Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thương Đống Đa.DOC

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thương Đống Đa

Mục lục Lời nói đầu

Chơng 1 : Tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng.

1.1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân.

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro.

1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại

1.2.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất 1.2.2.3 Rủi ro nguồn vốn 1.2.2.4 Rủi ro hối đoái.

1.2.2.5 Rủi ro trong thanh toán 1.2.2.6 Rủi ro thuần tuý.

1.2.2.7 Rủi ro mất khả năng thanh toán.

1.2.3.1.4 Không thu đủ vốn.

1.2.3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 1.2.3.2.1 Nguyên nhân từ môi trờng kinh doanh.

1.2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.2.3.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.3.3 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng.

1.2.3.4 Tác động của rủi ro tín dụng.

1.2.3.5 Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng.

1.2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT Ba Đình

Chơng 3 : Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng

3.1 Định hớng hoạt động tín dụng của NHCT Ba Đình trong thời gian tới.

3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở NHCT Ba Đình 3.2.1 Công tác tổ chức, đào tạo cán bộ.

3.2.2 Tăng cờng công tác thu thập và xử lý thông tin

3.2.3 Linh hoạt, sáng tạo trong xử lý nghiệp vụ

3.2.4 Các giải pháp phân tán rủi ro tín dụng

3.2.5 Các biện pháp bảo đảm tiền vay

3.2.6 Các biện pháp xử lý nợ khó đòi

3.2.7 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 3.3 Một số kiến nghị với các cơ quan chức năng

3.3.1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị với NHNN và các cấp, các ngành có liên

Lời nói đầu

Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, để từng bớc phát triển, hội nhập với nền kinh tế của các nớc trong khu vực và trên thế giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách nền kinh tế nớc ta đã đạt đợc những thành tựu đáng khích lệ Để đạt đợc điều đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng với vai trò là " đòn bẩy kinh tế " thông qua hoạt động tín dụng.

Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự phát triển cân đối của các ngành, các lĩnh vực khác theo định h-ớng của Nhà nớc Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro.

Rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ tác động tới bản thân ngân hàng thơng mại mà còn tác động tiêu cực tới nền kinh tế Chính vì vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng luôn đợc các Ngân hàng thơng mại quan tâm.

Xuất phát từ tính cấp thiết của vấn đề, sau thời gian thực tập tại Ngân

hàng Công thơng Ba Đình, tôi đã quyết định chọn đề tài : "Một số giải pháp

hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng công thơng Ba Đình".

Mục đích nghiên cứu của luận văn này là :

- Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng trên phơng diện lý thuyết: Bản chất của rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng nh tác động của nó tới bản thân Ngân hàng thơng mại và với nền kinh tế.

- Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng công thơng Ba Đình để đánh giá đợc tình hình rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh.

- Đa ra một số ý kiến nhận xét và đề xuất các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình.

Để giải quyết từng vấn đề trên, luận văn đợc thiết kế làm 3 chơng:

Chơng 1 : Tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng

Hoàn thành luận văn này, tôi xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn của thầy giáo Thạc sĩ Đào Văn Hùng và các cán bộ phòng kinh doanh đối nội Ngân hàng Công thơng Ba Đình.

Chơng 1

Tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại

1.1 Ngân hàng và tín dụng Ngân hàng:

1.1.1 Khái quát về ngân hàng th ơng mại:

1.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của các Ngân hàng thơng mại:

Trên thế giới, nghề ngân hàng đợc hình thành từ rất sớm Hình thức sơ khai của NHTM xuất hiện khá sớm từ thời kỳ tiền t bản, cùng với thời gian các hình thức này ngày càng đợc hoàn chỉnh hơn đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng gắn liền với sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hoá Khi sản xuất còn không đủ cung cấp cho nhu cầu tiêu dùng của xã hội thì ngân hàng cha xuất hiện Sản xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá.

Khó khăn nảy sinh khi quan hệ trao đổi hàng hoá vợt ra khỏi ranh giới giữa các vùng sử dụng các loại đồng tiền khác nhau Khi đó, những thơng gia thông minh nhất đã phát hiện ra điều này và chuyển sang làm nghề buôn tiền ( những nhà Ngân hàng đầu tiên trên thế giới ) Họ thực hiện các nghiệp vụ đổi tiền, nhận tiền gửi và bảo quản tiền (cho khách hàng) và có thu phí của ngời gửi Cùng với việc nhận tiền gửi , các nhà Ngân hàng dần dần thực hiện cả nghiệp vụ thanh toán hộ cho ngời gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi xuất hiện những ngời có nhu cầu vay tiền để mở rộng và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của họ trong khi các nhà Ngân hàng lại có sẵn trong két của mình những khoản tiền không sinh lợi Khi cho vay, các nhà Ngân hàng đợc nhận các khoản trả tiền lãi từ ngời vay vốn Chính lợi nhuận từ việc cho vay đã khuyến khích các ngân hàng muốn nhận đợc thêm nhiều tiền gửi để cho vay và họ chuyển từ việc thu phí ngời gửi tiền sang việc miễn phí tiền gửi, thậm chí còn thởng cho họ một khoản tiền gọi là lãi tiền gửi Khi tồn tại các nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay và thanh toán hộ có thể nói Ngân hàng đã hình thành.

1.1.1 2 Khái miệm Ngân hàng thơng mại:

Khi nghiên cứu về Ngân hàng thơng mại , các nhà kinh tế học đa ra rất nhiều những quan niệm khác nhau về NHTM Ngời thì cho rằng" NHTM là tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay tiền " Kẻ khác lại nhận định: " NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc " Sở dĩ có tình trạng này là do hoạt động NHTM rất đa dạng , các thao tác trong từng nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế Mặt khác , do tập quán , luật pháp của mỗi quốc gia , mỗi vùng khác nhau đã dẫn đến những quan niệm về NHTM không đồng nhất giữa các nớc trên thế giới

Theo pháp lệnh:" Ngân hàng , hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán".

Nh vậy , NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn để cho vay, đầu t và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác.

1.1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thơng mại:

- Nghiệp vụ huy động vốn : Đây là nghiệp vụ cơ bản đầu tiên của NHTM Nó quyết định quy mô cũng nh hiệu quả các hoạt động khác của NHTM NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các cá nhân , các tổ chức kinh tế qua các hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Ngoài ra, khi cần thêm vốn, NHTM có thể huy động vốn qua các biện pháp chủ động nh phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của NHNN hoặc các tổ chức tín dụng khác.

Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn trên cơ sở vốn tự có nh một ràng buộc về trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro trong các hoạt động của Ngân hàng Theo quy định của Việt Nam, các NHTM không đợc phép huy động quá 20 lần số vốn tự có.

- Nghiệp vụ cấp tín dụng và đầu t : Đây là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực hiện nghiệp vụ này, NHTM sử dụng phần lớn số vốn đã huy động để cung cấp cho các nhu cầu của nền kinh tế qua các hình thức nh cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh, đầu t chứng khoán, góp vốn tham gia hay tự đầu t vào các dự án mang lại lợi nhuận.

Qua các nghiệp vụ này NHTM đã thực hiện chức năng tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu t góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Có thể thấy hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, nó liên quan đến tất cả các ngành các lĩnh vực của nền kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất cả các ngành các lĩnh vực đó Chính vì vậy việc nghiên cứu rủi ro tín dụng là vấn đề cấp bách luôn đợc các NHTM quan tâm.

- Các hoạt động dịch vụ:

Ngoài các nghiệp vụ cơ bản trên, NHTM còn tiến hành các hoạt động dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ của NHTM gồm có:

+ Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền

+ Dịch vụ mua bán và môi giới chứng khoán + Dịch vụ t vấn đầu t

+ Dịch vụ quản lý tài sản và các chứng từ có giá.

Thông qua các hoạt động này, NHTM nhận đợc các khoản thu nhập dới hình thức lệ phí hoặc hoa hồng.

Có thể nói, các nghiệp vụ của NHTM đều rất quan trọng và liên quan chặt chẽ với nhau Nghiệp vụ huy động vốn là tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho các hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng và đầu t đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn các hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi và kinh doanh của NHTM Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ quan trọng nhất quyết định kết quả kinh doanh của NHTM.

1.1 2 Tín dụng Ngân hàng:

1.1 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng:

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoả thuận.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các tổ chức kinh tế và cá nhân thể hiện dới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu

Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng của NHTM thì hoạt động cho vay là hoạt động phức tạp nhất Trong bài viết này tôi chỉ xin đợc đề cập đến khía cạnh cho vay của hoạt động tín dụng Ngân hàng.

1.1 2 2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân:

Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh nghiệp, không chỉ đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nớc mà còn tác động đến cả các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển của đất nớc.

Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lu thông hàng hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ cũng không thể tách ly sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng.

Với các nghành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên nhiên vật liệu, thành phẩm bù đắp các chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao năng xuất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi thế trong cạnh tranh, các doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị , đổi mới công nghệ đặc biệt trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bão hiện nay Tất cả những công việc đó sẽ không thể thực hiện đợc nếu thiếu sự hỗ trợ của ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng.

Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngời tiêu dùng, các doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần thiết trang trải các chi phí lu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nhng thông thờng các doanh nghiệp này không có nhiều vốn lu động Vì vậy, để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp này cần đến sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng.

Với các doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn, du lịch sẽ hoạt động ra sao khi không có vốn của ngân hàng tham gia vào đầu t xây dựng trang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải Khi bớc vào kinh doanh trong lĩnh vực này đòi hỏi vốn đầu t rất lớn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần đến tín dụng ngân hàng và xem nó nh là một trong những nguồn vốn có thể huy động cho mục đích kinh doanh của doanh nghiệp.

Nói chung, một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lu động và vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựa vào vốn tự có thì quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nến kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh của doanh nghiệp mới.

Thứ hai, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa và xuất khẩu Ngân hàng với chức năng huy động vốn, tập trung mọi nguồn vốn trong

và ngoài nớc đã phần nào đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng nhất giúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện quá trình tái sản xuất mở rộng và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thị trờng.

Thứ ba, tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, và các chơng trình, dự án mang tính xã hội khác.

Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời, giải quyết việc làm không thể chỉ dựa vào quỹ ngân sách nhà nớc hoặc trông chờ vào các khoản vay nớc ngoài Tín dụng ngân hàng thực sự giữ vai trò quan trọng trong việc đầu t cho các dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội để giải quyết những việc nh vậy.

Thứ t, tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng quá trình phân công lao động xã hội và hợp tác kinh tế trong nớc và quốc tế Các doanh nghiệp, các công ty làm ăn có hiệu quả và uy tín đợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất và thị trờng tiêu thụ Tín dụng ngân hàng sẽ thúc đẩy nhanh chóng quá trình tập trung và tích luỹ vốn, tạo cho các doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tế nớc ngoài đa nền kinh tế nớc ta hoà nhập vào nền kinh tế thế giới.

Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nớc có thể kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế để đề ra các biện pháp chính sách quản lý kinh tế và pháp lý phù hợp Nhà nớc có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế và hoạt động của các thành phần kinh tế thông qua các chính sách về tín dụng nh là các chính sách u đãi về lãi suất và các điều kiện cho vay khác cho các doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng phát triển kinh tế của Nhà nớc.

Phát huy vai trò của tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển là một nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc này là phải đảm bảo an toàn tín dụng và đó là mục tiêu lớn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM nói chung và của Chi nhánh NHCT Ba Đình nói riêng.

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơngmại :

1.2.1 Khái niệm rủi ro:

Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi tr-ờng Tuy nhiên , các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi , gây ra thiệt hại và có thể đo lờng đợc

Nh vậy , trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi Vì thế , các nhà quản

trị không thể loại bỏ đợc rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủ động xử lý Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị tr-ờng hiện nay, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trớc các rủi ro để sớm đa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó.

1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng th ơng mại: Rủi ro tồn tại trong hoạt động kinh doanh dới các hình thức khác nhau Do đặc điểm đặc thù của hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động này có độ rủi ro rất lớn Có các loại rủi ro chủ yếu sau trong hoạt động của NHTM.

1.2 2.1 Rủi ro tín dụng:

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rủi ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận , đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt đợc mục tiêu đó đòi hỏi NHTM phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng

1.2.2.2 Rủi ro lãi suất:

Đây là loại rủi ro mang tính xã hội, nó ảnh hởng đến hầu hết các tổ chức kinh tế , các cá nhân trong nền kinh tế quốc dân Ngời ta quan niệm lãi suất là chi phí để vay hoặc giá phải trả để thuê vốn trong một thời gian nào đó Trong cơ chế thị trờng, lãi suất luôn biến động và điều này có thể gây ra rủi ro cho hoạt động của NHTM Chẳng hạn, ngân hàng đã ký hợp đồng cho vay một kỳ hạn với lãi suất cố định, sự thiệt hại của ngân hàng sẽ diễn ra khi lãi suất trên thị trờng tăng lên Ngợc lại, khi nhận vốn với một thời hạn và lãi suất ấn định, ngân hàng sẽ bị thiệt hại khi lãi suất thị trờng giảm xuống.

Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trong những trờng hợp sau:

+ Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hớng tăng làm chi phí của ngân hàng phải bỏ ra cũng tăng lên, do đó làm giảm thu nhập của ngân hàng Khi lạm phát cao thì thờng có lợi cho ngời vay vốn và bất lợi cho ngời cho vay.

+ Do cơ cấu tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu t vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ ra cũng sẽ tăng lên, trong khi thu nhập ở tài sản có dài hạn vẫn giữ nguyên, nh vậy thu nhập của ngân hàng không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn.

+ Ngoài ra, rủi ro lãi suất cũng có thể xảy ra do trình độ thấp kém bị thua thiệt trong việc cạnh tranh lãi suất trên thị trờng Hoặc do yếu tố của nền kinh tế tác động đến lãi suất nh cung, cầu, yếu tố thị trờng Khi Nhà nớc có quyết định điều chỉnh lãi suất theo hớng giảm xuống, trong khi tiền gửi có kỳ hạn cha đến hạn trả Nh vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, nhng phần trả lãi cho những khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tơng ứng dẫn đến rủi ro lãi suất.

1.2.2.3 Rủi ro nguồn vốn:

1.2.2.3.1 Rủi ro do thừa vốn:

Nh ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu của NHTM là nguồn vốn huy động Để huy động đợc vốn Ngân hàng phải trả lãi cho ngời gửi tiền Nếu số vốn này bị ứ đọng, không thể cho vay hoặc đầu t vào các loại tài sản có thể sinh lời trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn đã huy động thì có nghĩa là các thiệt hại của ngân hàng đang diễn ra Nếu quá trình này kéo dài ở mức độ lớn có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh Giải quyết vấn đề này, NHTM cần phải tăng cờng công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay.

1.2.2.3.2 Rủi ro do thiếu vốn:

Loại rủi ro này xảy ra khi Ngân hàng không đáp ứng đợc các nhu cầu cho vay và đầu t, thậm chí không đủ vốn để thanh toán cho ngời gửi tiền khi đến hạn Rủi ro này xuất phát từ chức năng chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của ngân hàng, thông thờng các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn kỳ hạn các nguồn vốn, hoặc do mất lòng tin mà các hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng không có đủ tiền để chi trả cùng một lúc Trong bối cảnh đó, ngân hàng khó lòng huy động đợc nguồn vốn dồi dào, từ đó kinh doanh có thể bị thu hẹp và vỡ nợ rất có thể xảy ra Rủi ro này còn có thể do ngân hàng cha thực hiện tốt công tác huy động vốn thể hiện ở việc không thu hút đủ vốn để cho vay hoặc do sự mất cân đối trong cơ cấu vốn huy động , thiếu các nguồn vốn trung dài hạn trong khi nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại ở mức cao Điều này đã làm cho Ngân hàng mất cơ hội đầu t vào những dự án an toàn và có thể đem lại lợi nhuận cao.

1.2.2.4 Rủi ro hối đoái:

Rủi ro hối đoái là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán ra lớn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi, ngợc lại thì bị lỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến sự thay đổi về giá trị ngoại hối, cụ thể:

+ Nếu ngân hàng có d dật về ngoại tệ (vị thế trờng - net long position): Nếu ngoại tệ đó lên giá thì ngân hàng sẽ có lãi khi đánh giá lại và ngợc lại ngân hàng sẽ lỗ khi ngoại tệ đó xuống giá.

+ Nếu ngân hàng ở vị thế đoản (net short position) về loại ngoại tệ nào đó, khi ngoại tệ đó lên giá, ngân hàng sẽ lỗ và ngợc lại ngân hàng sẽ có lãi khi ngoại tệ đó xuống giá.

Một trạng thái ngoại hối dù ở thế trờng hay thế đoản đều có nguy cơ gây ra tổn thất cho ngân hàng D dật về ngoại tệ (vị thế trrờng) càng lớn thì rủi ro càng cao khi tỷ giá giảm, ngợc lại, đoản về ngoại tệ nào đó càng mạnh thì rủi ro cũng không ít khi tỷ giá tăng.

Khi phân biệt tình hình lãi lỗ ngoại hối theo vị thế ngoại hối, ngời ta so sánh lỗ, lãi thực tế xảy ra so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đó đánh giá chất lợng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái của một ngân hàng.

1.2.2.5 Rủi ro trong thanh toán:

Một ngân hàng hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả năng thanh toán Khả năng thanh toán tức là đáp ứng đợc các nhu cầu thanh toán hiện tại, đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng đợc khả năng thanh toán trong t-ơng lai Khi ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, nếu không đợc giải quyết một cách kịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Khi ngân hàng thừa khả năng thanh toán sẽ dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả năng sinh lời, thu nhập của ngân hàng giảm.

Rủi ro thanh toán nảy sinh do những nguyên nhân sau:

+ Do mất cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nguồn vốn d thừa quá lớn, trong khi đó thị trờng đầu ra hạn hẹp nên một số ngân hàng đã dùng vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung dài hạn quá mức, dẫn đến thiếu hụt khả năng thanh toán cuối cùng.

+ Đến hạn các khoản cho vay khó thu hồi đợc, uy tín của ngân hàng giảm sút, ngời gửi tiền và ngời đi vay thờng phản ứng trớc những khó khăn của ngân hàng bằng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho những nh cầu về sau hoặc rút hết số d tiền gửi vì sợ có thể không rút đợc Tất cả những khía cạnh trên đều dẫn đến những rủi ro trong thanh toán của ngân hàng.

+ Loại rủi ro này còn có thể phát sinh trong quá trình thanh toán của ngân hàng, có thể do ngân hàng bị lợi dụng trong thanh toán điện tử, thanh toán séc chấp nhận thanh toán các chứng từ giả mạo hoặc do nhầm lẫn, sai sót trong hoạt động nghiệp vụ dẫn đến sự thiệt hại của ngân hàng.

1.2.2.6 Rủi ro thuần tuý:

Đây là loại rủi ro khách quan do thiên tai gây ra nh: lụt lội, động đất, hoả hoạn hoặc do bị mất trộm, bị lừa đảo, tham nhũng làm thiệt hại hay phá huỷ các tài sản của ngân hàng Các rủi ro này xảy ra cũng gây mất mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng.

1.2.2.7 Rủi ro mất khả năng thanh toán;

Đây là loại rủi ro đặc trng của NHTM liên quan đến sự sống còn của ngân hàng, nó là hậu quả của một hoặc nhiều loại rủi ro kể trên dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho ngời gửi tiền khi đến hạn hoặc không có đủ tiền nhất thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ồ ạt của khách hàng tại một thời điểm Đây là loại rủi ro nghiêm trọng nhất, nó không những làm sụp đổ chính NHTM đó mà còn là nguy cơ dẫn đến sự phá sản của hàng loạt các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác có liên quan.

Bài học thực tiễn của loại rủi ro này có thể kể đến nh sự sụp đổ của hàng trăm tổ chức tín dụng ỏ Mỹ từ năm 1985 đến năm 1994 hay sự đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân ở nớc ta trong những năm cuối của thập kỷ 80.

1.2.3 Rủi ro tín dụng:

1.2.3.1 Các hình thức của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngời vay không trả đợc nợ lãi và nợ gốc đúng hạn, đầy đủ Theo phơng thức quản lý rủi ro tín dụng hiện nay, ngời ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro.

1.2.3.1.1 Không thu đợc lãi đúng hạn:

Cấp độ thấp nhất là khi ngời vay không trả đợc lãi đúng hạn, khi đó Ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro này đợc xếp vào mức rủi ro thấp vì ngoại trừ trờng hợp khách hàng muốn quỵt nợ , chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ cuả khách hàng.

1.2.3.1.2 Không thu đợc vốn đúng hạn:

Khi không thu đợc vốn đúng hạn tình hình dờng nh nghiêm trọng hơn, một phần do một lợng vốn cho vay lớn bị mất Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển số nợ vốn đó sang mục nợ quá hạn phát sinh Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạn của hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đấy cha phải là khoản mất mát hiện thực của Ngân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh cuả khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra trình Ngân hàng.

1.2.3.1.3 Không thu đợc đủ lãi:

Khi Ngân hàng không thu đợc đủ lãi thì tình hình đã trở nên nghiêm trọng hơn Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã kém hiệu quả đến mức không thể trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vào khoản mục lãi treo đóng băng và thậm chí có thể phải thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng.

1.2.3.1.4 Không thu đủ vốn cho vay:

Tình huống xấu nhất xảy ra khi ngân hàng không thu đủ vốn cho vay và lúc này Ngân hàng đã bị mất vốn Tại thời điểm này , Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xoá nợ, coi nh khép lại một hợo đồng tín dụng không có hiệu quả.

Trên đây chủ là bốn hình thức giúp cho NHTM nhận biết rủi ro tín dụng và có biện pháp xử lý Tuy nhiên, không phải lúc nào gặp rủi ro tín dụng thì Ngân hàng đều phải trải qua bốn trờng hợp trên Có trờng hợp khách hàng trả lãi rất đầy đủ và đúng hạn nhng cuối cùng lại không thể trả đợc nợ gốc cho Ngân hàng Vì vậy, khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng, ngời ta thờng chú trọng vào các trờng hợp có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng , ngời ta thờng chú trọng vào các trờng hợp có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng nh là lãi treo phát sinh và đặc biệt là nợ quá hạn phát sinh Còn ở các trờng hợp khác có lãi treo đóng băng hay nợ không có khả năng thu hồi đợc coi là rủi ro thực sự nên thờng đ-ợc xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra những bài học kinh nghiệm.

1.2.3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng :

1.2.3.2.1 Nguyên nhân từ môi trờng kinh doanh:

1.2.3.2.1.1 Môi trờng kinh tế, chính trị, xã hội và môi trờng pháp lý trong n-ớc:

- Môi trờng kinh tế: Môi trờng kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng nh các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế đang tăng trởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho Ngân hàng Ngợc lại , khi nền kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thoái, mất ổn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút, hàng hoá bị ứ đọng Điều này đã làm cho các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và đã ảnh hởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Ngoài ra, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ cũng ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng Chính phủ có thể gây khó khăn cho một số khách hàng của Ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu tăng trởng kinh tế cao đã làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá cả các loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hoá khó tiêu thụ đợc Hơn nữa, việc chính phủ cho phép nhập khẩu tràn lan những mặt hàng mà ở trong nớc có thể sản xuất đợc, từ đó làm cho hàng hoá trong nớc bị cạnh tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đình trệ

- Môi trờng chính trị , xã hội: Môi trờng chính trị , xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển Ngợc lại, nếu doanh nghiệp luôn phải đặt ra trong tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, chính trị bất ổn , tệ nạn xã hội tràn lan đều là những nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản

xuất, từ đó gây ra rủi ro đối với các doanh nghiệp nói chung và đối với rủi ro tín dụng của ngân hàng nói riêng.

-Môi trờng pháp lý: Nếu nhà nớc xây dựng đợc một hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ làm lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau cũng nh giữa các tổ chức kinh tế đó với Ngân hàng Ng-ợc lại , hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau; từ đó ảnh hởng đến khả năng thanh toán đối với Ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng, điển hình nh vụ án Tamexco, Epco -Minh Phụng đã gây xôn xao d luận.

1.2.3.2.1.2 Môi trờng quốc tế:

Xu hớng hội nhập nền kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay ảnh hởng rất lớn đến hoạt động kinh tế Một mặt nó tạo điều kiện giao lu kinh tế, tăng hiệu quả kinh tế xã hội đất nớc, nhng mặt khác nó lại tạo ra sức cạnh tranh quyết liệt Nếu doanh nghiệp nào làm ăn kém hiệu quả thì lập tức sẽ bị phá sản gây ảnh hởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Quan hệ kinh tế mở rộng ra các nớc đã tạo sự ràng buộc về kinh tế, tiềm ẩn những rủi ro mang tính hệ thống Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực vừa qua là một bằng chứng điển hình Nó đã dẫn đến sự phá sản của hàng trăm ngân hàng của các nớc mà hậu quả của nó vẫn còn d âm đến tận hôm nay.

1.2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng :

Trong trờng hợp này, rủi ro tín dụng xảy ra do các doanh nghiệp thực sự làm ăn thua lỗ không có khả năng trả đợc nợ cho ngân hàng Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng của NHTM Ta có thể chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng làm hai trờng hợp Đó là trờng hợp khách hàng gian lận và trờng hợp khách hàng không gian lận.

1.2.3.2.2.1 Khách hàng gian lận:

Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng không thể tránh khỏi trờng hợp khách hàng cố tình lừa gạt ngân hàng Điều này đợc thể hiện qua một số hình thức sau:

Nhiều doanh nghiệp do thiếu năng lực về khả năng quản lý tài chính lại không có tài sản thế chấp hợp lệ do đó không đủ điều kiện để đảm bảo an toàn cho việc vay vốn ngân hàng Họ đã lập các số liệu, giấy tờ giả mạo hòng qua mắt ngân hàng và đợc ngân hàng cho vay vốn Nếu ngân hàng không phát hiện ra thì khả năng rủi ro của khoản tín dụng này là rất lớn.

Có trờng hợp ngời vay lợi dụng ngân hàng không thể kiểm soát hết đợc hoạt động kinh doanh của mình nên các doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay của ngân hàng vào mục đích khác với hợp đồng đã cam kết Nh vậy, coi nh toàn

bộ giá trị thẩm định trớc khi tiến hành cho vay của ngân hàng đã trở thành vô nghĩa và rủi ro tín dụng đợc đặt ở mức độ báo động.

Ngoài ra , nhiều doanh nghiệp do kinh doanh kém hiệu quả hoặc do đạo đức kém đã cố tình chây ỳ, không trả nợ cho ngân hàng, thậm chí còn bỏ trốn để quỵt nợ Trong trờng hợp này ngân hàng hoàn toàn bị thua thiệt và chỉ còn trông chờ vào việc xử lý tài sản thế chấp.

1.2.3.2.2.2 Khách hàng không gian lận:

Trong nền kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp phải chịu sự cạnh tranh gay gắt và để tồn tại thì các doanh nghiệp phải nỗ lực hết mình trong những quan hệ phức tạp của xã hội Tuy nhiên, rủi ro vẫn là điều không thể tránh khỏi Nh ở phần trớc đã nói, nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là từ các doanh nghiệp thông qua các hoạt động tín dụng Chính vì vậy, hoạt động của doanh nghiệp có ảnh hởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng và rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ ảnh hởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Rủi ro của doanh nghiệp xuất phát từ một số trờng hợp sau:

+ Doanh nghiệp bị rủi ro khách quan nh: Thiên tai, hoả hoạn, động đất , mất trộm Đây là trờng hợp ít khi xảy ra và khó có thể dự đoán trớc

+ Bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo hoặc bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro Trong nền kinh tế doanh nghiệp có rất nhiều mối quan hệ với các tổ chức kinh tế khác và cũng giống nh ngân hàng doanh nghiệp cũng có thể bị rủi ro từ phía các đối tác của mình làm cho doanh nghiệp bị thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Trờng hợp khác là rủi ro xuất phát từ chính sự yếu kém của bản thân doanh nghiệp Sự cạnh tranh khắc nghiệt của thị trờng luôn đặt doanh nghiệp trong tình trạng phải có sự nỗ lực cao độ vì bất kì một sự sai sót nào trong ph-ơng thức quản lý kinh tế cũng nh quản lý tài chính đều dẫn đến thua lỗ, phá sản doanh nghiệp ảnh hởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.

1.2.3.2.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng:

Ngoài những nguyên nhân trên, rủi ro tín dụng còn xuất phát từ chính bản thân Ngân hàng Đó là do Ngân hàng yếu kém về trình độ chuyên môn, trình độ nắm bắt các thông tin trên thị trờng, trình độ dự đoán và hiểu biết các lĩnh vực sản xuất kinh doanh hay vấn đề đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ tín dụng đã dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng.

1.2.3.3 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện dới nhiều hình thức khác nhau Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, các nhà ngân hàng đã rút ra một số dấu hiệu cơ bản để giúp cho các cán bộ tín

dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thực sự có thể xảy ra Có các dấu hiệu cơ bản sau:

+ Số d tiền gửi bị giảm sút, xuất hiện tình trạng phát hành séc quá số d + Trì hoãn nộp các báo cáo tài chính.

+ Chậm trễ, thiếu nhiệt tình trong việc dàn xếp các cuộc viếng thăm của cán bộ tín dụng.

+ Gia tăng bất thờng hàng tồn kho, các khoản bán chịu và các khoản nợ + Giảm bất thờng giá bán hàng hoá.

+ Xuất hiện tình trạng vay vốn ở nhiều ngân hàng + Sự mất ổn định về tổ chức nội bộ.

+ Khách hàng gặp rủi ro khách quan.

+ Bạn hàng của khách hàng gặp rủi ro hoặc bị phá sản, bị truy tố + Không trả đợc nợ, lãi đầy đủ và đúng hạn.

1.2.3.4 Tác động của rủi ro tín dụng:

1.2.3.4.1 Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng:

Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng những thiệt hại về mặt tài chính khi không thu đợc vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng.

Trong trờng hợp Ngân hàng thu đợc lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng làm Ngân hàng mất cơ hội đầu t vào những dự án khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuận

1.2.3.4.2 Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng:

Rủi ro tín dụng đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu t, cho vay bị thất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi Ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng.

1.2.3.4.3 Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng:

Rủi ro tín dụng đã làm giảm uy tín của Ngân hàng và ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NHTM gặp nhiều rủi ro là Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy ítn của ngân hàng bị giảm sút Đây là một vấn đề rất tệ hại, khách hàng mất lòng tin ở Ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào Ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi Điều đó đã gây khó khăn cho việc huy động vốn của Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động của Ngân hàng NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm

mất lòng tin đối với các Ngân hàng bạn, Ngân hàng nớc ngoài nên rất khó có thể nhận đợc những khoản tín dụng từ phía họ khi cần thiết Ngoài ra, Ngân hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làm cầu nối trong thanh toán quốc tế , phát triển các dịch vụ của Ngân hàng.

1.2.3.4.4 Rủi ro tín dụng là nguy cơ dẫn đến phá sản Ngân hàng:

Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng đã làm giảm sút lòng tin đặc biệt là đối với dân chúng Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu t có lợi hơn ở một Ngân hàng khác Trờng hợp nghiêm trọng xảy ra khi có quá nhiếu ngời đến rút tiền tại cùng một thời điểm và Ngân hàng sẽ không đủ tiền mặt để thanh toán, làm cho khách hàng tin rằng Ngân hàng có nguy cơ phá sản và sẽ đổ xô đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của Ngân hàng.

Hậu quả của sự phá sản Ngân hàng không chỉ bản thân Ngân hàng phải gánh chịu mà nó còn liên quan đến các Ngân hàng bạn có quan hệ với Ngân hàng Điều này sẽ tạo ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phả sản hàng loạt của các ngân hàng khác ảnh hởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ sự đổ vỡ của hệ thống các NHTM đã làm cho nền kinh tế của các nớc trong khu vực bị điêu đứng Chính điều này đã gây ra những rối loạn về an ninh, chính trị, xã hội kéo theo hàng loạt những hậu quả khác nh: Thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội nảy sinh Đây là những bài học thấm thía có nguồn gốc từ những rủi ro tín dụng của NHTM.

1.2.3.5 Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro của ngân hàng thơng mại:

Rủi ro gây ra làm thiệt hại rất lớn cho bất cứ ai phải đơng đầu với nó Muốn tồn tại và phát triển trong cạnh tranh, các doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng cần phải để đoán đợc rủi ro để có những giải pháp quản lý và phòng chống rủi ro và chấp nhận rủi ro ở mức độ hợp lý Không có công việc kinh doanh nào lại không có rủi ro, nhng rủi ro quá giới hạn cho phép thì kinh doanh sẽ lỗ, thậm chí phá sản Cán bộ ngân hàng cần ý thức đợc rằng: các chiến lợc kinh doanh vạch ra cho dù cẩn thận, tỷ mỷ đến đâu vẫn có thể gặp thất bại Chiến lợc kinh doanh càng táo bạo, cạnh tranh càng khốc liệt thì các nhà kinh doanh càng dễ thu lợi nhuận lớn song cũng dễ vớng phải tổn thất nặng nề.

Rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu, nó có thể xuất hiện ở khâu này hay khâu khác dới nhiều dạng thức khác nhau Chỉ cần một sơ suất nhỏ hoặc một quyết định thiếu kịp thời: nên đầu t hay rút vốn ra cũng có thể đa đến cho ngân hàng những bất trắc khó lờng Vì vậy trong kinh doanh ngân hàng cần thiết phải đo lờng rủi ro Việc đo lờng rủi ro đợc thực hiện trên hai phơng diện sau:

Một là: Xác định số thiệt hại do rủi ro gây ra:

Tổng giá trị tài = Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại sản bị rủi ro do từng lần rủi ro trong kỳ

Hai là: Đo lờng khả năng rủi ro:

Tổng giá trị tài sản bị rủi ro trong kỳ báo cáo Hệ số rủi ro = _ Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ báo cáo

1.2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thơng mại Việt Nam hiệnnay:

Thực hiện đờng lối phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần để huy động và sử dụng có hiệu qủa các nguồn vốn của mọi thành phần kinh tế, bảo vệ lợi ích hợp pháp của dân c, tổ chức kinh tế tham gia vào các hoạt động tín dụng, tăng cờng hiệu quả quản lý Nhà nớc đối với các hoạt động kinh doanh tiền tệ, ngày 25/5/1990, Chủ tịch Hội đồng Nhà nớc (nay là Chủ tịch nớc ) đã ký lệnh số 37 về Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc và lệnh số 38 về Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính.

Sau gần 10 năm đổi mới tổ chức và hoạt động, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã không ngừng đợc đổi mới và phát triển góp phần quan trọng vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nớc Tính đến cuối năm 2001, ngành Ngân hàng đã có một bớc tiến dài trên con đờng phát triển, từ chỗ với một hệ thống ngân hàng một cấp hoạt động theo cơ chế tập trung bao cấp, mạng lới các chi nhánh không hợp lý; đến nay, ngành Ngân hàng đã trở thành một hệ thống với nhiều loại hình tổ chức tín dụng, đa dạng về hình thức sở hữu với mạng lới trải khắp các tỉnh, thành phố từ thành thị đến nông thôn : Bao gồm 6 NHTM quốc doanh thuộc sở hữu Nhà nớc, 48 NHTM cổ phần ( 28 NHTM cổ phần đô thị và 20 NHTM cổ phần nông thôn), 25 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, 4 Ngân hàng liên doanh giữa Việt Nam và nớc ngoài, hơn 1.000 quỹ tín dụng nhân dân, 5 công ty tài chính ( 2 công ty tài chính cổ phần và 3 công ty tài chính của Tổng công ty Nhà nớc ), 7 công ty cho thuê tài chính ( 2 công ty liên doanh, 1 công ty nớc ngoài và 3 công ty của Ngân hàng quốc doanh ) và gần 60 Văn phòng đại diện của các Ngân hàng nớc ngoài.

Bên cạnh các mặt đã đạt đợc, hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam còn nhiều bất cập làm cho hoạt động của các NHTM gặp nhiều khó khăn, thách thức Điều đặc biệt nổi lên trong hoạt động của toàn hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay là mức d nợ quá hạn rất lớn, có thể nói là lên đến con số đáng báo động.

Trong kinh doanh ngân hàng nợ quá hạn là điều khó tránh khỏi Sẽ không có gì phải bàn cãi nếu nh con số nợ quá hạn chỉ đơn thuần theo đúng nghĩa của nó Điều đáng lo ngại không phải là sự chậm chễ, sai hẹn trong việc trả nợ của khách hàng, mặc dù sự chậm chễ đó có ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, mà cái chính là khả năng không thu hồi đợc của số nợ đó Thực tế trong số nợ quá hạn của các NHTM Việt Nam hiện nay, một phần lớn là các khoản nợ khó đòi Đây là vấn đề bức xúc cần đợc nhanh chóng giải quyết để làm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng cuả các Ngân hàng.

Hiện nay, hầu hết các NHTM Việt Nam đều có nợ quá hạn, tỷ lệ nợ quá hạn bình quân ở mức trên 5% (cá biệt có một số Ngân hàng ở mức trên 10%), trong khi đó thông lệ quốc tế chỉ cho phép ở mức 1-2% Nh vậy, vấn đề nợ quá hạn ở các NHTM Việt Nam là rất đáng lo ngại.

Bên cạnh nợ quá hạn còn có rủi ro tiềm ẩn trong số d nợ không có vấn đề Nếu tách hết số d nợ quá hạn ra khỏi tổng d nợ còn lại d nợ bình thờng hay d nợ không có vấn đề, nhng ở một số ngân hàng số d nợ này vẫn buộc phải đ-ợc quan tâm chặt chẽ Trong số d nợ bình thờng đó vẫn ẩn chứa nhiều vấn đề không bình thờng dễ gây rủi ro tín dụng ví dụ nh số d nợ đã đợc gia hạn nhiều lần hay đảo nợ.

Mức d nợ tín dụng thấp, chất lợng tín dụng kém của các NHTM có nhiều nguyên nhân khác nhau, song nguyên nhân cơ bản là các vấn đề bất cập trong các vấn đề về tài sản cầm cố, thế chấp Sự phối hợp giữa các nghành về các thủ tục công chứng, đăng ký cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, sử dụng, xác nhận của các cơ quan quản lý tài sản còn thiếu Điều này đã gây nhiều khó khăn cho các NHTM trong hoạt động tín dụng Giấy tờ nhà đất có thể không đầy đủ hợp lệ, nếu không cho vay thì ứ đọng vốn còn nếu cho vay thì rủi ro cao, tài sản bảo đảm khó thu hồi Hơn nữa, vấn đề xử lý tài sản thế chấp còn nhiều phức tạp, bất cập trải qua các thủ tục hành chính rờm rà dới sự quản lý của nhiều cơ quan khác nhau gây khó khăn cho việc thu hồi nợ của ngân hàng

Ngoài những vấn đề bất cập về tài sản thế chấp còn một số nguyên nhân gây ra tình trạng nợ quá hạn nh:

Về phía Ngân hàng: Việc xác định kỳ hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ cha phù hợp với phơng án vay vốn của khách hàng Việc kiểm tra kiểm soát các khoản vay cha chặt chẽ hoặc chỉ coi trọng tài sản thế chấp mà không quan tâm đúng mức đến phơng án vay vốn của khách hàng.

Về phía khách hàng: Nguồn trả nợ ngân hàng từ phơng án vay vốn không theo đúng tiến độ đã đề ra do : Sử dụng vốn vay sai mục đích để đầu cơ hay dự đoán sai về thị trờng dẫn đến sản xuất ra nhng không tiêu thụ đợc, hàng hoá tồn đọng do đó không thu hồi đợc vốn trả nợ ngân hàng

Trên đây là tình trạng rủi ro chung của các NHTM Việt Nam, sau đây chúng ta cùng nghiên cứu cụ thể thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình.

một chi nhánh của Ngân hàng Nhà nớc quận Ba Đình, thực hiện cả hai chức năng quản lý Nhà nớc và kinh doanh tiền tệ.

Nghị định 53/HĐBT ban hành ngày 26/3/1988 với nội dung đổi mới hoạt động ngân hàng đã chính thức chuyển hoạt động của NHCT Ba Đình sang thời kỳ kinh doanh tiền tệ chuyên nghiệp.

Ngày 14/11/1990 Chủ tịch HĐBT ra quyết định 402/CT về việc thành lập Ngân hàng Công thơng Việt Nam, Ngân hàng Công thơng Ba Đình trở thành một Chi nhánh của NHCT Thành phố Hà Nội.

Tháng 4/1995 NHCT đổi mới cơ chế tổ chức và quản lý từ mô hình ba cấp sang mô hình hai cấp , NHCT Ba Đình hoạt động với t cách là Chi nhánh trực thuộc thẳng NHCT Việt Nam.

Trải qua nhiều thử thách khắc nghiệt của cơ chế thị trờng, NHCT Ba Đình đã đứng vững vàng và luôn chứng tỏ là một Chi nhánh hoạt động có hiệu quả của hệ thống NHCT Việt Nam Cùng với thời gian, NHCT Ba Đình đã từng bớc hoàn thiện cả về cơ cấu tổ chức lẫn hoạt động nghiệp vụ.

Hiện nay, NHCT Ba Đình có 332 cán bộ công nhân viên chia thành 8 phòng ban trực thuộc ban giám đốc, trong đó có 7 phòng chức năng là: Phòng kinh doanh đối nội, phòng kinh doanh đối ngoại, phòng kế toán tài chính, phòng ngân quỹ, phòng nguồn vốn, phòng kiểm soát và phòng hành chính tổ chức Ngoài ra còn một phòng giao dịch đặt tại Cầu Diễn đang đợc xúc tiến để hình thành nên Chi nhánh NHCT Cầu Giấy trực thuộc NHCT Ba Đình.

Sơ đồ cấu trúc tổ chức của Ngân hàng Công thơng Ba Đình

Ban giám đốc

Quận Ba Đình, trung tâm văn hoá của thủ đô là địa bàn hoạt động chủ yếu của NHCT Ba Đình, đặc điểm của địa bàn này là có quá nhiều các cơ quan hành chính sự nghiệp, có ít các đơn vị sản xuất, điều này ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động của NHCT Ba Đình đặc biệt trong sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác để dành giật thị phần Nhận thức rõ điều này, Ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên NHCT Ba Đình đã cùng nhau phấn đấu tìm ra những giải pháp nhằm khắc phục những khó khăn trên để tồn tại và phát triển.

Trong quá trình hoạt động, NHCT Ba Đình đã luôn bám sát các chủ tr-ơng, chính sách của Đảng và Nhà nớc, các văn bản chỉ đạo của ngành ngân hàng nắm bắt kịp thời những thông tin của thị trờng kết hợp với hoàn cảnh thực tế để có chiến lợc kinh doanh phù hợp Ngân hàng đã thực hiện mục tiêu tăng trởng vốn huy động cả bằng VND và ngoại tệ tạo điều kiện thay đổi cơ cấu vốn huy động nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn đa dạng của khách hàng Chính sách khách hàng cũng là một trong những biện pháp quan trọng làm tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng Ngân hàng luôn phục vụ khách hàng một cách thuận tiện, nhanh chóng, có chính sách u tiên, u đãi hợp lý, tích cực tìm kiếm khách hàng đến vay vốn cả trong địa bàn và những vùng lân cận Đồng thời Ngân hàng cũng luôn có những biện pháp đầu t mua sắm thiết bị, cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ, phát triển các dịch vụ ngày càng hiện đại , thuận tiện và chính xác Chính vì vậy NHCT Ba Đình đã mở rộng đợc thị trờng cho vay và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng

Đến cuối năm 2001, số khách hàng đến giao dịch với Chi nhánh đạt gần 1.400 ngời tăng so với năm 2000 trên 100 khách hàng và tổng số tài khoản hoạt động là 3.386 tài khoản Số khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh là 705 bao gồm 128 DNNN, 18 doanh nghiệp ngoài quốc doanh và 559 hộ t nhân cá thể, trong đó có 60 khách hàng có d nợ từ 1-5 tỷ VND, 18 khách hàng có d nợ từ 5-10 tỷ VND và 19 khách hàng có số d nợ trên 10 tỷ VND.

Trong những năm qua, NHCT Ba Đình luôn chứng tỏ là một Chi nhánh trong hệ thống NHCT Việt Nam đã tìm ra hớng đi đúng đắn, phát triển vững

chắc, đạt hiệu quả kinh doanh cao Những thành công mà Ngân hàng đã đạt đ-ợc đặc biệt trong hoạt động tín dụng đã góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế thủ đô, nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn hệ thống NHCT Việt Nam

2.2 Tình hình huy động và sử dụng vốn tại Ngân hàng Công thơng BaĐình:

Trong hoạt động của NHTM thì việc huy động vốn và sử dụng vốn là hai hoạt động chủ yếu quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để có một cái nhìn tơng đối khái quát về hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình ta sẽ nghiên cứu tình hình huy động và sử dụng vốn của Ngân hàng trong những năm gần đây.

Có thể nói trong những năm qua nền kinh tế nớc ta liên tục phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực giữa năm 1999 đã để lại hậu quả nặng nề làm tốc độ tăng trởng của một số ngành chậm lại, thị trờng trầm lắng, sức mua giảm sút, xu hớng cung vợt cầu xuất hiện ở nhiều loại hàng hoá Đất nớc lại phải chịu nhiều thiên tai liên tiếp đặc biệt là trong năm 2001, hạn hán lớn ở đầu năm và lũ lụt cuối năm ở các tỉnh miền trung gây ra nhiều thiệt hại nặng nề trên lĩnh vực kinh tế xã hội.

Tình hình trên đã ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình nói riêng Song dới sự chỉ đạo sát sao của các cấp , các nghành, kết hợp với sự linh hoạt trong xử lý nghiệp vụ và có chiến lợc kinh doanh thích hợp, NHCT Ba Đình đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ, nguồn vốn tăng trởng ổn định, d nợ tín dụng lành mạnh ngày một tăng, các dịch vụ ngân hàng đều phát triển.

2.2.1 Tình hình huy động vốn:

Hoạt động huy động là tiền đề cho các hoạt động khác của NHTM Vì vậy một trong những mục tiêu quan trọng trong hoạt động của NHCT Ba Đình là đẩy mạnh công tác huy động vốn Với những thế mạnh của mình nh uy tín, mạng lới rộng, thái độ phục vụ nhiệt tình nhanh gọn, chính xác, thủ tục thuận lợi, hình thức huy động phong phú NHCT Ba Đình ngày càng thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch, kết quả nguồn vốn của Chi nhánh luôn tăng trởng ổn định chẳng những đáp ứng đủ nhu cầu đầu t tín dụng mà còn thờng xuyên nộp vốn thừa về NHCT Việt Nam để điều hoà toàn hệ thống.

Nguồn : Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình Số liệu bảng trên cho thấy tổng nguồn vốn huy động của NHCT Ba Đình mấy năm gần đây vẫn tăng trởng ổn định với tốc độ cao bất chấp những ảnh hởng tiêu cực của nền kinh tế Năm 1999 là năm xảy ra cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực, tình hình kinh tế không ổn định nhng Ngân hàng vẫn thu hút đợc 1.075 tỷ đồng, tăng 24 % so với năm 1998 Năm 2000 ảnh hởng của cuộc khủng hoảng còn nặng nề nhng số vốn huy động vẫn tăng 18% đạt 1.271 tỷ đồng Năm 2001, nền kinh tế vẫn còn trì trệ, đất nớc lại chịu nhiều thiên tai nhng NHCT Ba Đình vẫn đạt đợc mục tiêu tăng trởng nguồn vốn huy động tăng 27% đạt 1.615 tỷ đồng

Có thể nói điều này đã khẳng định uy tín của NHCT Ba Đình đối với khách hàng khẳng định chiến lợc kinh doanh đúng hớng của NHCT Ba Đình trong thời kỳ kinh tế đất nớc gặp khó khăn.

Biểu 1 : Tình hình huy động vốn của NHCT Ba Đình Kỳ phiếu, trái phiếu

Trong số các nguồn vốn huy động của NHCT Ba Đình nguồn tiền gửi của dân luôn chiếm tỷ trọng lớn và tăng trởng nhanh trong những năm gần đây, năm 1999 tăng 39%, năm 2000 tăng 31% và năm 2001 tăng 37% Điều này là sự cụ thể hoá chủ trơng của NHCT Ba Đình khuyến khích ngời dân gửi tiền vào Ngân hàng qua chính sách lãi suất thực dơng nhằm mục đích phát huy nội lực cho phát triển kinh tế đất nớc Hơn nữa, do đặc điểm quận Ba Đình có nhiều cơ quan hành chính sự nghiệp, dân c đông đúc nên lợng tiền

nhàn rỗi trong dân tơng đối lớn, triệt để khai thác nguồn vốn này là một chủ trơng đúng đắn của NHCT Ba Đình nhằm khắc phục khó khăn về địa bàn hoạt động.

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế cũng là một nguồn chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn huy động, nó chủ yếu phục vụ nhu cầu thanh toán qua ngân hàng và biến động theo chiều hớng tăng trởng của sản xuất kinh doanh Để đánh giá tốc độ tăng bất thờng của tiền gửi các tổ chức kinh tế (năm 1999 tăng 9%, năm 2000 lại giảm 1%, năm 2001 tăng tới 30%) ta phải kết hợp việc phân tích cơ cấu tiền gửi theo nội ngoại tệ với tình hình phát triển sản xuất kinh doanh của đất nớc trong những năm vừa qua Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình

Biểu 2 : Tình hình huy động vốn của NHCT Ba Đình phân tích theo nội, ngoại tệ

Lợng vốn huy động bằng nội tệ của NHCT Ba Đình chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động so với số vốn huy động bằng ngoại tệ

Trong những năm qua, cùng với uy tín và chất lợng các dịch vụ thanh toán, NHCT Ba Đình ngày càng thắt chặt mối quan hệ với khách hàng cũ, thu

hút thêm ngày càng nhiều khách hàng mới về mở tài khoản giao dịch với Ngân hàng

Từ năm 1999 đến nay tiền gửi giao dịch bằng VND vẫn tiếp tục tăng, năm 2000 tăng 107.130 trđ, năm 2001 tăng 97.077 trđ Tốc độ tăng này có nguyên nhân khách quan do sự ổn định trở lại của nền kinh tế sau cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Thêm vào đó, quyết định 160/QĐ/NH2 của thống đốc NHNN Việt Nam cho phép mở và sử dụng tài khoản của doanh nghiệp t nhân và cá nhân đã làm tăng số d tiền gửi tại Ngân hàng.

Nguyên nhân chính dẫn đến sự giảm sút tiền gửi của tổ chức kinh tế năm 2000 là do sự giảm sút lợng tiền gửi bằng ngoại tệ của các đối tợng này Năm 1999 số d tiền gửi ngoại tệ ở mức cao là 147.211 trđ; nguyên nhân của tình trạng đó là do ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực, đồng nội tệ mất giá, các tổ chức kinh tế muốn thanh toán bằng ngoại tệ để giảm bớt thiệt hại Năm 2000, do tỷ gía có nhiều biến động theo hớng bất lợi đã làm giảm hẳn nhu cầu thanh toán bằng ngoại tệ, số d tiền gửi ngoại tệ chỉ có 34.544 trđ Sang năm 2001 tỷ giá ổn định trở lại, số d tiền gửi ngoại tệ lại tăng lên đạt 72.045 trđ, kết hợp với tốc độ tăng của tiền gửi nội tệ đã làm số d tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng tới 30%.

Cùng với nguồn tiền gửi giao dịch của các tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm của dân c, NHCT Ba Đình còn thực hiện nhiều hình thức huy động vốn khác nh phát hành kỳ phiếu, tín phiếu bằng nội tệ và ngoại tệ Tuy nhiên, nguồn này không lớn và chỉ là giải pháp tình thế nhằm thu hút vốn tức thời cho các mục đích nhất định Năm 1999-2000, do nhu cầu thu hút tiền để khắc phục ảnh hởng của cuộc khủng hoảng, nguồn huy động này đợc phát huy, năm 1999 đạt 46.161 trđ tăng 26% so với năm 1998 và năm 2000 đạt 56.542 trđ tăng 58% so với năm 1999 nhng đến năm 2001, ngân hàng không có nhu cầu huy động vốn bất thờng nên nguồn huy động này chỉ đạt 186 trđ, bằng 8% so với năm 2000.

Tóm lại, qua phân tích tình hình huy động vốn của NHCT Ba Đình có thể thấy sự linh hoạt trong điều hành hoạt động của Chi nhánh góp phần tăng trởng nguồn vốn, cung cấp đầy đủ và thuận lợi cho các nhu cầu sử dụng vốn của Ngân hàng.

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn :

Nhờ nguồn vốn huy động dồi dào, NHCT Ba Đình đã tiến hành đa dạng hoá các mặt nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng trong đó chủ yếu là hoạt động tín dụng, chiếm khoảng 90% tổng số vốn đợc sử dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động nghiệp vụ quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh của

ngân hàng, vì thế, NHCT Ba Đình luôn đặt ra mục tiêu mở rộng tín dụng, đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.

Trong những năm qua, với quyết tâm cao, Chi nhánh đã vận dụng kịp thời, linh hoạt các chủ trơng, chính sách của Nhà nớc, của Ngành, bám sát từng đơn vị kinh tế và có những giải pháp tích cực nên kết quả hoạt động tín dụng của NHCT Ba Đình đạt đợc những kết quả tốt cả về tốc độ tăng trởng lẫn chất lợng các khoản đầu t Ngân hàng đã thực hiện cho vay với các thành phần kinh tế khác nhau, hoạt động trong nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, trong đó tăng cờng đầu t cho khu vực kinh tế quốc dân, các ngành kinh tế trọng điểm, kinh tế mũi nhọn, sản xuất kinh doanh lớn nh: thép, cà phê, dầu khí , công nghiệp, dịch vụ giao thông vận tải, u tiên đầu t cho các dự án lớn, khả thi , có hiệu quả Cùng với hoạt động kinh doanh tín dụng đơn thuần, NHCT Ba Đình còn thực hiện các chơng trình tín dụng u đãi, tín dụng chính sách nh chơng trình tín dụng tạo việc làm hay cho vay sinh viên Các chơng trình này đều thực hiện với lãi suất u đãi, tuy số d không nhiều nhng nó mang ý nghĩa xã hội sâu sắc đợc mọi tầng lớp nhân dân ủng hộ, nâng cao uy tín của ngân hàng.

Nguồn : Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình Bảng trên cho ta thấy tình hình sử dụng vốn của NHCT Ba Đình có nhiều tiến bộ Ngoại trừ năm 2000 tốc độ tăng trởng d nợ tín dụng giảm một chút ( ở mức 1% ) còn lại đều tăng, năm 1999 tăng 13% và đặc biệt là năm 2001 tăng tới 31% Sự giảm sút d nợ năm 2000 là do năm này hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, sức mua giảm sút , môi trờng kinh doanh không thuận lợi, các doanh nghiệp hạn chế mở rộng sản xuất nên nhu cầu vay vốn giảm Sang năm 2001, tình hình nền kinh tế phần nào đợc cải thiện, kết hợp với sự quyết tâm cao của cán bộ nhân viên đã làm d nợ của

Tuy nhiên, hệ số sử dụng vốn của NHCT Ba Đình lại có chiều hớng giảm qua các năm Năm 1999, hệ số sử dụng vốn là 53%, năm 2000 giảm xuống còn 48% và năm 2001 là 45% Đó là do tốc độ tăng trởng vốn huy động của Ngân hàng tăng nhanh hơn tốc độ tăng trởng d nợ tín dụng Vấn đề này đòi hỏi nỗ lực cao hơn của NHCT Ba Đình để mở rộng d nợ tín dụng tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói riêng và cho cả hệ thống NHCT Việt Nam nói chung.

Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình

Số liệu bảng trên cho thấy mức d nợ khu vực kinh tế quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng áp đảo và ngày càng tăng trong tổng d nợ tín dụng của NHCT

Ngoài quốc doanh

Mức d nợ tín dụng cao đối với khu vực kinh tế quốc doanh là tình trạng chung của các NHTM Việt Nam và NHCT Ba Đình không phải là một ngoại lệ Đó là do hoạt động tín dụng của Ngân hàng thực hiện theo định hớng của Nhà nớc, tác động tích cực đến quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế hàng hoá nhiều thành phần Tăng cờng vai trò chủ đạo của kinh tế quốc doanh, khuyến khích sự phát triển lành mạnh của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Mặt khác, khu vực kinh tế quốc doanh có những lợi thế tuyệt đối so với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, kinh tế quốc doanh nắm giữ phần lớn những ngành kinh tế then chốt của nền kinh tế, số vốn hoạt động của các doanh nghiệp quốc doanh lớn, lợi thế quy mô đã làm doanh nghiệp quốc doanh làm ăn có hiệu quả và an toàn hơn.

Tuy kém lợi thế so với khu vực kinh tế quốc doanh nhng khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vẫn là thị trờng tiềm năng của Ngân hàng Song, do hiện nay khả năng quản lý của các doanh nghiệp t nhân yếu, thị trờng có nhiều

biến động phức tạp, khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp t nhân thấp nên mức dộ rủi ro khi cho vay khu vực này là cao đã hạn chế khả năng cho vay của Ngân hàng Hơn nữa, do số vốn tự có thấp, ít có tài sản thế chấp, lại thiếu phơng án kinh doanh có hiệu quả vì thế số doanh nghiệp t nhân có đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng là rất ít Xuất phát từ thực tế đó, hoạt động tín dụng đối với khu vực ngoài quốc doanh ở NHCT Ba Đình hiện nay chỉ ở mức cầm chừng, Ngân hàng chỉ cho vay với những khách hàng quen thuộc, có uy tín và hoạt động có hiệu quả còn những khách hàng mới đến giao dịch phải có đủ điều kiện vay vốn theo quy định và phải qua những bớc kiểm định chặt chẽ mới đợc xét duyệt cho vay Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình

Bảng trên cho thấy tỷ trọng d nợ tín dụng ngắn hạn luôn ở mức cao trong tổng d nợ tín dụng, khoảng trên 80% Có thể nói tín dụng ngắn hạn vẫn luôn là thế mạnh của các ngân hàng thơng mại Việt Nam hiện nay.

Xét về tỷ lệ tăng trởng, tình hình có vẻ diễn biến phức tạp Tín dụng trung dài hạn năm 1999 tăng 24%, năm 2000 cũng tăng nhng ở mức thấp chỉ 8% và sang năm 2001 giảm 12% Tín dụng ngắn hạn năm 1999 tăng 11%, năm 2000 giảm một chút khoảng 3% nhng sang năm 2001 lại tăng tới 42%.

Biểu 5 : Tình hình d nợ tín dụng của NHCT Ba Đình phân theo thời hạn tín dụng

Tuy nhiên, có thể thấy mặc dù mức tăng giảm khác nhau nhng diễn biến d nợ tín dụng cả hai năm 1999-2000 gần nh đợc duy trì và không có sự thay đổi đáng kể Sự chuyển biến rõ rệt xảy ra vào năm 2001 khi d nợ tín dụng ngắn hạn tăng tới 42% trong khi d nợ tín dụng trung dài hạn lại giảm 12%.

Mức tăng trởng tín dụng ngắn hạn năm 2001 đạt đợc do NHCT Ba Đình đã áp dụng nhiều biện pháp chủ động, sáng tạo, triển khai kịp thời các chủ tr-ơng chỉ đạo của ngành; thái độ, phong cách giao dịch với tinh thần trách nhiệm cao; hoạt động tín dụng đảm bảo thông suốt, thuận tiện Ngân hàng có quan hệ tốt với khách hàng và áp dụng chính sách khách hàng một cách linh hoạt, đặc biệt quan tâm đến các khách hàng truyền thống, những đơn vị có tình hình tài chính tốt, sản xuất kinh doanh có hiệu quả nh Tổng công ty Cà phê Việt Nam, Tổng công ty Chè Việt Nam, Tổng công ty thép Việt Nam, Tổng công ty Xây dựng Thăng Long, Tổng công ty Xây dựng công trình 1, Công ty cầu 14, Công ty dung dịch khoan hoá phẩm dầu khí, Công ty may Chiến Thắng, Công ty xây dựng cấp thoát nớc Ngoài ra, Ngân hàng luôn đẩy mạnh công tác tiếp thị thu hút thêm nhiều khách hàng mới đến giao dịch.

Về tín dụng trung dài hạn năm 2001, số dự án không nhiều, vốn đầu t không lớn nhng Chi nhánh đã kịp thời đầu t vốn cho một số dự án khả thi nh dự án đầu t máy xúc, trạm trộn bê tông của công ty bê tông xây dựng Hà Nội, thiết bị thi công cầu của Xí nghiệp thiết kế Thăng Long, công ty xây dựng công trình 120, công ty xây dựng công trình 810, công ty xây dựng công trình 134, công ty xây dựng số 4, hệ thống dẫn bùn của tổng công ty xây dựng đờng thuỷ, bộ thiết bị chế bản phân màu điện tử của công ty in và văn hóa phẩm Tuy nhiên, do tình hình của nền kinh tế, mọi hoạt động phát triển kinh doanh, sản xuất nói chung có xu hớng giảm tốc độ tăng trởng nên việc cho vay đầu t của NHCT Ba Đình cũng bị hạn chế.

Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình

Bảng trên cho thấy, trong tổng d nợ của NHCT Ba Đình, d nợ bằng nội tệ chiếm tỷ trọng cao trên 80%, trog khi đó d nợ bằng ngoại tệ chiếm cha tới 20% Không những d nợ nội tệ chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng d nợ so với d nợ ngoại tệ mà còn đạt đợc mức tăng trởng cao trong những năm gần đây Năm 1999 tăng 12% , năm 2000 tăng 4% và đặc biệt năm 2001 tăng 32%.

Biểu 6 : Thực trạng d nợ tại NHCT Ba Đình Phân tích theo nội tệ, ngoại tệ

Góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng trong những năm qua, NHCT Ba Đình đã thực hiện tốt công tác bảo lãnh, đến 31/12/2001 tổng d nợ bảo lãnh của Ngân hàng là 405,47 tỷ đồng, gồm các món bảo lãnh trong nớc hay bảo lãnh mở L/C trả chậm trung hạn Việc thực hiện bảo lãnh kịp thời, chính xác đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trúng thầu thi công nhiều công trình lớn, trọng điểm nh: Nâng cấp 10 cầu phía Bắc trên quốc lộ 1, nâng cấp quốc lộ 10, Công trình cầu Tân Đệ, công trình xây dựng nhà máy xi