MỤC LỤC
Là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện. Thư tín dụng tuần hoàn theo ba cách:. - Tuần hoàn tự động: L/C sẽ tự động có giá trị như cũ mà không cần có sự thông báo của ngân hàng mở L/C cho người XK biết. - Tuần hoàn bán tự động: sau khi L/C trước sử dụng xong hoặc hết hiệu lực, nếu sau một vài ngày mà ngân hàng mở L/C không có ý kiến gì về L/C kế tiếp và thông báo cho người hưởng lợi L/C thì nó lại tự động có giá trị như cũ. - Tuần hoàn hạn chế: trong trường hợp này, chỉ khi nào ngân hàng mở L/C thông báo cho người XK biết thì L/C kế tiếp mới có giá trị hiệu lực. L/C tuần hoàn được áp dụng trong trường hợp hai bên mua bán những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá hay dịch vụ thường xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lượng đều đặn. L/C tuần hoàn được mở ra để tạo thuận lợi cho nhà NK trong khâu thanh toán, tránh được tình trạng ứ đọng vốn và giúp cho nhà NK không bị tính phí mở L/C nhiều lần. Trong trường hợp nhà XK đã nhận được L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trước, nhưng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã quy định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà XK phát hành một L/C trong đó cam kết với người NK là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trước và chi phí mở L/C cho nhà NK. Như vậy, L/C dự phòng được mở ra để đảm bảo quyền lợi cho nhà NK và tránh được rủi ro khi người XK không. hoàn thành nghĩa vụ như đã nêu trong L/C. Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập. Theo hình thức này, khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh. Đồng thời, khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán để đến thời điểm thanh toán dự kiến có thể xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ. Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch cũng như phương án của khách hàng: hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp… để quyết định mức tài trợ cho nhà NK. Tất cả các công đoạn này phải được thực hiện trước khi bộ chứng từ giao hàng của người XK về đến ngân hàng đứng ra tài trợ. Trường hợp bộ chứng từ đã về đến rồi khách hàng mới xin tài trợ thanh toán thì khả năng bị ngân hàng từ chối là rất lớn vì ngân hàng ít có thời gian xem xét bộ chứng từ cũng như đánh giá khả năng hoàn vốn của khách hàng cho khoản tiền mà ngân hàng tài trợ. Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu a) Phát hành bảo lãnh thanh toán. Thực tế đa số các ngân hàng nước ngoài, các doanh nghiệp nước ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nước đó sản xuất, nên ít có trường hợp cho vay vốn chuyển về Việt Nam để sử dụng với mục đích khác. Nhà XK trước khi giao hàng thường yêu cầu phía doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh. Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành thư bảo lãnh cam kết thanh toán cho nước ngoài, nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn. Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng, nhà XK có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam. Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nước ngoài, doanh nghiệp phải trực tiếp trả nợ cho nước ngoài. vay nước ngoài có quy định cụ thể về số tiền, ngày trả nợ, lãi suất… thường doanh nghiệp Việt Nam được tài trợ từ nước ngoài với lãi suất thấp, thời hạn tương đối dài. b) Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm. Tuy nhiên, khi hối phiếu đến hạn, nhà NK không có đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng (người cho vay hay người đứng ra chấp nhận hối phiếu) sẽ tiến hành trả nợ thay. Tài trợ chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên XK thiếu tin tưởng vào khả năng thanh toán của bên NK nên có thể đề nghị bên NK yêu cầu. một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên XK ký phát. Việc ngân hàng ký chấp nhận vào hối phiếu là một dạng thoả thuận tài trợ bảo lãnh uy tín thanh toán cho nhà NK. Nhờ vậy, nhà NK sẽ nhận được bộ chứng từ để có cơ hội tiếp nhận hàng hoá. Tài trợ xuất khẩu. Tài trợ trước khi giao hàng a) Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu. Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương và người XK nước ngoài đã chuẩn bị các bước cần thiết quy định trong hợp đồng thì người XK bước vào giai đoạn chuẩn bị hàng xuất. Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: thu mua nguyên vật liệu, gia công, chế biến nguyên vật liệu thành sản phẩm. Với những giá trị hợp đồng lớn, thời gian tạo thành sản phẩm dài, người XK thường không đủ vốn lưu động đẻ chuẩn bị trọn gọi lô hàng XK vì vốn nằm gọn trong cả ba khâu. Do vậy, người XK phải nhờ vào sự tài trợ của ngân hàng. Hình thức này thường được áp dụng trong trường hợp ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà XK xuất trình bộ chứng từ và được thanh toán tại ngân hàng. Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thường ngân hàng thực hiện tài trợ như sau:. - Khi vay ngân hàng thường yêu cầu nhà XK phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng XK. Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay và được nhập tai kho ngân hàng, hoặc nhập kho mà trước đó ngân hàng và nhà XK thoả thuận và đồng ý trước sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàgn ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng. Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền ngân hàng tài trợ để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá, cứ tiếp tục như vậy cho đến khi bằng 100% giá trị lô hàng xuất. Thông thường ngân hàng chỉ tài trợ. - Sau khi giao hàng xong nhà XK lập bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền. Trên hối phiếu đòi tiền nợ thì ngân hàng sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên hối phiếu. Ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi tiền ngân hàng mở L/C. Khi nhận được điện chuyển tiền từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thông báo ghi có trên tài khoản cho vay để thu nợ. Trường hợp giữa ngân hàng mở và thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ được tiến hành nhanh chóng thuận tiện dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất ưu đãi thấp hơn mức lãi suất bình thường. - Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khi tài trợ doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất được hàng nhưng gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết. b) Bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
NHTM lớn tiến hành thành lập các công ty Factoring và các công ty chuyên môn này sẽ mua lại các chứng từ thanh toán, các khoản nợ chưa đến hạn thanh toán để trở thành chủ nợ trực tiếp đứng ra đòi tiền nợ nhà NK nước ngoài. Để khắc phục tình trạng nợ đọng trong quá trình thu tiền bán hàng, các công ty Factoring cung ứng một khoản tiền tương ứng với khoản nợ đó cho doanh nghiệp, đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được diễn ra liên tục. Tuỳ theo tính chất hoàn hảo của chứng từ, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của người mắc nợ mà ngân hàng quyết định tỷ lệ mua nợ cao hay thấp. • Bao thanh toán tuyệt đối. Forfaiting là hình thức tài trợ XK dựa trên việc chiết khấu các khoản nợ dài hạn phát sinh do XK máy móc, thiết bị có giá trị lớn. Để hỗ trợ cho nhà XK, ngân hàng sẽ mua lại khoản nợ này và gánh chịu hoàn toàn rủi ro của khoản nợ đó. Nghiệp vụ Forfaiting nhằm tài trợ cho các nhà XK, giúp họ giảm thời gian phải chờ thanh toán từ nước ngoài. Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của. a) Các nhân tố nước ngoài. Khác với các đơn vị khác, doanh nghiệp kinh doanh XNK không chỉ có quan hệ kinh doanh với các bạn hàng trong nước mà chủ yếu là các bạn hàng nước ngoài. Trong mối quan hệ đó, khoảng cách về địa lý, sự khác biệt về ngôn ngữ, luật pháp và tập quán thanh toán… gây ra rất nhiều khó khăn cho mỗi bên và do đó tác động đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng. • Sự khác biệt về đồng tiền. Mỗi quốc gia khác nhau sử dụng một đồng tiền thanh toán khác nhau. Trong trường hợp tỷ giá ổn định thì việc lựa chọn đồng tiền của quốc gia nào làm đồng tiền thanh toán không quan trọng, nhưng trên thực tế tỷ giá luôn thay đổi. Từ đó kéo theo những ảnh hưởng rất lớn tới kết quả kinh doanh mà doanh nghiệp khó có thể dự đoán được. Như vậy vấn đề đặt ra đối với mỗi ngân hàng khi ký hợp đồng với khách hàng XNK là phải lường trước được những diễn biến về tỷ giá từ đó lựa chọn đồng tiền cho vay một cách tối ưu. Mặt khác việc thanh toán hàng NK cũng phải theo quy chế quản lý ngoại hối của từng quốc gia. Do đó, ngân hàng khi thực hiện tài trợ không những phải nắm rừ chế độ quản lý ngoại hối của nước mỡnh mà cũn phải nắm rừ quy chế của nước đối tác. • Sự khác biệt về luật pháp:. Mỗi quốc gia có chính sách riêng để hỗ trợ XNK thông qua các công cụ như: hạn ngạch, thuế suất, cơ chế quản lý ngoại hối… Sự khác biệt về luật pháp giữa các quốc gia cũng gây ra không ít khó khăn cho các doanh nghiệp và cả ngân hàng. • Sự khác biệt về khoảng cách địa lý:. Khoảng cách về địa lý làm phát sinh một số vấn đề như thời điểm và. phương thức thanh toán. Việc xác định thời điểm và phương thức thanh toán ảnh hưởng trực tiếp tới quyền lợi của mỗi bên, do đó vấn đề này cần được quy định rừ trong hợp đồng. Căn cứ vào đú ngõn hàng phải xỏc định thời điểm và phương thức thanh toán sao cho vẫn thảo mãn nhu cầu thanh toán của khách hàng nhưng vẫn đảm bảo hiệu quả tín dụng. Sự khác biệt về địa lý làm hạn chế các doanh nghiệp trong việc thu thập những thông tin về đối tác, điều này đem lại nhiều rủi ro cho doanh nghiệp và cho cả ngân hàng trong việc thu hồi vốn. Hơn nữa, khi quan hệ với khách hàng XNK, khách hàng về địa lý gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định trước khi cho vay và giám sát sau cho vay. Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng khó khăn hơn nhiều so với khoản tín dụng trong nước. • Yếu tố thời tiết. Yếu tố này ảnh hưởng lớn đến hoạt động XNK, đặc biệt với hàng nông sản và thuỷ sản, từ đó ảnh hưởng đến công tác tài trợ XNK của các NHTM vì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro. b) Các nhân tố trong nước. Do đó, các cán bộ ngân hàng có trình độ nghiệp vụ, tâm huyết với công việc, hiểu biết về các nghiệp vụ ngoại thương, luật pháp cũng như thông lệ quốc tế, có trình độ ngoại ngữ tốt, có khả năng tư vấn giúp khách hàng thực hiện các thương vụ… sẽ là một trong những ưu điểm cực kỳ quan trọng giúp các ngân hàng mở rộng hoạt động tài trợ XNK.
Ngân hàng XNK của Nhật(J-EXIMBANK) ra đời năm 1950 có nhiệm vụ cấp tín dụng cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu thuộc các ngành công nghiệp then chốt, những dự án xuất khẩu có kim ngạch lớn như thép, thiết bị… J-EXIMBANK có bốn hình thức tài trợ chính là: tín dụng xuất khẩu, tín dụng nhập khẩu, tín dụng đầu tư ra nước ngoài và tín dụng không điều kiện (untied loans). Eximbank thực hiện các chính sách hỗ trợ XNK thông qua cung cấp một số dịch vụ tài chính như: nghiệp vụ cho vay trước khi giao hàng bằng đồng Baht hoặc bằng USD hay JPY, nghiệp vụ tín dụng trọn gói trực tiếp, cho vay thời hạn để mở rộng hoạt động kinh doanh, tín dụng tài trợ cho XK tư liệu sản xuất, nghiệp vụ tín dụng hợp đồng nước ngoài, nghiệp vụ tín dụng thanh toán các hối phiếu XK, nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng XK….
Trong thời gian qua, mặc dù hàng XK của chúng ta còn bị cạnh tranh gay gắt trên thị trường về giá cả cũng như chịu sự kiểm soát khắt khe về chất lượng của các thị trường khó tính nhưng kim ngạch XK vẫn không ngừng tăng lên. Chính vì vậy mà trong những năm tới thì SGD cần phải có những biện pháp để tăng doanh số cho vay XK để phần nào phục vụ được nhiều nhu cầu vay của doanh nghiệp XK, phù hợp với chủ trương khuyến khích XK của cả nước.
Tuy nhiên tỷ trọng của hoạt động chiết khấu trong doanh số XK của SGD hiện nay vẫn còn rất thấp, sở dĩ có tình trạng trên nguyên nhân chính là do các doanh nghiệp XK Việt Nam còn chưa có kinh nghiệm trong quan hệ thương mại với các đối tác nước ngoài, nhiều khi ký các hợp đồng với những điều khoản bất lợi dẫn đến hậu quả là không lập được bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C hoặc nếu xuất trình bộ chứng từ tới ngân hàng xin chiết khấu thì bộ chứng từ lại không hoàn hảo, rủi ro không được thanh toán là rất cao và SGD không thể chấp nhận chiết khấu. Số món mở L/C nhập năm 2006 giảm xuống là do kể từ khi tách sở, một số khách hàng là các công ty lớn đã chuyển về giao dịch tại Hội sở chính, còn các công ty vừa và nhỏ thì chuyển sang giao dịch tại các ngân hàng khác do các công ty này tuy là khách hàng tiềm năng mà SGD có thể cung cấp nhiều dịch vụ nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro bởi tính chuyên nghiệp không.
Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp của SGD chủ yếu tập trung vào kinh doanh thương mại do 80% doanh số cho vay TCKT có mục đích là kinh doanh hàng NK nên khách hàng chủ yếu vay bằng ngoại tệ (chiếm khoảng 70% doanh số cho vay hàng năm). Mặc dù số lượng không nhiều, không đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng thậm chí ngân hàng còn có thể gặp rủi ro trong thanh toán, tuy nhiên, điều này cũng thể hiện sự đa dạng hóa trong nghiệp vụ để thoả mãn tối đa nhu cầu của khách hàng.
Thứ tư, do nhu cầu tài trợ tăng lên, đồng thời phải chịu sức ép từ môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt như hiện nay đã khiến SGD luôn tìm tòi và đưa ra nhiều thay đổi hợp lý trong chính sách khách hàng như: giảm phí phát hành L/C, đa dạng hoá các mức ký quỹ đối với từng khách hàng nhằm thu hút các khách hàng mới đến giao dịch. Đối với các khách hàng truyền thống như Vinafoot, Petrolimex, thì ngân hàng thường dành cho các doanh nghiệp này những ưu đãi trong giao dịch như giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi, giảm phí thanh toán… Chính vì thế, khách hàng đến SGD luôn tìm thấy sự an tâm, thoải mái, và một điều quan trọng nữa là quyền lợi của họ luôn được đảm bảo.
Bên cạnh đó, cần chú trọng đến vấn đề an toàn, hiệu quả trong công tác tín dụng, kết hợp giữ khách hàng truyền thống thuộc thành phần kinh tế quốc doanh và phát triển khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ. + Những hiệp định khung tín dụng (hiệp định khung tài trợ XNK với Dresdener Bank của Đức, Credit Agrcole Indonesuez của Pháp, KBC Bank của Bỉ, Credit Suisse của Thụy Sĩ), hiệp định khung hỗ trợ XNK với hai ngân hàng Tây Ban Nha là Banco Bilbao Vizcaya Argenteria và Banco de Dabadell.
- Đẩy mạnh nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ có kỳ hạn (Forward): nhằm tăng thêm nguồn ngoại tệ cung cấp cho hoạt động thanh toán của ngân hàng. Nhóm giải pháp hỗ trợ. a) Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ ngân hàng. Việc làm tốt công tác đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ có tác dụng tích cực giúp nâng cao uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng, thu hút khách hàng. Do vậy, SGD cần phải thực hiện tốt công tác đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ TTQT cho cán bộ ngân hàng có liên quan đến hoạt động tài trợ XNK. Chính vì vậy, việc cần chú trọng hiện nay là:. - Cử cán bộ đi học tại các ngân hàng có kinh nghiệm ở nước ngoài về nghiệp vụ TTQT để nâng cao, học tập kinh nghiệm, từ đó hình thành một đội ngũ giảng viên kiêm nghiệm của SGD đào tạo lại cho các cán bộ khác trong SGD. - Hàng năm, tổ chức các hội nghị chuyên đề và tập huấn nghiệp vụ TTQT để cập nhật nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm. - Bên cạnh việc bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ TTQT thì cũng phải bồi dưỡng cả phẩm chất đạo đức. Đội ngũ cán bộ TTQT phải là những người nhiệt tình, năng nổ, có tinh thần trách nhiệm trong công tác, có thái độ và phong cách giao tiếp văn minh, lịch sự. b) Phòng chống rủi ro và đảm bảo an toàn trong công tác TTQT. Đây là tiền đề quan trọng để tiếp tục triển khai một loạt các ứng dụng công nghệ tiên tiến như ngân hàng điện tử, mở rộng hệ thống rút tiền tự động (ATM), tăng cường hệ thống thông tin quản lý, ứng dụng các chuẩn mực của hệ thống kế toán quốc tế (IAS), tiếp tục phát triển và mở rộng dịch vụ Internet banking, tạo tiền đề cho việc cung cấp các dịch vụ thanh toán qua mạng Internet. d) Tiết kiệm chi phí hoạt động kinh doanh để từ đó giảm lãi suất cho vay. Lãi suất cho vay là một công cụ cạnh tranh mạnh của các NHTM. Giảm được lãi suất cho vay có nghĩa là tăng khả năng cạnh tranh so với các ngân hàng khác. Lãi cho vay của ngân hàng được xác định dựa trên các chi phí phải trả hợp lý phát sinh trong kỳ. Do vậy, để tiết kiệm được chi phí hoạt động, SGD cần:. - Nâng cao uy tín của ngân hàng để có thể giảm được chi phí trả lãi huy động từ tiền gửi khách hàng do đa số người dân lựa chọn gửi tiền vào một ngân. hàng có uy tín cao, như các NHTM Nhà nước với lãi suất thấp hơn, chứ không tin tưởng gửi tiền cho một ngân hàng trả lãi cao nhưng lại có uy tín thấp. Bên cạnh đó, SGD cũng cần tạo cho khách hàng nhiều lợi ích khác ngoài khoản lãi được hưởng, để từ đó giảm được chi phí đầu vào và tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vay vốn với lãi suất thấp, nâng cao hiệu quả kinh doanh. - Tinh giảm bộ máy để có thể giảm đáng kể chi phí dành cho nhân viên, đồng thời phải sắp xếp bố trí hợp lý và đào tạo nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn nhằm nâng cao năng suất lao động và chất lượng công tác của mỗi cán bộ. - SGD nên sớm tham gia vào hoạt động thương mại điện tử, vì giúp cho tiết kiệm đáng kể chi phí văn phòng, đồng thời cũng giúp giảm thiểu những chi phí khác như chi phí tiếp thị, quảng cáo, chi phí giao dịch…. e) Tăng cường áp dụng các biện pháp Marketing vào hoạt động ngân hàng, xây dựng chiến lược khách hàng từ tổng thể đến chi tiết.
- Hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá nhằm hạn chế rủi ro cho bản thân ngân hàng và cho các doanh nghiệp XNK thông qua việc hỗ trợ các NHTM tổ chức thực hiện tốt công tác phân tích, dự báo tỷ giá dựa trên những tín hiệu của thị trường như cung cầu ngoại tệ, áp lực tăng giảm giá đối với đồng Việt Nam, tăng cường kiểm tra, kiểm soát trực tiếp việc thực thi chính sách tỷ giá của các NHTM nhằm nâng cao tính ổn định trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Thứ ba, hoàn thiện chương trình thanh toán quốc tế, Xem xét lại quy trình xây dựng, thiết kế và đưa vào ứng dụng các sản phẩm mới cho TTQT, trong đó, phõn định rừ trỏch nhiệm của cỏc phũng/ban liờn quan như Quan hệ khỏch hàng, Quan hệ ngân hàng đại lý, quản lý các đề án công nghệ, trung tâm tin học, Tổng hợp thanh toán… cũng như Hội sở chính và chi nhánh nhằm đảm bảo xây dựng sản phẩm theo đúng yêu cầu của khách hàng cả về mặt nghiệp vụ và thời gian.