Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Techcombank

Khái niệm và đặc trưng của tín dụng: Theo khoản 8 và khoản 10 Điều 20 “Luật các tổ chức tín dụng”, hoạt động tín dụng được định nghĩa là “việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, n

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan bài viết này do em tự làm.

Các số liệu đưa ra là có thật, được trích dẫn từ nguồn gốc cụ thể mà em thu thập được.

Hà Nội, ngày 02 tháng 06 năm 2013

Sinh viên thực hiện

Trương Thanh Nhàn

DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ

Bảng 2.1 – Kết quả kinh doanh Techcombank năm 2012 29

Bảng 2.2 – Dư nợ tín dụng qua các năm của Techcombank 31

Bảng 2.3 – Cơ cấu cho vay sản phẩm 34

Bảng 2.4 – Cơ cấu cho vay theo ngành nghề kinh doanh 34

Bảng 2.5 – Cơ cấu cho vay theo nhóm nợ 35

Bảng 2.6 – Tiêu chí đánh giá khách hàng 39

Bảng 2.7 - Xếp hạng KHCN ( sản phẩm cho vay tín chấp tiêu dùng tại Techcombank ) 42

Bảng 2.8 - Hệ thống xếp hạng KHDN 42

Bảng 3.1 – Chỉ tiêu năm 2013 53

Hình 1.1 – Cho vay trực tiếp 4

Hình 1.2 – Cho vay gián tiếp 4

Hình 2.1 – Dư nợ cho vay 2008 - 2010 32

Hình 2.2 – Dư nợ cho vay 2010 – 2012 33

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 2

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2

1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2

1.1.1 Tín dụng và các hình thức cấp tín dụng 2

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 4

1.1.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 7

1.2 TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 8

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 8

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 8

1.2.3 Rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng 10

1.3 KHUYẾN NGHỊ CỦA ỦY BAN BASEL VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 18 1.3.1 Xây dựng môi trường tín dụng phù hợp 18

1.3.2 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh 20

1.3.3 Duy trì quá trình quản lý, theo dõi tín dụng 23

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK 26

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHTMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - TECHCOMBANK 26

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Techcombank 26

2.1.2 Kết quả hoạt động của Techcombank năm 2012 28

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK 30

2.2.1 Thị trường mục tiêu của hoạt động tín dụng 30

2.2.2 Kết quả hoạt động tín dụng những năm gần đây 31

2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TECHCOMBANK 35

2.3.1 Về môi trường tín dụng 36

2.3.2 Về việc thực hiện cấp tín dụng 38

2.3.3 Về việc quản lý, theo dõi tín dụng 41

2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK 44

2.4.1 Các nhân tố khách quan 44

CHƯƠNG 3

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 52

TẠI TECHCOMBANK 52

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TECHCOMBANK TRONG NĂM TỚI 52

3.2 MỤC TIÊU TRONG NĂM 2013 53

3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK.54 3.3.1 Giải pháp để xây dựng và hoàn thiện môi trường tín dụng: 55

3.3.2 Giải pháp về việc thực hiện cấp tín dụng 57

3.3.3 Giải pháp đối với vấn đề tài sản bảo đảm: 58

3.4 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 61

3.4.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 62

3.4.2 Kiến nghị đối với NHNN 62

3.4.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Techcombank 64

KẾT LUẬN 66

LỜI MỞ ĐẦU

Quá trình hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế thế giới mở ra cho Việt Nam nhiều cơ hội phát triển nhưng nhiều khó khăn Hòa mình vào xu thế chung, nền kinh tế nước ta hiện nay đã và đang trong giai đoạn thực hiện đổi mới toàn diện nhằm tạo những bước chuyển biến mạnh mẽ đưa đất nước nhanh chóng đi lên, phấn đấu từ nay đến năm 2020 cơ bản trở thành một nước công nghiệp hiện đại

Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa, xây dựng thành công chủ nghĩa xã hội, nền kinh tế nước ta cần phải tăng trưởng và phát triển ổn định, vững chắc, phấn đấu đạt và vượt mọi chỉ tiêu kế hoạch đề ra Muốn vậy các phương án đầu tư cần phải đồng bộ, được triển khai nhanh chóng và mang lại hiệu quả về mặt kinh tế - xã hội Tuy nhiên, do những thay đổi trong quá trình hội nhập và ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới, thị trường tài chính Việt Nam đang biến động mạnh

mẽ, việc cho vay và cung ứng vốn nhằm triển khai các phương án đầu tư gặp nhiều khó khăn, vướng mắc

Do vậy, tín dụng ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế Đây còn là nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng lại được đánh giá là một lĩnh vực tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Trong những năm qua, cùng với sự phát triển không ngừng của hệ thống các NHTM, cũng

có không ít những vụ việc xảy ra liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng mà hầu hết đều gây ra cho ngân hàng những tổn thất không nhỏ Vì thế, chất lượng tín dụng được coi là một yếu tố quan trọng góp phần đảm bảo an toàn cho ngân hàng.Quá trình học tập, nghiên cứu đã cho em nhận thức được vai trò quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng Đây là mối quan tâm của Ngân hàng Techcombank nói riêng và cũng là của các NHTM Việt Nam nói

chung Đó cũng là lý do tại sao em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Techcombank” để làm chuyên đề tốt nghiệp của mình.

Kết cấu chuyên đề gồm 3 chương;

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tại Techcombank

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Techcombank

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Tín dụng và các hình thức cấp tín dụng

a Khái niệm và đặc trưng của tín dụng:

Theo khoản 8 và khoản 10 Điều 20 “Luật các tổ chức tín dụng”, hoạt động tín dụng được định nghĩa là “việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác” Hay nói cách khác, tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay

sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Tín dụng ra đời từ sự tồn tại, phát triển của hàng hóa cùng với nhu cầu bù đắp thiếu hụt khi gặp biến cố nhằm đảm bảo sản xuất kinh doanh, đảm bảo cuộc sống bình thường và có những đặc trưng sau:

 Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay và cho thuê

 Người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ

sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn

 Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

 Trong quan hệ tín dụng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện

b Các hình thức tín dụng ngân hàng:

 Căn cứ vào mục đích vay:

• Cho vay BĐS: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng BĐS nhà ở, đất đai, BĐS trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

• Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.

• Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sau, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu…

• Cho vay các định chế tài chính: là hình thức cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác

• Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

• Cho thuê của các định chế tài chính bao gồm cho thuê vận hành và cho thuê tài chính, tài sản cho thuê gồm BĐS và động sản, chủ yếu là máy móc – thiết bị

 Căn cứ vào thời hạn cho vay:

• Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

• Cho vay trung hạn: là hình thức cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm Hình thức cho vay này chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới công nghệ, trang thiết bị, mở rộng sản xuất,…

• Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và tối đa có thể lên tới 20-30 năm, đáp ứng các như cầu xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

• Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba mà chỉ cho vay dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

• Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố hoặc có người thứ ba đứng ra bảo lãnh Hình thức cho vay này áp dụng với những khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng

 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

• Cho vay có thời hạn: là loại cho vay có thỏa thuận về thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng, bao gồm các hình thức:

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn nợ là loại cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thỏa thuận

- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả cả vốn gốc và lãi theo định kỳ

- Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể, việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay

• Cho vay không có thời hạn cụ thể: là loại cho vay mà ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, tuy nhiên phải báo trước một thời gian hợp lý có thể được thỏa thuận trong hợp đồng

 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

• Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Hình 1.1 – Cho vay trực tiếp

• Cho vay gián tiếp: khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

Hình 1.2 – Cho vay gián tiếp

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

a Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế:

Trong nền kinh tế thường xuyên có một số các doanh nghiệp trong quá trình

sản xuất kinh doanh có một bộ phận vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi như: tiền trả lương cho người lao động nhưng chưa đến hạn trả; tiền tích luỹ để tái sản xuất mở rộng nhưng chưa đủ điều kiện để đầu tư Ngoài ra còn có các khoản tiền của dân

cư chưa có nhu cầu sử dụng Các khoản tiền tệ này luôn được các chủ thể tìm cách đầu tư kiếm lời Tất cả tạo thành nguồn vốn tiềm tàng trong nền kinh tế Trong khi

đó có một số doanh nghiệp, cá nhân thiếu vốn để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của mình; một số khác cần vốn để cải thiện sinh hoạt hoặc đối phó với những rủi ro trong cuộc sống; hoặc Nhà nước cần vốn để bù đắp sự thâm hụt ngân sách đảm bảo cân đối thu chi cho nền kinh tế Như vậy, trong xã hội luôn có một số người thừa vốn cần đầu tư và một số người thiếu vốn muốn đi vay Song những người này khó

có thể gặp nhau trực tiếp, hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời Hoạt động tín dụng của các NHTM đã thoả mãn những lo lắng của những người có vốn và đáp ứng nhu cầu của người cần vốn Các NHTM đứng ra làm trung gian nhận tiền gửi từ tất cả các thành phần kinh tế và cho vay lại các đơn vị, cá nhân trong nền kinh tế Hay nói cách khác: "tín dụng ngân hàng là chiếc cầu nối để những người có vốn và những người cần vốn gặp nhau"

b Tín dụng ngân hàng là công cụ để thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn trong nền kinh tế:

Bằng các hình thức huy động vốn ngày càng đa dạng và phong phú cùng với việc thoả mãn thích đáng nhu cầu lợi ích, nhu cầu tiền đột xuất của người gửi tiền

mà các NHTM đã thu hút được hầu hết các nguồn tiền nhàn rỗi dù là rất nhỏ từ trong dân chúng tập trung về tay mình và từ đó đáp ứng được nhu cầu về vốn ngày càng tăng của nền kinh tế, hay nói cách khác hoạt động tín dụng đã làm nhiệm vụ thông dòng để vốn chảy từ nơi thừa đến nơi thiếu thông qua việc thực hiện hoạt động đi vay và cho vay Nhờ đó đã góp phần cung ứng và điều hoà vốn trong từng doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế, làm cho quá trình sản xuất được tiến hành một cách trôi chảy đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cố định, vốn lưu động, bổ sung tăng cường củng cố tài sản cố định, thúc đẩy sản xuất lưu thông, tăng tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ trong xã hội, góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triền bền vững

c Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy, củng cố chế độ hạch toán kế toán:

Ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mọi thành phần kinh

tế và cho vay khi họ tạm thời thiếu vốn Các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng ngoài việc được cung ứng vốn một cách kịp thời, đầy đủ còn được ngân hàng hỗ trợ trong quá trình sử dụng vốn thông qua những ý kiến tư vấn khi lập phương án sản xuất kinh doanh hoặc chọn đối tác ký kết hợp đồng Mặt khác, khi sử dụng vốn vay, khách hàng có quan hệ ràng buộc với ngân hàng bởi trách nhiệm hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định, đòi hỏi các doanh nghiệp phải cân nhắc làm thế nào để sử dụng vốn có hiệu quả nhất, giảm thiểu chi phí, tăng vòng quay của vốn đảm bảo kinh doanh có hiệu quả cho doanh nghiệp, đồng thời tăng hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng Muốn vậy các doanh nghiệp phải tự vươn lên qua các hoạt động của mình mà một trong các hoạt động khá quan trọng là việc hạch toán kế toán nhằm giám sát mọi hoạt động tài chính tiền tệ của doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

d Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thông và kiểm soát lạm phát:

Thông qua hoạt động tín dụng, khối lượng tiền trong lưu thông sẽ tăng lên khi thực hiện hoạt động cho vay và ngược lại sẽ giảm xuống khi thực hiện hoạt động thu nợ, do

đó sẽ góp phần điều tiết khối lượng tiền trong toàn bộ nền kinh tế Ngân hàng sử dụng công cụ lãi suất, hạn mức tín dụng để làm thay đổi khối lượng tiền vay, từ đó điều tiết được khối lượng tiền trong nền kinh tế và kiểm soát được lạm phát

Mặt khác, NHTW là cơ quan quản lý vĩ mô đối với các NHTM và các TCTD khác, có nhiệm vụ kiểm tra, khảo sát mọi hoạt động của các tổ chức này nhằm đảm bảo cho nền kinh tế hoạt động an toàn và có hiệu quả Thông qua hoạt động tín dụng của các NHTM mà NHTW có thể biết được phạm vi, phương hướng đầu tư, hiệu quả đầu tư vào các ngành kinh tế từ đó có chính sách tiền tệ thích hợp Nếu nền kinh tế có dấu hiệu tăng trưởng, hiệu quả đầu tư vào các ngành trong nền kinh tế cao thì NHTW sẽ thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng tức là bơm thêm tiền vào lưu thông Ngược lại, nếu nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái thì NHTW sẽ thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt tức là rút bớt tiền từ lưu thông về

e Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với các nước

Mỗi một quốc gia muốn phát triển nền kinh tế của mình thì không thể chỉ dựa

vào tiềm năng của đất nước mà còn phải mở rộng quan hệ kinh tế ra bên ngoài, tham gia vào nền kinh tế thế giới, bởi lẽ không có một nước nào có thể hội tụ đầy

đủ các tiềm năng để phát triển kinh tế mọi mặt, do đó thường phát sinh quan hệ vay mượn lẫn nhau mà chủ yếu là vay vốn đầu tư Tín dụng ngân hàng vì thế đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau Thông qua các hình thức như nhận uỷ thác đầu tư, mở và thanh toán thư tín dụng, bảo lãnh hàng hoá xuất nhập khẩu ,tín dụng ngân hàng đã trực tiếp tham gia trong quan hệ thanh toán quốc tế, các hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá, tài trợ cho các hoạt động sản xuất, xuất nhập khẩu, đầu tư chiều sâu, đổi mới công nghệ và ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất trong nước thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển nhằm phục vụ tốt cho hoạt động xuất nhập khẩu góp phần tăng trưởng kinh tế và

mở ra sự giao lưu giữa nước ta với các nước khác trên thế giới Ngoài ra với việc tín dụng ngân hàng nhận các nguồn tài trợ như ODA, ESAF từ các nước cấp tín dụng cũng như các TCTD quốc tế với mục đích tài trợ cho nền kinh tế đã mang lại những kết quả to lớn về kinh tế xã hội đồng thời tăng cường mối quan hệ tốt đẹp giữa nước

ta với các nước trên thế giới

Tóm lại, tín dụng ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn để giải quyết nhu cầu thoả đáng trong mối quan hệ này, từ đó thúc đẩy tái sản xuất mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững Thông qua tín dụng ngân hàng, NHTW có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh

1.1.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng

a Đối với Ngân hàng: Có thể nói, lĩnh vực tín dụng là lĩnh vực kinh doanh

tiềm ẩn rủi ro nhiều nhất Khi có rủi ro xảy ra thì người chịu thiệt hại đầu tiên không ai khác chính là Ngân hàng Ngân hàng mất khả năng thanh toán, không có tiền để trả nợ khách hàng và rồi sẽ mất uy tín đối với khách hàng Trái lại, khi chất lượng tín dụng của Ngân hàng được nâng cao thì Ngân hàng sẽ có điều kiện để tăng khả năng cung cấp dịch vụ sản phẩm và thu hút thêm nhiều khách hàng cho mình

do đó sẽ làm tăng lợi nhuận, tạo uy tín và thế mạnh cạnh tranh cho Ngân hàng Chính vì thế, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một hoạt động quan trọng và rất cần thiết đối với sự tồn tại, phát triển của mỗi Ngân hàng.

b Đối với nền kinh tế: Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của

Ngân hàng có liên quan mật thiết đến các thành phần kinh tế khác Khi Ngân hàng gặp rủi ro sẽ làm cho thị trường tiền tệ mất đi tính ổn định Hơn nữa, vì đặc tính kinh doanh đặc biệt của Ngân hàng nên khi có một Ngân hàng bị phá sản thường sẽ kéo theo sự phá sản của một loạt các Ngân hàng khác nữa theo dây chuyền Điều đó sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới đời sống kinh tế - xã hội Nếu chất lượng tín dụng được nâng cao thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẽ ngày càng phát triển, đồng thời còn làm cho lượng tiền thừa trong lưu thông giảm xuống góp phần kiềm chế lạm phát, thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng Do đó, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng không chỉ là cần thiết với Ngân hàng mà đó còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế nói chung

1.2 TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng các yêu cầu hợp lí của khách hàng

có lựa chọn, đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Nói cách khác, chất lượng tín dụng chính là chất lượng các món vay, được đánh giá là có chất lượng tốt khi vốn vay được khách hàng sử dụng đúng mục đích, phục vụ cho sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo trả nợ ngân hàng đúng hạn, bù đắp được chi phí và có lợi nhuận, nghĩa là ngân hàng vừa tạo ra hiệu quả kinh tế,vừa đem laị hiệu quả xã hội Chất lượng tín dụng thấp sẽ làm cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng cao và ngược lại

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

a Nhóm các chỉ tiêu có thể định lượng:

 Tình hình cho vay, dư nợ và thu nợ: Chỉ tiêu này được phản ánh qua các con

số về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ

• Doanh số cho vay: là số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng

trong một khoảng thời gian nhất định

• Doanh số thu nợ: là số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân được thu hồi trong

một khoảng thời gian Dựa vào doanh số thu nợ, ta có thể đánh giá được tình hình

quản lý vốn, hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, khả năng thẩm đinh, đánh giá khách hàng để quyết định cho vay.

• Dư nợ tín dụng: là số tiền mà Ngân hàng đã thực hiện giải ngân tại một thời

điểm, phản ánh phần vốn đầu tư mà Ngân hàng cho vay nhưng chưa thu lại Chỉ tiêu này cho thấy quy mô tín dụng và uy tín của Ngân hàng, mối quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với khách hàng, hơn nữa còn phản ánh thực trạng và chính sách tăng trưởng tín dụng tại thời điểm đó Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng còn yếu kém, không có khả năng mở rộng, trình độ của cán bộ tín dụng chưa cao

Dư nợ cuối kỳ = dư nợ đầu kỳ + doanh số cho vay – doanh số thu nợ

 Tỷ lệ Nợ quá hạn: Nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng là số tiền mà khi

đến thời hạn thanh toán khoản nợ, người đi vay không có khả năng thực hiện ngay nghĩa vụ của mình đối với người cho vay Nợ quá hạn có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng đó là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng và làm giảm hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp càng chứng tỏ hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao và ngược lại, tỷ lệ này càng cao thì Ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có nguy cơ bị mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận Tỷ lệ Nợ quá hạn được đo bởi công thức sau:

Về cơ bản, tỷ lệ Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng có vấn đề - những khoản cho vay quá hạn mà ngân hàng chưa thu hồi được Đây là kết quả của

sự không sẵn lòng chi trả của khách hàng vay vốn, hoặc không có khả năng chi trả

để giảm bớt một phần hay toàn bộ dư nợ như đã thỏa thuận, cá biệt có âm mưu chiếm dụng vốn

 Tỷ lệ Nợ khó đòi: Chỉ tiêu này phản ánh các khoản nợ đã quá thời hạn gia hạn nợ mà khách hàng còn nợ ngân hàng Cùng với chỉ tiêu nợ quá hạn, chỉ tiêu này thể hiện chất lượng tín dụng tốt hay xấu Tỷ lệ này càng cao là dấu hiệu của một khoản tín dụng xấu và ngược lại Tốt nhất, Ngân hàng nên hạn chế tỷ lệ này ở mức dưới 1% bởi nợ khó đòi sẽ làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng, thậm chí còn có thể

làm cho Ngân hàng đi đến phá sản.

b Nhóm các chỉ tiêu không định lượng:

 Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lược phát triển phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn

 Hệ thống tranh thiết bị, công nghệ hiện đại hỗ trợ cho công tác nghiệp vụ một cách thuân lợi, hiệu quả

 Đội ngũ cán bộ nghiệp vụ có trình độ, năng lực và đạo đức nghề nghiệp,đây

là yếu tố cuối cùng và quan trọng nhất trong mọi hoạt động của ngân hàng

 Quy trình nghiệp vụ tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế, đảm bảo quản lý chặt chẽ quá trình cấp tín dụng,vừa thuận tiện với khách hàng, vừa đảm bảo tín dụng cho ngân hàng

 Uy tín mà ngân hàng đã tạo dựng được trong nền kinh tế và các mối quan hệ với các khách hàng truyền thống

1.2.3 Rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay vốn thực hiện không đúng nghĩa vụ đối với ngân hàng như không trả, trả không đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng Điều này sẽ gây ra tổn thất không nhỏ cho Ngân hàng Những nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng của ngân hàng được chia thành hai nhóm: khách quan và chủ quan

a Nhóm nguyên nhân khách quan:

 Rủi ro do môi trường kinh tế:

• Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường: Khi tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh, bao giờ doanh nghiệp cũng tiến hành đánh giá tình hình thị trường cũng như đưa ra những dự báo phát triển thị trường, dự báo tăng trưởng doanh số Nếu nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp, không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả được cả gốc và lãi vay ngân hàng thì hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao Ngược lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó

có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút cả về quy mô và chất lượng

Ngoài ra, nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng còn ảnh hưởng lớn đến các doanh nghiệp xuất khẩu, những mặt hàng mà Việt Nam có thế mạnh như dệt may, xuất khẩu hàng nông sản (café, hạt điều, xuất khẩu cá basa, ) có nguy cơ không bán được Hoặc một sự thay đổi trong chính sách nhập khẩu như tăng thuế, giảm hạn ngạch, thay đổi tiêu chuẩn nhập khẩu tại các nước sở tại cũng ảnh hưởng đến sản lượng xuất khẩu.

• Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng: Lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng, nên với mức lãi suất cao các doanh nghiệp vay vốn không có khả năng trả nợ ảnh hưởng tới sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng và tới toàn bộ nền kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ngân hàng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển

và chất lượng tín dụng cũng giảm sút Ngoài ra những sự biến động về lãi suất thị trường, tỷ giá, lạm phát, chỉ số giá cả tăng cũng ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất của ngân hàng

• Sự cạnh tranh giữa các TCTD: Một trong những vấn đề nổi bật trong hoạt động ngân hàng ở nước ta hiện nay là sự cạnh tranh sôi động trên nhiều lĩnh vực:

mở rộng và đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, chủ yếu là ở các thành phố lớn và khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, khi càng

có nhiều ngân hàng xuất hiện thì sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng trở nên gay gắt và hậu quả là các ngân hàng tranh giành khách hàng của nhau, dẫn đến việc

hạ các tiêu chuẩn và nguyên tắc thận trọng an toàn, cạnh tranh thiếu bình đẳng, mất

đi tính hợp tác giữa các chi nhánh trong cùng một ngân hàng

• Quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp - những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các NHTM trong nước và quốc tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài

chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút.

• Sự tấn công của hàng nhập lậu: Hàng hóa nhập lậu vào Việt Nam qua các con đường vùng biên từ lâu đã là nỗi “ám ảnh” của các doanh nghiệp nội địa Hàng hóa nhập lậu có ưu điểm rẻ hơn về giá, loại hình phong phú, đánh mạnh vào nhu cầu của đại bộ phận người tiêu dùng có thu nhập thấp vẫn tràn lan tại các thành phố lớn, làm điêu đứng các doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư vốn cho các doanh nghiệp này Các mặt hàng về đồ điện tử, kim khí, quần áo, mỹ phẩm là một minh chứng cho hiện tượng trên

• Sự thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành: Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ, do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác Đây cũng là một hiện tượng khách quan Tuy nhiên ở nước ta thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Điều này dẫn đến sự gia tăng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia

 Rủi ro do môi trường pháp lý:

• Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật: Trong nền kinh tế thị trường có điều tiết của nhà nước, pháp luật có vai trò quan trọng, là một hàng rào pháp lý tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế, nhà nước, cá nhân công dân, bắt buộc các chủ thể phải tuân theo Quan hệ tín dụng phải được pháp luật thừa nhận, bảo vệ quyền và lợi ích của các bên tham gia quan hệ tín dụng Những quy định pháp luật về tín dụng phải phù hợp với điều kiện và trình độ phát triển kinh tế xã hội, trên cơ sở đó kích thích hoạt động tín dụng có hiệu quả hơn Tuy nhiên hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ

có thể gây khó khăn cho ngân hàng khi ký kết thực hiện hợp đồng tín dụng, ảnh hưởng đến việc quản lý tín dụng của ngân hàng Sự thay đổi chủ trương, chính sách của Nhà nước cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp Cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu, do thay đổi đột ngột đã gây xáo trộn trong

sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp không tiêu thụ được sản phẩm, hay chưa có phương án sản xuất kinh doanh mới dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi làm cho chất lượng tín dụng giảm sút.

• Sự thanh tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN: Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới, Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát còn lạc hậu, chậm đổi mới Vai trò kiểm toán chưa đựơc phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra ngân hàng vẫn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử

lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm

Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra thì mới can thiệp

• Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: Hiện nay ở Việt Nam chưa có một

cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN đã hoạt động quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng

và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng

b Nhóm nguyên nhân chủ quan

 Nhân tố thuộc về ngân hàng: là những nhân tố thuộc về nội tại ngân hàng liên quan đến sự phát triển của ngân hàng trên tất cả các mặt ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng, bao gồm:

• Chính sách tín dụng: là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín

dụng đi đúng quỹ đạo liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng

• Công tác tổ chức của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như với các cơ quan liên quan khác đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất có hiệu quả, qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng

• Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng là yêu cầu hàng đầu đối với mỗi ngân hàng bởi kinh tế càng phát triển, cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi trình độ của người lao động càng cao Đội ngũ cán bộ ngân hàng có năng lực chuyên môn nghiệp vụ giỏi, nhanh nhạy, sáng tạo và có đạo đức, có tinh thần trách nhiệm sẽ là điều kiện tiền đề để ngân hàng tồn tại và phát triển bởi họ sẽ thực hiện tốt các nhiệm vụ trong việc thẩm định dự án, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay, hay xử lý các tình huống phát sinh trong quan hệ tín dụng của ngân hàng giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa, hoặc giảm nhẹ thiệt hại khi những rủi ro xảy ra trong khi thực hiện một khoản tín dụng

• Rủi ro đạo đức phát sinh khi cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hoặc cấu kết với khách hàng chia hoa hồng trên số tiền vay được, liên kết với nhau để vay mượn lòng vòng,… Năm 2011 có tới 48/63 tỉnh, thành đã xảy ra các vụ án liên quan đến tín dụng, bao gồm cả tín dụng đen và hoạt động ngân hàng với sai phạm lên đến hàng chục ngàn tỉ đồng Sang năm 2012, nhiều vụ vi phạm liên quan đến rủi ro đạo đức trong lĩnh vực ngân hàng tiếp tục bị phát hiện Ngân hàng là lĩnh vực đòi hỏi sự minh bạch và chuyên nghiệp cao, do đó, việc nâng cao chất lượng của đội ngũ cán

bộ ngân hàng là điều hết sức quan trọng Nguồn nhân lực yếu kém không chỉ tạo ra những hạn chế trong quản trị ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh, mà

còn tiềm ẩn rủi ro đạo đức rất lớn Đạo đức phải được coi như một tiêu chí tiên quyết trong công tác tuyển chọn.

• Quy trình tín dụng: là những giai đoạn, những công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ, bắt đầu từ khi xét đơn xin vay của khách hàng đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính logic khoa học

và việc thực hiện tốt các bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các bước Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động theo đúng quy trình để đảm bảo sẽ đựơc hoàn trả

• Khả năng thu thập và xử lý thông tin : Thông tin là yếu tố sống còn đối với mỗi doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt Trong cạnh tranh

ai nắm được thông tin trước là người có khả năng dành chiến thắng lớn hơn Với ngân hàng thông tin tín dụng là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay và theo dõi, quản lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả đối với khoản vốn cho vay Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao

• Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng sẽ giúp tìm ra những cơ hội kinh doanh mới Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này, một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

• Công tác kiểm tra nội bộ còn lỏng lẻo: Thông qua kiểm soát lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn trong việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách

kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo ngân hàng có đường lối, chủ trương, chính sách phù hợp để giải quyết những khó khăn vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

• Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng: đây tuy không phải là yếu tổ

cơ bản nhưng góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Đặc biệt, với sự phát triển như vũ bão về công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có được thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng và chính xác

• Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả: Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin mà dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối

đa thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời

 Các nhân tố thuộc về phía khách hàng: Để đảm bảo khoản tín dụng được sử dụng có hiệu quả, mang lại lợi ích cho ngân hàng góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế xã hội thì khách hàng có vai trò hết sức quan trọng Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết được những rủi ro khi sử dụng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng như khả năng sinh lợi của đồng vốn Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư duy quản lý không thay đổi, trình độ của đội ngũ quản lý không được đảm bảo thì doanh nghiệp tất yếu phải đối mặt với những rủi ro về khả năng quản lý sản xuất, dẫn đến nhiều sai lầm trong quá trình ra quyết định quản lý kinh doanh Nhiều doanh nghiệp sử dụng vốn không đúng mục đích đăng ký ban đầu trong hồ sơ xin vay vốn làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc kiểm soát dòng vốn cũng như kiểm soát rủi ro của đồng vốn

Một khách hàng có tư cách đạo đức tốt, có tình hình tài chính vững vàng sẽ sẵn

sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vốn vay của Ngân hàng khi đến hạn, qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng và tín dụng Những nhân tố này bao gồm:

• Trình độ của đội ngũ cán bộ lãnh đạo của doanh nghiệp: Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn , đạo đức tốt sẽ đưa ra chiến lược kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững và phát triển Doanh nghiệp làm ăn tốt là điều kiện để họ bù đắp chi phí kinh doanh và và trả nợ ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn, qua đó giảm rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng

• Quan điểm, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp: Trên cơ sở nhận định một cách khách quan, chính xác khả năng phát triển sản xuất của doanh nghiệp, thị hiếu của người tiêu dùng với sản phẩm của doanh nghiệp mình cùng với những yếu

tố thuận lợi, khó khăn của môi trường, doanh nghiệp sẽ quyết định chiến lược mở rộng thu hẹp hay ổn định sản xuất, từ đó xây dựng các kế hoạch cụ thể về sản xuất, thiêu thụ Việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh đúng đắn quyết định đến sự thành công hay thất bại của của một doanh nghiệp và tác động đến khả năng trả nợ

• Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh và công tác tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp Hiện nay, các doanh nghiệp không chỉ kinh doanh bó hẹp trong một phạm vi nhỏ, số lượng mặt hàng ít mà họ thường kinh doanh đa dạng các mặt hàng, mở rộng mạng lưới tiêu thụ ra nhiều khu vực lãnh thổ, từ trong nước ra các nước trong khu vực và thế giới Sự hình thành mạng lưới hoạt động phức tạp như thế đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự tổ chức sản xuất và tiêu thụ hợp lý Đây cũng là yếu tố giúp quá trình tái sản xuất diễn ra được thông suốt, nhanh chóng, tăng khả năng quay vòng vốn, tiết kiệm chi phí và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp là sự đảm bảo cho ngân hàng nâng cao chất lựơng tín dụng

• Vốn ( khả năng tài chính ) của doanh nghiệp: Có nhiều nhóm chỉ tiêu khác nhau biểu hiện tình hình tài chính, khả năng độc lập tài chính của doanh nghiệp như chỉ tiêu về khả năng thanh toán, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cơ cấu vốn, chỉ tiêu về lợi nhuận Ngoài ra khi xem xét về tình hình tài chính, ngân hàng còn quan tâm đến luồng tiền vào, luồng tiền ra, dự trữ ngân quỹ v.v Khả năng tài chính tốt là điều kiện để doanh nghiệp có thể mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư mua sắm thiết bị tiên tiến, sản xuất sản phẩm có chất lượng cao, chiếm lĩnh thị trường và đem lại lợi

nhuận lớn, là điều kiện để doanh nghiệp trả nợ cho ngân hàng.

• Tư cách, đạo đức của người vay xét trên phương diện ý muốn hoàn trả khoản

nợ vay Trong nhiều trường hợp người vay có ý muốn chiếm đoạt vốn, không hoàn trả nợ vay mặc dù có khả năng trả nợ đã gây ra những rủi ro không nhỏ cho ngân hàng Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng

để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

1.3 KHUYẾN NGHỊ CỦA ỦY BAN BASEL VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

Ngân hàng là một trung gian tài chính có chức năng nhận tiền gửi và cho vay lại các thành phần kinh tế với lãi suất thích hợp Trong đó, hoạt động cho vay góp phần quan trọng trong việc đảm bảo sự thanh khoản trong nền kinh tế Rủi ro trong lĩnh vực này là một nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý hiệu quả vì nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro cao thì ngân hàng sẽ phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí là phá sản Vì thế công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng Bộ phận quản lý tín dụng và quản trị rủi ro là hai bộ phận không thể thiếu trong cơ cấu tổ chức của bất kỳ NHTM nào Việc đánh giá, thẩm định

và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng

Uỷ ban Basel về Giám sát Ngân hàng là một Uỷ ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập vào năm 1975 bởi các Thống đốc NHTW của nhóm G10 Uỷ ban này bao gồm đại diện cao cấp của các cơ quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng và NHTW của các nước Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thuỵ Điển, Vương quốc Anh và Mỹ Giúp việc cho Uỷ ban Basel là Ban Thư ký thường trực có trụ sở làm việc tại Washington (Mỹ) Uỷ ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc tại thành phố Basel (Thuỵ Sĩ) Ủy ban đã đưa ra khuyến nghị về các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng:

1.3.1 Xây dựng môi trường tín dụng phù hợp

 HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ (ít nhất hàng năm) xem xét các

chiến lược, chính sách về rủi ro tín dụng chính của ngân hàng Chiến lược hoạt động của ngân hàng phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng với mức sinh lời nhất định mà ngân hàng kỳ vọng HĐQT có vai trò cực kỳ quan trọng trong việc giám sát các chức năng cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Mỗi ngân hàng cần phát triển một chiến lược hay kế hoạch rủi ro tín dụng (chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu), trong đó xây dựng các mục tiêu hướng dẫn cho các hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng và thực hiện các chính sách và thủ tục cần thiết để tiến hành các hoạt động này HĐQT cần đảm bảo rằng các chiến lược và chính sách bao quát toàn bộ các hoạt động của ngân hàng mà trong đó có khả năng phát sinh nợ xấu

( trích “nguyên tắc 1 của ủy ban Basel” )

 Ban Tổng Giám đốc (Giám đốc) có trách nhiệm thực hiện chiến lược chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu mà HĐQT phê duyệt, phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu Các chính sách và thủ tục này cần nhằm vào rủi ro nợ xấu phát sinh trong mọi hoạt động của ngân hàng, ở từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư Các thủ tục, quy trình và văn bản được xây dựng, triển khai và các trách nhiệm phê duyệt, xem xét khoản cho vay được phân định rõ ràng và phù hợp

Một yếu tố chính để ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh là xây dựng và thực hiện tốt các chính sách bằng văn bản liên quan đến việc xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng Các chính sách và thủ tục được xây dựng và thực hiện tốt sẽ cho phép ngân hàng:

• Duy trì các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh

• Theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng

• Đánh giá đúng các cơ hội kinh doanh mới

• Xác định và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề

Các ngân hàng xây dựng và thực hiện các chính sách, thủ tục để danh mục đầu

tư tín dụng đủ đa dạng dựa trên thị trường mục tiêu và chiến lược tín dụng tổng thể của ngân hàng Các ngân hàng cần bảo đảm rằng các giới hạn rủi ro nội bộ phù hợp với các giới hạn thận trọng do cơ quan giám sát ngân hàng quy định Để có hiệu quả, các chính sách tín dụng cần được phổ biến trong toàn bộ tổ chức, theo dõi và

định kỳ sửa đổi để phù hợp với sự thay đổi của các điều kiện bên trong và bên ngoài Ngoài ra, các chính sách còn cần nhằm vào những chức năng quan trọng như xem xét các khoản tín dụng trên cơ sở từng khoản và bảo đảm sự đa dạng phù hợp

của danh mục đầu tư ( trích “nguyên tắc 2 của ủy ban Basel” )

 Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm

và hoạt động của mình Đối với các sản phẩm và hoạt động mới, ngân hàng cần xây dựng biện pháp quản lý rủi ro và kiểm soát phù hợp trước khi được đưa vào sử dụng hoặc triển khai và phải được HĐQT hoặc uỷ ban của HĐQT phê duyệt

Cơ sở của quá trình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là việc xác định và phân tích các rủi ro hiện hữu hay tiềm tàng trong bất kỳ sản phẩm hay hoạt động nào Các ngân hàng cần hiểu biết rõ ràng về các rủi ro liên quan đến các hoạt động cấp tín dụng đối với một số ngành đặc biệt có tính phức tạp hơn như chứng khoán hoá tài sản, quyền chọn do khách hàng phát hành, các công cụ phái sinh Điều này đặc biệt quan trọng vì loại rủi ro này có liên quan tuy không mới đối với hoạt động ngân hàng nhưng có thể kém rõ ràng và cần được phân tích kỹ lưỡng hơn so với rủi ro trong các hoạt động cấp tín dụng truyền thống Mặc dù các thủ tục và kiểm soát có thể được xây dựng dành riêng cho những hoạt động cấp tín dụng phức tạp hơn nhưng vẫn cần phải áp dụng các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng

( trích “nguyên tắc 3 của ủy ban Basel” )

1.3.2 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh

 Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn, rõ ràng và lành mạnh là rất quan trọng để phê duyệt tín dụng: Những tiêu chí này cần chỉ rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng, đồng thời ngân hàng phải hiểu biết rõ về khách hàng vay vốn cũng như mục đích của khoản vay Các tiêu chí cần chỉ rõ đối tượng khách hàng đủ tiêu chuẩn được cấp tín dụng, các loại hình tín dụng, các điều khoản và điều kiện cấp tín dụng Hơn nữa, các ngân hàng cần nhận được đầy đủ thông tin để cho phép đánh giá toàn diện về hồ sơ rủi ro của khách hàng vay Thông thường, các yếu tố cần được cân nhắc và đưa vào quá trình phê duyệt tín dụng bao gồm:

• Mục đích của khoản tín dụng và nguồn, kế hoạch hoàn trả;

• Hồ sơ rủi ro hiện hành của bên vay hay đối tác và tài sản thế chấp cũng như

mức độ nhạy cảm đối với các diễn biến kinh tế và thị trường;

• Lịch sử hoàn trả của bên vay và khả năng hoàn trả hiện hành, dựa trên các xu hướng tài chính lịch sử và dự báo luồng tiền trong tương lai;

• Đối với các khoản tín dụng thương mại, cần xem xét vị thế, năng lực kinh doanh của khách hàng vay vốn và thực trạng ngành kinh tế của khách hàng vay vốn;

• Các điều khoản và điều kiện dự kiến của khoản tín dụng, bao gồm các giao kèo nhằm hạn chế những thay đổi trong hồ sơ rủi ro tương lai của khách hàng;

Ngoài ra, khi cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn (nhất là khách hàng vay lần đầu), ngân hàng cần cân nhắc mức độ thống nhất và uy tín của khách hàng cũng như năng lực pháp lý trong việc đảm nhận nghĩa vụ Trước khi tham gia vào một quan hệ tín dụng mới, ngân hàng cần tìm hiểu khách hàng vay và danh tiếng, uy tín tín dụng của họ Đặc biệt, cần có các chính sách nghiêm ngặt để tránh những cá nhân có liên quan đến các hoạt động lừa đảo Điều này thường được thực hiện thông qua việc yêu cầu giới thiệu của bên mà ngân hàng đã biết, tiếp cận đăng ký tín dụng, tìm hiểu các cá nhân chịu trách nhiệm quản lý công ty và tình hình tài chính của họ

Các ngân hàng có thể sử dụng cơ cấu giao dịch, tài sản thế chấp và bảo lãnh để hạn chế rủi ro trong từng khoản tín dụng nhưng các giao dịch cần được thực hiện trên cơ

sở khả năng hoàn trả nợ của bên vay Tài sản thế chấp không thể thay thế cho đánh giá toàn diện về bên vay hay đối tác, hay không thể bù đắp cho thiếu hụt thông tin Ngoài

ra, các ngân hàng cần hiểu rằng giá trị tài sản thế chấp có thể bị tổn hại bởi cùng các yếu tố dẫn đến khả năng khó thu hồi của khoản tín dụng Các ngân hàng cần có chính sách về khả năng chấp nhận các loại hình tài sản thế chấp, thủ tục định giá liên tục các tài sản thế chấp và quá trình để bảo đảm tài sản thế chấp đang và sẽ duy trì tính hợp lệ cũng như có thể thanh lý được Liên quan đến bảo lãnh, ngân hàng cần đánh giá mức

độ bảo lãnh được cung cấp so với chất lượng tín dụng và năng lực pháp lý của bên bảo lãnh Ngân hàng cần thận trọng khi đặt ra các giả định về hỗ trợ ngầm của các bên thứ

ba như Chính phủ ( trích “nguyên tắc 4 của ủy ban Basel” )

 Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng hay các mức giới hạn rủi ro phù hợp cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại

hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trong sổ sách

kế toán ngân hàng và sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng Các giới hạn này thường dựa một phần vào xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng vay, với các khách hàng có xếp hạng cao hơn sẽ có giới hạn rủi ro tiềm năng cao hơn Cũng cần xây dựng giới hạn đối với các ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể Các giới hạn tín dụng của ngân hàng phản ánh rủi ro đi kèm theo việc thanh lý các TSĐB Do vậy, tiềm năng rủi ro trong tương lai cần được tính toán trên nhiều khoảng thời gian Các giới hạn cũng cần tính đến các rủi ro không

được bảo đảm trong khi thanh lý ( trích “nguyên tắc 5 của ủy ban Basel” )

 Xây dựng quy trình cấp tín dụng hoàn chỉnh: Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Hiện nay, các ngân hàng đều thiết lập các quy trình tín dụng Việc xây dựng các quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng bởi vì:

• Quy trình tín dụng là cơ sở cho việc xây dựng mô hình tổ chức thích hợp tại ngân hàng

• Dựa vào quy trình tín dụng, ngân hàng sẽ thiết lập các thủ tục hành chính phù hợp với quy định của luật pháp và đảm bảo mục tiêu an toàn trong kinh doanh

• Quy trình tín dụng còn là quy phạm nghiệp vụ bắt buộc thực hiện trong nội

bộ một ngân hàng và thường được in thành văn bản, hoặc sổ tay nhằm hướng dẫn việc thực hiện thống nhất những nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng

• Bên cạnh đó, quy trình tín dụng còn là cơ sở để kiểm soát tiến trình cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn

Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại Quy trình tín dụng tại mỗi ngân hàng thường gồm năm bước chính:

• Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

• Phân tích tín dụng

• Ra quyết định tín dụng

• Giải ngân

• Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng

Mỗi đề xuất cấp tín dụng cần được phân tích cẩn thận bởi nhân viên phân tích tín dụng có năng lực, có chuyên môn phù hợp với quy mô và độ phức tạp của giao dịch Một hệ thống đánh giá hiệu quả đặt ra những yêu cầu tối thiểu về thông tin để thực hiện phân tích Cần có các chính sách liên quan đến thông tin và hồ sơ cần thiết để phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện hành và/hoặc thay đổi các điều khoản và điều kiện của các khoản tín dụng đã được phê duyệt Thông tin nhận được sẽ là cơ sở để đánh giá hay xếp hạng nội bộ của khoản tín dụng và mức độ chính xác, đầy đủ của nó là quan trọng để lãnh đạo thực hiện các nhận định phù hợp về khả năng chấp nhận của khoản tín dụng

Ngân hàng cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt

và quản lý rủi ro tín dụng Quá trình phê duyệt cấp tín dụng của ngân hàng cần đặt

ra trách nhiệm đối với những quyết định được đưa ra và chỉ rõ ai có thẩm quyền trong việc phê duyệt hay thay đổi các điều khoản về tín dụng Các ngân hàng thường sử dụng kết hợp thẩm quyền ký cá nhân, thẩm quyền song phương tuỳ theo quy mô và bản chất của khoản tín dụng Thẩm quyền phê duyệt phù hợp với chuyên

môn của các cá nhân có liên quan ( trích “nguyên tắc 6 của ủy ban Basel”)

1.3.3 Duy trì quá trình quản lý, theo dõi tín dụng

 Hệ thống quản lý rủi ro và các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng: Quản lý tín dụng là một yếu tố quan trọng trong duy trì sự hoạt động an toàn và lành mạnh của ngân hàng Khi đã cấp tín dụng, trách nhiệm của bộ phận kinh doanh kết hợp với đội ngũ hỗ trợ quản lý tín dụng là phải bảo đảm việc khoản tín dụng được duy trì Việc này gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, gửi đi các thông báo về gia hạn và dự thảo các văn bản như hợp đồng vay

Hồ sơ tín dụng cần cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết để xác định tình hình tài chính hiện hành của khách hàng vay Ví dụ, hồ sơ tín dụng cần bao gồm các BCTC hiện hành, phân tích tài chính và các tài liệu xếp hạng nội bộ, các bản ghi nhớ nội

bộ, thư giới thiệu và đánh giá tín dụng Các bộ phận xem xét khoản vay cần xác

định được hồ sơ tín dụng là hoàn chỉnh và có đủ các phê duyệt và văn bản cần thiết

khác ( trích “nguyên tắc 8 của ủy ban Basel” )

Việc quản lý rủi ro tín dụng phải đảm bảo tổng mức tín dụng cho từng khách hàng, nhóm khách hàng, khu vực địa lý, ngành nghề kinh doanh không vượt quá

tỷ lệ trên vốn của Techcombank, đáp ứng yêu cầu của NHNN Quản lý các khoản vay có vấn đề một cách chặt chẽ nhằm mục đích:

• Sớm nhận diện được các xu hướng phát triển bất lợi về chất lượng tín dụng

và các yêu cầu dự phòng trong tương lai

• Đảm bảo các hồ sơ và hợp đồng phù hợp với các yêu cầu pháp lý

• Cho phép sớm thực hiện các biện pháp xử lý nợ như xử lý TSĐB nhằm hạn chế tối đa thiệt hại cho ngân hàng

• Giảm khả năng khách hàng không trả được nợ vay thông qua các biện pháp

xử lý như sửa đổi lịch trả nợ và các điều khoản khác, hoặc tăng TSĐB

 Hệ thống phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng nội bộ: Ban giám đốc của ngân hàng phải có trách nhiệm bảo đảm ngân hàng có trình tự đánh giá rủi ro tín dụng phù hợp và hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả phù hợp với tính chất, quy mô và tính phức tạp của nghiệp vụ cho vay, phải có một hệ thống phân loại khoản vay đáng tin cậy dựa trên cơ sở rủi ro tín dụng

Ngân hàng phải ban hành phương pháp quản lý tổn thất đối với khoản cho vay một cách hợp lý trong đó bao gồm: quy trình, chính sách đánh giá rủi ro tín dụng, quy trình kiểm tra lại và xác định những vấn đề về khoản cho vay, hướng trích lập

dự phòng một cách kịp thời Khoản dự phòng trích lập phải đủ để có thể bù đắp những tổn thất cho vay trong danh mục các khoản cho vay

Một công cụ quan trọng trong theo dõi chất lượng của các khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư là hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ Đây là một phương tiện hữu ích nhằm phân biệt mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng Điều này cho phép xác định chính xác hơn các đặc điểm tổng thể của danh mục đầu tư, tập trung rủi ro, các khoản tín dụng có vấn đề và mức độ

đủ dự phòng cho vay khó đòi Xếp hạng rủi ro nội bộ là một công cụ quan trọng trong theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng Để thuận lợi cho việc phát hiện sớm

những thay đổi trong hồ sơ rủi ro, hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ của ngân hàng cần đáp ứng với những chỉ số về sự xấu đi tiềm năng hay thực sự trong rủi ro tín dụng Các khoản tín dụng có mức xếp hạng xấu đi cần được giám sát và theo dõi thêm Các mức xếp hạng cho từng khách hàng vay tại thời điểm cấp tín dụng cần được định kỳ xem xét lại và từng khoản tín dụng phải được xếp hạng mới khi nhận

thấy các khoản vay tốt lên hay xấu đi ( trích “nguyên tắc 10 của ủy ban Basel” )

Bên cạnh đó, Ngân hàng cần thực hiện việc chấm điểm tín dụng đối với khách hàng khi họ yêu cầu cấp tín dụng Và trong hầu hết các trường hợp, điểm tín dụng được xem tương ứng với một số tiền có thể cho vay Người cấp tín dụng dùng điểm này để xem xét mức độ rủi ro trong việc đồng ý cho vay và khả năng trả nợ của khoản vay đó Nhìn chung, điểm tín dụng tốt hơn thì độ rủi ro kém hơn Điểm tín dụng của một khách hàng được tính trên mô hình chấm điểm, nó có thể ảnh hưởng tới tỷ lệ lãi suất trên khoản vay, phí bảo hiểm và thậm chí đến cơ hội việc làm của người vay Trong thực tế, một công ty chấm điểm tín dụng được cung cấp thông tin bởi các Cơ quan/Công ty thông tin có báo cáo tín dụng Mỗi quốc gia có thể có nhiều loại điểm tín dụng tuỳ thuộc vào phương pháp, mô hình chấm điểm cụ thể Vai trò quan trọng chung nhất của điểm tín dụng là giúp cho cả người cho vay và người đi vay đánh giá được mức độ rủi ro, khả năng trả nợ một cách khách quan, chính xác, khoa học và công bằng trong việc cấp tín dụng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Ngân hàng là một TCTD, thực hiện cung cấp các dịch vụ ngân hàng như nhận tiền gửi, cho vay và đầu tư tài chính, các hoạt động thanh toán, v.v Trong đó, hoạt động cho vay (tín dụng) được đánh giá là một trong những hoạt động quan trọng nhất, góp phần không nhỏ vào sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng

Tín dụng Ngân hàng được hiểu đơn giản là việc Ngân hàng cho một cá nhân hay doanh nghiệp nào đó vay vốn với những mục đích khác nhau Có nhiều cách để phân loại hoạt động tín dụng như căn cứ vào mục đích vay, thời hạn vay, mức độ tín nhiệm đối với khách hàng, phương pháp hoàn trả hay xuất xứ tín dụng Và mỗi cách

phân loại sẽ cho ta thấy những hình thức khác nhau của tín dụng Ngân hàng.

Hoạt động tín dụng không chỉ quan trọng đối với riêng Ngân hàng mà còn có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế: Tín dụng Ngân hàng là cấu nối giữa cung và cầu vốn trong nền kinh tế, là công cụ mạnh mẽ để thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn Ngoài ra tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy, củng cố chế độ hạch toán

kế toán, thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thông và kiểm soát lạm phát Hơn nữa, tín dụng ngân hàng còn góp phần tạo điều kiện để phát triển kinh tế với các nước Do đó, đi đôi với phát triển tín dụng ngân hàng thì công tác quản trị rủi ro tín dụng cần phải được đẩy mạnh nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Dựa vào những chỉ tiêu có thể định lượng và những chỉ tiêu không thể định lượng, ta có thể đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng trong mối quan hệ ngược chiều với rủi ro Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ hai nhóm chính là nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Nhưng dù là xuất phát từ nguyên nhân nào đi chăng nữa thì rủi ro tín dụng cũng sẽ gây cho Ngân hàng những thiệt hại không nhỏ Tiếp thu những khuyến nghị của Ủy ban Basel về các nguyên tắc quản trị rủi ro, các NHTM Việt Nam nói chung và Techcombank nói riêng sẽ có những giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng qua việc phân tích thực trạng tín dụng để tìm ra những mặt tích cực và hạn chế ở chương tiếp theo

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHTMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - TECHCOMBANK 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Techcombank

Được thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn ban đầu là 20 tỷ đồng, sau ba lần thay đổi Hội sở chính, nay Hội sở mới nhất của Techcombank tọa lạc tại tòa tháp Techcombank - 191 Bà Triệu Trải qua gần 20 năm hoạt động, với mạng lưới trên

300 chi nhánh, PGD trên toàn quốc, Techcombank đã trở thành một trong những NHTM cổ phần hàng đầu Việt Nam với tốc độ tăng trưởng về tổng tài sản và doanh thu hàng năm luôn đạt trên 30% Tính đến cuối năm 2010, tổng tài sản đạt trên 150.000 tỷ đồng Trong 3-5 năm tới, Techcombank sẽ phấn đấu trở thành một trong những ngân hàng tư nhân lớn nhất Việt Nam với trên 100 triệu USD vốn điều lệ và

hơn 1,5 tỷ USD tài sản.

Ngân hàng Techcombank có cổ đông chiến lược là ngân hàng HSBC (với 20%

cổ phần) và là thành viên của:

• Hiệp hội ngân hàng Việt Nam

• Hiệp hội ngân hàng châu Á

• Tổ chức thanh toán toàn cầu Swift

• Tổ chức thẻ quốc tế Visa

• Tổ chức thẻ quốc tế Master Card

Techcombank hiện đang phục vụ hàng chục ngàn KHDN vừa và nhỏ, chiếm khoảng 65% doanh số tín dụng và 90% doanh thu từ các dịch vụ phi tín dụng của ngân hàng bằng việc cung cấp “siêu thị dịch vụ tài chính trọn gói” hỗ trợ tối đa hoạt động kinh doanh trong nước cũng như nước ngoài Với các doanh nghiệp nhà nước và tư nhân có quy mô lớn hiện chiếm khoảng 8% doanh số tín dụng và 8% doanh thu các dịch vụ phi tín dụng, Techcombank đang cung cấp một loạt các dịch vụ hỗ trợ hiện đại như quản lý ngân quỹ, thu xếp vốn đầu tư dự án, thanh toán quốc tế và các dịch vụ ngân hàng điện tử Đến năm 2011, số lượng KHDN đã lên tới gần 70.000

Với 2,8 triệu KHCN, Techcombank cung ứng trọn bộ các sản phẩm ngân hàng đáp ứng mọi nhu cầu có thể phát sinh của khách hàng trên nền tảng công nghệ hiện đại của hệ thống Globus, rất thuận tiện, nhiều tiện ích và giá trị gia tăng cho khách hàng, trong đó trụ cột là các nhóm sản phẩm thẻ, tài trợ tiêu dùng và cho vay mua nhà trả góp

Trên thị trường liên ngân hàng, Techcombank hiện là một trong những ngân hàng năng động nhất trong giao dịch với các công ty lớn và tổ chức tài chính khác với các sản phẩm ngoại hối, giao dịch vốn, chiết khấu chứng từ có giá, các công cụ phái sinh và quản trị rủi ro cho rất nhiều khách hàng trong nước trên cơ sở hợp tác với các tổ chức quốc tế và sàn giao dịch lớn trên thế giới

Techcombank là một trong những ngân hàng đang áp dụng hệ thống quản trị và

kiểm soát rủi ro tiên tiến được xây dựng trên các yếu tố nến tảng như sự tham gia

tích cực của ban lãnh đạo, mô hình tổ chức hợp lý và kiểm soát lẫn nhau, hệ thống thông tin quản trị kịp thời và chính sách nhân sự tiên tiến Quy trình và các công cụ

thông tin theo dõi ngành, hệ thống đánh giá chấm điểm khách hàng, hệ thống cảnh báo sớm và theo dõi nợ xấu, hệ thống theo dõi thanh khoản và biến động lãi suất thị trường hàng ngày

Techcombank cũng là một trong những ngân hàng đi đầu về công nghệ của Việt Nam với việc đã nối mạng trực tuyến toàn hệ thống với phần mềm Globus của Temenos vào cuối năm 2003 Hệ thống quản lý chất lượng 9001:2000 đã được thiết lập và cấp chứng chỉ tại Hội sở ngân hàng vào tháng 9/2004 và hiện đang được triển khai tại các chi nhánh Techcombank còn là ngân hàng đầu tiên và duy nhất được Financial Insights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu về giải pháp và ứng dụng công nghệ

2.1.2 Kết quả hoạt động của Techcombank năm 2012

Kết quả hoạt động chung qua các chỉ số kinh doanh chính đến 31/12/2012:

Bảng 2.1 – Kết quả kinh doanh Techcombank năm 2012

lý bảng cân đối kế toán, nâng cao chất lượng tín dụng và quản trị doanh nghiệp

• Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh đạt 5.761 tỷ đồng, giảm 13,5% so với năm ngoái cho thấy nỗ lực của Ngân hàng trong việc giảm thiểu thua lỗ trong bối cảnh kinh tế suy thoái

• Chi phí hoạt động tăng 57% lên mức 3.294 tỷ đồng do Ngân hàng tiếp tục duy trì mức đầu tư cho cơ sở hạ tầng, tuyển dụng nhân sự chất lượng cao Chính sách quản lý rủi ro thận trọng làm cho chi phí dự phòng tăng lên mức 1.450 tỷ đồng, tăng 324% so với năm 2011

• Năm 2012, Techcombank tiếp tục tập trung duy trì bảng cân đối kế toán vững mạnh, thể hiện qua cơ chế đa dạng và cấu trúc thận trọng, chú trọng tới tính thanh khoản và quản lý vốn Do đó, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) đã tăng từ 11,4% lên 12,6%

• Tính đến cuối năm 2012, dư nợ cho vay khách hàng tăng 7,6% so với năm

2011, nhưng tổng mức tăng trưởng danh mục cho vay lại thấp hơn năm 2011 do những nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng và chính sách cho vay thận trọng hơn

• Nhờ hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng, tổng huy động của Ngân hàng đã

tăng cao 26%, chủ yếu là từ huy động dân cư và sau đó là huy động doanh nghiệp.

• Năm 2012, Techcombank đã thành lập khối Ngân hàng bán buôn nhằm đáp ứng tốt hơn các yêu cầu dịch vụ ngân hàng phức tạp của KHDN

• Không chỉ chú trọng vào sản phẩm, Ngân hàng còn hướng tới mục tiêu mang lại cho khách hàng trải nghiệm dịch vụ ngân hàng tốt nhất Không chỉ KHCN mà KHDN cũng được hưởng thêm nhiều lợi ích từ chương trình khách hàng thân thiết

• Bất chấp điều kiện kinh doanh kém thuận lợi và nhiều thách thức, ngân hàng Techcombank đã thành công trong việc nâng số lượng chi nhánh lên 316 đơn vị với

số lượng ATM là 1.247, tiếp tục trở thành một trong những ngân hàng có mạng lưới lớn nhất trên thị trường

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK

2.2.1 Thị trường mục tiêu của hoạt động tín dụng

Để thực hiện chiến lược trở thành một ngân hàng đô thị, phát triển sản phẩm đa dạng với công nghệ tiên tiến, Techcombank chủ trương phân đoạn thị trường mục tiêu cho hoạt động tín dụng theo các tiêu thức chính là:

 Theo khu vực địa lý, thị trường mục tiêu được chia thành 3 phân đoạn:

• Miền Bắc: Hà Nội, Hải Phòng, Bắc Ninh, Hưng Yên, Hải Dương, Quảng Ninh, Hà Tây, Vĩnh Phúc, Nam Định, Thái Bình

• Miền Trung: Đà Nẵng, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Huế, Khánh Hòa

• Miền Nam: TP.HCM, Bình Dương, Đồng Nai, Bà Rịa-Vũng Tàu, Cần Thơ, An Giang, Kiên Giang

 Theo đối tượng khách hàng: Các sản phẩm tín dụng mà Techcombank cung cấp cho khách hàng rất phong phú và đa dạng, bao gồm nhóm sản phầm dành cho khách hàng là cá nhân và các sản phẩm dành cho khách hàng là doanh nghiệp:

• Đối với KHCN: cho vay BĐS, cho vay mua ô tô, cho vay tiêu dùng thế chấp BĐS, cho vay kinh doanh, cho vay thấu chi F1, F2, cho vay siêu linh hoạt đối với hộ kinh doanh, cho vay theo hạn mức tín dụng quay vòng, cho vay du học

• Đối với KHDN: vay vốn lưu động theo món, vay vốn lưu động theo hạn mức, vay trung dài hạn theo món, vay trung dài hạn theo dự án, tài trợ dự án trọn gói, thấu chi doanh nghiệp

 Theo ngành nghề kinh doanh của khách hàng:

• Sản xuất gia công hàng xuất khẩu: dệt may, giày dép , thực phẩm chế biến, chế biến thủy sản, chế biến nông sản, điện-điện tử, thủ công mỹ nghệ, khoáng sản

• Kinh doanh nhập khẩu: máy móc thiết bị, xăng dầu, hóa chất, nguyên liệu, dược phẩm, sản phẩm điện tử, phương tiện vận tải

• Sản xuất: thực phẩm –đồ uống, vật liệu xây dựng, sản xuất nhựa-hóa chất, sản xuất các sản phẩm từ cao su-hóa chất, sản xuất các sản phẩm thủy tinh, gốm

sứ, sản xuất kim loại, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, sản xuất-lắp ráp các sản phẩm, linh kiện điện tử, sản xuất các sản phẩm gỗ, nội thất

• Kinh doanh: thương mại, phân phối, đại lý bán buôn, bán lẻ

• Xây dựng cơ bản: xây dựng các công trình dân dụng, khu đô thị-khu dân cư, công trình công nghiệp, xây dựng cơ sở hạ tầng, công trình giao thông

• Dịch vụ: dịch vụ vận tải, dịch vụ du lịch, khách sạn-nhà hàng

• Các hoạt động liên quan đến BĐS : kinh doanh nhà ở, khu đô thị-khu dân

cư, kinh doanh cơ sở hạ tầng khu công nghiệp

2.2.2 Kết quả hoạt động tín dụng những năm gần đây

TD doanh nghiệp

Tổng

TD bán lẻ

TD doanh nghiệp

Tổng

TD bán lẻ

TD doanh nghiệp

(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2010-2011-2012)

Với sự tăng trưởng của nền kinh tế, mức sống của người dân ngày một tăng lên, nhu cầu của các cá nhân về sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày càng cao Thay vì tích lũy, người dân đã dần quen với các sản phẩm tín dụng ngân hàng

Năm 2010: Thực hiện chủ trương của Chính phủ là duy trì tỷ lệ tăng trưởng tín