Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Shinhanvina.doc

Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Shinhanvina

Chuơng 2 : Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàngShinhanvina

2.1 Rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng thươngmại trong nền kinh tế thị trường

2.1.1 Tín dụng:

2.1.1.1Khái niệm về tín dụng:

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó có một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận.

2.1.1.2 Vai trò của tín dụng:

Tín dụng có một vai trò rất quan trọng Nó đáp ứng được các nhu cầu về vốn để từ đó các doanh nghiệp duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh, thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất, kích thích tăng trưởng kinh tế.

Cụ thể với những lĩnh vực, tổ chức kinh tế mà tín dụng có những vai trò quan trọng khác nhau Đối với các tổ chức kinh tế, tín dụng tác động đến các doanh nghiệp giúp họ tăng cường hạch toán kinh doanh dựa trên cơ sở tính toán, cân nhắc kỹ mọi chi phí trong hoạt động sản xuất, nhằm giảm thiểu mọi chi phí không cần thiết để nâng cao hiệu quả sản xuất.

Đối với lưu thông tiền tệ, tín dụng góp phần làm tăng hoặc giảm khối lượng tiền trong lưu thông Nhờ đó, NHNN có thể điều tiết khối lượng tiền ra và vào lưu thông cho phù hợp để chống lạm phát, ổn định tiền tệ thông qua thị trường mở, nghiệp vụ tái chiết khấu

Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế giữa các nước vì hiện nay kinh tế thế giới đang trong giai đoạn hoà

nhập liên kết với nhau Vì vậy, tín dụng là công cụ hữu hiệu để nối liền nền kinh tế các nước, nó đóng vai trò không thể thiếu trong quan hệ thương mại quốc tế, mở rộng xuất nhập khẩu hay thu hút vốn từ bên ngoài để phát triển kinh tế trong nước Ngoài ra, tín dụng còn là công cụ để Nhà nước tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, các ngành nghề truyền thống hay việc xoá đói giảm nghèo thông qua chính sách lãi xuất tín dụng ưu đãi để từ đó thúc đẩy nhiều ngành nghề cùng phát triển, giải quyết tốt vấn đề công ăn việc làm cho người lao động cũng như các vấn đề chính trị - xã hội.

2.1.2 Các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM.

Hoạt động của NHTM rất đa dạng và phong phú nên rủi ro cũng theo đó mà phát sinh dưới hình thức gây ra thiệt hại không chỉ đơn thuần về của cải vật chất của ngân hàng mà còn thiệt hại đến cả uy tín của ngân hàng và những thiệt hại mà xã hội phải gánh chịu Một ngân hàng thành công trong hoạt động kinh doanh không chỉ có những cán bộ chuyên môn giỏi mà còn phải am hiểu nhiều lĩnh vực và đặc biệt phải có phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm cao với công việc Tuy nhiên, trong kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro như sau:

2.1.2.1Rủi ro thuần tuý:

Rủi ro này là rủi ro nảy sinh do biến động của thiên nhiên mang lại như thiên tai, hoả hoạn, động đất, núi lửa hoặc các rủi ro do bản thân con người gây ra như lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng làm thiệt hại phá hủy các tài sản của ngân hàng.

Những rủi ro tác động của thiên nhiên rất khó phòng tránh mà chỉ có thể làm giảm tối đa hậu quả do nó gây ra Còn rủi ro do con người gây ra tuy rất tinh vi, gây nhiều thiệt hại lớn về mặt kinh tế song bằng các văn bản pháp luật, bằng công tác thanh tra kiểm soát ngặt nghèo thì không những hạn chế mà còn phòng tránh được loại rủi ro này xảy ra.

2.1.2.2Rủi ro lãi suất:

Lãi suất là chi phí về vay hoặc giá phải trả để thuê vốn trong thời gian xác định Trong cơ chế thị trường lãi suất phản ánh một cách nhạy cảm nhu cầu về vốn nên nó luôn biến động và gây ra nhiều tổn thất ảnh hưởng đến các hoạt động của ngân hàng như: công tác huy động vốn, nghiệp vụ cho vay.

Rủi ro về lãi suất là thiệt hại gây ra với Ngân hàng khi có biến động lãi suất trên thị trường Rủi ro lãi suất gây thiệt hại về của cải vật chất cho ngân hàng Chẳng hạn ngân hàng đã huy động vốn để cho vay với lãi suất nhất định và thiệt hại sẽ xảy ra khi lãi suất thị trường tăng lên Ngược lại, khi nhận vốn một thời hạn với lãi suất ổn định sẽ thiệt hại khi lãi suất thị trường giảm xuống.

2.1.2.3Rủi ro hối đoái:

Rủi ro hối đoái là loại rủi ro do biến động của thị trường ngoại hối mang lại tỷ giá hối đoái luôn luôn biến động đòi hỏi công tác quản lý ngoại hối phải hết sức linh hoạt, nhậy bén để hạn chế rủi ro có thể xảy ra đồng thời đảm bảo mục tiêu lợi nhuận trong kinh doanh.

2.1.2.4Rủi ro hạch toán.

Đây là loại rủi ro nảy sinh do nhầm lẫn, sai sót hay bị lợi dụng trong quá trình thanh toán séc, thanh toán điện tử

2.1.2.5Rủi ro về nguồn vốn:

Nếu ngân hàng nằm trong tình trạng thừa vốn hoặc thiếu vốn quá dài sẽ gây bất lợi cho ngân hàng nhiều khi còn dẫn đến phá sản vì vậy ngân hàng phải luôn đề phòng bằng việc tính toán, duy trì một hệ thống vốn khả dụng phù hợp với Ngân hàng mình.

2.1.2.6Rủi ro mất khả năng chi trả:

Đây là loại rủi ro riêng có của ngân hàng và liên quan đến sự sống còn của doanh nghiệp hay ngân hàng Rủi ro này thường là do hậu quả của một hay nhiều rủi ro trên gây nên.

2.1.2.7Rủi ro tín dụng.

Đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng.

2.1.3 Rủi ro trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng thương mại.

2.1.3.1Tại sao cần phải quan tâm đến rủi ro tín dụng.

Có rất nhiều lý do tại sao người ta quan tâm đến vấn đề rủi ro trong kinh doanh tín dụng.

Nhiệm vụ đầu tiên của ngân hàng là bảo vệ tiền gửi của khách hàng Nếu một khoản cho vay nào đó bị thất thoát (không thu hồi được) thì trước tiên làm cho ngân hàng không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền Ngân hàng cũng phải có trách nhiệm với các cổ đông, phải đảm bảo mức chia lãi cổ phần hợp lý cũng như đảm bảo mức lương nhất định đối với nhân viên ngân hàng Vì lý do đó, ngân hàng luôn phải thận trọng, nhất là khi cho vay nhằm giảm tối thiểu những thất thoát trong hoạt động tín dụng.

Ngân hàng trung ương của bất kỳ quốc gia nào cũng đều có nhiệm vụ đảm bảo hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động một cách an toàn và ổn định Vì rằng, nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng nào đó, dù chỉ ở một ngân hàng và ở một mức nhất định cũng sẽ đe doạ đến tính an toàn và tính ổn định trong toàn hệ thống Vì lẽ đó mà các ngân hàng trung ương đều quy định mọi ngân hàng phải tuân thủ quy trình phân tích rủi ro trong cho vay Để đảm bảo quy trình này luôn được các NHTM duy trì, NHTW thường xuyên tiến hành công tác thanh tra sổ sách và quy trình tín

2.1.3.2 Những dấu hiệu của rủi ro tín dụng.

Với mục đích cố gắng ngăn chặn những rủi ro trong hoạt động tín dụng, người điều hành ngân hàng phải hiểu được rằng vì sao những rủi ro này có thể xảy ra? Khi xem xét những rủi ro trong cho vay, nhân viên tín dụng phải xem những rủi ro này phát sinh do những nguyên nhân từ phía ngân hàng gây ra hay do những yếu tố khách quan từ môi trường bên ngoài.

 Một số dấu hiệu báo trước.

Trải qua kinh nghiệm thực tế, trong hoạt động tín dụng người ta thấy rằng mỗi khi xảy ra rủi ro tín dụng thì thường trước đó là sự xuất hiện những dấu hiệu không bình thường từ phía người đi vay Những dấu hiệu này không phải bao giờ cũng trùng khớp nhau trong mọi trường hợp, tuy nhiên chúng đều có những chi tiết tương tự nhau Các NHTM đã thống kê ra các dấu hiệu chủ yếu sau:

- Việc trì hoãn nộp báo cáo kết quả kinh doanh.

Báo cáo tổng kết kinh doanh là công cụ giúp nhân viên tín dụng có cái nhìn tổng quát về thực trạng kinh doanh hay chính xác hơn là việc sử dụng vốn vay của người đi vay vốn để qua đó dự đoán khả năng trả nợ của khách hàng Vì vậy khi khách hàng trì hoãn việc nộp báo cáo tổng kết kinh doanh thì các nhân viên tín dụng phải xem xét và có phản ứng kịp thời để đảm bảo sự hoàn trả vốn và lãi cho ngân hàng.

Tuy nhiên, các báo cáo tài chính có thể chưa phải là bức tranh về thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, bởi lẽ vì những nguyên nhân khác nhau mà họ phải khai báo sai sự thật biến lỗ thành lãi Do đó, việc tỉnh táo khi phân tích các báo cáo tài chính là điều kiện đảm bảo sự an toàn của các khoản tín dụng Nó đòi hỏi nhân viên tín dụng phải có trình độ hiểu biết sâu rộng về các khía cạnh chính cũng như sự nhạy cảm về nghề nghiệp.

- Hàng tồn kho của người vay tăng lên quá mức bình thường và công nợ gia tăng.

- Chất lượng sản phẩm giảm sút làm mất uy tín trên thị trường dẫn đến khả năng tiêu thụ chậm khiến việc thu hồi vốn cũng giảm theo.

- Có sự xáo trộn trong đội ngũ nhân viên như sự thay đổi giám đốc, xa thải công nhân

- Những thiệt hại của khách hàng do thiên tai gây ra như bão lụt, động đất Khi một trong các dấu hiệu trên xảy ra với khách hàng của ngân hàng thì chắc chắn khả năng trả nợ của họ giảm sút vì họ đã gặp phải những rủi ro trong kinh doanh Những rủi ro này khiến ngân hàng phải đưa ra các biện pháp xử lý như xác định những thiệt hại của khách, gia hạn nợ cho khách

Các biện pháp cho từng trường hợp cụ thể là rất khác nhau và đôi khi lại rất tế nhị Chẳng hạn khi khách hàng là người làm ăn đúng đắn, và mặt hàng họ sản xuất lại đang tiêu thụ mạnh chẳng may bão lụt làm hư hại nhà xưởng thì ngân hàng vẫn nên cấp tín dụng cho họ để họ có thể vực dậy, giúp họ có khả năng hoàn trả các khoản nợ cũ và mới.

 Nợ quá hạn.

Nợ quá hạn là dấu hiệu đầu tiên dễ gây ra rủi ro cho Ngân hàng và có thể hiểu là một khoản tín dụng được cấp ra nhưng không thể thu hồi đúng thời hạn do một số nguyên nhân chủ quan và khách quan khác nhau Với Ngân hàng thương mại đó là một trung gian tài chính là chiếc cầu giao lưu kinh tế nối bên thừa vốn với bên thiếu vốn, tạo điều kiện cho sản xuất và tái sản xuất được mở rộng và phát triển Chính vì vậy, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng và khách hàng Song xét tầm vĩ mô, nó còn ảnh hưởng đến cả nền kinh tế Do đó nếu nợ quá hạn xảy ra sẽ gây khó

phạm vi thời gian nhất định Nếu nợ qúa hạn xảy ra với quy mô lớn và việc thu hồi gặp nhiều khó khăn thì có thể sẽ gây ra áp lực dẫn đến lạm phát, làm giá cả tăng, nền kinh tế bất ổn.

Các loại nợ quá hạn:

+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi:

Các nhà doanh nghiệp luôn xây dựng một kế hoạch sản xuất kinh doanh cho mình trong đó các vấn đề liên quan được xem xét cẩn thận đó là chi phí, thu nhập Sau khi ngân hàng xem xét kế hoạch đó là khả thi, ngân hàng sẽ cấp tín dụng cho khách hàng Song trong quá trình thực hiện kế hoạch kinh doanh của mình khách hàng có gặp những khó khăn nhất thời thì cũng là điều dễ hiểu Trong trường hợp này khách hàng thường xin gia hạn ngân hàng vì chưa có khả năng chi trả Vì thế món tín dụng này được coi là món nợ quá hạn có khả năng thanh toán.

+ Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi:

Nó có thể xảy ra khi các doanh nghiệp quốc doanh làm ăn thua lỗ, quản lý yếu kém, vi phạm nguyên tắc chế độ tài chính, sử dụng vốn tín dụng sai mục đích, tham ô Một số khác do sự thay đổi của cơ chế chính sách, thiên tai, bão lụt các doanh nghiệp đến kỳ hạn trả nợ nhưng không có khả năng thanh toán với Ngân hàng thì phải xin gia hạn hoặc tìm cách “đáo nợ” khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng trong trường hợp này là rất kém.

2.1.3.3 Tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của Ngânhàng.

 Rủi ro làm suy giảm uy tín của Ngân hàng.

Một Ngân hàng có rủi ro lớn là một Ngân hàng hoạt động không tốt và tình hình đó sẽ được báo chí biết đến khiến mọi người mất lòng tin Như vậy, khó lòng có thể huy động được nguồn vốn dồi dào Các Ngân hàng nước ngoài vì thế mà lánh xa, không cấp các hạn mức tín dụng, không mở quan hệ đại lý

 Rủi ro làm cho khả năng thanh toán của Ngân hàng giảm sút.

Các khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc khoán trả gặp khó khăn trong lúc đó các khoản tiền gửi tiết kiệm của dân cư vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn Trong lúc không huy động được nguồn vốn dồi dào do mất uy tín, cũng vì thế người rút tiền lại càng tăng lên Kết quả là Ngân hàng gặp khó khăn trong khâu thanh toán.

 Rủi ro đưa đến là kết quả lợi nhuận suy giảm.

Do rủi ro đưa đến những mất mát thiệt hại về tài chính, thêm vào đó là quá trình mở rộng hoạt động gặp khó khăn bế tắc, thu nhập thấp kết quả là giảm sút lợi nhuận.

 Rủi ro có thể dẫn tới phá sản.

Nếu những tác động của những rủi ro nêu trên chóng được kịp thời ngăn chặn và cứ phát triển đến một độ nào đó sẽ đẩy Ngân hàng đến chỗ phá sản.

2.1.3.4 Những giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng củaNgân hàng Thương mại.

 Nguyên tắc cơ bản để tránh rủi ro tín dụng.

Một nguyên tắc quan trọng của Ngân hàng khi thực hiện cho vay đối với khách hàng đó là: “Đòi hỏi phải tiến hành kinh doanh một cách thận trọng “hay còn gọi là nguyên tắc thận trọng”.

Svth :Nguyễn Thị Lam Quyên Trang 22

Nguyên tắc cơ bản

“Đòi hỏi một Ngân hàng tiến hành các hoạt độngkinh doanh theo một nguyên tắc thận trọng

Đảm bảo xem xét đầy đủ các yêu cầu từ nhiều gốcđộ, từ nhiều nguồn thông tin

Quy trình này sẽ xem xét như sau:

1- Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn 2- Điều tra, thu thập, tổng hợp các thông tin về khách hàng và phương án

vay vốn.

3- Phân tích - thẩm định khách hàng và phương án vay vốn 4- Quyết định cho vay.

5- Kiểm tra và hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.

6- Gỉai ngân.

7- Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro 8- Thu hồi nợ, gia hạn nợ.

9- Xử lý rủi ro.

10- Thanh lý hợp đồng vay vốn.

 Một số nguyên tắc đảm bảo an toàn tín dụng.

+ Công tác tổ chức Ngân hàng.

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chứa đựng rất nhiều rủi ro Do đó, việc tổ chức một Ngân hàng hợp lý, khoa học sẽ dẫn đến hiệu quả làm việc rất

cao, tạo được sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban cũng như giữa Ngân hàng với các chi nhánh, với toàn bộ hệ thống.

Đây là cơ sở cho phép Ngân hàng quản lý cơ cấu tài sản và nguồn vốn cũng như huy động một cách hiệu quả Do vậy, nếu công tác tổ chức Ngân hàng tốt sẽ tạo điều kiện quản lý có hiệu quả các khoản tín dụng cũng như việc phát hiện và xử lý kịp thời các khoản tín dụng có dấu hiệu không tốt.

+ Đội ngũ nhân viên.

Hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng gắn liền với đội ngũ nhân viên Ngân hàng mà đặc biệt là nhân viên tín dụng Do đó phẩm chất đạo đức và trình độ của nhân viên Ngân hàng là nhân tố quan trọng tác động đến thành bại của Ngân hàng Thương mại.

Trong cơ chế kinh tế hiện nay, các thành phần kinh tế rất đa dạng, do đó nghiệp vụ kinh doanh tín dụng Ngân hàng ngày càng phát triển Điều này đòi hỏi chất lượng ở đội ngũ nhân viên ngày một cao để có thể đáp ứng nhu cầu phát triển hiện tại, luôn học hỏi, trau dồi kiến thức để nhanh chóng nắm bắt và thích nghi với những yếu tố, điều kiện kinh doanh mới, phải am hiểu về các quy định của pháp luật.

+ Công tác thanh tra, kiểm soát.

Công tác thanh tra, kiểm soát nhằm mục tiêu đo lường các hoạt động của nhân viên Ngân hàng, đảm bảo xem họ có thực hiện đúng các chế độ của Nhà nước hay không Có nhiều cách để thực hiện công tác thanh tra kiểm soát như sử dụng báo cáo, thu thập thông tin, thanh tra tại chỗ để qua đó tìm được thực trạng chính xác nhất của Ngân hàng.

Kiểm toán Công ty cũng là một công cụ hữu hiệu trong công tác thanh tra, kiểm soát Kiểm toán cùng với thanh tra tại chỗ là những biện pháp mạnh nhằm

hợp vi phạm chính sách chế độ, đảm bảo hoạt động Ngân hàng luôn lành mạnh và hiệu quả.

+ Chế độ tín dụng:

Chế độ tín dụng phải dựa trên cơ sở khoa học phải phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội phải tuân thủ theo các quy định của pháp luật và trên hết phải dung hoà cả 3 lợi ích giữa người gửi tiền, người đi vay và ngân hàng.

Đối với các NHTM, chính sách tín dụng đúng đắn sẽ đảm bảo khả năng cạnh tranh, mở rộng hoạt động kinh doanh tín dụng và đảm bảo khả năng lợi nhuận trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ theo pháp luật hiện hành.

+ Quá trình cho vay:

Quá trình cho vay là toàn bộ hoạt động diễn ra từ khi ký quyết định vay đến khi Ngân hàng thu hồi lại được cả vốn và lãi Quá trình cho vay có nhiều khâu vậy nên việc không cẩn trọng trong bất cứ khâu nào cũng có thể gây ra rủi ro tín dụng Trong đó khâu quan trọng nhất là khâu thẩm định cho vay Nếu khâu này được nhân viên tín dụng xem xét kỹ lưỡng sẽ là điều kiện tốt để Ngân hàng thu hồi được cả vốn và lãi, tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh.

+ Thông tin tín dụng.

Trong thời đại bùng nổ thông tin hiện nay, hoạt động tín dụng ngày càng đòi hỏi việc thu thập và xử lý lại thông tin về khách hàng Trong quá trình thẩm tra để đi đến quyết định có hay không cho vay, các thông tin mà nhân viên tín dụng thu thập qua các kênh khác nhau đóng vai trò hết sức quan trọng Nếu thông tin sai lệch mà nhân viên tín dụng xử lý kém sẽ dẫn đến rủi ro trong tương lai.

2.1.3.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số quốc gia trên thếgiới:

Ở Canada để giúp các nhà ngân hàng, các nhà đầu tư có được những thông tin cần thiết, đáng tin cậy, người ta đã thành lập các Công ty chuyên kinh doanh thông tin tín dụng Một trong những Công ty hàng đầu về thông tin tín dụng đó là Công ty BEN (Services Financiers BEN)

- Ai cần thông tin tín dụng:

Theo kinh nghiệm của BEN thì các nhà sản xuất và buôn bán, các Công ty tài chính và dịch vụ, các ngân hàng và các khách hàng lớn họ cần những thông tin tín dụng để có quyết định đúng đắn về kinh doanh, giảm tối đa rủi ro có thể xảy ra.

- Cách thu thập thông tin để ngăn ngừa rủi ro tín dụng.

Trước hết cần tra cứu những thông tin đã có được cặp nhật và lưu trữ một cách khoa học Bước tiếp theo là thu thập qua việc nghiên cứu các tài liệu, tin tức của các cơ quan và các tổ chức dịch vụ của Nhà nước, như cơ quan thống kê, tài chính, thuế Đồng thời cũng phải quan tâm đến nguồn thông tin bên ngoài như báo chí, các nhà cung cấp, khách hàng

Nhiệm vụ của cơ quan thông tin tín dụng phải:

+ Thu thập thông tin bảo đảm, chính xác, trung thực và nhanh chóng.

+ Trong quá trình điều tra bảo đảm tính khách quan, không thiên vị hay vụ lợi.

+ Bảo vệ quyền lợi của người đưa tin và người mua tin + Tôn trọng và bảo vệ sự kín đáo của người đưa tin - Cách thức điều tra tại chỗ.

Sai hẹn làm cho người tiếp xúc có cảm giác khó chịu, vì vậy cần phải đến đúng giờ Các nhân viên điều tra thông tin tín dụng phải là người chuyên nghiệp, có kinh nghiệm Khi đã tiếp xúc phải sử dụng các phương pháp để phỏng vấn ban

điều hành doanh nghiệp Điều quan trọng là sau cuộc tiếp xúc nhân viên thông tin tín dụng phải có một khả năng nhận xét.

- Cách sử dụng những thông tin đã có.

Trước hết phải xác thực nguồn tin, sau đó phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp Bước tiếp theo là xem xét sự phát triển và mối quan hệ qua lại với các nhà cung cấp, tiêu thụ hàng hoá Qua việc phân tích những thông tin đã có, cần phải tiến hành “phân hạng rủi ro tín dụng” BEN cũng đã đưa ra chu kỳ của một sự điều tra

tín dụng và áp dụng trong nhiều năm nay có kết quả.Chu kỳ của một điều tra tín

 Kinh nghiệm của Mỹ:

Đơn xin mở tín dụngĐủ tin để quyết định

Để giúp các nhà đầu tư và các Ngân hàng lựa chọn các loại tài sản có, người ta đã đưa ra “hệ số điều chỉnh rủi ro” Hệ số điều chỉnh rủi ro có 5 mức như sau: 0%, 10%, 20%, 50% và 100% Các hệ số này được xác định theo quy ước Ví dụ ngân quỹ ở mức 0% cũng giống như công trái Hoa Kỳ với thời hạn dưới 90 ngày Hay nói cách khách với tài sản này được xem như không có rủi ro và do đó không cần phải có vốn tự có để duy trì chúng Các công trái Hoa Kỳ với kỳ hạn trên 90 ngày sẽ có tỷ lệ 10% Tất nhiên lý do tỷ lệ này gia tăng là thời gian đáo hạn lâu hơn sẽ có rủi ro về lãi suất nhiều hơn so với thời gian đáo hạn ít hơn

STTPhân loại các tích sảnSố lượng tính

1. Ngân quỹ và công trái Hoa Kỳ với thời hạn dưới 90 ngày

Mặc dù đây là một thí dụ đơn giản, nó vẫn mô tả được cơ chế để đạt đến hệ số điều chỉnh rủi ro của ngân hàng Có một vài khoản trong danh mục đầu tư của Ngân hàng đòi hỏi sự xem xét và sự đánh giá cẩn thận, chẳng hạn các khoản ngoại bảng tổng kết tích sản cần tiến hành theo 2 bước: trước hết, phải xem xét đến rủi ro tín dụng của mỗi công cụ rồi bố trí một “mức tín dụng tương đương” Mức tín dụng tương đương này phải nằm trong khung rủi ro - tích sản Việc thi hành hệ số điều chỉnh rủi ro này gồm sự đánh giá khách quan và dĩ nhiên các mức tỷ lệ để có thể áp dụng được cho các tích sản có mức rủi ro đầu tư tác động.

Nhu cầu vốn mới dựa trên rủi ro hiện đang được thực hiện, nhưng đến cuối năm 1992 luật về vốn không còn có hiệu lực Đây là lúc mà các ngân hàng sẽ phải duy trì một tỷ lệ vốn - tích sản 8% trong đó một nửa hay 4% là vốn có phần (nghĩa là gồm có phần thưởng, thặng dư, lãi không đưa vào các khoản dự trữ) Trong giai đoạn 1990 - 1992 người ta hy vọng tỷ lệ này sẽ là 7,25% trong đó 3,25% sẽ là vốn cổ phần Đến cuối năm 1990 tỷ lệ sẽ là 6% lý do của việc xác định các tỷ lệ nói trên là để tránh việc các tổ chức Ngân hàng có thể bị đặt vào tình trạng phải phát

hành có phần thưởng, tăng tích lũy lợi nhuận hoặc cấu tạo lại các khoản mua rủi ro.

Nhiều lý do để đưa ra tỷ lệ điều chỉnh rủi ro, bao gồm sự gia tăng các khoản nằm ngoài bảng tổng kế tích sản và sự giảm sút chất lượng của các khoản cho vay của nhiều Ngân hàng Các khoản nằm ngoài bảng tổng kết tích sản chẳng hạn như các thư tín dụng, các giao ước cho vay và các thoả thuận bảo đảm cho vay không được xem là các tích sản và do đó kết quả hiện nay nó không cần đến sự phát triển mạnh trong những năm gần đây Trong mười Ngân hàng lớn nhất nước Mỹ hoạt động như thế đã tăng từ khoảng 23 tỷ USD năm 1980 đến 1,7 ngàn tỷ USD trong vòng 6 năm sau Trong khi đó, tích sản thanh toán của Ngân hàng, ngân quỹ và các trái phiếu ngắn hạn, đã giảm từ 29% so với tổng số tích sản năm 1976 xuống 17% chỉ trong 10 năm sau Mục tiêu của tỷ lệ điều chỉnh rủi ro là thay đổi tích sản hỗn hợp của một Ngân hàng và như vậy, góp phần vào việc làm cho hệ thống Ngân hàng được an toàn hơn.

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Shinhan Vina

2.2.1Hoạt động huy động vốn và tín dụng tại Ngân Hàng Shinhan Vina

2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn

Xuất phát trên nguyên tắc hoạt động cơ bản của tất cả các Ngân hàng là “Đi vay để cho vay” nên công tác huy động vốn của Ngân hàng Shinhan Vina luôn được quan tâm đúng mức, chỉ đạo kịp thời, chính xác, nhịp nhàng, ăn khớp với sự biến động về cho vay Vì công tác huy động vốn là một nhiệm vụ quan trọng trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công tác huy động vốn và công tác tín dụng là hai mặt không thể tách rời của một vấn đề Kinh doanh tiền tệ, chúng có quan hệ mật thiết tác động qua lại lẫn nhau Có huy động được vốn thì mới có vốn để cho vay và ngược lại cho vay có hiệu quả và lợi nhuận tăng sẽ mở rộng quy mô hoạt động và từ đó tạo được niềm tin của khách hàng đối với Ngân hàng.

Chúng ta đều biết rằng bất cứ một doanh nghiệp nào muốn hoạt động kinh doanh đều phải cần có vốn Chính vì thế Ngân hàng là một doanh nghiệp “đặc biệt” hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ nên vốn của Ngân hàng cũng mang tính đặc trưng riêng Còn ở các doanh nghiệp khác, vốn để hoạt động kinh doanh phải là vốn của bản thân doanh nghiệp, thiếu vốn mới phát hành cổ phiếu, trái phiếu hoặc vay thêm ngân hàng Và ngược lại, Ngân hàng bỏ vốn bao gồm vốn điều lệ, vốn tăng thêm do trích từ lợi nhuận, vốn vay và vốn huy động Vốn tự có của Ngân hàng chỉ nhằm mục đích gây ra sự tin tưởng với khách và hỗ trợ trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Biểu đồ 1 : Nguồn vốn huy động qua các năm(nguồn: NH Shinhan vina)

Nhờ vào sự quản lý và chiến dịch Marketing tốt của Hội Đồng Qủan Trị và sự hỗ trợ tích cực của nhân viên và quản lý, trong năm 2006 Ngân hàng có kết quả khả quan trong hoạt động tín dụng với những biểu hiện sau:

- Dư nợ cho vay tính đến 31/12/2006 đạt 124,781,000 USD - số dư cao nhất từ khi bắt đầu hoạt động, vượt 5% (tương đương 5,781,000 USD) so với mục tiêu đề ra.

- Dư nợ trung bình lập kỷ lục với số tiền 109,096,000 USD vượt 6%( tương đương 6,096,000 USD) hơn mục tiêu.

- Tỷ lệ giải ngân (dư nợ/tổng cam kết) vào khoảng 80% Điều này giúp cho ngân hàng giảm được chi phí dự phòng.

- Lãi suất cho vay trung bình vào khoảng 3MLIBOR/6MLIBOR + 2%/p.a Đây là dấu hiệu tốt so với thị trường lúc bấy giờ.

Kết quả là, tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng đạt 8,600,000 USD chiếm 60% tổng thu nhập của ngân hàng và vượt 16.5% so với chỉ tiêu (8,600,000/7,179,000

Người nước ngoài564849593753 66%110% 77% 91%

Người Việt Nam4,5293,9203,9454,2724,0104,021 89%103% 102% 94%Tổng 119,000103,000103,65890,181124,781109,096105%106%120%121%

Dựa vào bảng trên ta có thể thấy hoạt động tín dụng tăng ổn định ngày càng tốt hơn thông qua những yếu tố sau :

- Đa dạng hoá danh mục đầu tư :

o Dư nợ hiện hành của cho vay mua xe là 4,579,000 USD.

o Vay mua nhà/căn hộ tăng từ 119,000USD (31/12/2005) tới 1,200,000USD(31/12/2006)

Mặc dù những món vay đó chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng dư nợ cho vay, đây là dấu hiệu tốt cho vệc cơ cấu nợ vay Điều này có nghĩa là danh mục đầu tư năm nay khác năm trước giúp giảm thiểu rủi ro.

- Phát triển vững chắc

 Tỷ lệ giữa vay ngắn hạn và trung dài hạn là 49% và 51%

 Tỷ lệ giữa cho vay tín chấp và cho vay theo món là 92.6% và 7.4% Những số liệu trên cho thấy hoạt động tín dụng phát triển vững chắc.

- Lợi nhuận tăng đáng kể :

 Tổng doanh thu từ hoạt động cho vay đạt 8,600,000 USD  Tăng 2,735,000 USD so với năm ngoái

 Vượt 16.5% so với chỉ tiêu đề ra (8,600,000/7,179,000 USD)

Những số liệu trên cho thấy rằng ngân hàng đã có sự thương lượng tốt đối với

 Năm 2007+ Bất lợi

- Sau khi trở thành thành viên của WTO và mở cửa hoàn toàn cho lĩnh vực ngân hàng vào tháng 4/2006, Việt Nam sẽ trở thành nơi đặt chân đến của nhiều tổ chức tín dụng hàng đầu trên thế giới trong đó có tổ chức tín dụng của Hàn Quốc Vì vậy sự cạnh tranh trong môi trường kinh doanh tiền tệ sẽ khắc nghiệp hơn.

- Vốn tự có của ngân hàng không đủ lớn để để cạnh tranh với các ngân hàng khác thậm chí so với ngân hàng nội địa và các ngân hàng thương mại cổ phần ( bây giờ, có một sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại nhờ vào việc tăng vốn tự có từ có sẽ tăng năng lực cạnh tranh Một vài trong số đó đạt vốn tự có lên trên 100 triệu USD) Điều này đã giới hạn khả năng cạnh tranh và hạn chế cơ hội của ngân hàng để tài trợ cho những dự án lớn.

- Một bất lợi khác là nhân sự của phòng tín dụng và đầu tư Trong năm 2006, có 4 nhân viên nghỉ việc , kết quả là phải tuyển nhân viên mới để thay thế chỗ Điều này làm ảnh hưởng đến hoạt động của phòng.

- Thay đổi hệ thống mạng năm 2007 sẽ tốn thời gian để hoàn tất khoá tập huấn, điều này sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng nói chung và cùa phòng tín dụng nói riêng.

- Bời vì hầu hết những công ty lớn đều ỵêu cầu ngân hàng gia tăng hạn mức tín dụng mà không cung cấp thêm tài sản thế chấp, vay tín chấp sẽ tăng trong những trường hợp đó Điều này thật sự là trở ngại lớn cho ngân hàng.

+ Thuận lợi

- Việt Nam vừa mới gia nhập WTO, trong tiến trình hội nhập, không chì có nhiều doanh nghiệp Hàn Quốc ( theo cam kết giữa 2 nước kết thúc 2010,tổng lợi nhuận đạt được giữa Việt Nam và Hàn Quốc sẽ đạt 6 tỷ USD/năm) mà còn có những

doanh nghiệp nước ngoài sẽ đẩu tư vào Việt Nam Đây là cơ hội tốt cho các ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động tín dụng.

- Theo ghi nhận của hệ thống tổ chức ngân hàng, được lên kế hoạch bởi Hội Đồng Qủan Trị , thêm một chi nhánh (Đồng Nai) sẽ được thành lập trong năm 2007 Điều này sẽ làm cho ngân hàng cạnh tranh hơn nữa không chỉ trong hoạt động tín dụng mà còn trong những dịch vụ ngân hàng khác.

- Vốn tự có của ngân hàng sẽ tăng đến 1,000 tỷ VNĐ chậm nhất là năm 2008(tương đương 62.5 tỷ USD) nó có nghĩa là nó có nhiều cơ hội cạnh tranh với các ngân hàng khác.

- Sau khi sáp nhập giữa ngân hàng Chohung và Shinhan, sự cạnh tranh giữa ngân hàng và ngân hàng Shinhan (chi nhánh Hồ Chí Minh) đã giảm xuống.

Vay trung và dài

 Xếp theo đối tượng vay Người nước ngoài37545003004632461244%457%Người Việt Nam4,0104,0675,0005,00099093325%23%

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Shinhan Vina

2.2.2.1 Tình hình nợ quá hạn

- Tính đến 31/12/2005, nợ quá hạn năm 2005( so với 2004) là cao dựa trên sự thật là một vài công ty đang gặp rắc rối trong việc trả nợ cho ngân hàng và phân loại nợ dựa trên quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/02/2005 khác với quyết định 488 Thêm vào đó, quỹ dự phòng cho năm nay cao hơn năm 2004 Tuy nhiên, quỹ dự phòng được dùng để trang trải cho năm nay thì ít hơn (15,750 USD) Việc này sẽ giảm chi phí thu hồi nợ quá hạn - Nợ quá hạn so với tổng cho vay và đang thương lượng tăng từ 0.12%(tính

đến 31/12/2004) tới 0.52%(31/12/2005) Đó là kết quả chủ yếu từ công ty Mimas Seafood đang gặp khó khăn về tài chính, nhưng công ty này có thể tìm ra giải pháp để vượt qua khó khăn trong năm tới

+ Tiến trình thu hồi nợDoanh nghiệp

Xử lý nợ xấu của năm 2005

công tu Thami (khoảng 200triệu

án yêu cầu Tacombank thực hiện nghỉa vụ bảo lãnh

121,023 3

- Đã hoàn tất

đất của nhà đầu tư thuê của Ủy ban