Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng ACB.doc

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng ACB

MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài ……… 4

2 Mục tiêu của đề tài ……… ……… 4

3 Đối tuợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài …… ……….……… 4

4 Phương pháp nghiên cứu của đề tài ……….…….…….4

5 Cấu trúc nội dung nghiên cứu của đề tài …… ……… ……….5

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu ……… …….5

CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM……….….……… 5

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng……….………… ………… 5

1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng……… ……… 6

1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro Tín dụng……… ……… 6

1.1.3.1 Nguyên nhân chủ quan……… ……… 6

1.1.3.2 Nguyên nhân khách quan ………9

1.1.4 Tác động của rủi ro Tín dụng:……… ……… 9

1.1.4.1 Đối với Ngân hàng……… ……… 9

1.1.4.2 Đối với nền kinh tế ……… ……….9

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH ACB2.1Tổng quan về tình hình kinh tế - xã hội và hoạt động ngân hàng củaACB………10

2.1.1 Nhìn lại hoạt động của ACB năm 2009………10

2.1 2Vị thế của ACB so với các NHTMCP ……… 13

2.1.3 Nhìn nhận và đánh giá của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ……….14

2.2 Một số quy định về cho vay vốn của NHNTM CP ACB ……… 14

2.2.1 Nguyên tắc vay vốn ……… 14

2.2.2 Điều kiện vay vốn của khách hàng……….14

2.2.3 Các khoản cho vay khách hàng ……….…….14

2.3.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh ……….……… 17

2.3.1.3 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động của ngân hàng năm

2.3.3.1 Phân tích tình hình rủi ro nợ quá hạn của Ngân hàng ………….……….….28

2.4 Phân tích các nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng tại ACB trong thời gianQua ………28

2.4.1 Nguyên nhân khách quan ……….…… ………28

2.4.2 Nguyên nhân chủ quan ……….……… ….28

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 3.1 Nâng cao chất lượng cán bộ của Ngân hàng ……….29

3.2 Nâng cao chât lượng thẩm định khách hàng ………31

3.3 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng ………31

3.4 Xử lý món vay có vấn đề ……… 33

3.5 Mở rộng cạnh tranh ……… ……….33

Bảng 2.2 Mức độ hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch chính của Tập đoàn Bảng 2.3 Khả năng sinh lời (%)

Bảng 2.4 Tăng giảm ở một số chỉ tiêu tài chính tín dụng Bảng 2.5 Tăng giảm ở một số chỉ tiêu tài chính tín dụng Bảng 2.6: Bảng Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bảng 2.7: Bảng tổng hợp tình hình huy động vốn của Ngân hàng Bảng 2.8: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

Bảng 2.9: Tổng hợp nợ

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1: Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Hình 2.2: Biểu đồ tổng hợp tình hình huy động vốn của Ngân hàngHình 2.3: Biểu đồ doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

LỜI MỞ ĐẦU1 Sự cần thiết của đề tài

Thực tiễn hoạt động của các NHTMVN trong hơn 20 năm đổi mới vừa qua đa cho chúng ta thấy tình trạng khó khăn về tài chính của một ngân hàng thường phát sinh từ những khoản cấp tín dụng khó đòi, thêm vào đó tài sản sinh lời là các khoản cấp tín dụng luôn chiếm tỷ trọng khá lớn 60%-70% tài sản có, thậm chí có một số NHTM tỷ lệ này lên đến 80% Chính vì vậy, tín dụng luôn đuợc đánh giá là một trong các loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp và có độ rủi ro cao, và vấn đề quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề luôn được các NHTMVN quan tâm hàng đầu, nhất là hiện nay khi Việt Nam đang trong giai đoạn của quá trình hội nhập vào Tổ chức thuong mại thế giới (WTO) Với mục tiêu hướng tới xây dựng mô hình một NHTM đạt tiêu chuẩn quốc tế, hiện đại và vững mạnh, Ngân hàng

ACB trong quá trình chuyển đổi của mình luôn quan tâm và đặt lên hàng đầu đối với vấn

đề kiểm soát tốt các loại rủi ro, trong đó đặc biệt là rủi ro tín dụng Đó cung là lý do nhóm

chọn đề tài “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Việt Nam”

2 Mục tiêu của đề tài

 Góp phần làm rõ hơn các lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng.

 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam

 Trên cơ sở lý luận, phân tích thực trạng và nguyên nhân, đề tài nêu ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng tại NHTMVN

3 Đối tuợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đối tượng nghiên cứu của đề tài: tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng để có thể góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMVN Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu giữa lý luận và thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong thời gian ba năm qua (2007-2009) tại Ngân Hàng ACB, từ đó đua ra các giải pháp nhằm để hạn chế rủi ro tín dụng.

4 Phương pháp nghiên cứu của đề tài

Cùng với việc nghiên cứu các lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, đề tài nghiên cứu đa đuợc thực hiện trên cơ sở:

 Thu thập, tổng hợp các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại NHTMVN  Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp đuợc, sử dụng các phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của NHTMVN tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và đưa ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.

5 Cấu trúc nội dung nghiên cứu của đề tàiĐề tài nghiên cứu đuợc trình bày gồm ba chương:

- Chương 1: Rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM.

- Chương 2: Thực trạng về hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại NH ACB - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NH ACB.

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu:

Đề tài nghiên cứu dựa trên thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM nói chung và NH ACB nói riêng Phân tích thực trạng kết hợp với nghiên cứu đề tài để đưa ra các ý kiến, nhận định, giải pháp, nhằm đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.

Qua việc nghiên cứu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng và đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, và góp phần hiểu biết thêm về hoạt động tín dụng của các ngân hàng.

CHƯƠNG 1:

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không bình thuờng do chủ quan hay khách quan khiến cho khách hàng không hoàn trả đuợc nợ cho ngân hàng cả gốc và lãi khi đến hạn.

Truớc đây, với cơ chế kế hoạch tập trung bao cấp ít có tổ chức kinh doanh nào để ý đến rủi ro trong hoạt động mà họ chỉ thực hiện một cách máy móc theo quyết định, chỉ thị, chỉ tiêu của cấp trên giao, bởi vì lời hay lỗ họ vẫn đuợc huởng một mức huởng thụ như nhau đây là một thiệt hại lớn cho nền kinh tế đất nuớc.

Trong nền kinh tế thị truờng tự do thời mở cửa, tự do cạnh tranh như hiện nay, tất cả mọi thành phần kinh tế chú trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, luôn tìm cách nâng cao lợi nhuận để đứng vững trên thị truờng Chính vì lẽ đó mà rủi ro luôn đuợc quan tâm xem xét và quản lý một cách đặc biệt để nhằm khắc phục hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của mình nhằm nâng cao hiệu quả và lợi nhuận Đặc biệt, hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị truờng hiện nay đã phát sinh nhiều rủi ro Bởi vì, Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh trên linh vực tiền tệ, luôn phụ thuộc vào khách hàng, rủi ro của khách hàng vay vốn cung kéo theo rủi ro của ngân hàng.

1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Nghiên cứu những đặc điểm co bản của rủi ro tín dụng có ý nghia rất quan trọng đối

với việc xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát nó Rủi ro tín dụng có những đặc điểm sau:

 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động của NHTM Tính tất yếu có ý nghia là ngân hàng có thể phòng ngừa tốt để hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng chứ không thể loại bỏ nó được.

 Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Bởi vì ngân nàng là một định chế tài chính trung gian, có một vị trí quan trọng trong nền kinh tế thị truờng, nó là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thuờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay Bởi vậy, khi người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh như: hỏa hoạn, lủ lụt, chiến tranh, sự đổ vỡ của đối tác, khách hàng tẩy chay sản phẩm của công ty…dẫn đến thua lỗ, phá sản thì sẽ tác động gián tiếp rủi ro đó cho NHTM, cho nên nói rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp.

Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp Tính đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng có thể chia làm nhiều loại nhu: rủi ro về đạo đức; rủi ro cơ chế; rủi ro công tác kiểm tra, kiểm soát…

1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro Tín dụng1.1.3.1 Nguyên nhân chủ quan

a Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: Ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc biệt

đi vay với lãi suất thấp và sau đó cho vay lại với lãi suất cao hơn để hưởng chênh lệch lãi suất Dó đó, ngân hàng luôn xem xét rất cẩn thận truớc khi cho vay để đạt hiệu quả tránh rủi ro mất vốn Vì thế rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ phía ngân hàng thường chiếm tỷ lệ nhỏ và do những nguyên nhân sau:

Do Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng,…dẫn đến việc xác định sai hiệu quả phuong án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng.

Sự lỏng lẻo trong quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn vay không đúng mục đích.

Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm coi đó là vật chất đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi nợ gốc và lãi tiền vay.

Chạy theo số lượng (theo kế hoạch) mà xao lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, lạc quan, tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh doanh.

Ngân hàng có thể thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm từng địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ.

Do cán bộ tín dụng thực hiện không đúng quy trình cho vay hay do quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ và không phù hợp.

Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc trong cho vay, cho vay vuợt tỷ lệ an toàn, hoặc thiếu tài sản thế chấp, cầm cố.

Do chất lượng cán bộ tín dụng thấp nên thẩm định khách hàng để cho vay thiếu chính xác hoặc cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức trong cho vay, cấu kết với khách hàng để cho vay không đúng quy định của ngân hàng, hoặc cán bộ tín dụng chiếm dụng vốn vay dẫn đến các khoản nợ quá hạn, nợ xấu gia tăng.

Do cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt nên ngân hàng nới lỏng về điều kiện cần có của khách hàng để cho vay nhằm thu hút khách hàng.

b Nguyên nhân từ phía khách hàng: Rủi ro từ phía khách hàng là nguyên nhân chủ

yếu dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Việc phòng tránh rất khó khăn và phức tạp, nó thường do những nguyên nhân sau:

* Đối với khách hàng là cá nhân

 Thiếu năng lực tài chính: khách hàng vay vốn không đủ khả năng tài chính để trả nợ, dẫn đến việc thu hồi nợ của Ngân Hàng gặp khó khăn.

 Thiếu năng lực pháp lý: Khi khách hàng thiếu năng lực pháp lý thì việc thu hồi nợ của ngân hàng cung gặp khó khăn do cản trở về thủ tục và thời gian.

 Sử dụng vốn sai mục đích: Đó là việc khách hàng dùng vốn vay của mình không đúng mục đích theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Từ đó dẫn đến khách hàng có thể làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

 Do ý muốn chủ quan của nguời đi vay cố tình không trả nợ: Đây là trường hợp xấu nhất trong các nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng Loại nguyên nhân này đuợc xếp vào nguyên nhân rủi ro về đạo đức của người đi vay Trên thực tế cho thấy yếu tố đạo đức là nguyên nhân rất quan trọng trong việc trả nợ vay, nguời đi vay có thể có khả năng nhưng cố tình không trả nợ, lừa đảo chiếm đoạt tiền vay của bên cho vay.

 Do hoàn cảnh gia đình gặp khó khăn như: bị sa thải, thất nghiệp, tai nạn lao động…dẫn đến mất đi nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng.

* Đối với khách hàng là doanh nghiệp

 Doanh nghiệp bị mất năng lực pháp lý: Do trong quá trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bị thu hồi giấy phép kinh doanh, dẫn đến sản xuất kinh doanh không đuợc và không có khả năng trả nợ ngân hàng.

 Năng lực chuyên môn và uy tín lãnh đạo của doanh nghiệp bị giảm thấp, đạo

điều hành sản xuất kinh doanh hay do sự hạn chế về nghề nghiệp chuyên môn của nhân viên doanh nghiệp dẫn đến doanh nghiệp làm ăn yếu kém thua lỗ.

 Do doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích.

 Do quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ( như gia nhập tổ chức WTO, AFTA), các doanh nghiệp trong nuớc không cạnh tranh lại với các công ty nuớc ngoài dẫn đến giảm sút thị trường tiêu thụ, giá thành sản phẩm làm ra phải hạ thấp để cạnh tranh từ đó các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ và mất khả năng trả nợ ngân hàng.

 Do doanh nghiệp không mua bảo hiểm nhu: bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm thiên tai,…nên khi có biến cố xảy ra thì doanh nghiệp bị tổn thất lớn và không có khả năng trả nợ vay.

 Sự thay đổi trong chính sách của nhà nuớc cung ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.

1.1.3.2 Nguyên nhân khách quan

Nguyên nhân này là tác nhân gây ra rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy ra ngoài ý

muốn và tầm kiểm soát của con nguời trong một thời điểm nào đó

 Có thể xuất phát từ môi truờng kinh tế, trong một nền kinh tế tăng trưởng lành mạnh tiềm năng sản xuất và tiêu dùng của xã hội còn lớn thì hoạt động sản xuất kinh doanh còn có nhiều co hội để phát triển và nguợc lại, khi nền kinh tế có hiện tuợng lạm phát tăng vọt kéo theo đồng tiền nội địa bị mất giá, dẫn đến kinh doanh trong nước bị trở ngại và khó khăn khiến cho khả năng thu hồi vốn tín dụng trở nên phức tạp.

 Có thể xuất phát từ gốc độ của môi truờng pháp lý, đây là một nhân tố củng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, củng là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.

 Bên cạnh đó, trong tình hình hội nhập kinh tế quốc tế các nước trên thế giới có mối quan hệ mật thiết với nhau về kinh tế, cho nên sự bất ổn về kinh tế của nước này sẽ ảnh huởng đến nền kinh tế của nước khác Do đó, các cuộc khủng hoảng kinh tế, khủng hoảng tài chính trên thế giới xảy ra dây chuyền từ một hay một vài nước sau đó lan sang nhiều nuớc, đây củng là nguyên nhân làm phá sản các NHTM

Cần lưu ý dù nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, nguyên nhân chủ quan hay khách quan đều dẫn đến hậu quả là khách hàng không trả đuợc nợ Tuy

nhiên, việc phân tích và phân định rõ ràng nguyên nhân sẽ giúp ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp để đạt đuợc kết quả tốt hon.

1.1.4 Tác động của rủi ro Tín dụng1.1.4.1 Đối với Ngân hàng

 Về mặt tài chính: do không thu đuợc nợ (gốc và lãi), Ngân hàng bị giảm doanh thu trong khi vẫn trả tiền lãi (lãi đầu vào) gây mất cân đối trong thu chi nghiệp vụ Nợ quá hạn chính là hậu quả Ngân hàng gánh chịu, không thu đuợc nợ vòng quay vốn tín dụng không thực hiện đuợc, Ngân hàng không có khả năng đảm bảo vốn luu động, hạn chế cả vai trò phục vụ lẫn khả năng kinh doanh của Ngân hàng.

 Về mặt xã hội: từ rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro thanh khoản làm mất lòng tin trong nhân dân gây ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng gửi tiền Một khi xảy ra trường hợp này khách hàng sẽ đồng loạt đến rút tiền một cách ồ ạt tại Ngân hàng và làm xáo trộn hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nếu Ngân hàng không có biện pháp đối ứng kịp thời thì sẽ làm cho toàn bộ hệ thống của Ngân hàng sụp đổ Đối với co quan quản lý cấp trên, Ngân hàng sẽ bị mất lòng tin, không tin tưởng vào hoạt động của Ngân hàng.

 Do tâm lý làm ăn thua lỗ, tâm lý của cán bộ, công nhân viên chán nản, không tin tưởng vào khả năng hoạt động của chính mình làm cho thu nhập của họ ngày một giảm sút, mất công ăn việc làm …có thể dẫn đến phá sản của Ngân hàng.

1.1.4.2 Đối với nền kinh tế

Hoạt động của Ngân Hàng có liên quan trực tiếp đến nền kinh tế, các xí nghiệp và dân cư Vì vậy khi rủi ro làm phá sản một số ngân hàng từ đó lan sang các ngân hàng khác làm cho dân chúng mang một tâm lý sợ hãi nên dẫn đến tính trạng rút tiền truớc thời hạn Như thế hệ thống ngân hàng bị rung chuyển và sẽ tác động xấu đến nền kinh tế Giá cả biến động, việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đình đốn, khả năng trả nợ gặp khó khăn dẫn đến tình trạng đóng cửa làm cho nạn thất nghiệp ngày càng gia tăng, tệ nạn xã hội bùng phát, đồng tiền mất giá tình trạng kinh tế vốn đã khó khăn nay lại càng khó khăn hơn nếu không cứu giãn được có thể dẫn đến khủng hoảng nền kinh tế.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG ACB

2.1 Tổng quan về tình hình kinh tế - xã hội và hoạt động ngân hàng của ACB2.1.1 Nhìn lại hoạt động của ngân hàng ACB năm 2009

Hoạt động ngành ngân hàng và tham vấn ý kiến Hội đồng sáng lập, Hội đồng quản trị và Ban điều hành ngân hàng ACB đã đề ra từ đầu năm phương châm hoạt động năm 2009 là: quản lý tốt, lợi nhuận hợp lý và tăng trưởng bền vững Hoạt động của ngân hàng ACB năm 2009 do vậy có thể được đánh giá lần lượt qua các mặt trên.

2.1.1.1 công tác quản lý rủi ro năm 2009 của ngân hàng ACB đãđáp ứng tốt yêu cầu đề ra từ đầu năm.

Về rủi ro tín dụng, số liệu kiểm toán cho thấy tỷ lệ nợ xấu năm

2009 của Tập đoàn

ACB chỉ là 0,4% tốt hơn rất nhiều so với mục tiêu đặt ra là duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1,2% Đây cũng là năm thứ 5 liên tiếp tỷ lệ này ở mức dưới 0,5% mặc dù thị trường có lúc có những thay đổi không thuận lợi, và tốc độ tăng trưởng tín dụng trên 2 con số Như vậy, chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng ACB tiếp tục được khẳng định.

Rủi ro thanh khoản cũng được quản lý tốt Số liệu cho thấy năm 2009 ACB tiếp tục duy trì được tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung dài hạn ở mức thấp với độ an toàn cao, và tỷ lệ khả năng chi trả ở mức cao, xấp xỉ 12 lần Điều này càng đáng chú ý trong bối cảnh thanh khoản của nhiều NHTM bị tác động mạnh khi NHNN ban hành quy định mới, theo đó giảm tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn tối đa được dùng để cho vay trung dài hạn từ 40% xuống 30%, đồng thời thay đổi theo

hướng thắt chặt cách tính toán chỉ số này Nguyên nhân chủ yếu giúp ngân hàng ACB quản lý tốt rủi ro thanh khoản là khả năng duy trì cơ cấu huy động lành mạnh, trong đó tiền gửi khách hàng là nguồn huy động chủ yếu, chiếm khoảng 81% tổng vốn huy động của Tập đoàn Bên cạnh đó, khả năng quản lý rủi ro lãi suất cũng tiếp tục được khẳng định Qua đo lường bằng công cụ độ nhạy đối với rủi ro lãi suất (factor of sensitivity), số liệu cho thấy mức độ tác động của những thay đổi trong lãi suất thị trường đối với giá trị kinh tế của Ngân hàng thời điểm 31/12/2009 tiếp tục được cải thiện đáng kể so với cuối năm 2008.

Bảng 2.1 Quản lý rủi ro

Tỷ lệ khả năng chi trả(lần) 11,87 20,07 5,99 3,67 4,76

Tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng để

Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên đăng trên báo chí

2.1.1.2 Mặc dù các chỉ tiêu chính về quy mô là tổng dư nợ cho vayvà huy động tiền gửi khách hàng mới đạt lần lượt 96% và 84% kế hoạchđề ra, nhưng tốc độ tăng trưởng 2 chỉ tiêu này của Tập đoàn đều caohơn tốc độ tăng trưởng bình quân của ngành ngân hàng.

Cụ thể tổng huy động tiền gửi khách hàng của Tập đoàn là 108.992 tỷ đồng, tăng 45% so với cuối năm 2008, cao hơn tăng trưởng 27% của ngành Tổng dư nợ cho vay khách hàng của Tập đoàn là 62.358 tỷ đồng, tăng gần 80% so với đầu năm 2009 trong khi tốc độ tăng trưởng của ngành là gần 38% Trong năm 2009 ACB cũng đã hoàn thành tăng vốn điều lệ thêm 1.458 tỷ từ chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu và phát hành cổ phiếu thưởng từ các quỹ Đến 31/12/2009 ACB có mức vốn điều lệ 7.814 tỷ đồng, thuộc hàng lớn nhất trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Tổng tài sản của Ngân hàng, do đó, cũng tăng khoảng 59% so với năm 2009, đạt 167.881 tỷ đồng, tương đương khoảng 9 tỷ USD.

Bảng 2.2 Mức độ hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch chính của Tập

Dư nợ cho vay khách hàng 65,000 62,358 95,9% 34,833 79,0%

Huy động tiền gửi KH 130,000 108,992 83,8% 75,113 45,1% Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên đăng trên báo chí

2.1.1.3 Về kết quả kinh doanh, số liệu lũy kế 12 tháng của Tập đoàncho thấy lợi nhuận trước thuế đạt 2.838 tỷ đồng, vượt 5% so với kếhoạch năm; và các chỉ số sinh lời chính ở mức hợp lý.

Cụ thể ROA bình quân năm 2009 tiếp tục đạt trên 2%; còn ROE là 31,8%, ca hơn cam kết lâu dài của ACB đối với các cổ đông là không dưới 27% Cơ cấu lợi nhuận của Ngân hàng cũng ngày một đa dạng hơn khi tính đến ngày 31/12/2009 hoạt động tín dụng chiếm 20%, hoạt động dịch vụ đạt 26% và hoạt động kinh doanh vốn, vàng và ngoại hối chiếm 37% trên tổng lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng ACB tiếp tục hoàn thành tốt nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước Cụ thể, năm 2009 Tập đoàn nộp ngân sách 770 tỷ đồng, cao hơn 316 tỷ đồng so với năm 2008.

Bảng 2.3 Khả năng sinh lời (%)

Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên đăng trên báo chí

Về vốn ngân hàng, trong năm 2009 ACB đã hoàn thành tăng vốn điều lệ thêm 1.458 tỷ đồng từ chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu và phát hành cổ phiếu thưởng từ các quỹ Sau khi tăng vốn, ACB có tổng cộng 781.413.755 cổ phiếu đang lưu hành và 100% là

cổ phiếu phổ thông Đến 31/12/2009 ACB có mức vốn điều lệ 7.814 tỷ đồng, thuộc hàng lớn nhất trong nhóm các ngân

hàng TMCP Việt Nam.

Về cổ tức, dựa trên kết quả kinh doanh khả quan nửa đầu năm 2009, ACB đã tạm ứng cổ tức đợt 1 bằng tiền mặt 900 đồng/cổ phiếu và đợt 2 trong quý 1/2010 ở mức 1.500 đồng/cổ phiếu từ nguồn lợi nhuận năm 2009 Một thành tựu nổi bật khác mà ACB đã đạt được trong năm 2009 bên cạnh việc hoàn thành các mục tiêu về quản lý, tăng trưởng và lợi nhuận, là ACB là ngân hàng Việt Nam đầu tiên nhận được 6 danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam của 6 tạp chí tài chính ngân hàng uy tín trên thế giới: Asiamoney, FinanceAsia, Euromoney, Global Finance, The Asset và The Banker Thị phần huy động và cho vay của Ngân hàng cũng đã tăng lần lượt là 2,49% và 0,84% so với đầu năm.

Ngoài ra, Ngân hàng còn hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực tại kênh phân phối để làm tiền đề cho việc nâng cao năng suất lao động, đánh giá đúng năng lực, tưởng thưởng một cách xứng đáng và chính xác cho nhân viên Kết quả là đến 31/12/2009 lượng nhân viên toàn hệ thống đã giảm gần 5% chủ yếu do điều chuyển hợp lý hóa công việc, trong khi quy mô kinh doanh của Ngân hàng tăng từ 45% đến gần 80% ở tất

IV DƯ NỢ CHO VAY KHÁCH HÀNG Tỷ đồng 62,358 27,525 79,0%

X LẢI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU (EPS) Đồng 3,042 -521 -14,6% Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên đăng trên báo chí

- Tính đến cuối 2009, tổng vốn huy động của ngân hàng ACB đạt 167.881 tỷ đồng, tăng 59.4% so với cuối năm 2008 Trong đó, vốn huy tăng động từ tiền gửi khách hàng đạt 108.992 tỷ đồng, tăng 45.1% so với cuối năm 2008 Trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi không kỳ hạn

- Hoạt động tín dụng của ngân hàng ACB tăng Cuối 2009 tổng dư nợ cho vay khách hàng đạt 62.358 tỷ đồng tăng 79% so với năm 2008 Khách hàng vay nợ của ngân hàng ACB chủ yếu là các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước và phần lớn là vay ngắn hạn.

Với kết quả hoạt động nêu trên ngân hàng ACB tiếp tục là thương hiệu có uy tín trong và ngoài nước Lần đầu tiên và duy nhất tại Việt

Nam, ACB nhận được 6 danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam của 6tạp chí tài chính ngân hàng uy tín trên thế giới: Asiamoney, FinanceAsia,

Euromoney, Global Finance, The Asset và The Banker.

2.1.2Vị thế của ACB so với các NHTMCP

Trong khối NHTMCP, ACB là ngân hàng dẫn đầu về tổng tài sản, vốn huy động, cho vay và lợi nhuận Sau đây là bảng so sánh một số chỉ tiêu của ACB với một vài NHTMCP lớn vào cuối năm 2006:

Bảng 2.5 Tăng giảm ở một số chỉ tiêu tài chính tín dụng

Lợi nhuận trước

Nguồn: Công khai báo cáo tài chính của các ngân hàng trên báo chí

2.1.3 Nhìn nhận và đánh giá của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Kể từ khi NHNN ban hành Quy chế xếp hạng các tổ chức tín dụng cổ phần (năm 1998), một quy chế áp dụng theo chuẩn mực quốc tế CAMEL để đánh giá tính vững mạnh của một ngân hàng, thì liên tục tám năm qua ACB luôn luôn xếp hạng A Hơn nữa, ACB

luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn trên 8% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% được quy định trong Thỏa ước Basel I của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS - Bank for International Settlements) mà NHNN áp dụng.

Đặc biệt là tỷ lệ nợ quá hạn trong những năm qua luôn dưới 1%, cho thấy tính chất an toàn và hiệu quả của ACB.

2.2 Một số quy định về cho vay vốn của NHNTM CP ACB2.2.1 Nguyên tắc vay vốn:

 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng  Hoàn trả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

2.2.2 Điều kiện vay vốn của khách hàng:

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

 Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

 Có khả năng tài chính dảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết  Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi.

 Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ, NHTM CP ACB và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

2.2.3 Các khoản cho vay khách hàng

Các khoản cho vay khách hàng được phân thành 5 nhóm nợ căn cứ vào tình hình trả nợ và các yếu tố định tính như sau:

 Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

- Các khoản nợ trong hạn và Ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại  Nhóm 2: Nợ cần chú ý

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà Ngân hàng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu.

 Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được phân loại vào nhóm 2

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.

 Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày tính theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai  Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà quá hạn từ 90 ngày trở lên tính theo thời hạn trả đã được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại lần hai mà quá hạn tính theo thời hạn trả đã được cơ cấu

 Ngân hàng ACB là nơi cho vay, quyết định mức vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo tiền vay, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của ACB.

 Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn vốn sản xuất kinh doanh trong từng kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương án sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống cụ thể như sau:

a Đối với cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 20% trong tổng nhu cầu vốn.

b Đối với cho vay trung dài hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 30% trong tổng nhu cầu vốn.

 Trường hợp khách hàng có tín nhiệm ( được xếp loại A ), khách hàng phải là hộ sản xuất nông lâm ngư nghiệp vay vốn không đảm bảo bằng tài sản, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên thì giao cho giám đốc Ngân hàng nơi cho vay quy định.

Đối với khách hàng được Ngân hàng nơi cho vay lựa chọn áp dụng cho vay có đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay, mức vốn tự có theo quy định hiện hành của chính phủ, thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

2.3 Thực trạng công tác huy động và sử dụng vốn của ACB 2.3.1 Công tác nguồn vốn

2.3.1.1 Các lĩnh vực hoạt động của NH

Ngân hàng ACB đang thực hiện các nghiệp vụ sau:  Huy động tiết kiệm tiền Việt nam và ngoại tệ  Huy động kỳ phiếu đồng Việt nam và ngoài tệ

 Nhận tiền gửi bằng đồng Việt nam và ngoại tệ đối với các tồ chức cá nhân trong và ngoài nước.

 Nhận chuyển tiền trong và ngoài nước

 Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng việt nam và ngoại tệ

 Ngân hàng phục vụ công tác xuất nhập khẩu có uy tính lớn trên địa bàn huyện, bảo đảm phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng.

 Kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu, dịch vụ ngân hàng và chi trả kiều hối.

 Bào lãnh các khoản vay và thanh toán cho các pháp nhân, thể nhân trong và ngoài nước.

2.3.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh

Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh của bất lỳ một tổ chức hay cá nhân nào Ngân hàng ACB là nột tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng muốn hoạt động có hiệu quả trước hết là phải biết sử dụng nguồn vốn sao cho hợp lý và mang lại lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của

tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, nó là số hiệu giữa tổng thu nhập và tổng chi phí Nó cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng có đạt được mục tiêu của mình hay không và việc đạt được mục tiêu đó ảnh hưởng tốt hay xấu đến ngân hàng, để từ đó tìm ra những biện pháp khắc phục những mặc yếu, phát huy những mặc mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho ngân hàng ngày càng phát triển.

Vì vậy, thời gian qua dưới sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ công nhân viên ACB đạt được kết quả sau:

Bảng 2.6 Bảng Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng