm vừa qua. Khi mà, trong một thời gian dài, các NHTM chạy theo phát triển nóng, gia tăng về quy mô, thị phần hoạt động, tìm kiếm lợi nhuận lớn mà chưa nhìn nhận hoặc chưa quan tâm đến tính toán, xử lý rủi ro tiềm ẩn đã dẫn đến suy thoái chất lượng tín dụng, suy giảm uy tín và tiềm lực tài chính của bản thân ngân hàng, gây rối loạn trên thị trường tiền tệ và ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống kinh tế - xã hội. Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank), Chi nhánh Lê Chân (Vietinbank Lê Chân hoặc Chi nhánh), một đơn vị trong hệ thống Vietinbank, bằng những nỗ lực vượt bậc của tập thể ban lãnh đạo và người lao động, Chi nhánh đã đạt được những thành tích đáng tự hào trong hoạt động kinh doanh, nhiều năm liên tục dẫn đầu về quy mô hoạt động so với các chi nhánh Vietinbank trên địa bàn Hải Phòng. Tuy nhiên, từ năm 2011 cho đến nay, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh có những dấu hiệu tiêu cực, như: Quy mô tín dụng thu hẹp (dư nợ năm 2013 giảm 67% so với năm 2011), chất lượng tín dụng giảm sút, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu (12,07% tổng dư nợ năm 2013) gia tăng nhanh chóng trong khi khả năng thu hồi nợ thấp, ảnh hưởng nghiêm trọng đến thu nhập từ tín dụng, tổng thu nhập chung, thực hiện kế hoạch kinh doanh Vietinbank giao. Bỏ qua những bất lợi chung, khách quan của nền kinh tế, một nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng khó khăn trên là việc hoạt động quản lý RRTD tại Chi nhánh chưa được quan tâm đúng mức và kém hiệu quả. Việc tăng trưởng tín dụng không đi đôi với kiểm soát, nâng cao chất lượng tín dụng, khi gặp phải điều kiện bất lợi của thị trường và khách hàng, sự cạnh tranh gay gắt của các tổ chức tín dụng trên địa bàn đã đe dọa trực tiếp đến sự phát triển bền vững của Chi nhánh và uy tín, thương hiệu lâu năm trên thị trường. Để đảm bảo an toàn, hiệu quả kinh doanh và phát triển trong thời gian tới, do vậy, hoạt động quản lý rủi to tín dụng phải được nhìn nhận lại một cách sâu sắc và cần được hoàn thiện, khẳng định vị trí nòng cốt trong chiến lược hoạt động của Chi nhánh. Nhận thức được điều này và qua kinh nghiệm công tác, học viên lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Lê Chân” Mục tiêu nghiên cứu Trên cơ sở những vấn đề lý luận và thực tiễn có liên quan, luận văn hệ thống hóa những vấn đề lý luận về quản lý RRTD tại NHTM và luận chứng giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý RRTD tại Vietinbank Lê Chân trong điều kiện hiện nay. Những mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm: Thứ nhất, luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận về RRTD và hoạt động quản lý RRTD tại NHTM, những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý RRTD tại NHTM. Luận văn nghiên cứu một số mô hình quản lý RRTD hiện đang phổ biến và những điều kiện áp dụng. Thứ hai, trên cơ sở phân tích đánh giá khách quan, toàn diện hoạt động hoạt động quản lý RRTD tại Vietinbank Lê Chân, luận văn chỉ ra những thành công và hạn chế của hoạt động quản lý RRTD của Chi nhánh, đồng thời tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến thực trạng này. Thứ ba, trên cơ sở định hướng hoạt động trong thời gian tới đây của Chi nhánh, luận văn xây dựng giải pháp cụ thể, thích hợp tăng cường hoạt động quản lý RRTD tại Chi nhánh bảo đảm an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững. Kết cấu của luận văn Về cấu trúc, ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung của luận văn được thể hiện thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lê Chân. Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Lê Chân. Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Theo quy định của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005: “RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Theo Basel II, RRTD hoàn toàn có thể được đo lường thông qua các mô hình mô phỏng và tổn thất dự kiến (EL) trong hoạt động tín dụng là điểu NHTM phải chấp nhận trên thực tế. Quản lý RRTD là tổng thể các hoạt động hoạch định chính sách quản lý, tổ chức biện pháp thực hiện, giám sát kiểm tra trong hoạt động cấp tín dụng với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận của NHTM trong mức rủi ro có thể chấp nhận. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng là cách thức tổ chức quản lý, đo lường và kiểm soát RRTD mà các NHTM áp dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở kiểm soát RRTD trong giới hạn cho phép. Có hai mô hình quản lý RRTD là: Mô hình phân tán cho biết việc thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng và quản lý RRTD được thực hiện ở các đơn vị kinh doanh trực tiếp. Mô hình tập trung được xây dựng trên nguyên tắc phân tách độc lập ba chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp. Quản lý RRTD bao gồm 4 nội dung: nhận diện RRTD; đo lường RRTD; phòng ngừa và ứng phó RRTD; kiểm soát và xử lý tổn thất do RRTD. Nhận diện rủi ro tín dụng được thực hiện từ phía ngân hàng và khách hàng để nhìn nhận oại rủi ro chính mà khách hàng có thể gặp phải là: rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro quản lý, rủi ro tài chính, rủi ro pháp lý. Nhiều NHTM và các tổ chức định hạng tín nhiệm sử dụng mô hình điểm số xếp hạng tín dụng trong quản lý RRTD. Về thực chất, mô hình điểm số xếp hạng tín dụng kết hợp giữa việc sử dụng dữ liệu quá khứ của các khách hàng/nhóm khách hàng trong quá trình hoạt động, quá trình SXKD cũng như quan hệ tín dụng với các TCTD để nghiên cứu thống kê. Việc phòng ngừa và ứng phó rủi ro tín dụng bao gồm thiết lập chính sách tín dụng và vận hành công cụ phòng ngừa và ứng phó rủi ro tín dụng: - Đặt ra khẩu vị rủi ro tín dụng - Xây dựng và quản lý danh mục tín dụng - Quyết định mức ủy quyền phán quyết phê duyệt cấp tín dụng - Xây dựng tiêu chuẩn cấp tín dụng - Thiết lập giới hạn tín dụng với khách hàng/nhóm khách hàng - Thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay - Phân tán rủi ro tín dụng - Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng - Xử lý tổn thất do rủi ro tín dụng xảy ra Tất cả các bước, các nghiệp vụ, các khoản tín dụng đều được kiểm soát để đảm bảo tính thống nhất và hiệu quả. Để đánh giá quản lý RRTD của NHTM có thể dựa trên hai tiêu chí là: - Sự phù hợp của mô hình quản lý rủi ro tín dụng - Sự đầy đủ, toàn diện của nội dung quản lý rủi ro tín dụng Những nhân tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm: Nhân tố chủ quan như: Định hướng quản lý rủi ro tín dụng; Năng lực và phẩm chất cán bộ ngân hàng; Thông tin trong quản lý rủi ro tín dụng Nhân tố khách quan như: Tình hình phát triển của nền kinh tế; Quy định chính sách quản lý của nhà nước; Tính trung thực, đầy đủ của thông tin khách hàng Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lê Chân (Vietinbank Lê Chân) Vietinbank Lê Chân trưởng thành từ Phòng giao dịch Lê Chân được thành lập từ năm 1995 trực thuộc NHCT Hải Phòng. Kết quả một số mặt hoạt động chính của Chi nhánh cho thấy những khó khăn như quy mô và chất lượng tín dụng giảm, lợi nhuận hoạt động âm. Về mô hình quản lý RRTD, kể từ cuối năm 2011 trở lại đây, theo định hướng chuyển đối mô hình tín dụng của Vietinbank, Chi nhánh thực hiện chuyển đổi mô hình tín dụng giai đoạn 1 cùng với việc chuyển đổi mô hình kiểm soát nội bộ. Về nội dung quản lý RRTD: Vietinbank Lê Chân chỉ đạo CBTD nghiên cứu kỹ và lưu ý đến các dấu hiệu RRTD của khách hàng thường xảy ra để nhận diện phát hiện, đề xuất các phương án xử lý khi khách hàng được giao phụ trách phát sinh các dấu hiệu RRTD. Đo lường rủi ro tín dụng: Trong thời gian từ năm 2009-2013, số lượng khách hàng cũng như tỷ lệ % khách hàng đảm bảo tiêu chuẩn cấp tín dụng (từ hạng BBB trở lên) ngày càng giảm, tỷ lệ khách hàng thuộc nhóm rủi ro cao (từ hạng CCC trở xuống) cho thấy chất lượng tín dụng của Chi nhánh thực sự giảm sút Phòng ngừa và ứng phó rủi ro tín dụng: Dựa trên số liệu thống kê hoạt động tín dụng của Vietinbank Lê Chân trong 05 năm từ năm 2009 đến năm 2013, có thể nhận thấy cơ cấu tín dụng của Chi nhánh có thay đổi đáng kể, từ đó phản ánh chất lượng tín dụng đang đi xuống của Vietinbank Lê Chân trong thời gian qua. Việc thẩm định, tiếp nhận, quản lý TSBĐ còn chưa thực hiện đúng theo quy định của Vietinbank nên còn nhiều tồn tại cần khắc phục. Vietinbank Lê Chân chưa có ý thức rõ rệt về việc phân tán RRTD Không chỉ đối mặt với tình trạng sụt giảm nhanh về quy mô, mức độ nợ quá hạn, nợ xấu của Vietinbank cũng tăng rất nhanh. Từ năm 2011 trở đi, nợ quá hạn, nợ xấu tăng, chi dự phòng RRTD tăng nhanh, như năm 2012 (123,4 tỷ đồng) là nguyên nhân chính dẫn đến lợi nhuận của Vietinbank Lê Chân liên tục giảm và dẫn đến lỗ lũy kế qua các năm. Vietinbank Lê Chân đã thực hiện một số biện pháp xử lý tổn thất khi có RRTD xảy ra: Cho vay duy trì hoạt động, Cơ cấu nợ, Xử lý TSBĐ Kiểm soát rủi ro tín dụng: Thực tế những năm qua cho thấy, công tác kiểm soát RRTD của Vietinbank Lê Chân mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý khi những tổn thất tín dụng đã xảy ra. Kết quả đạt được: Nhìn chung, trong hoạt động quản lý RRTD, Vietinbank Lê Chân đã có ý thức chấp hành chính sách, quy định của Vietinbank trong việc triển khai mô hình tín dụng, quy trình tín dụng mới, tuân thủ các quy định về giới hạn an toàn. Một số chỉ tiêu về cơ cấu tín dụng của Chi nhánh đều trong ngưỡng an toàn cao. Hạn chế: Mô hình quản lý rủi ro tín dụng chưa phù hợp. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng thực hiện hình thức, chưa đầy đủ và toàn diện Chưa nhận diện đầy đủ RRTD: Việc nhận diện RRTD hiện nay được thực hiện tại bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận quản lý RRTD tại Chi nhánh. Việc thực hiện đo lường RRTD chưa triệt để: Việc xác định các căn cứ chấm điểm chưa được CBTD coi trọng dẫn đến tính trạng nhập cho có, phản ánh không đúng bản chất khách hàng khoản vay còn diễn ra tương đối nhiều. Chưa chủ động phòng ngừa và ứng phó RRTD: Chi nhánh chưa chủ động quy định cụ thể, hướng dẫn sâu quy định cho CBTD thực hiện phù hợp với tính hình thực tế của Chi nhánh. Công tác kiểm soát RRTD chưa phát huy hiệu quả và chưa có chế tài xử phạt Công tác kiểm tra vốn vay, quản lý thông tin đối với khách hàng mới được thực hiện định kỳ, chưa triển khai việc kiểm tra đột xuất. Việc quản lý dòng tiền của khách hàng chưa được thực hiện thường xuyên liên tục. Nguyên nhân Chi nhánh chưa thực hiện nghiêm túc định hướng tín dụng Thông tin thực hiện quản lý rủi ro tín dụng chưa đầy đủ, hoàn thiện Nguồn nhân lực thực hiện quản lý rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế Ngoài ra, các nhân tố khách quan như: Tình hình kinh tế những năm vừa qua còn nhiều biến động Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách thiếu đồng bộ và môi trường kinh tế còn nhiều bất ổn Tính trung thực của hồ sơ vay vốn của khách hàng còn thấp Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lê Chân (Vietinbank Lê Chân) Trên cơ sở định hướng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh Lê Chân, cần thực hiện những nhóm giải pháp: Tập trung thu hồi dứt điểm nợ quá hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tín dụng: Chi nhánh cần tổ chức lại bộ máy quản lý và hoàn thiện phương thức quản lý đối với khoản nợ RRTD cao nhưng chưa phát sinh nợ nhóm 2 trở lên và đối với khoản nợ nhóm 2 trở lên. Ngoài ra, Chi nhánh cần tiếp tục tăng trưởng tín dụng chất lượng, hiệu quả Nâng cao vai trò định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng: Trước hết, Chi nhánh cần phải thông suốt văn hóa về rủi ro nói chung và RRTD trong hoạt động NHTM, coi RRTD là một phần không thể tách rời của hoạt động NHTM và cần phải được chặt chẽ, cụ thể. Cần nâng cao vai trò quản trị điều hành của lãnh đạo Chi nhánh Chi nhánh cần tích cực triển khai mô hình quản lý rủi ro tín dụng mới Nâng cao tính tuân thủ chấp hành và có sự phối hợp chặt chẽ với các bộ phận quản lý rủi ro tín dụng bên ngoài Chi nhánh. Về nội dụng quản lý RRTD, Chi nhánh cần thiết lập chính sách tín dụng mang tính chủ động trong dài hạn. Thực hiện nghiêm túc việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng. Xây dựng và quản lý thường xuyên danh mục tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro tín dụng hiệu quả. Nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng, đảm bảo đúng tiêu chuẩn. Tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng cũng như giám sát đầy đủ trong khi cấp tín dụng. Kiểm soát chặt chẽ sau khi cấp tín dụng. Nghiêm túc thẩm định và quản lý biện pháp bảo đảm tiền vay. Vận dụng linh hoạt một số công cụ phân tán rủi ro tín dụng khác. Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ và trích lập dự phòng Kiện toàn, nâng cao chất lượng đội ngũ thực hiện quản lý rủi ro tín dụng Chú trọng thông tin trong quản lý rủi ro tín dụng Một số kiến nghị: Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: Xây dựng, điều chỉnh chính sách phù hợp. Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô. Đổi mới quy trình cấp tín dụng rõ ràng, nâng cao trách nhiệm. Hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng Đối với Ngân hàng Nhà nước: Thiết lập chính sách quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, xây dựng hệ thống thông tin tín dụng và tăng cường công tác thanh tra, giám sát Đối với Chính phủ: Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo hành lang pháp lý vững chắc, đổi mới môi trường kinh tế, môi trường đầu tư lành mạnh để khuyến khích SXKD. Phát triển đồng bộ hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán, quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế,… Kết luận Thời gian qua, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung và Chi nhánh Lê Chân nói riêng đã thể hiện nỗ lực, quyết tâm cao và đạt được những kết quả rất đáng khích lệ đưa hoạt động kinh doanh của chi nhánh phát triển. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động, Chi nhánh Lê Chân vẫn còn phát triển chủ yếu theo số lượng mà chưa thể hiện sự quan tâm đúng mức đến công tác quản lý rủi ro tín dụng. Mặt khác, điều kiện kinh doanh thường xuyên thay đổi luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường khiến cho hiệu quả và chất lượng của hoạt động tín dụng của Chi nhánh có chiều hướng đi xuống. Thông qua việc tiếp cận những lý luận cơ bản về công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, nghiên cứu đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Lê Chân, luận văn mạnh dạn xây dựng hệ thống giải pháp quản lý rủi ro tín dụng cụ thể, phù hợp với định hướng, mục tiêu phát triển trong giai đoạn sắp tới của Chi nhánh.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** NGUYỄN LÂM NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÊ CHÂN Hà Nội - 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** NGUYỄN LÂM NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÊ CHÂN Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng NGƯỚI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS ĐÀM VĂN HUỆ Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn:"Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lê Chân" cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tơi Các tài liệu, số liệu trích dẫn luận văn xác có nguồn gốc rõ ràng Tác giả Nguyễn Lâm Ngọc MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC II LỜI CAM ĐOAN II DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT V DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ VI MỤC LỤC II VI LỜI CAM ĐOAN II VI MỤC LỤC II II VI LỜI CAM ĐOAN II II VI DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT III II VI DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ IV II VI HÀ NỘI - 2015 I II VI MỞ ĐẦU I II VI MỞ ĐẦU II VI CHƯƠNG II VI NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI II VI CHƯƠNG 33 II VI THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 33 II VI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 II VI – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 33 II VI CHƯƠNG 73 II VI GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 73 II VI KẾT LUẬN 112 II VI DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 II VI DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT III VI DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ IV VII HÀ NỘI - 2015 I VII MỞ ĐẦU I VII MỞ ĐẦU VII CHƯƠNG VII NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VII CHƯƠNG 33 VII THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 33 VII TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 VII – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 33 VII CHƯƠNG 73 VII GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 73 VII KẾT LUẬN 112 VII DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 VII HÀ NỘI - 2015 I MỞ ĐẦU I MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 33 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 33 TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 33 CHƯƠNG 73 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 73 KẾT LUẬN 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC CBTD CIC DNL DNNN DNVVN DPRR HĐQT KHCN NHNN NHTM NHTMCP NHCT RRTD SXKD TCTD TGĐ TSBĐ Vietinbank XHTDNB Báo cáo tài Cán tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Doanh nghiệp lớn Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp vừa nhỏ Dự phòng rủi ro Hội đồng quản trị Khách hàng cá nhân Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Cơng thương Rủi ro tín dụng Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Tổng giám đốc Tài sản bảo đảm Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG MỤC LỤC II LỜI CAM ĐOAN II MỤC LỤC II II LỜI CAM ĐOAN II II DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT V II DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ VI II MỤC LỤC II VI II LỜI CAM ĐOAN II VI II MỤC LỤC II II VI II LỜI CAM ĐOAN II II VI II DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT III II VI II DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ IV II VI II HÀ NỘI - 2015 I II VI II MỞ ĐẦU I II VI II MỞ ĐẦU II VI II CHƯƠNG II VI II NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI II VI II CHƯƠNG 33 II VI II THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 33 II VI II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 II VI II – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 33 II VI II CHƯƠNG 73 II VI II GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 73 II VI II KẾT LUẬN 112 II VI III DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 II VI III DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT III VI III DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ IV VII III HÀ NỘI - 2015 I VII III MỞ ĐẦU I VII III MỞ ĐẦU VII III CHƯƠNG VII III NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VII III CHƯƠNG 33 VII III THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 33 VII III TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 VII III – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 33 VII III CHƯƠNG 73 VII III GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 73 VII III KẾT LUẬN 112 VII III DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 VII III HÀ NỘI - 2015 I III MỞ ĐẦU I III MỞ ĐẦU IV CHƯƠNG IV NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI IV CHƯƠNG 33 IV THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 33 IV TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 IV – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 33 IV CHƯƠNG 73 IV GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÊ CHÂN 73 IV KẾT LUẬN 112 IV DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 IV DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT V DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ VI HÀ NỘI - 2015 I MỞ ĐẦU I MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 33 95 nguồn trả nợ doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời 3.2.2.9 Tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng a Nâng cao trách nhiệm trước cấp tín dụng Nếu việc định cấp tín dụng có kiểm tra chặt chẽ, kỹ lưỡng thay hình thức, sơ sài định theo đề nghị CBTD hiệu phòng ngừa RRTD cao nhiều Đối với khoản tín dụng phải thơng qua Hội đồng tín dụng sở phê duyệt RRTD cao hoạt động Hội đồng tín dụng mang tính hình thức, thành viên khơng có đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ đa phần định theo đề nghị CBTD phòng khách hàng trực tiếp đề xuất khoản vay Chính vậy, hoạt động Hội đồng tín dụng cần trì hiệu hơn, phải có quy định thời gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể ý kiến văn tất thành viên hội đồng trước họp để định Ngoài ra, để phân tích xác tính khả thi trước định cho vay phương án xin vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu, Chi nhánh nên đề nghị Trụ sở thực thẩm định phê duyệt cấp tín dụng trường hợp cụ thể b Giám sát đầy đủ cấp tín dụng Chi nhánh cần đảm bảo việc cấp tín dụng, giải ngân theo định phê duyệt sau đảm bảo nghiêm túc điều kiện cấp tín dụng Vietinbank cam kết tín dụng khách hàng Trước giải ngân lần đầu tiên, yêu cầu khách hàng phải hoàn thiện đầy đủ quy định TSBĐ, cung cấp chứng từ tốn làm giải ngân mục đích, điều kiện cấp tín dụng Hạn chế đến mức thấp việc cho giải ngân trước nợ để hoàn thiện chứng từ ảnh hưởng đến uy tín Chi nhánh làm khách hàng thiếu ý thức việc cung cấp thơng tin thiện chí trả nợ c Kiểm sốt chặt chẽ sau cấp tín dụng Một khoản tín dụng đảm bảo khả hồn trả phụ thuộc lớn vào việc kiểm soát RRTD, phương án vay vốn hiệu khách hàng 96 vay uy tín cần phải thực kiểm tra định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng chất lượng nợ khơng xấu Sau cấp tín dụng Chi nhánh phải thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay Mục đích việc Chi nhánh kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng, dẫn đến RRTD Đồng thời, việc thực thường xuyên kiểm tra sử dụng vốn vay giúp Chi nhánh giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Tuy nhiên, nay, cơng tác cịn thực cách hình thức, đảm bảo đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra khơng cao Vì vậy, việc kiểm soát RRTD đặc biệt giai đoạn sau cấp tín dụng mang ý nghĩa quan trọng nhằm hạn chế giảm thiểu RRTD thực cách nghiêm ngặt trước xảy ra, gây hậu đến hoạt động tín dụng NHTM Do điều kiện SXKD khách hàng vay khác nhau, việc kiểm tra sử dụng vốn vay phức tạp, đòi hỏi CBTD phát huy tinh thần trách nhiệm, chủ động lựa chọn phương pháp thời điểm kiểm tra thích hợp Việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định: trọng thẩm định phân tích số liệu, lực tài khả trả nợ khách hàng thực kiểm tra giám sát tình hình, mục đích sử dụng vốn vay khách hàng nhằm giảm thiểu RRTD - Nội dung kiểm tra sau cho vay : + Chi nhánh phải quản lý nguồn trả nợ khách hàng, thơng qua quy định hợp đồng tín dụng thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu, nguồn thu khác theo tỷ lệ/toàn bộ/doanh số cho vay sử dụng phần/toàn dịch vụ Chi nhánh, vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vừa thực bán chéo sản phẩm + CBTD phải nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích vay vốn nêu rõ nguyên nhân sai lệch so với dự 97 kiến + CBTD thực mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu So sánh thực tế dự án, phương án so với kế hoạch ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng TSBĐ thời điểm kiểm tra + Những thay đổi tình hình pháp lý, hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (cá nhân) đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Nếu có dấu hiệu bất thường hoạt động SXKD khách hàng ảnh hưởng đến khả trả nợ CBTD phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo Chi nhánh để có hướng giải kịp thời thích hợp Trường hợp phát khách hàng sử dụng sai mục đích u cầu đơn vị phải trả nợ trước hạn - Thủ tục kiểm tra sau cho vay Đối với khách hàng thường xuyên phát sinh vay vốn lần/tháng CBTD tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay định kỳ hàng tháng kiểm tra tình hình SXKD đơn vị đột xuất cần thiết để nắm bắt kịp thời tình hình SXKD doanh nghiệp Đối với khách hàng phát sinh CBTD kiểm tra việc sử dụng vốn vay chậm 10 ngày giải ngân chuyển khoản chậm 05 ngày giải ngân tiền mặt Để đôn đốc khách hàng trả nợ, CBTD có văn thơng báo khách hàng thu xếp nguồn trả nợ hạn, đôn đốc trả nợ theo lịch trả nợ thoả thuận khách hàng ngân hàng thời gian hậm 05 ngày trước đến hạn trả nợ gốc, lãi Ngoài ra, Chi nhánh nên thực kiểm tra cân đối nợ vay hàng quý thông qua BCTC quý đơn vị định kỳ 06 tháng tiến hành phân tích đảm bảo nợ vay Chi nhánh cần quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần giải ngân, thu nợ, thay đổi TSBĐ, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện quản lý khách hàng, theo dõi hồ sơ để thống CBTD Khi có 98 thay đổi CBTD quản lý khách hàng, chuyển giao hồ sơ cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao, trách nhiệm đôn đốc kiểm sốt khoản vay Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, Chi nhánh nên có chế kiểm tra chéo thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn vay chuyên biệt cho vay quy mơ lớn, tính chất phức tạp quan trọng đặc biệt để nhận diện RRTD từ phát sinh 3.2.2.10 Nghiêm túc thẩm định quản lý biện pháp bảo đảm tiền vay Nguyên nhân RRTD nhiều, đa dạng lường trước được, sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay cách hiệu hạn chế tổn thất RRTD đơn giản nhiều lần TSBĐ phương án thứ hai để thu hồi vốn vay RRTD xảy ra, số giải pháp cần thực hiện: a Về phương thức bảo đảm tiền vay Hiện nay, để phù hợp với định hướng tín dụng Chi nhánh, nên tập trung cấp tín dụng có TSBĐ đầy đủ, ưu tiên cho TSBĐ có tính khoản cao, TSBĐ có tính ổn định, chắn, có khả quản lý tốt Nên hạn chế việc cấp tín dụng khơng có TSBĐ, khơng bảo đảm tồn Thường xun cập nhật danh mục TSBĐ phép nhận theo quy định pháp luật, Vietinbank b Đảm bảo tính pháp lý tài sản bảo đảm Hoàn thiện mặt pháp lý TSBĐ yêu cầu quan trọng, tạp thuận lợi xử lý TSBĐ để trở thành nguồn thu nợ thứ hai RRTD xảy Qua xử lý số TSBĐ Chi nhánh cho thấy tính pháp lý, quyền sở hữu TSBĐ khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán, xử lý TSBĐ để thu nợ khó khăn quan công chứng không thực công chứng hợp đồng, người mua e ngại,… Nguyên nhân tình trạng khách hàng quan tâm đến quy định pháp luật, tâm lý e ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất, Chi nhánh thiếu bám sát đơn đốc khách hàng 99 hồn thiện thủ tục TSBĐ, việc đăng ký sở hữu tài sản gặp nhiều khó khăn thủ tục,… Nên nhiều TSBĐ Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản, dẫn đến hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý TSBĐ để thu hồi nợ Để giảm bớt rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản trước thực giải ngân sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng TSBĐ Chi nhánh c Đảm bảo tính khoản giá trị tài sản bảo đảm Để đảm bảo khả thu hồi đầy đủ nợ vay phát sinh RRTD, CBTD cần thường xuyên thu thập thông tin TSBĐ tính chất khoản giá trị thị trường Ngay bắt đầu tiếp nhận biện pháp bảo đảm tiền vay, CBTD cần thẩm định chi tiết cụ thể yếu tố liên quan đến TSBĐ từ hình thái vật chất, giá trị sử dụng, giá trị chuyển nhượng TSBĐ tương đương thị trường, khả chuyển nhượng Thực tế, biên định giá phải yêu cầu CBTD bổ sung đầy đủ điều chỉnh xác thơng tin nêu phần thẩm định TSBĐ bổ sung thêm hồ sơ cần thiết để chứng minh cho luận nên biên định phương pháp định giá sử dụng Đồng thời, ghi rõ y kiến lãnh đạo kiểm soát, phận quản lý RRTD thống hay không thống với cách thức định giá mức cho vay tối đa giao dịch tương ứng TSBĐ ý kiến bổ sung Ngoài ra, yêu cầu kết định giá phải thống mô tả khách hàng, mô tả giấy tờ chứng nhận sở hữu, xác minh thực tế Chi nhánh Tất khác biệt có phải thống ghi nhận vào Hợp đồng bảo đảm tiền vay để điều chỉnh giá trị TSBĐ hợp lý Đối với TSBĐ có quy mô lớn, giá trị lớn sử dụng tương đối chuyên môn phức tạp, cần quy định bắt buộc phải quan chuyên môn thẩm định giá thực thẩm định để nâng cao tính khách quan, trách nhiệm, hạn chế RRTD phát sinh trình tiếp nhận, quản lý TSBĐ 100 Chi nhánh cần bổ sung, phân công cụ thể chuyên sâu có đào tạo hướng dẫn CBTD thực công tác thẩm định giá chuyên sâu nghiệp vụ, thường xuyên nắm bắt quy định pháp luật, Vietinbank theo dõi chặt chẽ diễn biến thị trường Định kỳ, Chi nhánh nên tổ chức đội ngũ tổ nghiên cứu, khảo sát TSBĐ nhận Chi nhánh TSBĐ loại thị trường trung tâm bán đấu giá số loại TSBĐ thường xuyên nhận như: Phương tiện vận tải, máy móc thiết bị Quyền sử dụng đất vị trí, tuyến phố, tuyến đường làm sở cho CBTD có kênh thơng tin cụ thể để tham khảo từ xác định giá trị TSBĐ xác, khách quan, đảm bảo có khả chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lý tính khoản Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi TSBĐ thị trường, nắm bắt thơng tin TSBĐ, có biến động lớn cần xem xét định giá lại TSBĐ có phương án bổ sung TSBĐ để bảo vệ quyền lợi Vietinbank 3.2.2.11 Vận dụng linh hoạt số công cụ phân tán rủi ro tín dụng khác a Cho vay hợp vốn, đồng tài trợ Trong thực tế, có đơn vị, tổ chức có nhu cầu quy mơ vay vốn lớn mà NHTM, chi nhánh hệ thống khơng thể đáp ứng được, thường nhu cầu đầu tư cho phương án, dự án đầu tư quy mơ lớn, tính chất phức tạp thủy điện, nhiệt điện, khai thác than khoáng sản, nhập xăng dầu, trồng rừng, công nghiệp, cao su… với mức độ RRTD xảy Trong trường hợp này, NHTM, chi nhánh hệ thống liên kết để thẩm định RRTD, thực giải ngân, giám sát kiểm tra sử dụng vốn cho vay chia sẻ RRTD đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Đây hình thức tín dụng khơng cịn TCTD địa bàn, Trụ sở có quy định rõ ràng cho vay đồng tài trợ để chi nhánh tham khảo áp dụng thời gian qua, Vietinbank Lê Chân chưa áp dụng, chưa thực cho vay đồng tài trợ, hợp vốn Để thực hiệu hình thức tín dụng này, Chi nhánh cần đứng chủ động làm đầu mối, chủ trì 101 cho việc thương thảo, xếp vốn với NHTM, chi nhánh hệ thống khác, tạo lợi định vấn đề định, quản lý thu khoản phí đầu mối, đồng tài trợ b Cơng cụ bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng cơng cụ phân tán RRTD quan trọng, thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm TSBĐ, bảo hiểm tiền vay, … thực nguyên tắc: - Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho ngành nghề kinh doanh cho phương án kinh doanh cụ thể cho TSBĐ sử dụng để bảo đảm cho khoản vay Trong đó, bên bán bảo hiểm nên Công ty bảo hiểm Vietinbank, bên thụ hưởng trực tiếp Vietinbank Lê Chân, hình thức bán chéo sản phẩm cho hệ thống Vietinbank đảm bảo chắn giá trị bảo hiểm cho Vietinbank Lê Chân - Vietinbank Lê Chân trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp cho khoản vay có mức độ rủi ro cao bồi thường thiệt hại gặp RRTD vốn tín dụng Trên thực tế thời gian qua, Vietinbank Lê Chân nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai, RRTD bất ngờ gây đơn vị bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Vì vậy, Vietinbank Lê Chân cần chủ động yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa q trình SXKD… c Cơng cụ phái sinh tín dụng Trên sở sản phẩm dịch vụ mà Vietinbank cung cấp, Chi nhánh rà soát, tham khảo ý kiến hướng dẫn Trụ sở để khẩn trương đưa vào sử dụng hiệu công cụ phái sinh tín dụng, tiếp thị bán dịch vụ cho khách hàng có nhu cầu đảm bảo phịng ngừa hiệu RRTD 3.2.2.12 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng Việc thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh chưa đạt yêu cầu mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ 102 trích lập dự phòng rủi ro theo quy định NHNN Vietinbank Hiện nay, Vietinbank bắt đầu triển khai mơ hình phân loại nợ định tính, Chi nhánh cần chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn có nguy gây RRTD, trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Sau chấm điểm xếp hạng khách hàng, cho biết khả vỡ nợ khách hàng việc thực nghĩa vụ trả trả nợ điều kiện kinh doanh bình thường Bảng 3.3: Phân loại nợ dựa xếp hạng tín dụng Xếp hạng theo hạng tín Phân loại nhóm nợ Nhó Tr lệ dự phòng dụng khách hàng m nợ RRTD cụ thể AAA, AA, A Nợ đủ tiêu chuẩn 0% BBB, BB Nợ cần ý 5% B, CCC, CC Nợ tiêu chuẩn 20% C Nợ nghi ngờ 50% D Nợ có khả vốn 100% Nguồn: Hướng dẫn phân loại nợ theo phương pháp định tính Vietinbank 3.2.3 Kiện tồn, nâng cao chất lượng đội ngũ thực quản lý rủi ro tín dụng Yếu tố người phải luôn coi trọng đóng vai trị then chốt hoạt động quản lý RRTD Có thể thiếu chun mơn nghiệp vụ, ý thức trách nhiệm không cao, hiểu biết pháp luật hạn chế, thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm qui trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất tài sản Vietinbank Vì vậy, Vietinbank Lê Chân cần có chiến lược phát triển nguồn nhân lực lâu dài, có kế hoạch đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo đội ngũ thực quản lý RRTD vừa có nghiệp vụ chuyên môn giỏi, đáp ứng yêu cầu công việc vừa có đạo đức nghề nghiệp Muốn hồn thiện quản lý RRTD, phải có đội ngũ cán giỏi, đào tạo có hệ thống, am hiểu có kiến thức phong phú thị trường, nắm vững văn có liên quan đến hoạt động tín dụng, quản lý RRTD…, Chi nhánh cần trọng: Thường xuyên giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho CBTD, cải cách 103 hoàn thiện quy chế quản lý cán bộ, vừa tạo điều kiện cho CBTD phát huy hết khả để phục vụ cho Vietinbank, vừa giám sát công việc, xử lý sai phạm triệt để Tổ chức đào tạo đào tạo lại thiết thực, hiệu CBTD nhằm bổ sung kịp thời kiến thức, quy định Có thể mời giáo viên, chuyên gia bên ngồi giảng dạy, song trì sinh hoạt khoa học, tự đào tạo, hướng dẫn chuyên môn, đồng thời, đưa công tác đào tạo thành tiêu chí đánh giá thi đua Qua đó, CBTD nâng cao trình độ chun mơn, học tập kỹ đáp ứng yêu cầu công việc Khuyến khích CBTD tự học thêm nâng cao kiến thức, bổ trợ kiến thức chuyên môn phục vụ công việc hàng ngày như: Thẩm định quản lý dự án, dự án đầu tư, phân tích tài chính, kế tốn doanh nghiệp, 3.2.4 Chú trọng thông tin quản lý rủi ro tín dụng Việc kiểm tra thơng tin lực pháp lý, lực hoạt động, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng khách hàng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội Vietinbank Lê Chân mà CBTD cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay Với nguồn thơng tin khách hàng cung cấp, tính xác tồn diện khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý lừa đảo, làm trái nên để hạn chế gặp phải rủi ro thông tin, Chi nhánh cần có kết hợp tham khảo thơng tín từ số quan chức bên ngồi để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp, ví dụ quan tài chính, quan đăng ký kinh doanh, quan thuế, hiệp hội ngành nghề mà khách hàng tham gia, quyền địa phương địa bàn khách hàng hoạt động… Đồng thời, áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan cán công nhân viên, người làm ăn, có mối quan hệ thân quen, sử dụng triệt để nguồn thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC), thơng tin số tổ chức thơng tin tín dụng khác để nắm bắt tính xác 104 thực thơng tin Ngồi ra, CBTD nên tham khảo thơng tin phân tích ngành lĩnh vực, xu hướng cạnh tranh, vị tình hình thị phần, sách phủ cảnh báo RRTD từ Trụ sở chính, Phịng Kiểm tra kiểm sốt nội khu vực để có nhìn tổng thể tình hình khách hàng Trước CBTD đề xuất cho vay lãnh đạo Chi nhánh định cho vay cần phải tập hợp đầy đủ thơng tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống RRTD xảy bối cảnh cụ thể Vietinbank Lê Chân cần tiếp tục đầu tư củng cố tảng cơng nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, phát huy hiệu tích cực cơng nghệ hoạt động quản lý RRTD Có chiến lược đầu tư cập nhật công nghệ, đảm bảo thực việc khởi tạo, bổ sung thông tin, chức truy cập, báo cáo phải đảm bảo: bảo mật, an toàn kịp thời Để khai thác hết hiệu công nghệ cần đầu tư cho đào tạo, ứng dụng công nghệ để Chi nhánh thực tốt ứng dụng công nghệ quản lý RRTD 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam 3.3.1.1 Xây dựng, điều chỉnh sách phù hợp Trong trình hoạch định, xây dựng sách, Vietinbank cần cân tối đa hố lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bước phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Hoạt động quản lý RRTD bảo đảm giới hạn an toàn, cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược kinh doanh, sách quản lý RRTD, cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với lực trình độ CBTD chi nhánh a Về sách khách hàng: - Tổ chức nghiên cứu, phân tích thị trường nhóm khách hàng để thiết kế sách, sản phẩm phù hợp - Chuyển đổi cấu khách hàng, tiến hành phân loại khách hàng theo lợi ích rủi ro mang lại, chất lượng tín dụng để thu hút khách hàng tốt, lợi ích cho 105 Vietinbank - Thường xuyên trao đổi, tham khảo ý kiến Vietinbank khách hàng nâng cao chất lượng dịch vụ tạo quan hệ tốt Vietinbank với khách hàng b.Về sách sản phẩm: Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng nhằm nâng cao hiệu hoạt động Vietinbank, vừa mở rộng khách hàng, lĩnh vực, quy mơ cấp tín dụng vừa góp phần phân tán RRTD c.Về sách giá, phí, lãi suất: Chính sách giá, phí, lãi suất xây dựng sở lợi ích rủi ro khứ mang lại, uy tín tín dụng khách hàng lợi ích rủi ro khoản vay dự kiến Áp dụng sách giá, phí, lãi suất cho vay linh hoạt, khoản vay khác tuỳ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền khách hàng, dự án, TSBĐ cụ thể 3.3.1.2 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ Trong điều kiện hệ thống thơng tin tín dụng NHNN Vietinbank hoạt động chưa thực hiệu quả, đồng thời tình hình thị trường có nhiều biến động, cạnh tranh ngày gay gắt làm RRTD có nguy tăng việc Vietinbank thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ điều cần thiết Trên sở thông tin cập nhật tình hình kinh tế, thị trường, qua trao đổi tham vấn với chuyên gia kinh tế nước giúp Vietinbank chủ động linh hoạt điều hành hoạt động, ứng phó kịp thời với diễn biến thị trường, định hướng cho hoạt động quản lý RRTD, chiến lược khách hàng, thực mở rộng tín dụng an tồn, hiệu quả, bền vững 3.3.1.3 Đổi quy trình cấp tín dụng rõ ràng, nâng cao trách nhiệm Thiết lập quy trình cấp tín dụng rõ ràng việc cấp khoản tín dụng mới, tái cấp phát khoản tín dụng tại, thay đổi điều kiện tín dụng duyệt trước Để hoạt động cấp tín dụng thống hiệu quả, Vietinbank quy định đánh giá phê duyệt cấp tín dụng thơng tin tài liệu cần thiết để phê duyệt Việc 106 phê duyệt phải hoạt động theo quy định ban hành cấp thẩm quyền theo qui Một đề xuất cấp tín dụng phải kiểm sốt từ phận tiếp nhận đề xuất cấp tín dụng, phân tích RRTD thận trọng chuyên viên phân tích tín dụng thơng thạo qui mơ tính chất giao dịch Mặc dù Vietinbank có quy trình cấp tín dụng quy định trách nhiệm phận sai phạm thẩm định xảy mà nguyên nhân chủ yếu yếu tố người Do vậy, cần thực số giải pháp sau: a.Quản lý chặt chẽ thông tin khách hàng để ngăn ngừa hành vi lừa đảo Mọi thông tin khách hàng có ý nghĩa việc đưa định cho vay NHTM, nhiên thông tin khách hàng thu thập quản lý thông qua CBTD địa bàn Ngồi ra, thơng tin khách hàng vay vốn cập nhật vào hệ thống báo cáo chưa đồng thiếu đánh giá tổng hợp Vì vậy, nên thành lập phận khảo sát thông tin địa bàn, từ tổng hợp thơng tin, thực báo cáo đánh giá cho chi nhánh Trụ sở làm đề xuất định cấp tín dụng, quản lý khoản vay Ngồi ra, quy trình cấp tín dụng cần quy định: - Xác minh rõ lý lịch, thông tin khách hàng tiếp cận, đề xuất cấp tín dụng theo nguyên tắc thận trọng với khách hàng mới, khách hàng có lịch sử xấu khơng chủ quan với khách hàng có uy tín mà bỏ qua nguyên tắc nghiệp vụ - Thực biện pháp kiểm soát RRTD chặt chẽ trước, sau cho vay Nếu phát dấu hiệu gian dối, lừa đảo, cần ngừng giải ngân, thu hồi nợ trước hạn - Yêu cầu BCTC khách hàng kiểm tốn độc lập tránh tình trạng có nhiều BCTC khác niên độ kế tốn khơng kiểm tốn phải đảm bảo tính minh bạch thơng tin tài biện pháp chế tài khách hàng cố ý gian lận, khai báo không thật b.Quản lý tuân thủ nghiệp vụ cán tín dụng 107 - Vietinbank cần quy định rõ trách nhiệm chế tài xử lý CBTD tính trung thực, đầy đủ thơng tin nêu báo cáo đề xuất, báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát khoản vay phải theo dõi - Luân chuyển CBTD quản lý khoản vay, khách hàng thực khen thưởng, kỷ luật, xử lý nghiêm vi phạm CBTD - Vietinbank cần ban hành mới, chỉnh sửa thống hướng dẫn nghiệp vụ, mẫu biểu áp dụng mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, hợp đồng ngoại, mẫu báo cáo, văn ủy quyền, kiểm tra sử dụng vốn, tài sản đảm bảo c.Quản lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ - Việc chi nhánh tự thẩm định định giá TSBĐ cịn nhiều khó khăn, thiếu xác khơng khách quan, thiệt thịi cho khách hàng hạn chế nhân lực, kinh nghiệm, trình độ nên Vietinbank cần phải thành lập phận định giá độc lập để đánh giá giá trị TSBĐ Bộ phận định giá chịu trách nhiệm với thông tin cung cấp cho Vietinbank với khả chuyên mơn sâu có kết định giá nhanh chóng, thuận tiện, xác, ngăn chặn tiêu cực CBTD - Vietinbank cần nâng cấp hệ thống quản lý TSBĐ tồn hệ thống nhằm phục vụ tốt cơng tác thẩm định quản lý TSBĐ chi nhánh hạn chế RRTD phát sinh từ TSBĐ - Vietinbank cần trọng thúc đẩy công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, quy định thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi 3.3.1.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng nội Vietinbank phản ánh tương đối chất lượng tín dụng theo quy định NHNN thông lệ quốc tế Yêu cầu đặt phải hoàn thiện hệ thống chấm Đồng thời, đảm bảo khả quản lý RRTD thống toàn hệ thống, Vietinbank dự báo tổn thất RRTD theo nhóm khách hàng, xây dựng sách tín dụng phù hợp Với tiêu tài chính, cách thức chấm điểm xếp hạng chủ yếu dựa BCTC doanh nghiệp từ tính tốn số tài chính, độ tin cậy 108 BCTC cần phải xem xét, phải điều chỉnh BCTC phù hợp với thực tế SXKD Với tiêu phi tài chính, tiêu hệ thống mơ hình phải đảm bảo khơng phức tạp sát với thực tế, có cụ thể so sánh với số liệu, mức độ bình quân ngành, vùng, thời kỳ để CBTD sử dụng hiệu Mỗi chi nhánh có điều kiện kinh doanh riêng biệt kinh nghiệm thực tiễn nên sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng có khác biệt tiêu chí đánh giá, nội dung đánh giá Trong q trình hồn thiện hệ thống chấm điểm cần phải ý đến vai trị kinh nghiệm chun mơn lãnh đạo, CBTD chi nhánh Trên sở hệ thống tại, hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng nội Vietinbank cần phù hợp cao vối tiêu chuẩn cấp tín dụng áp dụng Khi tiêu chuẩn cấp tín dụng đưa vào cần đảm bảo thể dạng tiêu chấm điểm Vietinbank nhận đầy đủ thông tin để chấm điểm định cấp tín dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng nội đánh giá khoản vay khách hàng vay dựa yếu tố định lượng định tính, đồng thời phục vụ cho cơng tác kiểm sốt sau cho vay, kiểm tra giám sát nội Kết đánh giá sở thống để định cấp tín dụng, thay đổi điều kiện cấp tín dụng Ngồi ra, cần tích hợp hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng nội nội dung phân loại nợ phương pháp định tính làm sở trích lập dự phịng rủi ro 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bước xây dựng, quản lý hoạt động quản lý RRTD NHTM việc quy định ngày chặt chẽ hơn, giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Để thực tốt công tác này, kiến nghị NHNN cần phát huy vai trò quản lý điều hành và: 3.3.2.1 Thiết lập sách quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại NHNN cần quy định cụ thể, chi tiết khẩn trương thực cách thống quy định về: 109 - Các tỷ lệ đảm bảo an toàn NHTM, vốn cấp 1, vốn cấp 2,… - Quy chế cấp tín dụng (cho vay, bảo lãnh hình thức khác), quy định hạn chế cấp tín dụng theo hướng quy định chặt chẽ trách nhiệm tính tuân thủ NHTM, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM - Quy định bảo đảm tiền vay, trích lập, quản lý dự phịng RRTD, xử lý TSBĐ để khắc phục tổn thất RRTD, mua bán nợ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, an toàn cho hệ thống - Quy định mua bán, xử lý nợ xấu, công cụ bảo hiểm hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Để sách thực thi hiệu quả, NHNN thu thập phân tích ý kiến, hướng dẫn đào tạo NHTM chủ động phòng ngừa, quản lý RRTD NHNN thường xuyên tổng hợp, phân tích dự báo hoạt động tín dụng để định hướng NHTM hoạch định sách tín dụng NHNN phối hợp với ngành có liên quan hồn thiện quy định quyền sở hữu, sử dụng tài sản, việc cấp đổi, đăng ký giấy chứng nhận tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc trình thực 3.3.2.2 Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng có vai trị lớn việc phịng ngừa, hạn chế RRTD, vậy, NHNN cần tập trung xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng hồn chỉnh, đảm bảo u cầu như: Thơng tin tín dụng đầy đủ, xác, kịp thời, nội dung bao hàm thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để cảnh báo NHTM Để đảm bảo nguồn thơng tin tín dụng xác, NHNN cần phổ biến nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng có quy định bắt buộc chế tài xử lý để NHTM hợp tác, cung cấp thông tin đầy đủ Ngồi Trung tâm Thơng tin tín dụng thuộc NHNN, NHNN cần có sách hỗ trợ, quản lý tổ chức thơng tin tín dụng tổ chức đánh giá xếp hạng không Nhà nước ... quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lê Chân Chương 3: Giải pháp tăng cường quản. .. ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lê Chân Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân. .. Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Lê Chân 5 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại