Giải pháp hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Kiên Long - chi nhánh Hà Nội

Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank ời mở đầu Thực tế và lý thuyết kinh tế học chỉ ra rằng, đầu t luôn là động lực quan trọng của sự phát triển và tăng trởng kinh tế. Trên góc độ vi mô, khi tiến hành các hoạt động đầu t, từng chủ đầu t cần phải xem xét kĩ nên đầu t vào đâu, phơng thức đầu t nh thế nào để có thể đạt đợc hiệu quả cao nhất từ dự án. Công tác thẩm định sẽ giải quyết những vấn đề này và tồn tại độc lập, bổ trợ, giúp cho việc đầu t đợc đúng hớng góp phần mang lại hiệu quả cho từng dự án. Xét trên toàn bộ nền kinh tế, nếu mọi dự án đầu t mang lại hiệu quả kinh tế xã hội cao thì toàn bộ nguồn vốn đầu t xã hội cũng sẽ đợc sử dụng hiệu quả mà biểu hiện cụ thể là tăng trởng kinh tế bền vững. Trong nền kinh tế thị trờng, tiền tệ khu vực ngân hàng thơng mại (NHTM) có vai trò vô cùng quan trọng, là kênh dẫn vốn từ khu vực tiết kiệm (S) đến khu vực đầu t (I). Để thực hiện chức năng trung gian tài chính này, ngân hàng huy động vốn tiền tệ trong nền kinh tế để đầu t vào các dự án, trên cơ sở phân tích, đánh giá (thẩm định đầu t) đối với dự án đó, doanh nghiệp đó. Và nh vậy, việc thẩm định dự án có vai trò quan trọng đối với hiệu quả đầu t không chỉ trên phơng diện vi mô (NHTM) mà còn cả trên phơng diện vĩ mô (toàn bộ nền kinh tế). Đối với Việt Nam, một quốc gia vẫn đợc coi là vừa mới thoát ra khỏi ngỡng đói nghèo (với GDP bình quân đầu ngời năm 2009 đạt 1024 USD) và đang phấn đấu đạt đ- ợc các mục tiêu thiên niên kỷ thì nhu cầu vốn đầu t của toàn xã hội là rất lớn và đặc biệt quan trọng. Thúc đẩy đầu t hơn nữa trong thời gian tới có thể giúp Việt Nam cải thiện mức sống của dân c, duy trì tăng trởng kinh tế liên tục để đa Việt nam trở thành một nớc cơ bản là công nghiệp phát triển vào năm 2020. Đặc biệt, trong điều kiện hiện nay, tăng cờng đầu t hiệu quả góp phần chống suy giảm kinh tế do tác động của suy thoái kinh tế toàn cầu đến nền kinh tế Việt Nam. Tuy nhiên, hiệu quả đầu t toàn xã hội vẫn còn rất thấp, biểu hiện của sự kém hiệu quả là hệ số ICOR trong những năm gần đây rất cao (8 lần, so với những năm cuối thập kỷ 90 chỉ là 3-4 lần). Tại các NHTM, công tác thẩm định dự án đã đợc đợc coi trọng hơn và bài bản hơn trớc kia rất nhiều. Tuy nhiên, những năm gần đây, hiệu quả của hoạt động cho vay cha cao, nợ xấu, nợ quá hạn còn nhiều, tín dụng tập trung khá lớn vào các doanh nghiệp nhà nớc. Sức ép lợi nhuận cũng đặt các NHTM phải cho vay nhiều hơn hoặc có t tởng cạnh tranh nên đã hạ thấp điều kiện tín dụng Tình trạng tín dụng tăng trởng mạnh trong vài năm gần đây cho thấy khuynh hớng này (năm 2007 tín dụng tăng 54% so với 2006 và năm 2009 tín dụng tăng 38% so với 2008). Các NHTM có khi phải huy động bằng mọi giá nên đã tạo ra cuộc đua lãi suất đáng quan ngại vào năm 2008 Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 1 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank Từ bài học của cuộc khủng hoảng tín dụng bùng nổ ở Mỹ năm 2007-2008 và bối cảnh của hệ thống NHTM Việt Nam nh trên, rõ ràng công tác thẩm định dự án tại các NHTM Việt Nam cần phải đợc quan tâm, cải thiện ngay từ thời điểm này và liên tục cho những năm tới. Thực hiện tốt công tác này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả của vốn đầu t, giảm thiểu rủi ro cho họat động của Ngân hàng, mà trên hết là góp phần tăng trởng vĩ mô và bình ổn thị trờng tiền tệ. Nhận thức đợc vấn đề nh trên và sau một thời gian đợc tiếp xúc với hoạt động thẩm định dự án đầu t của Ngân hàng TMCP Kiên Long, tác giả nhận thấy công tác thẩm định đã đợc Ngân hàng dần quan tâm và chú trọng, tuy nhiên vẫn còn một số những những hạn chế cần đợc nghiên cứu để khắc phục. Trong bối cảnh đó, tác giả chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng TMCP Kiên Long - chi nhánh Hà Nội . Mục đích nghiên cứu của tác giả là nhằm đóng góp những lý luận và thực tế về công tác thẩm định tại Ngân hàng, qua đó cung cấp những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCP Kiên Long nói riêng và toàn bộ hệ thống NHTM Việt Nam nói chung. Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo,, luận văn gồm 3 chơng: Chơng I : Lý luận chung về thẩm định tài chính dự án đầu t tại các NHTM. Chơng II : Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại NH TMCP Kiên Long. Chơng III : Giải pháp nâng cao và hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại NH TMCP Kiên Long. Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 2 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank Chơng 1: Lý luận chung về thẩm định tài chính dự án đầu t tại các Ngân hàng thơng mại Thẩm định tài chính dự án đầu t là công việc rất phức tạp, khối lợng công việc nhiều, liên quan đến nhiều đối tợng khác nhau, là công việc đòi hỏi tính chính xác cao. Do vậy, khi đi sâu tìm hiểu công tác này chúng ta cần phải trang bị một số các kiến thức cơ bản về những khía cạnh liên quan trực tiếp đến nó. Chơng 1 của luận văn sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quan nhất về tín dụng ngân hàng, đầu t và dự án đầu t. Trên cơ sở đó, sẽ giới thiệu chung về quy trình thẩm định dự án đầu t tại các NHTM Việt Nam. 1.1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng và dự án đầu t Đầu t và tăng cờng hoạt động đầu t luôn là một yêu cầu cấp thiết của bất kỳ một nền kinh tế phát triển nào. Thế nhng, muốn có hoạt động đầu t thì phải có đủ các nguồn lực cần thiết, và đặc biệt là phải có đủ vốn. Vì vậy, để có cơ sở nghiên cứu sâu về vấn đề này, chúng ta cần hiểu một cách khái quát về tín dụng ngân hàng và dự án đầu t. Tín dụng (credit) theo nghĩa La tinh là sự tin tởng, sự tín nhiệm và đợc định nghĩa dới nhiều giác độ khác nhau: - Tín dụng là quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả. - Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật dựa trên nguyên tắc có hoàn trả. - Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu. - Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả. Nh vậy, tín dụng có thể đợc diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhng bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là ngời đi vay và một bên là ngời cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi. Đối với một NHTM, tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng. Tín dụng ngân hàng đợc định nghĩa nh sau: Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 3 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Về các hình thức của tín dụng ngân hàng thì có nhiều tiêu thức khác nhau để phân chia tín dụng ngân hàng. Dới đây là một số cách phân chia phổ biến mà Ngân hàng th- ờng sử dụng khi phân tích và đánh giá: Theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dới 1 năm và đợc sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lu động của doanh nghiệp, và nó còn có thể đợc vay cho những tiêu dùng cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm. Loại hình tín dụng này thờng đợc dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có trên 5 năm. Loại tín dụng này đợc dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản nh đầu t xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất, Tín dụng trung và dài hạn đợc đầu t để hình thành vốn cố định và một phần vốn l- u động. Theo mục đích sử dụng vốn: Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng đợc phân chia rất đa dạng và phong phú: - Cho vay bất động sản. - Cho vay thơng mại và công nghiệp. - Cho vay cá nhân. - Cho vay thuê mua. - Cho vay khác. Trong đó các khoản cho vay thuê mua và cho vay khác chủ yếu bao gồm những khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính, cho vay ngân sách và chuyển nhợng các loại chứng khoán. Theo đối tợng sử dụng: Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm 2 loại: - Tín dụng lu động: Loại hình tín dụng này đợc cấp phát để hình thành vốn lu động của các tổ chức kinh tế, nh cho vay để dự trữ hành hoá đối với xí nghiệp thơng nghiệp; bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời, Riêng loại hình tín dụng để bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời lại đợc chia làm 2 loại: cho vay để dự trự hàng hoá chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu. Thời hạn cho vay là ngắn hạn. - Tín dụng vốn cố định: Là loại hình tín dụng đợc cấp phát để hình thành tài sản cố định. Loại này thờng đợc đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dụng các công trình mới, Thời hạn cho vay đối với loại này là trung và dài hạn. Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 4 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank Phân loại theo đồng tiền: Theo tiêu thức này thì TDNH đợc chia làm 2 loại: - Tín dụng theo VNĐ: Hình thức này thờng đợc dùng trong các hoạt động đầu t, kinh doanh và giao dịch với các bạn hàng trong nớc. - Tín dụng theo ngoại tệ (thờng quy đổi ra USD hoặc VNĐ): Thờng đợc sử dụng để nhập khẩu hàng hoá, trả nợ bạn hàng nớc ngoài, nhập khẩu máy móc thiết bị, các hoạt động kinh tế đối ngoại, kinh doanh ngoại tệ, Hình thức tín dụng này chịu ảnh hởng của sự biến động tỷ giá cũng nh chính sách kinh tế đối ngoại của chính phủ. Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế: đợc phân chia ra làm hai loại - Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh. - Tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. ! Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn có hiệu quả nhất đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ của mình, các doanh nghiệp luôn có xu hớng là cần vốn để đầu t máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ hay mở rộng sản xuất kinh doanh, và vấn đề thiếu vốn tạm thời để đầu t cho các nhu cầu này thờng xuyên xảy ra đối với các doanh nghiệp. Trong các tr- ờng hợp thiếu vốn, các doanh nghiệp sẽ phải tiến hành huy động từ các nguồn có thể, và một trong những nguồn đó là doanh nghiệp đi vay của các ngân hàng. Ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu đó trên cơ sở Hợp đồng tín dụng sau khi đợc hai bên thoả thuận cho phù hợp nhu cầu, mục đích của mỗi bên và theo đúng quy định của Pháp luật. Khi nhận đợc vốn vay, doanh nghiệp sẽ có thể nâng cao hiệu quả sản xuất, tăng sức cạnh tranh trên thị trờng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả, và từ đó doanh nghiệp có thể thu hồi vốn và trả nợ cho ngân hàng. Không những vậy, tín dụng ngân hàng còn thoả mãn các nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu t của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn đóng góp một phần không nhỏ trong việc tăng trởng và ổn định nền kinh tế. Tín dụng tài trợ cho nền kinh tế tăng gần 25% mỗi năm và đợc phân bổ một cách phù hợp cho cả khu vực kinh tế quốc doanh cũng nh khu vực kinh tế ngoài quốc doanh. Đây là mức tăng trởng hợp lý, do đó góp phần làm giảm áp lực gia tăng tổng phơng tiện thanh toán, hạn chế các yếu tố gây lạm phát, làm giảm gánh nặng trong công tác điều tiết nền kinh tế vĩ mô của Chính phủ trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ. Tín dụng ngân hàng tập trung phục vụ có hiệu quả các chơng trình kinh tế lớn của Chính phủ nh cho vay thu mua lơng thực, phục vụ xuất khẩu, cho vay phát triển kinh tế, đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng, Đặc biệt, đối với những dự án đầu t ứng dụng khoa học kỹ thuật, đổi mới công nghệ, phát triển một số ngành nghề mũi nhọn, tín dụng ngân hàng luôn có sự tham gia không nhỏ và đôi khi còn là nhà tài trợ chính cho những dự án này. Tín dụng ngân hàng với chức năng chủ yếu là đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 5 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu của NHTM, nó quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, và hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho một NHTM trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Trong nền kinh tế thị trờng, NHTM đóng một vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế - xã hội, là trung gian chuyển vốn giữa ngời thừa vốn sang ngời thiếu vốn, là cầu nối nhanh chóng giữa những chủ đầu t và những nhu cầu đầu t trong quá trình hoạt động kinh doanh. Ngay từ buổi đầu, hoạt động của NHTM đã tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay để đáp ứng nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình sản xuất - kinh doanh, hoặc nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. Trong quá trình phát triển không ngừng của nền kinh tế, mặc dù môi trờng kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phơng pháp, công cụ kinh doanh mới xuất hiện nhng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của NHTM. Hoạt động cho vay thờng chiếm hơn 70% tổng tài sản có và tỷ trọng huy động vốn tiền gửi thờng chiếm trên 60% tổng tài sản có của các NHTM. Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng thờng chiếm tỷ trọng cao hơn, ở các nớc phát triển là 60% trên tổng lợi nhuận của ngân hàng. ở Việt Nam, trong giai đoạn hiện nay, tỷ lệ này chiếm khoảng 60 - 70% trên tổng lợi nhuận của ngân hàng. Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng còn là công cụ để Nhà nớc điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông trong nền kinh tế. Nhà nớc thông qua Ngân hàng Trung ơng sẽ thực hiện các chính sách tiền tệ của mình bằng quan hệ tín dụng với các NHTM. Ngân hàng Trung ơng dựa vào kế hoạch tăng lợng tiền cung ứng trong năm để xác định lợng tiền cần phát hành vào lu thông với quy mô là bao nhiêu, bằng hình thức nào. Thông thờng thì Ngân hàng Trung ơng sẽ thực hiện kế hoạch đó bằng cách cho NHTM vay và thông qua hoạt động tín dụng của các NHTM, lợng tiền này sẽ đợc đa vào lu thông. Nh vậy, Ngân hàng Trung ơng đã thực hiện chính sách tiền tệ để kiểm soát và tác động vào tổng lợng tiền cung ứng để đạt đợc các mục tiêu của chính sách tiền tệ, kiểm soát đợc những biến động trên thị trờng và đồng thời có thể nhanh chóng phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra, gây ảnh hởng xấu tới nền kinh tế. "#$%#$&'()$#$*+*,%#$ "#$%#$ - "#$. Thuật ngữ đầu t có thể đợc hiểu đồng nghĩa với sự bỏ ra, sự hy sinh cái gì đó để tác động đến kết quả trong tơng lai. Các nhà kinh tế học vĩ mô lại cho rằng: Đầu t là đa thêm một phần sản phẩm cuối cùng vào kho tài sản vật chất sinh ra thu nhập của quốc gia hay thay thế các tài sản vật chất đã hao mòn. Tuy nhiên, theo định nghĩa chung nhất, đầu t là việc sử dụng các nguồn lực trong một thời gian dài nhằm mục đích Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 6 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank thu về lợi nhuận hoặc các lợi ích kinh tế xã hội. Dới góc độ nào đi nữa thì mọi hoạt động đầu t đều phải sử dụng các nguồn lực ban đầu. Các nguồn lực này đợc sử dụng theo mục đích của chủ đầu t để tạo mới, mở rộng hoặc nâng cao chất lợng hiện có của các tài sản tài chính (tiền vốn), tài sản vật chất (nh nhà máy, đờng xá), tài sản trí tuệ (nh trình độ văn hoá, chuyên môn) và nâng cao chất lợng nguồn nhân lực. Mục đích của công cuộc đầu t là thu đợc những kết quả nhất định lớn hơn so với nguồn lực đã bỏ ra. Hoạt động đầu t đợc tiến hành trong mọi lĩnh vực hoạt động của nền kinh tế quốc dân, nó không chỉ bó hẹp trong đầu t tài sản vật chất và sức lao động mà còn tham gia cả đầu t tài chính và đầu t thơng mại, với nhiều hình thức đa dạng và phong phú. /- 0%#$. Theo quan điểm chung nhất, dự án đầu t đợc hiểu là tài liệu tổng hợp , phản ánh kết quả nghiên cứu cụ thể toàn bộ các vấn đề về thị trờng, về kinh tế, về kỹ thuật, về tài chính, có liên quan, ảnh hởng đến sự vận hành và tính sinh lời của một công cuộc đầu t. ở Việt Nam, dự án đầu t đợc định nghĩa nh sau: Dự án đầu t là một tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tợng nhất định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng, cải tiến hoặc nâng cao chất lợng sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian nhất định. ( Theo nghị định số 177/CP ngày 20/10/1994, về điều lệ quản lý dự án đầu t và xây dựng) Bất cứ một dự án đầu t nào kể từ khi bắt đầu cho tới khi kết thúc đều phải trải qua 3 giai đoạn sau đây: 123.123$4/5#$ 123 .123#$ Sau khi ra Quyết định đầu t, công việc tiếp theo là cụ thể hoá nguồn vốn, hình thành vốn đầu t và triển khai dự án đầu t. 1236.1232237 Đây là giai đoạn đa dự án đầu t vào vận hành để sản xuất sản phẩm và đa ra tiêu thụ trên thị trờng. Dự án đầu t có một vai trò rất quan trọng trong bất cứ hoạt động đầu t nào, điều Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 7 Ngiên cứu cơ hội đầu t Báo cáo nghiên cứu kĩ thuật Lập dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t Quyết định đầu t Đàm phán và ký kết hợp đồng thi công công trình Xây dựng công trình Lắp đặt máy móc, thiết bị Vận hành chạy thử Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank này đợc thể hiện: - Dự án đầu t là cơ sở để quyết định bỏ vốn ra đầu t. Thông qua dự án đầu t, nhà đầu t sẽ quyết định có bỏ vốn ra đầu t hay không và từ số vốn mình bỏ ra với dự án đầu t này sẽ đem lại hiệu quả, lợi ích nh thế nào? - Dự án là cơ sở lập kế hoạch thực hiện đầu t, theo dõi, đôn đốc và kiểm tra quá trình thực hiện đầu t. Trong suốt quá trình thực hiện đầu t, thông qua dự án nhà đầu t có thể tự bố trí kế hoạch, tiến độ thực hiện dự án đồng thời tổ chức kiểm tra, đôn đốc, theo dõi quá trình thực hiện đầu t. - Dự án là cơ sở để thuyết phục các tổ chức tín dụng xem xét tài trợ cho dự án. Các tổ chức tín dụng, ngân hàng thông qua việc xem xét, thẩm định dự án đầu t để đánh giá hiệu quả của dự án, là lãi hay lỗ để từ đó đa ra quyết định tài trợ vốn cho nhà đầu t hay không. - Dự án là cơ sở để thuyết phục các cơ quan quản lý Nhà nớc xem xét cấp giấy phép đầu t. Điều này đợc xem xét trên cơ sở dự án có hiệu quả kinh tế cao, không vi phạm quy định pháp luật, không ảnh hởng xấu đến môi trờng, đến xã hội và qua đó sẽ đa ra quyết định cho phép đầu t hay không. - Dự án là một trong những cơ sở pháp lý để xem xét giải quyết các tranh chấp phát sinh trong quá trình liên doanh thực hiện đầu t. 8'()$#$*+*,%#$ Để có đợc một dự án đầu t có tính thuyết phục và thu hút các bên tham gia, dự án đó phải thoả mãn các yêu cầu sau: - Dự án phải có tính khoa học. Đây là yêu cầu quan trọng hàng đầu của dự án đầu t. Đảm bảo yêu cầu này sẽ tạo tiền đề cho việc triển khai và thực hiện thành công dự án. Tính khoa học của dự án đợc thể hiện: về số liệu thông tin phải đảm bảo trung thực, chính xác; về phơng pháp lý giải: các nội dung của dự án không đợc tồn tại độc lập, riêng rẽ mà chúng luôn nằm trong một thể thống nhất; về phơng pháp tính toán phải đơn giản, chính xác, - Dự án phải có tính pháp lý, tức là dự án phải phản ánh quyền lợi quốc gia trong dự án. Nói một cách khác đi là dự án cần có cơ sở pháp lý vững chắc, phù hợp với chính sách và pháp luật của Nhà nớc. - Dự án phải có tính thực tiễn. Tính thực tiễn vủa dự án đầu t thể hiện ở chỗ, nó có khả năng ứng dụng và triển khai trong thực tế. Mỗi dự án thuộc một ngành nghề cụ thể, có những thông số, tính toán và chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật cụ thể, cho nên các nội dung, các khía cạnh phân tích của dự án đầu t không thể đợc nghiên cứu một cách chung chung mà phải dựa trên những căn cứ hợp lý, tức là dự án phải đợc xây dựng trong điều kiện và hoàn cảnh cụ thể về mặt bằng, về thị trờng vốn và các chỉ tiêu khác. - Dự án phải có tính thống nhất. Các dự án phải biểu hiện sự thống nhất về lợi Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 8 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank ích giữa các bên tham gia và có liên quan đến dự án. Để các bên đối tác có quyết định tham gia dự án, các ngân hàng và tổ chức tài chính quyết định tài trợ hay cho vay vốn với các dự án, và muốn đợc cơ quan có thẩm quyền xem xét cấp giấy phép đầu t thì việc xây dựng dự án từ các bớc tiến hành đến nội dung, hình thức, cách trình bày dự án cần phải tuân thủ theo những quy định chung mang tính quốc tế. - Dự án phải có tính dự báo. Trong nhiều trờng hợp, những nội dung, những tính toán về quy mô sản xuất, chi phí, giá cả, lợi nhuận, trong dự án chỉ có tính chất dự trù do thực tế xảy ra khác xa với dự kiến ban đầu trong dự án. Vì vậy, dự án phải có tính dự báo, tuy nhiên, những dự báo này phải dựa trên những căn cứ khoa học, trung thực và khách quan nhằm giảm thiểu rủi ro, hạn chế độ bất định trong dự án. 1.2. Những vấn đề chung về thẩm định dự án đầu t 45%#$ . Các dự án đầu t sau khi đợc soạn thảo và thiết kế xong dù đợc nghiên cứu tính toán rất kỹ lỡng và chi tiết thì chỉ mới qua bớc khởi đầu. Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi của dự án và ra quyết định dự án có đợc thực hiện hay không thì phải có một quá trình xem xét kiểm tra, đánh giá một cách độc lập và tách biệt với quá trình soạn thảo dự án. Quá trình đó gọi là thẩm định dự án. Có rất nhiều quan điểm khác nhau về thẩm định tuỳ theo tính chất của công cuộc đầu t và chủ thể có thẩm quyền thẩm định, song đứng trên góc độ tổng quát có thể định nghĩa nh sau: Thẩm định dự án đầu t là quá trình một cơ quan chức năng (Nhà nớc hoặc t nhân) thẩm tra, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện về các mặt pháp lý, các nội dung cơ bản ảnh hởng đến hiệu quả, tính khả thi, tính hiện thực của dự án, để quyết định đầu t hoặc cấp giấy phép về đầu t hay quy định về đầu t b. ý9: Thẩm định dự án đầu t là một công việc quan trọng, nó đề cập đến tất cả những vấn đề của bản thân dự án, và quan trọng hơn, qua quá trình thẩm định, dự án sẽ đợc tìm hiểu một cách sâu rộng hơn, chuyên môn hơn. Thẩm định dự án có những ý nghĩa vô cùng quan trọng sau đây: - Thông qua thẩm định dự án đầu t, với những kết quả thu đợc là một trong những cơ sở quan trọng để có quyết định bỏ vốn đầu t đợc đúng đắn. - Thông qua thẩm định dự án đầu t, có cơ sở để kiểm tra việc sử dụng vốn đảm bảo đúng mục đích và an toàn vốn. - Thông qua thẩm định dự án đầu t với những kinh nghiệm và kiến thức của mình sẽ bổ sung thêm những giải pháp góp phần nâng cao tính khả thi của dự án. Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 9 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank - Thông qua thẩm định dự án đầu t có cơ sở tơng đối vững chắc để xác định kết quả đầu t, thời gian hoàn vốn và trả nợ từ dự án của chủ đầu t. - Thông qua thẩm định dự án đầu t sẽ rút ra đợc những kinh nghiệm để tiến hành thẩm định các dự án đầu t sau tốt hơn. :%#;$<=45%#$ Đầu t là một lĩnh vực quan trọng quyết định sự tăng trởng và phát triển của các thành phần kinh tế cũng nh nền kinh tế quốc dân. Nhng hoạt động đầu t sẽ không thể tiến hành đợc khi không có vốn hay không đủ vốn. Một câu hỏi đợc đặt ra là: "Vốn lấy từ đâu?" Ngoài nguồn vốn tự có của mình, các nhà đầu t thờng kêu gọi sự tài trợ từ bên ngoài mà trong đó chủ yếu là nguồn vốn vay của ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng sẽ không đồng ý cho vay nếu không biết rằng vốn vay có đợc sử dụng an toàn và hiệu quả hay không. Do đó, không chỉ riêng các nhà đầu t, mà cả ngân hàng và các cơ quan hữu quan cũng phải tiến hành thẩm định dự án đầu t tức là đi sâu xem xét, nghiên cứu đánh giá hàng loạt các vấn đề trên nhiều lĩnh vực khác nhau nhằm đa ra một quyết định đúng đắn. "#$. Sự tồn tại và phát triển của mỗi doanh nghiệp là nhờ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh đúng đắn, mà các kế hoạch này lại đợc thực hiện bởi các dự án. Với t cách là chủ dự án và là bên lập dự án, chủ đầu t biết khá rõ và tơng đối tỷ mỷ dự án đầu t của mình, nắm đợc những điểm mạnh cũng nh điểm yếu, những khó khăn thách thức trong quá trình thực hiện dự án của mình. Trên thực tế, khi đa ra một quyết định đầu t, chủ đầu t thờng xây dựng và tính toán các phơng án khác nhau. Điều đó có nghĩa là có nhiều dự án khác nhau đợc đa ra nhng không phải dễ dàng gì trong việc lựa chọn dự án này, loại bỏ dự án kia vì nhiều khi khả năng thu thập, nắm bắt những thông tin mới của chủ dự án bị hạn chế nhất là đối với các xu hớng kinh tế, chính trị, xã hội mới và điều này sẽ làm nguy cơ rủi ro tăng cao và làm giảm tính chính xác trong phán đoán của họ. Thông qua việc thẩm định dự án đầu t sẽ giúp nhà đầu t lựa chọn đợc dự án đầu t tối u và thích hợp nhất với năng lực của mình. / ". Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính thực hiện việc nhận tiền gửi và cho vay. Trong quá trình cho vay, không phải bất cứ một doanh nghiệp nào cũng đợc ngân hàng đáp ứng, ngân hàng chỉ cho vay khi đã biết chắc chắn vốn vay đợc sử dụng đúng mục đích, mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và ngân hàng. Muốn vậy, ngân hàng sẽ yêu cầu ngời xin vay lập và nộp cho ngân hàng dự án đầu t của họ. Trên cơ sở đó, cùng với các nguồn thông tin khác ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định dự án của chủ đầu t một cách khách quan hơn. Việc thẩm định dự án đầu t còn là cơ sở để ngân Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 10 [...]... của công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng TMCP Kiên Long Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 26 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank Chơng 2: Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng TMCP kiên Long Trong chơng 1, luận văn đã trình bày những cơ sở lý luận về công tác thẩm định tài chính dự án đầu t và tìm hiểu về quy trình chung của công tác. .. ngân hàng thơng mại 1.3.1 Quy trình thẩm định dự án đầu t tại các NHTM Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu t là một tập hợp các hoạt động đánh giá, xem xét, phân tích các chi phí và lợi ích tài chính dự toán của dự án Lợi ích tài chính dự toán của dự án đợc xem xét thông qua các dòng tiền thu và dòng tiền chi dự toán Thông qua lợi ích tài chính dự toán và qua các chỉ tiêu tài chính để ngân hàng. .. trạng thẩm định tài chính dự án tại Ngân Hàng TMCP Kiên Long 2.2.1 Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại Kienlong Bank 2.2.1.1 Những căn cứ để tiến hành công tác thẩm định Khi tiến hành bất cứ một hoạt động nào thì điều quan trọng là phải xác định đ ợc cơ sở để tiến hành hoạt động đó là gì? đối với hoạt động thẩm định của ngân hàng cũng Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 33 Hoàn thiện và nâng cao. .. về ngân hàng TMCP Kiên Long và Chi nhánh kienlong bank Hà nội 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Kiên Long (Kienlong Bank) đợc thành lập theo giấy phép hoạt động số 0056/NN -GP ngày 18/09/1995 do Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cấp và giấy phép thành lập số 1115/GP -UB ngày 02/10/1995 do ủy ban nhân dân Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 27 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm. .. Phòng thẩm định tín dụng) Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 35 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank Trình tự thẩm định tài chính dự án đầu t đợc thực hiện qua các bớc sau: Bớc 1: Khách hàng có nhu cầu đợc cấp tín dụng - Nguồn khách hàng từ tiếp thị - Nguồn khách hàng tự đến Ngân hàng Bớc 2: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ khách hàng - Phỏng vấn sơ bộ về các nhu cầu khách hàng: ... dự án nào Những phân tích, đánh giá về mặt tài chính sẽ giúp ngời thẩm định tìm hiểu về dự án một cách toàn diện hơn, sâu rộng hơn, có đợc những đánh giá chính xác hơn đối với dự án đó Chúng ta sẽ tìm hiểu sâu hơn về công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại các Ngân hàng Thơng mại trong phần sau để có đợc cái nhìn bao quát hơn về vấn đề này 1.3 Công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại các ngân. .. định tài chính dự án đầu t tại các NHTM a Xác định tổng vốn đầu t: Đây là một nội dung quan trọng đầu tiên cần xem xét khi tiến hành phân tích tài chính dự án Tổng mức vốn đầu t của dự án bao gồm toàn bộ số vốn cần thiết để thiết lập và đa dự án vào hoạt động, tính toán chính xác tổng mức vốn đầu t có ý nghĩa rất Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 17 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại. .. cả nớc Chi nhánh Ngân hàng TMCP Kiên Long Hà Nội đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 5/6/2007 theo quyết định của Hội đồng quản trị Ngân hàng Kiên Long, là một trong những chi nhánh của ngân hàng hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa với quy trình nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến theo đúng mục tiêu hiện đại hóa Ngân hàng Việt Nam hiện nay 2.1.2 Chức năng và nhiệm.. .Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank hàng xác định số tiền vay, thòi gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, thời điểm bỏ vốn cho dự án và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả trong tơng lai Tóm lại, đối với mọi ngân hàng, công tác thẩm định dự án đầu t là rất quan trọng, nó giúp cho ngân hàng ra quyết định có bỏ vốn đầu t hay không? Nếu đầu t... đạo đức và rút ngắn thời gian thẩm định Nhân tố này ảnh hởng gián tiếp tới chất lợng thẩm định Nh vậy, tổ chức thẩm định dự án khoa học sẽ góp phần khai thác tối đa mọi nguồn lực của ngân hàng, từ đó nâng cao rất nhiều chất lợng thẩm định tài chính dự án Trang thiết bị, kĩ thuật: Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 25 Hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tín dụng tại Kienlong Bank Các thiết bị hiện . bối cảnh đó, tác giả chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện và nâng cao công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng TMCP Kiên Long - chi nhánh Hà Nội . Mục đích nghiên cứu của tác giả là. TMCP Kiên Long. Chơng III : Giải pháp nâng cao và hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại NH TMCP Kiên Long. Vơng Trọng Vũ - A09616 - QB19c2 2 Hoàn thiện và nâng cao công tác. những lý luận và thực tế về công tác thẩm định tại Ngân hàng, qua đó cung cấp những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCP Kiên Long nói riêng và toàn bộ hệ