Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thương hoàn kiếm

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thương hoàn kiếm

Lời mở đầu Trong những năm qua, Nớc ta đã thực hiện vận hành nền kinh tế theo cơ chế thị trrờng. Môi trờng kinh tế cạnh trang đã tạo ra triển vọng và điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngân hàng nói riêng. Sau khi hệ thống ngân hàng đợc tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, các ngân hàng thơng mại đã đợc tách ra với t cách là đơn vị kinh doanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu của nó là tối đa hoá lợi nhuận. Nhng đồng thời cơ chế thị trờng với đầy dẫy những rủi ro bất trắc lại đặt các doanh nghiệp (trong đó có doanh nghiệp ngân hàng) trớc những thử thách khốc liệt, ngiệt ngã bởi sự cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Rủi do luôn là canh bệnh bẩm sinh vốn có của nền kinh tế thị trờng. Gắn liền với khả năng thu lợi nhuận cao thì bao giờ cũng xuất hiện những tiềm tàng khả năng rủi ro lớn đối với nó. Đáng chú ý là trong lĩnh vực kính doanh tiền tệ khả năng rủi ro đối với các doanh nghiệp ngân hàng là con số cộng khả năng rủi ro các doanh nghiệp trong các ngành, các lĩnh vực của nền kinh tế quốc dân. Bởi vì trong điều kiện cơ chế thị trờng, nguồn vốn vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ của các doanh nghiệp bao giờ cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh của họ. Nh vậy, bất kỳ sự rủi ro nào dù lớn hay nhỏ, xảy ra ở bất kỳ một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nào có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng cũng đều gây ra rủi ro cho ngân hàng. Điều đó cho thấy rủi ro và vấn đề phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng bao giờ cũng là một vấn đề đợc quan tâm hàng đầu vì nó có liên quan và tác động trực tiếp đến sự sống còn của các ngân hàng. ở nớc ta vấn đề rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong kinh doanh của các ngân hàng thơng mại đã đợc đề cập đến từ mấy năm nay nhng chủ yếu mới trên phơng diện lý luận. Cần có sự tổng kết, đúc rút kinh nghiệm từ hoạt động thực tiễn của các ngân hàng. Nhận thức đợc mối nguy hiểm và hậu quả không lờng trớc đợc do các rủi ro tín dụng ngân hàng gây ra, cùng với những kiến thức và bài học thu đợc trong đợt thực tập tại ngân hàng công thơng hoàn kiếm, em xin mạnh dạn chọn đề tài "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thơng hoàn kiếm" để nghiên cứu. Tuy nhiên, với thời gian và trình độ có hạn, kinh nghiệm thực tiến cha nhiều nên bản luận văn không tránh khỏi thiếu sót. Mong có đợc sự đóng góp ý kiến của các thầy cô và bạn đọc. Hoàn thành bản luận văn này em xin trân thành cảm ơn sự giúp đỡ của các cán bộ ngân hàng công thơng hoàn kiếm, đặc biệt là các anh chị trong phòng kinh doanh tín dụng. Em xin đợc bầy tỏ lòng biết ơn đối với thầy Trần Đăng Khâm là ngời trực tiếp hớng dẫn em trong việc nghiên cứu và hoàn thành đề tài này. Chơng I Ngân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng I- Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. 1/ Khái niệm về Ngân hàng thơng mại. Ngân hàng thơng mại xuất hiện trớc khi có chủ nghĩa t bản, nó đợc hình thành từ những thơng nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ. tính chất vô danh của đồng tiền khiến cho những ngời kinh doanh tiền tệ có thể chuyển từ việc chỉ giữ hộ tiền (vàng) sang đổi hộ tiền, vận chuyển hộ tiền và dần dần khi họ tích luỹ đợc một số vốn nhất định họ sẽ tiến hành cho vay lấy lãi. Lúc này việc giữ hộ tiền thu lệ phí chuyển sang hoạt động huy động vốn phải trả lãi để khuyến khích, động viên số vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội. Đồng thời họ tiến hành nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng. Khi cả ba nghiêp vụ nợ (huy động vốn), nghiệp vụ có (cho vay) và nghiệp vụ trung gian (thanh toán) đợc hình thành thì lúc đó ngân hàng thực thụ đã xuất hiện. Nh vậy có thể nói Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh tế mà hoạt động thờng xuyên của nó là nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện một số dịch vụ thanh toán cho khách hàng . 2- Vai trò của Ngân hàng thơng mại . Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ .Tiền vừa là nguyên liệu vừa là giá trị phản ánh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng .Dới nền kinh tế chỉ huy ,mọi hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả ,các ngân hàng thơng mại đứng ngoài sản xuất ,tác động của ngân hàng tới nền sản xuất là rất yếu .Đã xuất hiện nhiều căn bệnh hiểm nghèo do hậu quả hoạt động của ngân hàng không tốt gây ra nh :khủng hoảng, lạm phát . Mặc dù vậy ,ngân hàng vẫn giữ vai trò rất to lớn trong nền kinh tế thị trờng .Cụ thể là: 2.1.Ngân hàng tạo ra tín dụng giúp cho nhà kinh doanh có điều kiện mở rộng sản xuất . Ngân hàng thơng mại là sản phẩm của nền kinh tế hàng hoá ,thực hiện các nghiệp vụ của mình về tiền tệ tín dụng .Ngân hàng thơng mại là nơi tích tụ và tập trung vốn ,nơi khơi dậy và thu hút mọi tiềm năng của xã hội, phục vụ cho mục tiêu kinh tế xã hội, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên .Do vậy giữa các ngân hàng và các nghành kinh tế có mối quan hệ hữu cơ với nhau .Trên cơ sở nguồn tiền nhàn rỗi tạm thời cha sử dụng phát sinh trong nền kinh tế mà ngân hàng huy động đợc ,ngân hàng tiến hành phân phối cho nhu cầu của nền kinh tế ,đáp ứng nhu cầu về vốn để mở rộng quá trình tái sản xuất .Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế hàng hoá luôn phải nâng cao trình độ khoa học kĩ thuật, nâng cao chất lợng, hạ giá thành sản phẩm. Phần lớn các doanh nghiệp khi mở rông sản xuất bao giờ cũng thiếu vốn. Ngân hàng là thị trờng vốn bảo đảm cung cấp đầy đủ nhu cầu của doanh nghiệp. Ngoài việc bổ sung vốn lu động, ngân hàng còn cho vay đầu t dài hạn, giúp cho họ hiện đại hoá các qui trình công nghệ. Nh vậy ngân hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t. 2.2- Ngân hàng giúp cho các tổ chức sản xuất kinh doanh quản lý doanh nghiệp có hiệu quả. Đặc trng cơ bản của tín dụng ngân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Chúng ta biết rằng giá cả của hàng hoá cho vay chính là lãi suất tín dụng. Qua lãi suất tín dụng, ngân hàng thúc đẩy các đơn vị phải hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng vòng quay của vốn, giảm chi phí, tăng khả năng sinh lời để có thể trả lãi vay ngân hàng mà đơn vị vẫn có lãi. Mặt khác qua việc thẩm định ngân hàng chỉ quyết định cho vay đối với những đơn vị có khả năng hoàn trả cả vốn và lãi, đơn vị nào hoạt động có hiệu quả thì cho vay nhiều và ngợc lại. Nh vậy một đơn vị muốn vay vốn ngân hàng để sản xuất kinh doanh trớc hết phải xắp xếp tổ chức sản xuất kinh doanh tốt mới lấy đợc lòng tin của ngân hàng. 2.3- Ngân hàng khích lệ sự tiết kiệm trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và dân c. Lãi xuất khích lệ các tổ chức kinh tế cũng nh dân c gửi tiền vào ngân hàng. Các nhà sản xuất kinh doanh muốn có lợi nhuận lớn phải tiết kiệm tối đa chi phí mới đảm bảo trả đợc lãi vay ngân hàng. Nh vậy lãi xuất tiền gửi và lãi xuất cho vay đóng vai trò quan trọng trong tiết kiệm đầu t và tiết kiệm tiêu dùng. 2.4- Ngân hàng giúp cho nền kinh tế phân bổ vốn giữa các vùng trong một quốc gia tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế của đất nớc. Gữa các vùng trên lãnh thổ một quốc gia thờng có sự phát triển kinh tế xã hội không đồng đều mà nguyên nhân chính là do ảnh hởng của điều kiện tự nhiên. Nơi tài nguyên nghèo, địa hình hiểm trở xa xôi, khí hậu không thuận lợi để phát triển kinh tế thì nguồn vốn huy động tại chỗ ở địa phơng từ sự tiết kiệm của dân c và các tổ chức kinh tế không đợc bao nhiêu để dùng vào đầu t. Các ngân hàng thơng mại thờng đợc tổ chức theo hệ thống, trong đó Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại trung ơng sẽ đứng ra điều hoà vốn từ nơi thừa (huy động mà không sử dụng hết) đến nơi thiếu đảm bảo thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng, xoá dần sự khác biệt giữa các vùng trên lãnh thổ về kinh tế và xã hội. 2.5- Ngân hàng góp phần chống lạm phát và là một trong những công cụ quản lý Nhà nớc có hiệu quả tạo nên sự công bằng và ổn định. Có hai con đờng dẫn đến lạm phát, trong đó có một con đờng qua lạm phát tín dụng. Ngân hàng với các biện phảp của mình đã ngăn chặn lợng tiền thừa vào lu thông ,góp phần chống lạm phát .Ngân hàng với t cách là trung tâm tiền tệ tín dụng ,thông qua các nghiệp vụ của mình đã kiểm soát bằng tiền hoạt động của nền kinh tế. Ngân hàng xác định đợc hớng đầu t vốn ,có biện pháp xử lý những biến động không hợp lý trong nền kinh tế, kiểm soát quá trình sản xuất, phân phối sản phẩm xã hội. Ngoài ra, ngân hàng là cơ quan quản lý tiền tệ nên thông qua nghiệp vụ của mình ,điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền. 2.6-Ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa trong nớc và thế giới bên ngoài tạo nên môi trờng quyết định phát triển ngoại thơng, công nghiệp và các ngành có liên quan . Trong điều kiện hiện nay, phát triển kinh tế của một nớc luôn gắn liền với thị trờng thế giới, nền kinh tế đóng nhờng bớc cho kinh tế mở. Vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phơng tiện nối liền kinh tế các nớc với nhau. Đối với các nớc đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng, Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất nhập khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc. Tóm lại, trong nền kinh tế hiện đại do áp dụng những thành quả khoa học kỹ thuật, đặc biệt là công nghệ tin học, không gian và thời gian đã thay đổi. Vốn cho sản xuất ở mỗi nớc không còn khả năng tự lực cánh sinh mà còn phải có sự hoà nhập với thị trờng vốn thế giới. Ngân hàng thơng mại chính là cầu nối cho thị trờng trong và ngoài nớc. Nh vậy nó không chỉ là "Bà đỡ" cho sản xuất hàng hoá mà nó còn chính là trái tim luôn cung cấp máu cho mọi tế bào của đời sống kinh tế. 3- Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thơng mại . 3.1- Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế và cá nhân. Đây là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thơng mại. Thực hiện nghiệp vụ này Ngân hàng thơng mại đã thực hiện đợc một phần chức năng tạo tiền. Nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền để mở ra những điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất và những hoạt động của nó thì trong nhiều trờng hợp hoạt động sản xuất không thực hiện đợc và nguồn vốn tích luỹ từ lợi nhuận và các nguồn khác sẽ bị hạn chế. Hơn thế nữa các đơn vị sản xuất có thể gánh chịu tình trạnh ứ đọng vốn, vốn luân chuyển không đợc sử dụng trong những giai đoạn cụ thể của quá trình sản xuất, nhng trong các thời kỳ cao điểm mang tính thời vụ của một doanh nghiệp lại không đủ vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh. Sự ra đời của Ngân hàng thơng mại đã tạo ra bớc phát triển về chất trong quá trình kinh doanh tiền tệ. Nếu nh trớc đây các tổ chức kinh doanh tiền tệ giữ tiền và gửi tiền để rồi cho vay ra cũng chính những đồng tiền ấy thì kể từ khi ngân hàng ra đời việc cho vay không nhất thiết là tiền, vàng, bạc mà họ nhận đợc từ ngời gửi. Ngân hàng thơng mại hoạt động bằng cách "đi vay để cho vay" khoản chênh lệch lãi xuất, sau khi đã trừ đi những chi phí khác là lợi nhuận của ngân hàng. Ngân hàng thơng mại có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân với các lãi xuất khác nhau nh tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm . Ngoài ra khi cần thêm vốn ngân hàng có thể huy động bằng cách phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của ngân hàng trung ơng hoặc các tổ chức tín dụng khác. 3.2- Nghiệp vụ đầu t tín dụng. Nghiệp vụ đầu t tín dụng cho khách hàng là nghiêp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Vốn mà Ngân hàng thơng mại sử dụng để cho vay suất phát từ nguồn vốn mà ngân hàng huy động đợc từ các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế. Trong việc tạo ra khả năng tín dụng, các ngân hàng thơng mại đã và đang thực hiện các chức năng xã hội của mình làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng và từ đó dẫn đến lợi nhuận nhiều hơn, đời sống kinh tế của nhân dân đợc nâng cao. Rõ ràng tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ hoạt động của nề kinh tế. nó tạo ra khả năng tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp của đất nớc. Hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất. vì vậy trong quyết định số 198/NH-QĐ ngày 16/9/1998 của thống đốc ngân hàng nhà nớc đã ghi 3 nguyên tắc của tín dụng Ngân hàng thơng mại là "vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã kỹ; vốn vay phải sử dụng đúng mục đích có kết quả; vốn vay phải đảm bảo bằng hàng hoá có gía trị tơng đơng". 3.3- Nghiệp vụ thanh toán Việc đa ra một cơ chế thanh toán hay nói cách khác sự vận động vốn là một trong những chức năng quan trọng do các ngân hàng thơng mại thực hiện . nó càng trở nên quan trọng khi có đợc sự tín nhiệm trong việc sử dụng séc và thẻ tín dụng. Phần lớn séc trong nớc đợc thanh toán bù trừ thông qua hệ thống Ngân hàng thơng mại. Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hóa, nghiệp vụ thanh toán của ngân hàng thơng mại không chỉ đơn thuần là trung gian thanh toán mà còn quản lý các phơng tiện thanh toán một cách có hiệu quả. Hiện nay ở nhiều nớc ngân hàng đã và đang trang bị hệ thống máy vi tính và các phơng tiện kỹ thuật hiện đại khác nhằm làm cho quá trình thanh toán bù trừ, thanh toán liên hàng đợc thực hiện nhanh chóng, giảm bớt chi phí và đạt độ chính xác cao . 3.4-Tham gia vào hoạt động thị trờng hối đoái . Các Ngân hàng thơng mại có nhiều khách hàng tham gia xuất nhập khẩu, có thu chi ngoại tệ nhiều .Trong sự phát triển của mình , các ngân hàng đã hình thành và phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế .Các nghiệp vụ này là động lực phát triển sản xuất kinh doanh , xuất nhập khẩu của các đơn vị kinh tế .Xét về mặt ngân hàng, việc mua bán ngoại tệ cũng nh việc cho vay ngoại tệ đem lại lợi nhuận trên cơ sở mua vào với giá thấp , bán ra với giá cao hơn, hoặc do sự biến động của tỷ giá ngoại tệ nên việc mua bán ngoại tệ không thông qua đồng bản tệ hay kinh doanh chênh lệch giá cũng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. 3.5- Tham gia vào hoạt động trên thị trờng chứng khoán. Ngân hàng tham gia vào thị trờng chứng khoán là thực hiện các nghiệp vụ tài chính. Trên thị trờng chứng khoán, ngân hàng thơng mại có thể xuất hiện với t cách ngời mua bán chứng khoán ,ngời môi giới và bảo lãnh chứng khoán cho các chủ đầu t, trong đó chức năng ngời môi giới chứng khoán của ngân hàng trên thị trờng chứng khoán là chức năng quan trọng nhất. 3.6- Thực hiện các dịch vụ đối với khách hàng . Hoạt động dịch vụ của Ngân hàng thơng mại ngày càng đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng .Vì vậy các ngân hàng ngày càng đa dạng hoá các dịch vụ của mình đối với khách hàng nhằm nâng cao lợi nhuận .Một số dịch vụ của Ngân hàng thơng mại nh :nhận bảo quản tài sản cho cá nhân , dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ bảo quản vật có giá , quản lý chứng từ có giá , t vấn cung cấp thông tin về kinh tế cho khách hàng . Với những hoạt động này , Ngân hàng thơng mại xứng đáng đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển kinh tế và trở thành trung tâm của đời sống kinh tế. II- Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng . 1/ Khái niệm về rủi ro. Mọi hoạt động của mỗi cá nhân cũng nh toàn xã hội , đều hớng tới một mục đích nào đó .Song có những trờng hợp mục đích đó không đạt đợc do trong quá trình hoạt động gặp phải rủi ro . Vậy rủi ro là gì ? Đã có nhiều định nghĩa về rủi ro nh :"Rủi ro là bất trắc gây mất mát , thiệt hại ", "rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đơị " .Nhng nói chung mọi định nghĩa đều đi đến sự khẳng định là rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và đem lại những hậu quả xấu . Rủi ro có thể gặp bất cứ lúc nào , ngoài ý thức của con ngời trong mọi lĩnh vực của đời sống , nhất là trong lĩnh vực linh tế. Trong kinh tế , rủi ro đợc coi là những tổn thất mà các doanh nghiệp phải chấp nhận khi kinh doanh . Kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ -tín dụng các ngân hàng cũng phải chấp nhận điều đó . Nhng thực tế đã chứng minh rằng không một ngành kinh doanh nào mà khả năng dẫn đến rủi ro nhiêù nh kinh doanh tiền tệ . Rủi ro trong kinh doanh tín dụng là những tổn thất xảy ra trong quá trình ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tín dụng của mình, vì tín dụng là việc " một ngời đa hoặc hứa đa vốn cho ngời khác ,dùng chữ kí cam kết cho ngời này nh bảo lãnh , bảo đảm hay bảo chứng mà có thu tiền " Nh vậy tín dụng dựa vào lòng tin về sự hoàn trả số nợ vay vào một thời điểm xác định trong tơng lai . Cơ sở của quan hệ tín dụng dựa trên sự phối hợp chặt chẽ giữa sự chuỷen giao quyền sử dụng vốn và lòng tin , lòng tin này xuất phát từ hai phía, hai chủ thể tín dụng: Ngời cung cấp tín dụng và khách hàng. Khả năng kinh tế, khả năng kỹ thuật, uy tín của mỗi chủ thể là cơ sở để tạo ra lòng tin giữa họ song tín dụng luôn chứa đựng yếu tố thời gian và trong tơng lai "số phận" của khoản tín dụng sẽ nh thế nào? đó là một điều mà không ai có thể khẳng định chắc chắn đợc, nghĩa là rủi ro đang chờ đón họ. Rủi ro không loại trừ bất kỳ một loại tín dụng nào, song tín dụng ngân hàng có khả năng gặp phải nhiều trở ngại, rủi ro hơn so với tín dụng thơng mại. Bởi vì xem xét rủi ro trong tín dụng thơng mại chúng ta nhận thấy rủi ro đợc giới hạn trong phạm vi hàng hoá, có nghĩa là ngời ta sẽ không mua hàng hoá nếu xét thấy khả năng không bán đợc và nh vậy sẽ không phát sinh quan hệ tín dụng và không có rủi ro. Còn nếu xem xét rủi ro trong tín dụng ngân hàng thi tình hình lại khác hẳn. Tín dụng ngân hàng là tín dụng bằng tiền, có phạm vi rộng rãi hầu nh không giới hạn. Do vậy nhận thức đúng đắn và đầy đủ về rủi ro trong kinh doanh tín dụng là một vấn đề cần thiết để đảm bảo cho ngân hàng có đợc những giải pháp hạn chế rủi ro có hiệu quả, giúp ngân hàng đạt đợc mục tiêu của quá trình kinh doanh là tối đa hoá lợi nhuận. 2- Các loại rủi ro chủ yếu mà ngân hàng thơng mại thờng gặp. Chúng ta đều biết rằng hoạt động của ngân hàng là loại hình hoạt động rất cần sự cận trọng song vẫn thờng gặp phải rủi ro. Một ngân hàng thành công trong hoạt động của nó không chỉ có những cán bộ chuyên môn giỏi mà cần phải am hiểu nhiều lĩnh vực và đặc biệt phải có phẩm chất đạo đức tốt , có tinh thần trách nhiệm với công việc. Tuy nhiên vẫn phải khẳng định rằng kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực gặp nhiều rủi ro nhất, trong đó tập trung vào 5 loại rủi ro sau: 2.1- Rủi ro thuần tuý. Đó là các rủi ro do tác động của thiên nhiên mang lại nh: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, hoặc những rủi ro nh lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng . Làm thiệt hại hoặc gây thất thoát tài sản của ngân hàng. 2.2- Rủi ro lãi suất: loại này xảy ra khi có sự thay đổi lãi suất trực tiếp tác động tới lợi nhuận của nhà ngân hàng. Ví dụ, khi lãi suất tiền vay giảm trong khi lãi suất trả cho tiền gửi hoặc trái phiếu giữ nguyên làm giảm thu nhập của nhà ngân hàng. Những thiệt hại do rủi ro lãi suất gây ra làm giảm chi phí cho nguồn vốn cao hơn thu nhập sử dụng vốn dẫn đến kinh doanh của ngân hàng bị lỗ. 2.3- Rủi ro tín dụng. Đó là loại rủi ro xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đợc các khoản vay chủ yếu do tình trạng nợ khó đòi và nợ không có khả năng thu hồi. Chúng bao gồm tất cả các khoản cho vay của ngân hàng, các khoản đầu t chứng khoán, tín dụng tài trợ . đến kỳ hạn mà khách hàng, ngời phát hành không thanh toán hoặc trả nợ đợc cho ngân hàng. Đây là loại rủi ro lớn nhất và thờng xuyên xảy ra. Bởi vậy việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm của chính các ngân hàng, hơn 2/3 số tài sản có của ngân hàng là các món nợ cho vay và đầu t chứng khoán, đem lại thu nhập chủ yếu cho nhà ngân hàng. Thêm vào đó các hoạt động ngoại bảng tổng kết tài sản nh: Các giao dịch trên thị trờng hối đoái, các [...]... lờng khả năng bị rủi ro Số món vay bị rủi ro kỳ báo cáo P rủi ro = Tổng số món vay trong kì báo cáo Tổng giá trị tài sản bị rủi ro kì báo cáo P rủi ro = Tổng giá trị các món vay trong kì báo cáo Chơng II Thực trạng rủi ro tín dụng ở Ngân hàng công thơng hoàn kiếm I- Tổng quan về ngân hàng công thơng hoàn kiếm 1- Ngân hàng công thơng hoàn kiếm ra đời trên cơ sở Ngân hàng nhà nớc quận Hoàn Kiếm Trớc 03/1988,... và ngăn ngừa đợc rủi ro và chấp nhận nó ở một mức độ hợp lý Đo lờng rủi ro là một trong những phơng pháp để nghiên cứu rủi ro mà ngân hàng thơng mại nào cũng áp dụng Việc đo lờng rủi ro ,đặc biệt là đo lờng rủi ro tín dụng có một ý nghia rất lớn trong công tác quản lý kinh doanh của ngân hàng bởi vì nó là cơ sở để : - Các ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý - Các ngân hàng xây dựng cơ cấu... động ngân hàng thì nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm là vừa phục vụ , vừa kinh doanh tiền tệ tín dụng và thanh toán trên địa bàn quận Ngân hàng hoạt động trong cơ chế tập trung bao cấp của nhà nớc Sau nghị định 53/HĐBT, ngành ngân hàng nớc ta đã chuyển từ hệ thống ngân hàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp, và từ đây Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm trở thành một Ngân hàng thơng... hàng Công thơng Hoàn Kiếm, trong thời gian qua chúng ta thấy rằng vấn đề cần đợc quan tâm xem xét nhiều nhất đó là tình trạng nợ quá hạn cao 1- Nợ quá hạn Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, do đó trong hoạt động của mình Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm không thể tránh khỏi rủi ro, mà chủ yếu và hàng đầu là rủi ro tín dung Biểu hiện trực tiếp và đầu tiên của rủi ro tín dụng. .. suất trần quy định III- rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thơng hoàn kiếm Rủi ro tín dụng là rủi ro truyền thống của ngân hàng mà trớc tiên là ngời vay không có khả năng thanh toán cả lãi và gốc, sau cùng là vỡ nợ, kế theo là mất khoản tín dụgn và nếu nó lớn, nh trờng hợp vụ rủi ro bất động sản ở Texas và New England vào những năm 80, thì sau đó cả tổ chức sẽ bị xoá sổ Rủi ro tín dụng tồn tại bất cứ lúc... (ngân hàng) mở rộng tín dụng trên cơ sở khoản tín dụng đó sẽ đợc hoàn trả vào một thời điểm trong tơng lai Vì vậy phân tích và kiểm soát tín dụng không những đợc xem xét ở khả năng hoàn trả gốc và lãi của ngời đi vay mà còn phân tích các hoạt động khinh doanh và điều hành Nhà ngân hàng cần phải xem xét rủi ro tín dụng một cách trực tiếp và cụ thể hơn Nghiên cứu hoạt động kinh doanh tín dụng ở Ngân hàng. .. đến hạn nợ khách hàng cũng cha có khả năng thanh toán * Đối với ngân hàng nợ quá hạn xảy ra sẽ ảnh hởng đến sự an toàn hiệu quả đồng vốn tín dụng Trong trờng hợp nghiêm trọng nh khách hàng khôgn thể trả nợ, khách hàng bị phá sản thì ngân hàng có thể bị mất trắng khoản tín dụng đó Nợ quá hạn sẽ làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng, ảnh hởng đến việc điều hoà vốn trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng. .. hỏi không chỉ có giải pháp huy động vốn đáp ứng nhu cầu mà còn phải xem xét thực trạng các nguồn vốn vay đang hoạt động ra sao và có an toàn không 3- Rủi ro tín dụng 3.1- Thực trạng về rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng thơng mại Nh đã phân tích ở trên, rủi ro tín dụng là một khả năng có thể xảy ra khi khách hàng của ngân hàng không dáp ứng đợc nghĩa vụ trả nợ theo những thoả thuận Rủi ro càng cao thì... vốn tín dụng của Ngân hàng càng thấp - Thời kỳ trớc tháng 12/1986: Hệ thống ngân hàng hoạt động theo cơ chế kế hoạch hoá tập chung mang tính chất phục vụ là chủ yếu Vì thế vấn đề rủi ro ngân hàng không đặt ra xem xét - Thời kỳ 1987-1990 : Hệ thống ngân hàng bớc đầu chuyển động trong cơ chế thị trờng và đã vấp phải vô vàn rủi ro Đối với hệ thống ngân hàng chuyên doanh thì hàng ngàn tỷ đồng nợ quá hạn. .. hoạt động của ngân hàng bị thu hẹp, Ngân hàng càng có nguy cơ rủi ro, vỡ nợ Vì thế loại rủi ro này rất nguy hiểm đối với nhà quản lý ngân hàng Với loại rủi ro này, Ngân hàng luôn đề phòng bằng việc tính toán, duy trì một hệ thống vốn khả dụng phù hợp với ngân hàng mình Hệ số này đợc xây dựng trên cơ sở phân tích cụ thể tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn theo tính chất khả chi và khả dụng thực sự của