Đa dạng hoá các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.doc

Đa dạng hoá các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài

Hội nhập quốc tế là xu hướng tất yếu của nền kinh tế thế giới Xu hướng này vừa thúc đẩy hợp tác phát triển, vừa tăng sức ép cạnh tranh và tăng tính phụ thuộc lẫn nhau giữa các quốc gia Vì vậy, trong bối cảnh hiện nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể thiếu các hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế.

Nhận thức rõ tầm quan trọng của hoạt động kinh tế đối ngoại, từ hội nghị Trung ương VI, Đảng và Nhà nước ta đã khởi xướng công cuộc đổi mới, mở cửa nền kinh tế Bởi vậy trong suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt là trong những năm gần đây, hoạt động ngoại thương luôn đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng tiêu thụ sản phẩm trong nước, thu ngoại tệ về cho đất nước, tạo điều kiện cho việc NK những mặt hàng quan trọng phục vụ nhu cầu đổi mới công nghệ, trang thiết bị, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thực hiện sự nghiệp CNH-HĐH.

Như vậy, nhiệm vụ trọng tâm trong chiến lược phát triển kinh tế của đất nước ta hiện nay là phải mở rộng kinh tế đối ngoại hướng về XNK Tuy nhiên, thị trường quốc tế ngày càng mở rộng thì khó khăn, thách thức đối với các doanh nghiệp XNK của Việt Nam cũng ngày càng lớn Sự thiếu hụt về vốn, sự hạn chế về trình độ và kinh nghiệm kinh doanh trong thương mại quốc tế chính là những khó khăn lớn nhất của doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào thị trường toàn cầu hoá Bên cạnh đó, để đảm bảo lợi ích của mình, thông thường mỗi bên tham gia vào quan hệ thương mại quốc tế đều yêu cầu đối tác của mình cung cấp sự đảm bảo chắc chắn việc thực hiện hợp đồng hoặc khả năng thanh toán… bởi một tổ chức có uy tín Vì những lý do đó, các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế cần có sự hỗ trợ về tài chính cũng như uy tín thông qua các hình thức tài trợ XNK.

Thực tế cho thấy, các NHTM, với tư cách là một định chế tài chính có ưu thế về vốn và có uy tín lớn trong xã hội, được đánh giá là tổ chức thực hiện hoạt động tài trợ XNK tốt nhất và có hiệu quả nhất hiện nay Ngược lại, đối với mỗi NHTM, nghiệp vụ tài trợ XNK cũng là một nghiệp vụ quan trọng đem lại một phần doanh thu không nhỏ cho ngân hàng

Cùng với sự phát triển không ngừng của thương mại quốc tế, hoạt động tài trợ XNK của các NHTM trên thế giới cũng ngày càng đa dạng, phong phú với nhiều hình thức khác nhau Tuy nhiên, ở Việt Nam, các hình thức tài trợ chủ yếu vẫn là những hình thức truyền thống và khá giản đơn Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp đa dạng hoá các hình thức tài trợ XNK trên cơ sở đánh giá

hiệu quả hoạt động tài trợ tại SGD – NHNT Việt Nam, em xin đưa ra đề tài: “Đadạng hoá các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàngNgoại Thương Việt Nam” làm nội dung nghiên cứu cho khoá luận tốt nghiệp

của mình.

2 Mục đích nghiên cứu

Thứ nhất: hệ thống hoá những vấn đề lý luận về tài trợ xuất nhập khẩu và

tổng hợp những nhân tố ảnh hưởng đến tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Thương mại.

Thứ hai: phân tích thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao

dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam từ đó rút ra những thành tựu, những hạn chế và nguyên nhân.

Thứ ba: đề xuất hệ thống các giải pháp, kiến nghị nhằm đa dạng hóa các

hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu các vấn đề có liên quan đến các hình

thức tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại.

Phạm vi nghiên cứu: các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu thực hiện tại Sở

giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam trong giai đoạn từ 2003 đến 2006.

4 Phương pháp nghiên cứu

Khoá luận sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, đồng thời kết hợp các phương pháp thống kê kinh tế, phân tích kinh tế, so sánh, tổng hợp … để nghiên cứu.

5 Bố cục

Ngoài Lời mở đầu, Kết luận, khoá luận được kết cấu thành ba chương:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân

hàng Thương mại.

Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao

dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

Chương 3: Giải pháp nhằm đa dạng hoá các hình thức tài trợ xuất nhập

khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

CHƯƠNG 1

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦANGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát chung về tài trợ xuất nhập khẩu

1.1.1 Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu

Mỗi quốc gia trên thế giới đều sở hữu những nét đặc trưng riêng biệt về điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực… chính điều này đã tạo cho mỗi một nước có một nền sản xuất khác nhau Nếu chỉ dựa vào nguồn tài nguyên sẵn có và nền sản xuất trong nước thì không thể cung cấp đầy đủ nguyên vật liệu, hàng hoá, dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú, đa dạng phục vụ cho hoạt động sản xuất và tiêu dùng của nền kinh tế Chính vì thế một quốc gia không những có thể sản xuất ra các sản phẩm dịch vụ đủ để đáp ứng nhu cầu trong nước về loại sản phẩm dịch vụ đó, mà còn dư thừa để xuất khẩu sang các nước khác bằng cách khai thác tiềm năng và lợi thế kinh tế vốn có của mình, nhờ đó thu về nguồn ngoại tệ để phục vụ cho nhu cầu NK những hàng hoá mà trong nước không có khả năng đáp ứng và cho các khoản chi tiêu bằng ngoại tệ khác.

Việc trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia đều được thực hiện thông qua hoạt động ngoại thương Như vậy, hoạt động ngoại thương tạo cầu nối gắn kết các quốc gia, các khối kinh tế, đồng thời tạo nên lợi thế cạnh tranh của mỗi quốc gia về mặt kinh tế.

Tuy nhiên thương mại quốc tế là một hoạt động phức tạp, do các chủ thể tham gia đều thuộc các quốc gia khác nhau nên có sự khác biệt về mặt ngôn ngữ, phong tục, tập quán, luật pháp cũng như về khoảng cách địa lý… là những rào cản khiến cho hoạt động ngoại thương giữa các bên trở nên khó khăn hơn Mặt khác, hoạt động xuất nhập khẩu thường được thực hiện với giá trị lớn và tiềm ẩn

nhiều rủi ro do đối tác không thực hiện nghĩa vụ của mình đã được quy định trong hợp đồng Thêm vào đó, trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương, nhà sản xuất hay các thương nhân không phải lúc nào cũng có đủ vốn và uy tín để hoàn thành nghĩa vụ của mình hoặc để tạo niềm tin cho phía đối tác Từ những lý do đó, trong thương mại quốc tế, các doanh nghiệp luôn cần có sự tham gia của các NHTM, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện thương vụ thành công Chính vì vậy, hoạt động tài trợ XNK của NHTM ra đời được xem như một đòi hỏi tất yếu của thương mại quốc tế

Có thể hiểu: Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về

mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho cácdoanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thương mạitrong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đếntiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường thé giới nhằm mục đíchsinh lợi.

Về bản chất, hoạt động tài trợ XNK là một loại hình tín dụng dựa trên cơ sở “uy tín”, “niềm tin”, tuy nhiên, hoạt động này bao hàm cả dạng thức “bảo lãnh” và “chiết khấu” Trong đó, “bảo lãnh” là việc ngân hàng bằng uy tín của mình đứng ra cam kết trả tiền cho bên thứ ba nếu bên được bảo lãnh không thanh toán khoản nợ của họ, còn “chiết khấu” theo định nghĩa trong UCP 500 là việc ngân hàng định giá và trả tiền cho hối phiếu và/hoặc bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với các điều khoản của L/C.

1.1.2 Vai trò của tài trợ xuất nhập khẩu

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế

- Tài trợ XNK giúp cho hoạt động ngoại thương được tiến hành trôi chảy, thuận lợi: thông qua các hình thức tài trợ vốn, uy tín của ngân hàng cho các bên tham gia, tài trợ XNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác

để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình Khi hoạt động XNK được thực hiện thường xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nước và quốc tế thì nó sẽ là động lực để tăng tính ổn định của thị trường và tính năng động của nền kinh tế.

- Tài trợ XNK của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển: thông qua hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng, doanh nghiệp có cơ hội được thay đổi dây chuyền máy móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra sản phẩm phong phú đa dạng về mẫu mã, chủng loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của người dân Sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung Cũng thông qua tài trợ, các doanh nghiệp cũng có thể NK các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ cho đời sống sinh hoạt của nhân dân Rõ ràng sự phát triển của doanh nghiệp đã mang lại lợi ích cho người tiêu dùng và đem lại nhiều thuận lợi cho sự phát triển kinh tế.

- Hoạt động tài trợ giúp cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, góp phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước.

- Tài trợ XNK cũng được coi là một trong những công cụ để triển khai có hiệu quả các chiến lược phát triển kinh tế – chính trị – xã hội của quốc gia Tài trợ XNK góp phần đáng kể hỗ trợ cho các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế, cân bằng cán cân thanh toán, góp phần mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các quốc gia trên thế giới.

1.1.2.2 Đối với Ngân hàng Thương mại

Tài trợ XNK đối với NHTM là một trong những nghiệp vụ quan trọng trong các nghiệp vụ của ngân hàng quốc tế, mang lại thu nhập cao, sử dụng vốn

an toàn, thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Thời hạn của tài trợ là ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ hay chu kỳ sản xuất kinh doanh của nhà XNK Thời gian thực hiện thương vụ đối với nhà XK kể từ khi gom hàng, xuất đi đến lúc nhận được tiền thanh toán của người mua Đối với nhà NK, thời gian kể từ lúc nhận hàng tại cảng cho đến khi bán hết được hàng và thu tiền về Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các ngân hàng là dưới một năm Điều này giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh và tránh được rủi ro thanh khoản.

- Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích Trong một số trường hợp, vốn được tài trợ thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ như thanh toán tiền hàng NK, thanh toán tiền nguyên vật liệu cho các đại lý gom hàng cho người XK… Như thế, ngân hàng sẽ dễ dàng kiểm soát tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp có đúng mục đích không và kịp thời thu hồi các khoản nợ khi doanh nghiệp có nguồn thu, tránh được tình trạng xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

- Tài trợ XNK nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thu thanh toán Đối với người XK, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền người NK nước ngoài đã chỉ định việc thanh toán phải qua tài khoản của người XK mở tại ngân hàng Đối với người NK, trong trường hợp có tài trợ, ngân hàng sẽ buộc người NK tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở tại ngân hàng Do vậy, nguồn thu để trả các khoản tài trợ được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh được tình trạng quay vòng vốn của các doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro

- Nghiệp vụ tài trợ XNK là mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từ các khoản phí và lãi cho ngân hàng Các khoản thu từ phí và lãi bao gồm: phí phát hành L/C, phí thông báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu hối phiếu,

lãi cho vay thanh toán, lãi cho vay bắt buộc…

- Ngoài ra, thông qua việc tham gia tài trợ XNK, cũng như các nghiệp vụ kih doanh đối ngoại khác giúp cho ngân hàng duy trì được mối quan hệ với các doanh nghiệp trong nước, mở rộng mói quan hệ với các nước ngoài từ đó gián tiếp nâng cao cơ hội sinh lời của ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên cả thị trường trong nước và thị trường thế giới.

1.1.2.3 Đối với các doanh nghiệp

- Tài trợ XNK giúp cho doanh nghiệp thực hiện được các thương vụ quan trọng, phức tạp, cần nguồn vốn lớn để thanh toán tiền hàng Do doanh nghiệp muốn tiết kiệm chi phí vận chuyển và thuận tiện trong giao nhận hàng hoá nên thường mua bán với số lượng, giá trị lô hàng rất lớn Trong trường hợp này, thông thường vốn lưu động của doanh nghiệp không đủ để đáp ứng nhu cầu và phải cần đến nguồn vốn tín dụng của ngân hàng để thực hiện các hợp đồng này một cách thuận lợi.

- Tài trợ XNK tạo tính an toàn cho hoạt động thương mại quốc tế vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho cả doanh nghiệp XK cũng như doanh nghiệp NK thông qua các hình thức tài trợ về mặt uy tín như phát hành L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, xác nhận L/C… Nhờ đó, các doanh nghiệp có thể yên tâm thực hiện nghĩa vụ của mình mà không sợ bị đối tác vi phạm các quy định trong hợp đồng.

- Tài trợ giúp làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng: thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp nhận được vốn để thực hiện thương vụ Đối với doanh nghiệp XK, vốn tài trợ doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp NK, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua được những lô hàng lớn, giá hạ đáp ứng kịp thời nhu cầu của thị trường trong nước.

- Việc tài trợ XNK của ngân hàng giúp cho các doanh nghiệp có vốn để nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến trên cơ sở đó tạo điều kiện cho doanh nghiệp tăng quy mô, nâng cao chất lượng hàng hoá, tăng năng suất, hạ giá thành sản phẩm, mở rộng sản xuất kinh doanh, có thể đứng vững trong cơ chế thị trường và tạo khả năng cạnh tranh trên cả thị trường trong nước và quốc tế.

- Tài trợ XNK làm gia tăng lợi ích cho cả nhà XK và nhà NK: có sự bảo lãnh của ngân hàng và vốn tín dụng được ngân hàng cấp thì năng lực thực hiện hợp đồng của các doanh nghiệp XNK đã được đảm bảo, tạo lợi thế cho doanh nghiệp trong quá trình thực hiện thương vụ Đối với nhà NK, thì việc đảm bảo về thanh toán sẽ giúp cho nhà NK có thể thương lượng để được giá cả tốt hơn hoặc kéo dài khả năng thanh toán Đối với nhà XK khi cần tăng khả năng cạnh tranh có thể đồng ý cho nhà NK trả chậm trên cơ sở được ngân hàng chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, sau đó mang hối phiếu đã được chấp nhận đến ngân hàng phục vụ mình để chiết khấu đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh.

- Tài trợ XNK giúp doanh nghiệp tạo lập, nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế: thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp thực hiện thương vụ một cách trôi chảy, thiết lập được mối quan hệ với những khách hàng tầm cỡ trên thế giới, từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường thế giới.

1.1.3 Vai trò của Ngân hàng Thương mại trong hoạt động tài trợ xuất nhậpkhẩu

Tài trợ XNK là lĩnh vực kinh doanh mang tính chất truyền thống của NHTM, ngày nay có nhiều tổ chức phi ngân hàng cũng tham gia vào lĩnh vực này như thị trường chứng khoán, công ty tài chính, quỹ đầu tư phát triển… Tuy nhiên với khả năng tài chính lớn, có uy tín trong kinh doanh, phạm vi kinh doanh rộng lớn và cung cấp nhều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, NHTM vẫn duy trì

được vị thế là người tài trợ chủ yếu cho hoạt động XNK.

Hoạt động thương mại quốc tế cần đến sự hỗ trợ của NHTM cả về mặt tài chính và kỹ thuật Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thương, ngân hàng cung cấp một hệ thống các giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về mặt tài chính và uy tín kinh doanh của doanh nghiệp.

Với nguồn vốn dồi dào và kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động tài trợ XNK, ngân hàng có thể cung cấp các khoản tài trợ về tài chính cho khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nếu doanh nghiệp là khách hàng truyền thống, khách hàng đã tạo được uy tín với ngân hàng thì việc xin được tài trợ càng dễ dàng thậm chí có thể được bỏ qua các khoản ký quỹ hoặc thế chấp tài sản.

Sự tài trợ về uy tín của ngân hàng là một điều kiện quan trọng trong hầu hết các thương vụ buôn bán quốc tế Thương mại quốc tế luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra rủi ro đối với các bên tham gia do sự thiếu hiểu biết về đối tác, do khoảng cách địa lý,do sự bất đồng về ngôn ngữ, luật pháp, phong tục tập quán… Sở dĩ ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu của các doanh nghiệp khi cần có sự tài trợ về uy tín là vì ngân hàng không chỉ có tiềm lực tài chính, có kinh nghiệm mà còn là tổ chức có uy tín lớn nên doanh nghiệp có thể tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng còn có quan hệ đại lý rộng khắp và để thu hút được thêm nhiều khách hàng, các ngân hàng có thể hợp tác với nhau cung cấp thêm các dịch vụ tài trợ về uy tín như tài trợ xác nhận L/C nếu khách hàng chưa tin tưởng vào uy tín của một ngân hàng Sự tài trợ về mặt uy tín của ngân hàng không những giúp khách hàng giành được hợp đồng mà còn tạo cho khách hàng lợi thế trong việc thương lượng các điều khoản của hợp đồng.

Dựa vào mạng lưới chi nhánh rộng khắp, cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại và kinh nghiệm dồi dào trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, ngân hàng có thể dễ

dàng thu thập, nắm bắt thông tin, từ đó đưa ra những lời khuyên hữu ích cho khách hàng ngay từ khi ký kết hợp đồng ngoại thương, phát hành L/C hay tư vấn về bộ chứng từ hoàn hảo giúp khách hàng giảm thiểu được rủi ro trong các thương vụ XNK.

Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp các nghiệp vụ phái sinh như: Swap, Forward, Future, Option… để giúp khách hàng xử lý các khoản ngoại tệ cần thiết trong quá trình thực hiện thương vụ, đồng thời hạn chế được rủi ro tỷ giá cho khách hàng giúp khách hàng bảo toàn lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

Qua những phân tích trên thì ta có thể thấy vai trò của NHTM trong hoạt động tài trợ XNK là khó có thể bị thay thế bởi một tổ chức nào khác Những dịch vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện thành công thương vụ của mình mà còn giúp nâng cao uy tín, nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp nói riêng và của nền kinh tế nói chung khi tham gia vào thương mại quốc tế.

1.2.1 Tài trợ nhập khẩu

1.2.1.1 Tài trợ phát hành L/C

Thư tín dụng (letter of credit) được định nghĩa như một bức thư, do một ngân hàng lập ra, trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là người NK, trong đó ngân hàng này cam kết trả một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định cho người XK, với điều kiện người này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản và điều kiện đã quy định trong thư tín dụng Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà NK, có nghĩa là ngân hàng cam kết thanh toán cho người hưởng lợi nếu bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu như người NK không có khả năng thanh toán, ngân hàng

mở L/C phải thanh toán cho nhà XK nước ngoài, điều này có nghĩa là ngân hàng mở L/C cấp tín dụng cho nhà NK.

Như vậy, trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C trong hình thức tài trợ này là rất lớn, do đó ngân hàng luôn yêu cầu một tỷ lệ ký quỹ nhất định (có thể từ 0 – 100%) được xác định trên cơ sở uy tín của khách hàng, loại L/C, loại hàng hoá nhập… Khi ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% nghĩa là ngân hàng chỉ đồng ý tài trợ cho khách hàng về mặt uy tín Ngược lại khi tỷ lệ ký quỹ nhỏ hơn 100% thì nghĩa là ngân hàng đã tài trợ cho khách hàng cả về uy tín và tài chính.

Bên cạnh việc cho phép tỷ lệ ký quỹ dưới 100%, ngân hàng còn có các biện pháp tài trợ về mặt tài chính khác cho người NK trong nghiệp vụ mở L/C:

a) Tài trợ bằng hạn mức tín dụng chứng từ

Ngân hàng căn cứ vào kế hoạch NK của khách hàng để cấp cho khách hàng mức tín dụng và cho phép khách hàng mở L/C (thường là L/C trả ngay) trong khuôn khổ hạn mức đó Loại hình đảm bảo tín dụng thường áp dụng là chính lô hàng NK, hoặc là một mức ký quỹ nhất định theo hạn mức được duyệt hoặc theo giá trị của L/C phát hành

b) Cho vay ký quỹ

Trong trường hợp nhà NK đủ điều kiện phát hành L/C nhưng không có đủ vốn để thực hiện ký quỹ thì có thể yêu cầu ngân hàng cho vay ký quỹ L/C Ngân hàng sẽ căn cứ vào uy tín của khách hàng, hiệu quả của thương vụ và tài sản đảm bảo để quyết định có cho vay ký quỹ hay không Hình thức này không những giúp giải quyết khó khăn về vốn lưu động cho nhà NK, mà còn tăng tính an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ những quy định của pháp lý của ngân hàng về ký quỹ

c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

 Tài trợ bằng L/C tuần hoàn (Revolving L/C)

Là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện.

Thư tín dụng tuần hoàn theo ba cách:

- Tuần hoàn tự động: L/C sẽ tự động có giá trị như cũ mà không cần có sự thông báo của ngân hàng mở L/C cho người XK biết.

- Tuần hoàn bán tự động: sau khi L/C trước sử dụng xong hoặc hết hiệu lực, nếu sau một vài ngày mà ngân hàng mở L/C không có ý kiến gì về L/C kế tiếp và thông báo cho người hưởng lợi L/C thì nó lại tự động có giá trị như cũ.

- Tuần hoàn hạn chế: trong trường hợp này, chỉ khi nào ngân hàng mở L/C thông báo cho người XK biết thì L/C kế tiếp mới có giá trị hiệu lực.

L/C tuần hoàn được áp dụng trong trường hợp hai bên mua bán những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá hay dịch vụ thường xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lượng đều đặn L/C tuần hoàn được mở ra để tạo thuận lợi cho nhà NK trong khâu thanh toán, tránh được tình trạng ứ đọng vốn và giúp cho nhà NK không bị tính phí mở L/C nhiều lần.

 Tài trợ bằng L/C dự phòng (Standby L/C)

Trong trường hợp nhà XK đã nhận được L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trước, nhưng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã quy định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà XK phát hành một L/C trong đó cam kết với người NK là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trước và chi phí mở L/C cho nhà NK Như vậy, L/C dự phòng được mở ra để đảm bảo quyền lợi cho nhà NK và tránh được rủi ro khi người XK không hoàn thành nghĩa vụ như đã nêu trong L/C.

1.2.1.2 Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập

Theo hình thức này, khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh Đồng thời, khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán để đến thời điểm thanh toán dự kiến có thể xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch cũng như phương án của khách hàng: hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp… để quyết định mức tài trợ cho nhà NK Tất cả các công đoạn này phải được thực hiện trước khi bộ chứng từ giao hàng của người XK về đến ngân hàng đứng ra tài trợ Trường hợp bộ chứng từ đã về đến rồi khách hàng mới xin tài trợ thanh toán thì khả năng bị ngân hàng từ chối là rất lớn vì ngân hàng ít có thời gian xem xét bộ chứng từ cũng như đánh giá khả năng hoàn vốn của khách hàng cho khoản tiền mà ngân hàng tài trợ.

1.2.1.3 Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu

a) Phát hành bảo lãnh thanh toán

Thực tế đa số các ngân hàng nước ngoài, các doanh nghiệp nước ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nước đó sản xuất, nên ít có trường hợp cho vay vốn chuyển về Việt Nam để sử dụng với mục đích khác Nhà XK trước khi giao hàng thường yêu cầu phía doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành thư bảo lãnh cam kết thanh toán cho nước ngoài, nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng, nhà XK có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nước ngoài, doanh nghiệp phải trực tiếp trả nợ cho nước ngoài Khi vay nước ngoài có quy định cụ thể về số tiền, ngày trả nợ, lãi suất… thường

doanh nghiệp Việt Nam được tài trợ từ nước ngoài với lãi suất thấp, thời hạn tương đối dài.

b) Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm

Đây là hình thức được áp dụng phổ biến nhất ở nước ta trong thời gian vừa qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ bảo lãnh tại các NHTM Đối với các doanh nghiệp Việt Nam, đây là hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nước ngoài đơn giản và dễ được chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hoá, phù hợp trong hoàn cảnh doanh nghiệp đang thiếu vốn

Việc ngân hàng mở L/C trả chậm nhập khẩu thì phải tuân theo một số quy định như: hàng hoá phải phù hợp với chính sách XNK hàng năm của Nhà nước liên quan đến vay và trả nợ nước ngoài, số dư L/C trả chậm ngắn hạn (dưới 1 năm và phải nằm trong hạn mức), ngân hàng phải duy trì tỷ lệ tối đa là 3 lần giữa số dư cho vay và bảo lãnh vay ngắn hạn nước ngoài trên vốn tự có của ngân hàng và ngân hàng không có nợ quá hạn phát sinh từ nghiệp vụ mở L/C trả chậm, việc trích lập quỹ bảo lãnh theo quy định hiện hành về bảo lãnh và tái bảo lãnh trong đó:

Quỹ bảo lãnh = 5% giá trị thực tế bảo lãnh.

Giá trị thực tế bảo lãnh = giá trị ngân hàng bảo lãnh – giá trị mà bên xin bảo lãnh ký quỹ tại ngân hàng.

c) Bảo lãnh nhận hàng

Thông thường người mua luôn mong muốn nhận được vận đơn để có thể nhận được hàng ngay khi tàu đến cảng Nhưng trên thực tế rất nhiều trường hợp tàu chở hàng đến trước khi ngân hàng nhận được bộ chứng từ Điều đó có nghĩa là người mua chưa có vận đơn để nhận hàng Hàng hoá để ở cảng một thời gian dài có thể sẽ bị giảm phẩm chất, ảnh hưởng tới quá trình sản xuất kinh doanh của nhà NK, đồng thời phải chịu chi phí lưu kho, lưu bãi rất lớn Trong trường hợp

này, để sớm nhận được hàng nhằm tránh các rủi ro, người mua yêu cầu ngân hàng ngân hàng của mình phát hành một cam kết (thay thế cho vận đơn) gọi là bảo lãnh nhận hàng Người NK sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng cho công ty vận tải để tới cảng nhận hàng

Bảo lãnh nhận hàng được ngân hàng phát hành khi người NK chưa có vận đơn, do vậy khi nhận được vận đơn thì sẽ tiến hành giao vận đơn đó cho hàng tàu để giải phóng bảo lãnh nhận hàng Thực hiện bảo lãnh nhận hàng có thể mang lại rủi ro cho ngân hàng, vì vậy, trong bảo lãnh nhận hàng ngân hàng sẽ có quy định cho biết bảo lãnh đó sẽ hết hạn sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng hoặc kể từ ngày nhà NK có bộ chứng từ trong tay.

d) Các hình thức bảo lãnh khác

Bên cạnh các hình thức bảo lãnh trên thì hình thức ký hậu hối phiếu (Bill of Exchange) cũng là một trong những loại hình tài trợ uy tín của ngân hàng Trong hình thức này khách hàng yêu cầu ngân hàng ký chấp nhận trên hối phiếu nhận nợ nước ngoài Chấp nhận hối phiếu là hành vi cam kết của người có nghĩa vụ trả tiền khi hối phiếu đến thời hạn thanh toán Việc này được thể hiện bằng chữ ký của người đó ở mặt trước, góc trái của hối phiếu.

Thực chất của hình thức ký chấp nhận hối phiếu là ngân hàng sẽ tiến hành cung ứng cho nhà NK một khoản tín dụng và khoản vay này chỉ là hình thức bảo đảm về mặt tài chính, thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền ngay cho người vay Tuy nhiên, khi hối phiếu đến hạn, nhà NK không có đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng (người cho vay hay người đứng ra chấp nhận hối phiếu) sẽ tiến hành trả nợ thay.

Tài trợ chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên XK thiếu tin tưởng vào khả năng thanh toán của bên NK nên có thể đề nghị bên NK yêu cầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên XK ký phát Việc

ngân hàng ký chấp nhận vào hối phiếu là một dạng thoả thuận tài trợ bảo lãnh uy tín thanh toán cho nhà NK Nhờ vậy, nhà NK sẽ nhận được bộ chứng từ để có cơ hội tiếp nhận hàng hoá.

1.2.2 Tài trợ xuất khẩu

1.2.2.1 Tài trợ trước khi giao hàng

a) Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu

Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương và người XK nước ngoài đã chuẩn bị các bước cần thiết quy định trong hợp đồng thì người XK bước vào giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: thu mua nguyên vật liệu, gia công, chế biến nguyên vật liệu thành sản phẩm Với những giá trị hợp đồng lớn, thời gian tạo thành sản phẩm dài, người XK thường không đủ vốn lưu động đẻ chuẩn bị trọn gọi lô hàng XK vì vốn nằm gọn trong cả ba khâu Do vậy, người XK phải nhờ vào sự tài trợ của ngân hàng Hình thức này thường được áp dụng trong trường hợp ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà XK xuất trình bộ chứng từ và được thanh toán tại ngân hàng Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thường ngân hàng thực hiện tài trợ như sau:

- Khi vay ngân hàng thường yêu cầu nhà XK phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng XK Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay và được nhập tai kho ngân hàng, hoặc nhập kho mà trước đó ngân hàng và nhà XK thoả thuận và đồng ý trước sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàgn ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền ngân hàng tài trợ để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá, cứ tiếp tục như vậy cho đến khi bằng 100% giá trị lô hàng xuất Thông thường ngân hàng chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng XK.

- Sau khi giao hàng xong nhà XK lập bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Trên hối phiếu đòi tiền nợ thì ngân hàng sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên hối phiếu Ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi tiền ngân hàng mở L/C Khi nhận được điện chuyển tiền từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thông báo ghi có trên tài khoản cho vay để thu nợ Trường hợp giữa ngân hàng mở và thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ được tiến hành nhanh chóng thuận tiện dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất ưu đãi thấp hơn mức lãi suất bình thường.

- Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khi tài trợ doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất được hàng nhưng gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết.

b) Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Do trong thương mại quốc tế rủi ro ngày càng lớn cho nên bảo lãnh ngày càng có vai trò quan trọng Nhà NK không tin cậy hoàn toàn vào khả năng thực hiện hợp đồng của người XK, họ sẽ nhờ vào bảo lãnh của ngân hàng Hình thức này trong ngân hàng gọi là bảo lãnh thực hiện hợp đồng Loại bảo lãnh này nhằm chống đỡ rủi ro cho người hưởng thụ trong trường hợp người cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn như giao hàng chậm trễ, không đúng chất lượng, số lượng… Bảo lãnh thực hiện hợp đồng được sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quỹ mà người đặt hàng đề nghị đối với người cung ứng để đảm bảo bồi thường vi phạm hợp đồng Do đó giá trị tối đa của bảo lãnh là tương đương với bồi thường (tính tỷ lệ % trên giá trị hợp đồng, dao động ở mức 10%-15%) Thông thường hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi người được

bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng của họ.

c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

 Tài trợ bằng L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

L/C điều khoản đỏ là một loại L/C không thể huỷ ngang, được phát hành được phát hành với một điều khoản trong nội dung cho phép của ngân hàng thông báo ứng trước cho nhà XK một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C theo các điều khoản, điều kiện cụ thể và ngân hàng thông báo có thể xác nhận L/C nếu khách hàng yêu cầu điều đó.

Thực chất đây là hình thức tài trợ ứng trước tiền hàng cho người XK để đổi lấy một cam kết rằng người XK sẽ sử dụng khoản ứng trước vào việc thu gom hoặc sản xuất hàng hoá để xuất giao và trình bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C Ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) khi nhận được L/ C có điều khoản đỏ cùng với sự uỷ quyền của ngân hàng phát hành sẽ ứng tiền trước khi giao hàng cho nhà XK Trách nhiệm tài trợ ở đây thuộc về ngân hàng phát hành Do đó bất kể kết quả thực hiện hợp đồng của nhà XK như thế nào, ngân hàng phát hành cũng phải có trách nhiệm trực tiếp đối với việc hoàn trả cho ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) cả gốc và lãi khoản nợ vay ứng trước tiền hàng Nếu nhà NK là người đề nghị khoản ứng trước này cho nhà XK thì nhà NK sẽ phải chịu trách nhiệm trước ngân hàng về việc bồi hoàn tài trợ nếu nhà XK không thực hiện nghĩa vụ giao hàng theo quy định của L/C Như vậy, trước khi đồng ý thực hiện L/C điều khoản đỏ, nhà NK cần tin tưởng chắc chắn vào uy tín và năng lực kinh doanh của nhà XK.

 Tài trợ bằng L/C giáp lưng (Back – to – Back L/C)

L/C giáp lưng ra đời khi nhà XK sử dụng một L/C (L/C gốc) do người nhập khẩu mở cho mình hưởng để làm cơ sở yêu cầu phát hành một L/C khác (L/ C giáp lưng) cho người cung ứng hàng thực sự L/C giáp lưng thuộc loại không

thể huỷ ngang, được sử dụng phổ biến trong các thương vụ tay ba, trong đó người hưởng L/C gốc đóng vai trò là trung gian thương mại giữa nhà cung ứng thực sự và người mua có nhu cầu NK mặt hàng đó.

Nhìn chung, L/C gốc và L/C giáp lưng giống nhau, tuy nhiên cũng có một vài điểm khác biệt giữa chúng:

- Số chứng từ của L/C giáp lưng phải nhiều hơn L/C gốc

- Kim ngạch của L/C giáp lưng phải nhỏ hơn hơn L/C gốc, khoản chênh lệch này do người XK trung gian hưởng dùng để trả chi phí mở L/C giáo lưng và hưởng phần hoa hồng của họ.

- Thời gian giao hàng của L/C giáp lưng phải sớm hơn L/C gốc.

Hình thức này được sử dụng khá phổ biến trong mô hình mua bán trung gian Do không đủ khả năng tự thanh toán tiền hàng cho nhà cung ứng nên nhà XK có thể sử dụng L/C gốc làm cơ sở để phát hành L/C thứ hai cho nhà cung ứng hàng thực sự Nhờ đó, nhà XK trung gian có thể tiến hành kinh doanh chênh lệch giá mà không cần phải bỏ đồng vốn nào Nhưng nghiệp vụ tài trợ này rất phức tạp, nó đòi hỏi phải có sự phối hợp khéo léo và chính xác các điều kiện của L/C gốc và L/C giáp lưng, nếu không bộ chứng từ NH chuyển giao sẽ bị từ chối Nhìn chung, NH phát hành L/C giáp lưng sẽ phải đương đầu với nhiều rủi ro liên quan đến sự phức tạp của chứng từ xuất trình, cũng như uy tín thanh toán, năng lực kinh doanh và đạo đức kinh doanh của người XK trung gian.

 Tài trợ bằng L/C chuyển nhượng (Transferable L/C)

Là loại L/C không huỷ ngang, theo đó người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thương vụ.

Người hưởng lợi thứ nhất thường yêu cầu mở L/C chuyển nhượng trong

những trường hợp sau:

- Khi người hưởng thứ nhất không đủ khả năng cung ứng một phần hoặc toàn bộ hàng hoá trong L/C và vì vậy muốn chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ quyền và nghĩa vụ của mình cho người thụ hưởng thứ hai.

- Khi người hưởng lợi thứ nhất không được ngân hàng phục vụ mình đồng ý phát hành L/C giáp lưng.

- Khi người thụ hưởng thứ nhất hoạt động với tư cách là đại lý hoặc người cung cấp chính đối với hàng hoá trong L/C cho nhà NK.Giá trị của những L/C này thường rất lớn và người thụ hưởng thứ nhất chịu trách nhiệm phân bổ nó cho các nhà cung cấp khác nhau thông qua ngân hàng thông báo.

L/C chuyển nhượng chỉ cho phép chuyển nhượng một lần và người hưởng lợi ban đầu vẫn bị ràng buộc trách nhiệm với người NK bởi hợp đồng thương mại, đồng thời phải thanh toán các khoản thủ tục phí, lệ phí chuyển nhượng Thông thường người hưởng đầu tiên là một người trung gian kinh doanh bằng cách bán lại hàng hoá lượng lớn với mức chênh lệch khiêm tốn Đây là một biện pháp hỗ trợ cho những nhà XK (hay người hưởng lợi) thiếu vốn hoặc khả năng tài chính hạn hẹp vì ở đây nhà XK (hay người hưởng lợi) không cần phải đi vay hoặc dùng vốn của mình để mua hàng từ nhà cung ứng Mặt khác, nhà XK(hay người hưởng lợi) cũng không cần phải yêu cầu ngân hàng cho vay bảo đảm thanh toán số tiền chuyển nhượng vì việc chuyển nhượng được cho phép chính thức trong nội dung L/C và không cần một cam kết nào của ngân hàng thực hiện chuyển nhượng.

1.2.2.2 Tài trợ sau khi giao hàng

Trong giao dịch thương mại, nhà XK phải đối mặt với rủi ro thanh toán, tức là bên mua chậm hoặc mất khả năng thanh toán hay không muốn thanh toán ngay khi nhận hàng hoặc vào thời điểm trong hợp đồng Mức độ rủi ro cao hay

thấp phụ thuộc phần lớn vào kỳ hạn tín dụng mà nhà XK cho bên mua được hưởng, vào bản chất và tình hình kinh doanh của bên mua và năng lực tài chính của người này Nhằm hạn chế rủi ro thanh toán, đồng thời bảo đảm vốn cho sản xuất kinh doanh liên tục, nhà XK khi cần tiền có thể xuất trình bộ chứng từ để chiết khấu hoặc ứng tiền trước tại ngân hàng đã được chỉ định rõ trong L/C hoặc ở bất cứ ngân hàng nào.

a) Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

Đây là hình thức tài trợ của XK của ngân hàng thông qua việc mua lại hoặc cho vay căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá Hoạt động này của ngân hàng nhằm tài trợ vốn lưu động cho người XK để đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn trong thời gian chờ người NK nước ngoài thanh toán tiền hàng.

Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định Ngân hàng mở L/C phải có uy tín trên thị trường quốc tế và có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng chiết khấu Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định, đảm bảo khả năng thanh toán, có uy tín với ngân hàng Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng Sau khi tiếp nhận bộ hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ một cách cẩn thận và hợp lý vì nếu bộ chứng từ có sai sót có thể sẽ bị từ chối thanh toán, ngân hàng sẽ khó thu hồi nợ Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt của chứng từ so với các điều khoản đã ghi trong L/C Ngân hàng xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu, hiện nay vào khoảng 90% giá trị L/C xuất Tuy nhiên, tuỳ từng trường hợp mà ngân hàng sẽ quyết định tỷ lệ chiết khấu Có hai hình thức chiết khấu:

- Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức người XK bán hẳn bộ chứng từ cho ngân hàng và ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà XK thì không có

quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán Giá mua sẽ thấp hơn giá trị bộ chứng từ, do ngân hàng tính trừ lại phí chiết khấu và thời gian cần thiết trung bình để đòi tiền người NK nước ngoài

- Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà XK có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán Khi đó, trách nhiệm của nhà XK vẫn còn cho đến khi ngân hàng đòi được tiền của người NK Phí chiết khấu được tính dưới hình thức lãi chiết khấu tính theo ngày và mức phí dĩ nhiên thấp hơn với trường hợp chiết khấu có truy đòi và điều này cũng đồng nghĩa với việc rủi ro mà ngân hàng phải chịu cũng thấp hơn

b) Ứng trước tiền hàng cho nhà xuất khẩu

Trường hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu, có những sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì nhà XK có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng thông thường tỷ lệ khoảng 50%-60% giá trị hàng xuất.

Ngân hàng tiến hành thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nước ngoài để đòi nợ, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận được báo Có của ngân hàng nước ngoài, ngân hàng sẽ tự động ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng Nếu tài khoản của khách hàng không đủ số dư thì ngân hàng sẽ chuyển số tiền chiết khấu hoặc ứng trước sang nợ quá hạn trong vòng 7 ngày làm việc Khi được thanh toán từ phía ngân hàng nước ngoài, sẽ khấu trừ trực tiệp khoản vay cùng với các chi phí khác có liên quan.

1.2.2.3 Các hình thức tài trợ khác

 Bao thanh toán tương đối (Factoring)

Đây là hình thức tài trợ XNK ngắn hạn Bản chất factoring là một nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải thu của nhà XK Để thực hiện nghiệp vụ này các NHTM lớn tiến hành thành lập các công ty Factoring và các công ty chuyên môn này sẽ mua lại các chứng từ thanh toán, các khoản nợ chưa đến hạn thanh toán

để trở thành chủ nợ trực tiếp đứng ra đòi tiền nợ nhà NK nước ngoài Để khắc phục tình trạng nợ đọng trong quá trình thu tiền bán hàng, các công ty Factoring cung ứng một khoản tiền tương ứng với khoản nợ đó cho doanh nghiệp, đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được diễn ra liên tục Tuỳ theo tính chất hoàn hảo của chứng từ, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của người mắc nợ mà ngân hàng quyết định tỷ lệ mua nợ cao hay thấp.

 Bao thanh toán tuyệt đối

Forfaiting là hình thức tài trợ XK dựa trên việc chiết khấu các khoản nợ dài hạn phát sinh do XK máy móc, thiết bị có giá trị lớn Để hỗ trợ cho nhà XK, ngân hàng sẽ mua lại khoản nợ này và gánh chịu hoàn toàn rủi ro của khoản nợ đó Nghiệp vụ Forfaiting nhằm tài trợ cho các nhà XK, giúp họ giảm thời gian phải chờ thanh toán từ nước ngoài.

Ngân hàng Thương mại

Hoạt động tài trợ ngoại thương mà cụ thể là hoạt động tài trợ XNK là hoạt động kinh doanh buôn bán ở phạm vi quốc tế Do đó, việc mua bán ở đây có những nét riêng phức tạp hơn nhiều so với mua bán trong nước bởi hoạt động XNK chịu sự chi phối của nhiều yếu tố nên hoạt động này dễ đem lại kết quả đột biến rất cao, dễ dàng gặp phải rủi ro, gây ra nhiều thiệt hại cho tất cả các bên tham gia Chính vì vậy, ngân hàng trước khi quyết định tài trợ cho khách hàng thì phải lường trước những nhân tố ảnh hưởng và rủi ro có thể xảy ra Căn cứ vào khả năng kiểm soát ảnh hưởng của của ngân hàng đối với những nhân tố này, ta có thể chia thành:

1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan

a) Các nhân tố nước ngoài

Khác với các đơn vị khác, doanh nghiệp kinh doanh XNK không chỉ có

quan hệ kinh doanh với các bạn hàng trong nước mà chủ yếu là các bạn hàng nước ngoài Trong mối quan hệ đó, khoảng cách về địa lý, sự khác biệt về ngôn ngữ, luật pháp và tập quán thanh toán… gây ra rất nhiều khó khăn cho mỗi bên và do đó tác động đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.

 Sự khác biệt về đồng tiền

Mỗi quốc gia khác nhau sử dụng một đồng tiền thanh toán khác nhau Trong trường hợp tỷ giá ổn định thì việc lựa chọn đồng tiền của quốc gia nào làm đồng tiền thanh toán không quan trọng, nhưng trên thực tế tỷ giá luôn thay đổi Từ đó kéo theo những ảnh hưởng rất lớn tới kết quả kinh doanh mà doanh nghiệp khó có thể dự đoán được Như vậy vấn đề đặt ra đối với mỗi ngân hàng khi ký hợp đồng với khách hàng XNK là phải lường trước được những diễn biến về tỷ giá từ đó lựa chọn đồng tiền cho vay một cách tối ưu.

Mặt khác việc thanh toán hàng NK cũng phải theo quy chế quản lý ngoại hối của từng quốc gia Do đó, ngân hàng khi thực hiện tài trợ không những phải nắm rõ chế độ quản lý ngoại hối của nước mình mà còn phải nắm rõ quy chế của nước đối tác.

 Sự khác biệt về luật pháp:

Mỗi quốc gia có chính sách riêng để hỗ trợ XNK thông qua các công cụ như: hạn ngạch, thuế suất, cơ chế quản lý ngoại hối… Sự khác biệt về luật pháp giữa các quốc gia cũng gây ra không ít khó khăn cho các doanh nghiệp và cả ngân hàng.

 Sự khác biệt về khoảng cách địa lý:

Khoảng cách về địa lý làm phát sinh một số vấn đề như thời điểm và phương thức thanh toán Việc xác định thời điểm và phương thức thanh toán ảnh hưởng trực tiếp tới quyền lợi của mỗi bên, do đó vấn đề này cần được quy định rõ trong hợp đồng Căn cứ vào đó ngân hàng phải xác định thời điểm và phương

thức thanh toán sao cho vẫn thảo mãn nhu cầu thanh toán của khách hàng nhưng vẫn đảm bảo hiệu quả tín dụng.

Sự khác biệt về địa lý làm hạn chế các doanh nghiệp trong việc thu thập những thông tin về đối tác, điều này đem lại nhiều rủi ro cho doanh nghiệp và cho cả ngân hàng trong việc thu hồi vốn Hơn nữa, khi quan hệ với khách hàng XNK, khách hàng về địa lý gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định trước khi cho vay và giám sát sau cho vay Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng khó khăn hơn nhiều so với khoản tín dụng trong nước.

 Yếu tố thời tiết

Yếu tố này ảnh hưởng lớn đến hoạt động XNK, đặc biệt với hàng nông sản và thuỷ sản, từ đó ảnh hưởng đến công tác tài trợ XNK của các NHTM vì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro.

b) Các nhân tố trong nước

 Môi trường pháp lý

Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng chịu ảnh hưởng trực tiếp của các yếu tố môi trường pháp lý Các NHTM phải dựa vào các quy định của pháp luật, trên cơ sở đó mới cung cấp các dịch vụ cho khách hàng Vì vậy, các thay đổi trong chính sách XNK cuả Nhà nước cũng như của ngân hàng ít nhiều cũng tác động tới hoạt động tài trợ XNK của bản thân ngân hàng Trong đó các quy định về tỷ lệ cho vay tối đa của ngân hàng đối với một khách hàng, tài sản đảm bảo cho khoản vay, chính sách hỗ trợ XNK của Chính phủ về thuế quan, về bảo hiểm tín dụng XNK… tác động trực tiếp đến hình thức cung cấp vốn (cho vay riêng lẻ hay đồng tài trợ cùng với các ngân hàng khác), số vốn cung cấp, quy mô, định hướng tài trợ XNK của từng ngân hàng.

Chính vì vậy, hoạt động tài trợ của ngân hàng chỉ hiệu quả khi có một môi

trường pháp lý ổn định, đồng bộ và nhất quán Một nền kinh tế mà các cơ chế chính sách, quy định của pháp luật thay đổi thường xuyên, không đồng bộ, còn nhiều chồng chéo và mâu thuẫn sẽ không thể có hoạt động tài trợ XNK phát triển.

 Yếu tố khách hàng

Các doanh nghiệp kinh doanh XNK chính là các khách hàng của ngân hàng vì vậy muốn mở rộng được hoạt động tài trợ XNK tất yếu ngân hàng phải quan tâm tới nhân tố này Muốn xin được sự tài trợ từ ngân hàng, khách hàng cần phải có tình hình tài chính tốt, có uy tín trên thị trường, có khả năng kinh doanh… Khách hàng có khả năng thanh toán mọi khoản vay đúng thời hạn, thực hiện tốt mọi cam kết với ngân hàng sẽ tạo được uy tín tốt và sẽ rất dễ dàng được ngân hàng tài trợ cho những lần tiếp theo Tuy nhiên, để thành công trên thương trường, doanh nghiệp phải trải qua rất nhiều khó khăn và chịu sự tác động của nhiều yếu tố khách quan cũng như chủ quan Ví dụ như giá nguyên vật lệu, nhân công trên thị trường tăng sẽ làm tăng chi phí sản xuất hàng XK Đối với các doanh nghiệp NK thì các biến số kinh tế như lãi suát, thu nhập bình quân đầu người, thuế suất NK, tình hình kinh tế trong nước… ảnh hưởng lớn đến việc tiêu thụ hàng hoá NK Chính vì vậy, các ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động XNK của các doanh nghiệp để kịp thời có biện pháp thay đổi chính sách tài trợ của mình.

 Cạnh tranh trên thị trường ngân hàng

Cùng hoạt động trên thị trường tiền tệ còn rất nhiều các ngân hàng và các tổ chức khác cùng cạnh tranh để thu hút khách hàng Vì vậy, các chính sách, đặc biệt là chính sách khách hàng của đối thủ cạnh tranh đều có ảnh hưởng tới ngân hàng Khi đối thủ tung ra một sản phẩm mới, hoặc đơn giản chỉ là cải tiến, thay đổi một đặc điểm nhỏ của sản phẩm như tăng thêm tiện ích, tăng tính hấp dẫn

của sản phẩm hay chính sách ưu đãi đối với các doanh nghiệp XNK thì đều có ảnh hưởng tới hoạt động tài trợ của ngân hàng Do vậy, các ngân hàng phải thay đổi chính sách phù hợp với tình hình cạnh tranh trên thị trường nhằm nâng cao uy tín, tăng thị phần, tạo ra điểm khác biệt với các sản phẩm của đối thủ để thu hút khách hàng về phía mình.

1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan

Khác với các nhân tố ảnh hưởng bên ngoài, các yếu tố bên trong ngân hàng như chính sách kinh doanh đối ngoại, nguồn vốn, nguồn nhân lực, tổ chức bộ máy, trình độ công nghệ… là các yếu tố mà ngân hàng có thể chủ động của theo ý muốn chủ quan và phù hợp với các yếu tố môi trường.

Hoạt động tài trợ XNK chịu ảnh hưởng của các chính sách ngân hàng về hoạt động đối ngoại, nguồn nhân lực cũng như chính sách khách hàng Muốn mở rộng hoạt động tài trợ, ngân hàng sẽ thực hiện chính sách đối ngoại mở rộng: thắt chặt mối quan hệ với các ngân hàng đại lý của nước ngoài, tăng cường xây dựng các mối quan hệ mới để thực hiện các nghiệp vụ có liên quan một cách nhanh chóng và thuận tiện nhất cho khách hàng trong nước cũng như khách hàng nước ngoài Nếu ngân hàng được lựa chọn là ngân hàng mở L/C và thực hiện tốt các nghiệp vụ danh tiếng, uy tín của ngân hàng sẽ được nâng cao trên thị trường quốc tế Đây cũng là cơ hội tốt để ngân hàng hội nhập với nền tài chính tiền tệ quốc tế trong nền kinh tế mở.

Chính sách khách hàng có ý nghĩa rất lớn đối với việc mở rộng hoạt động tài trợ của ngân hàng truyền thống mà còn khuyến khích các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp liên doanh… Đồng thời các ngân hàng sẽ đưa ra những điều kiện, những yêu cầu có xu hướng mở hơn để thu hút khách hàng Với các chiến lược mở rộng kinh doanh, mở rộng phạm vi hoạt động như vậy thì thì tương ứng với nó phải là một chiến lược mở rộng quy mô vốn Vốn là

điều kiện tối quan trọng trong hoạt động ngân hàng Nó quy định quy mô, tầm vóc, khả năng cạnh tranh, mức độ chịu đựng và chống đỡ rủi ro Ngân hàng nào có quy mô vốn càng lớn thì sẽ gặp thuận lợi trong việc mở rộng phạm vi hoạt động, nâng cao vị thế, khả năng ứng dụng công nghệ hiện đại vào nghiệp vụ cũng như cung cấp sản phẩm mới, chất lượng cao cho khách hàng

Trong điều kiện như hiện nay, khoa học công nghệ phát triển với tốc độ chóng mặt và việc ứng dụng nó vào mọi lĩnh vực trong cuộc sống đã trở thành tất yếu Chính vì vậy, ngân hàng nào có trình độ công nghệ thông tin tiên tiến, hệ thống kỹ thuật hiện đại sẽ cung ứng dịch vụ cho khách hàng một cách tốt nhất, thoả mãn được các nhu cầu của khách hàng một cách nhanh chóng, thuận lợi và sẽ có điều kiện thuận lợi để thu hút khách hàng về phía mình.

Đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng là lực lượng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng và cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Vì vậy, chiến lược phát triển quy mô cũng như chất lượng đào tạo cán bộ cũng đóng góp to lớn trong việc tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và việc mở rộng hoạt động tài trợ XNK nói riêng Do đó, các cán bộ ngân hàng có trình độ nghiệp vụ, tâm huyết với công việc, hiểu biết về các nghiệp vụ ngoại thương, luật pháp cũng như thông lệ quốc tế, có trình độ ngoại ngữ tốt, có khả năng tư vấn giúp khách hàng thực hiện các thương vụ… sẽ là một trong những ưu điểm cực kỳ quan trọng giúp các ngân hàng mở rộng hoạt động tài trợ XNK.

Khả năng kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng cũng là nhân tố ảnh hưởng tới việc mở rộng hoạt động này Những rủi ro thường gặp bao gồm có rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro tác nghiệp… Do đó, ngân hàng nào có các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả ngân hàng đó sẽ tăng được lợi nhuận, giữ vững sự phát triển ổn định của ngân hàng, tạo được uy tín, nâng cao vị thế của ngân

hàng trên thị trường Đó là một điều kiện thuận lợi để thu hút khách hàng trong và ngoài nước đến với ngân hàng.

hàng Thương mại trên thế giới

Nhìn chung ở nhiều nước, Chính phủ rất coi trọng hoạt động XNK và sẵn sàng hỗ trợ bằng các chính sách ưu đãi để khuyến khích các doanh nghiệp tham gia xuất khẩu Nhiều nước đã thành lập những ngân hàng chuyên doanh phục vụ XNK, thông qua đó áp dụng những biện pháp đặc biệt để hỗ trợ XNK, đặc biệt là hỗ trợ những ngành xuất khẩu mũi nhọn Trong từng thời điểm, giai đoạn khác nhau, tuỳ theo tình hình phát triển kinh tế của mình, mỗi quốc gia có chính sách riêng phù hợp với đặc điểm của từng ngành kinh tế để nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp kinh doanh XNK của quốc gia mình.

1.4.1 Hoa Kỳ

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế Hoa Kỳ, hoạt động ngoại thương cũng đã phát triển lớn mạnh suốt trong thời gian qua Để khuyến khích thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu và tạo công ăn việc làm, Chính phủ Hoa Kỳ đã cho thành lập các ngân hàng chuyên doanh XNK (Eximbank) nhằm hỗ trợ hàng XK của Hoa Kỳ trên phạm vi toàn cầu

Hoạt động của Exim Bank không nhằm mục đích cạnh tranh với các NHTM khác mà chỉ tập trung vào những lĩnh vực nhiều rủi ro mà các ngân hàng không hoạt động Qua đó, Eximbank cung cấp các khoản tín dụng cho các nhà NK tư nhân hay tổ chức nước ngoài đáng tin cậy khi mà các khoản vay tư nhân không có Để có được sự giúp đỡ này thì các sản phẩm hoặc dịch vụ của các tổ chức này phải có ít nhất là 50% hàm lượng nội địa Hoa Kỳ và không làm thiệt hại gì cho nền kinh tế Hoa Kỳ Phần lớn các dịch vụ tài chính của Eximbank được cung cấp cho các công ty đa quốc gia, còn những doanh nghiệp nhỏ chiếm

khoảng 12%-15% tổng khối lượng cung cấp tài chính của Eximbank Eximbank cung cấp 4 loại hình dịch vụ chính:

 Bảo lãnh vốn lưu động:

Dịch vụ này cho phép các ngân hàng cấp tài trợ cho nhà XK để gom hàng hoặc sản xuất hàng hoá XK cũng như tài trợ các khoản phải thu ngắn hạn cho người này Trong trường hợp nhà XK không thanh toán nợ vay thì Eximbank sẽ thực hiện bồi hoàn cho ngân hàng tài trợ phần giá trị nợ vay được bảo lãnh (thông thường là 90% khoản nợ vay), giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng tài trợ

 Bảo hiểm tín dụng

Dịch vụ này giúp cho các nhà XK Hoa Kỳ mở rộng và phát triển ra nước ngoài thông qua bảo hiểm cho họ trước các khoản thu lỗ trong trường hợp người mua hoặc con nợ nước ngoài bị vỡ nợ vì các lý do chính trị hoặc thương mại Thông qua hợp đồng bảo hiểm của Eximbank, người XK có thể dễ dàng tìm được các khoản hỗ trợ về tài chính cho XK, bởi các khoản tiền thu được từ hợp đồng này có thể đem chuyển nhượng như một khoản ký quỹ cho một TCTC, miễn là được sự chấp nhận trước của Eximbank.

 Bảo lãnh cho các khoản vay thương mại

Eximbank bảo lãnh cho các khoản vay thương mại của người mua nước ngoài khi họ mua hàng hoá hoặc dịch vụ của Hoa Kỳ lên đến 100% giá trị gốc và lãi trong trường hợp không thanh toán được rủi ro chính trị hay thương mại.

 Cho vay trực tiếp đối với nhà NK nước ngoài

Các khoản vay với lãi suất cố định trực tiếp cho nhà NK nước ngoài để giúp cho những nhà XK Hoa Kỳ có thể cạnh tranh được với các nhà cung cấp nước ngoài Eximbank sẽ xem xét cho khách hàng nước ngoài đáng tin cậy và phải có sự bảo lãnh của Chính phủ hoặc của một ngân hàng khác vay một khoản

(với lãi suất cố định) trị giá tới 85% giá trị hợp đồng cung ứng hàng hoá từ Hoa Kỳ.

Sự hỗ trợ của Eximbank nhằm mục đích trợ giúp trong trường hợp rủi ro chính trị và thương mại cản trợ tới việc cung ứng vốn của tư nhân, hoặc khi cung ứng vốn được sự hỗ trợ của chính phủ khác làm giảm tính cạnh tranh của các nhà XK Hoa Kỳ.

1.4.2 Hàn Quốc

Ngân hàng XNK Hàn Quốc (Kexim) là một TCTC của Chính phủ, được thành lập ngày 1/7/1976 nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế và tăng cường hợp tác kinh tế với nước ngoài Để thực hiện được mục tiêu đó, ngân hàng thực hiện cung cấp hai chương trình tài trợ trực tiếp đó là tín dụng XK và chương trình tín dụng dịch vụ kỹ thuật.

 Tín dụng XK

Loại hình này áp dụng cho giao dịch XK những hàng hoá tư liệu sản xuất do Hàn Quốc chế tạo, bao gồm: nhà máy, tàu biển, máy móc, thiết bị vận tải, công cụ y khoa… Mọi nhà sản xuất hoặc XK Hàn Quốc đều có thể được tài trợ bằng chương trình này Trong đó, Kexim yêu cầu:

- Ký quỹ 15% giá trị hợp đồng đối với loại hàng là nhà máy, máy bay, sắt thép các loại… và 20% đối với tất cả các loại hàng hoá còn lại

- Mức lãi suất áp dụng không thấp hơn lãi suất huy động của ngân hàng - Việc hoàn trả nợ vay gốc và lãi phải được thực hiện theo định kỳ nửa năm kể từ 6 tháng sau ngày giao hàng

- Ngoài ra, ngân hàng còn yêu cầu phải có một thư bảo lãnh hoặc thư tín dụng được phát hành hoặc xác nhận bởi một ngân hàng tiếng tăm quốc tế hoặc bởi Chính phủ của nước NK hay NHTW nước đó để đảm bảo tín dụng.

 Chương trình tín dụng dịch vụ kỹ thuật

Ngân hàng tiến hành cấp tài trợ cho các doanh nghiệp dịch vụ kỹ thuật Hàn Quốc nhằm thúc đẩy việc bán ra nước ngoài các dịch vụ kỹ thuật, chẳng hạn như: bí quyết kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, thiết kế kỹ thuật, kỹ thuật giám sát trong việc lắp đặt và vận hành nhà máy, chương trình xây dựng ở nước ngoài.

 Tài trợ XK gián tiếp qua người mua

Ngân hàng của người mua nước ngoài vay trung và dài hạn để mua hàng tư liệu sản xuất của Hàn Quốc Theo đó, ngân hàng kết lập hợp đồng tín dụng với người mua, cho phép nhà XK Hàn Quốc được thanh toán khi thực hiện giao hàng.

 Chương trình tái tài trợ của Kexim

Ngân hàng sẽ cấp tín dụng trung và dài hạn cho các ngân hàng nước ngoài có uy tín, các ngân hàng sẽ dùng nguồn tài trợ này để cấp các khoản cho vay trung và dài hạn cho người mua nước ngoài để mua tư liệu sản xuất của Hàn Quốc chế tác.

1.4.3 Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại một số nước khác

Những năm đầu của thời kỳ tăng trưởng kinh tế nhanh, Nhật Bản áp dụng chính sách tài trợ cho XK như cấp tín dụng đặc biệt, miễn giảm thuế và bảo hiểm đối với hàng XK Ngân hàng XNK của Nhật(J-EXIMBANK) ra đời năm 1950 có nhiệm vụ cấp tín dụng cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu thuộc các ngành công nghiệp then chốt, những dự án xuất khẩu có kim ngạch lớn như thép, thiết bị… J-EXIMBANK có bốn hình thức tài trợ chính là: tín dụng xuất khẩu, tín dụng nhập khẩu, tín dụng đầu tư ra nước ngoài và tín dụng không điều kiện (untied loans).

Ngân hàng tiến hành áp dụng tín dụng người mua nhằm giúp người mua

trả tiền ngay cho người bán theo tiến độ thực hiện hợp đồng Phương thức này đã cho pháp giảm bớt, thậm chí xoá hẳn nhu cầu cấp vốn trước cho người nhập khẩu Ngân hàng Ngoại thương của Pháp cung cấp hình thức tín dụng thăm dò thị trường mới Mặt khác, Ngân hàng còn thực hiện các phương thức tài trợ khác như tài trợ vật liệu sử dụng ở nước ngoài, tài trợ hàng tồn kho ở nước ngoài, tài trợ cho việc góp vốn… Ngoài ra, còn có hình thức tạm ứng ngoại tệ và đã phát triển rất mạnh vì chúng không nằm trong hạn mức tín dụng Việc tạm ứng bằng ngoại tệ là hình thức tín dụng của ngân hàng dành cho người nhập khẩu để bù đắp khoảng thời gian giữa lúc trả tiền cho người cung cấp và thời điểm nhận hàng Các khoản ứng trước ngoại tệ này khiến người NK phải chịu rủi ro hối đoái, nhưng có thể bù đắp rủi ro này bằng cách mua ngoại tệ kỳ hạn.

Eximbank thực hiện hình thức tín dụng cho người đặt hàng Đây là phương thức tín dụng cung cấp cho người nhập hàng bằng cách các ngân hàng Đức ký kết với các ngân hàng các nước khác trên cơ sở hiệp định khung do Chính phủ các nước này những khoản tín dụng riêng rẽ nhằm tài trợ cho việc nhập khẩu hàng hoá, máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ Đức Thông qua đó, nhà XK sẽ tránh được rủi ro, giữ được khả năng tín dụng của mình và cạnh tranh được với nước ngoài, còn đối với nhà NK thì có thể thanh toán từng phần, thanh toán lợi nhuận từ dự án NK, nên giữ được vốn và ngoại tệ của nước mình và được lãi suất thấp ở nước XK.

Nghiệp vụ chính của Eximbank Trung Quốc là thực hiện chính sách công nghiệp, ngoại thương, tài chính của Nhà nước, thúc đẩy các sản phẩm như: cơ khí, điện tử, thiết bị đồng bộ, các sản phẩm có công nghệ cao, công nghệ mới… đồng thời tăng cường hợp tác công nghệ, kinh tế và thực hiện chính sách hỗ trợ

tài chính với nước ngoài

Các nghiệp vụ chính của Eximbank Trung Quốc nhằm tài trợ cho hoạt động XNK bao gồm: Tín dụng XK cho nhà NK, tín dụng cho nhà XK, bảo hiểm tín dụng, mua bán các chứng từ có giá…

Eximbank Thái Lan được thành lập nhằm tăng cường lợi thế cạnh tranh của các doanh nhân Thái Lan trong việc kinh doanh trên thị trường quốc tế Eximbank không chỉ cung cấp các dịch vụ tài chính có tác dụng hỗ trợ trực tiếp đến việc kinh doanh XK mà còn gián tiếp tăng cường khả năng XK của Thái Lan bằng việc hỗ trợ đầu tư ra nước ngoài của các nhà đầu tư Thái Lan.

Eximbank thực hiện các chính sách hỗ trợ XNK thông qua cung cấp một số dịch vụ tài chính như: nghiệp vụ cho vay trước khi giao hàng bằng đồng Baht hoặc bằng USD hay JPY, nghiệp vụ tín dụng trọn gói trực tiếp, cho vay thời hạn để mở rộng hoạt động kinh doanh, tín dụng tài trợ cho XK tư liệu sản xuất, nghiệp vụ tín dụng hợp đồng nước ngoài, nghiệp vụ tín dụng thanh toán các hối phiếu XK, nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng XK…

Như vậy, qua nghiên cứu kinh nghiệm các nước có thể rút ra một số kinh

nghiệm mà các NHTM Việt Nam có thể nghiên cứu và vận dụng nhằm hỗ trợ hoạt động XNK của quốc gia:

- Các NHTM phải đa dạng hoá các công cụ tài trợ XNK Việc đa dạng hoá sẽ giúp đáp ứng tốt các nhu cầu ngày càng phong phú của các doanh nghiệp XNK và đó cũng là biện pháp rất hữu hiệu để phòng chống rủi ro.

- Các NHTM phải căn cứ vào bối cảnh kinh tế – xã hội từng thời kỳ để đưa các công cụ tài trợ cho phù hợp Thực tế cho thấy, các công cụ tài trợ XNK rất đa dạng song nhu cầu của khách hàng đối với các công cụ này lại tuỳ thuộc vào từng thời kỳ phát triển, do vậy các NHTM cần căn cứ vào nhu cầu của khách

hàng để đưa ra các công cụ tài trợ phù hợp

- Sử dụng các công cụ tài trợ phải bảo đảm lợi ích giữa ngân hàng với khách hàng là nhà XNK, giảm thiểu rủi ro Thương mại quốc tế luôn tiềm ẩn rủi ro, chính vì thế mà các NHTM phải lựa chọn các công cụ phù hợp nhằm một mặt phục vụ nhu cầu của khách hàng, mặt khác phải bảo đảm lợi ích của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro có thể phát sinh khi áp dụng nghiệp vụ tài trợ cho các doanh nghiệp.

- Sử dụng các công cụ tài trợ phải kết hợp giữa tài trợ của NHTM và của Chính phủ để nâng cao hiệu quả quá trình tài trợ, tránh tình trạng chồng chéo, từ đó, tạo điều kiện để các doanh nghiệp XNK có thể phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh, góp phần thúc đẩy hoạt động XNK, tăng thu nhập quốc dân và tạo đà cho nền kinh tế tăng trưởng.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, khoá luận đã đề cập tới những vấn đề lý luận cơ bản sau:

Một là, đưa ra khái niệm và phân tích vai trò của hoạt động tài trợ XNK

đối với nền kinh tế, đối với các NHTM cũng như đối với các bản thân các doanh nghiệp XNK để từ thấy được những ý nghĩa, tầm quan trọng cũng như việc cần thiết phải có hoạt động tài trợ ngoại thương trong xu thế toàn cầu hoá hiện nay.

Hai là, khoá luận đưa ra những hình thức tài trợ XNK chủ yếu của các

NHTM đang được sử dụng hiện nay.

Ba là, hoạt động tài trợ XNK đóng vai trò rất quan trọng trong phát triển

kinh tế, tuy nhiên, đây là một hoạt động rất phức tạp do chịu ảnh hưởng của rất nhiều các nhân tố khác nhau Chính vì vậy, khoá luận đưa ra một vài nhân tố chủ quan và khách quan có tác động đến hoạt động tài trợ XNK của NHTM và kinh nghiệm cũng như bài học của NHTM các nước nhằm nâng cao hoạt động tài trợ XNK của nước ta.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI SỞGIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sở giao dịch Ngân hàng NgoạiThương Việt Nam

Ngày 1/4/1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT VN) được thành lập theo quyết định 115/CP ngày 30/10/1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối Ngân hàng TW (nay là NHNN) hoạt động dưới sự lãnh đạo trực tiếp của NHNN với chức năng là ngân hàng duy nhất phục vụ kinh tế đối ngoại và cho vay XNK của cả nước.

Theo nghị định 53/HĐBT do Hội đồng Bộ trưởng ban hành ngày 26/3/1988 về cải tổ bộ máy NHNN Việt Nam thành hệ thống ngân hàng hai cấp và đặc biệt là từ năm 1990 thực hiện cải tổ ngân hàng theo Pháp lệnh ngân hàng, NHNT đã được tổ chức lại cho phù hợp với tính chất và chức năng của một NHTM quốc doanh Từ vai trò độc quyền về kinh doanh ngoại hối chuyển vào môi trường tự do cạnh tranh với các NHTM khác, NHNT tiến hành hoạt động như một ngân hàng đa năng cạnh tranh với các NHTM khác bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh Nhằm đẩy mạnh hoạt động của mình, NHNT đã phát triển mạng lưới chi nhánh trong nước và nước ngoài, mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng trên thế giới.

Sở giao dịch của NHNT được thành lập từ ngày 25/03/1991 theo quyết định 34/TCCB của tổng giám đốc NHNT VN và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/04/1991 Theo quyết định thành lập, SGD sẽ hoạt động với chức năng là một bộ phận trực tiếp kinh doanh và thực hiện các nghiệp vụ đầu mối với các chi nhánh trong toàn hệ thống NHNT VN Sự ra đời của SGD đã đánh dấu một bước phát triển mạnh mẽ của NHNT theo cơ chế thị trường Hoạt động của SGD là nơi thể hiện rõ nhất hiệu quả thực thi các chính sách của ban lãnh đạo NHNT.

Đồng thời SGD, với vai trò của mình cũng góp phần quan trọng trong việc tăng cường khả năng cạnh tranh của hệ thống NHNT Việt Nam, nhờ đó thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng

Từ khi thành lập đến nay, SGD đã không ngừng phát triển, nâng cao cả về mặt quy mô lẫn chất lượng các dịch vụ ngân hàng Sau một thời gian hoạt động, không ngừng đa dạng hoá các loại hình dịch vụ nhằm phục vụ tốt nhất các nhu cầu của khách hàng, hiện nay SGD có 18 phòng nghiệp vụ thực hiện tất cả các nghiệp vụ của một NHTM kinh doanh đa năng Bên cạnh đó, SGD cũng đã phát triển được 17 phòng giao dịch trên phạm vi cả nước với nhiệm vụ huy động vốn, phát hành thẻ và cho vay tín dụng… với cả khách hàng trong và ngoài nước

Với việc cung cấp đầy đủ các nghiệp vụ của một NHTM, mỗi nghiệp vụ đều được phát triển khá hoàn thiện, SGD của NHNT đang từng bước khẳng định vai trò của mình, sẵn sàng tham gia vào công cuộc cải tổ ngân hàng, nhằm đưa NHNT trở thành một trong những ngân hàng có uy tín cuả khu vực Đông Nam Á.

2.1.2 Hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương ViệtNam

2.1.2.1 Tình hình huy động vốn

Nguồn vốn là toàn bộ giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động dưới các hình thức khác nhau, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác Nguồn vốn có vai trò quan trọng vì nó là cơ sở tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, quyết định tới quy mô hoạt động, khả năng thanh toán, chi trả cũng như năng lực cạnh tranh của ngân hàng Chính vì vậy, SGD – NHNT luôn quan tâm mở rộng và tăng cường nguồn vốn của mình.

Tính đến cuối tháng 12/2006, tổng nguồn vốn NHNT đạt 171.862 tỷ quy đồng, tăng 23,3% so với cuối năm 2005 – vượt chỉ tiêu kế hoạch tăng trưởng

tổng nguồn vốn và tăng gần 76,6% so với năm 2003 Đây là tín hiệu đáng mừng cho NHNT để có thể mở rộng và nâng cao hơn nữa các hoạt động kinh doanh

( Nguồn: Báo cáo thường niên NHNT năm 2003-2006)

Tình hình huy động vốn của NHNT cũng khởi sắc thể hiện ở doanh số huy động của năm sau luôn cao hơn năm trước, đây là thành tích rất đáng ghi nhận của ngân hàng qua những biến động trên thị trường tiền tệ do sự tăng lãi suất ngoại tệ trên thị trường quốc tế và cuộc chạy đua lãi suất đồng Việt Nam tại thị trường trong nước những năm vừa qua Vốn huy động tăng trưởng tính đến cuối năm 2006 là 155.067 tỷ quy đồng, tăng 23,4% so với năm 2005 và tăng 75,32% so với năm 2003 Cơ cấu vốn VND/ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động trên thị trường tiếp tục thay đổi theo chiều hướng tăng tỷ trọng của đồng nội tệ và giảm đồng ngoại tệ (54/46), đáng chú ý là vốn huy động từ thị trường liên ngân hàng tăng gấp 2 lần so với năm 2005, đạt hơn 32.000 tỷ đồng.

Năm 2006 cũng là năm đầu tiên SGD tách ra hoạt động độc lập, bên cạnh những thuận lợi về thương hiệu và ưu thế của SGD trước đây, SGD cũng gặp nhiều khó khăn do xáo trộn về mặt tổ chức, nhiều nghiệp vụ mới được đưa vào thực hiện, khách hàng lớn chuyển lên TW quản lý khiến cho xuất phát điểm của